GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TPHCM.PDF

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH




 Duy Nhân






GII PHÁP NÂNG CAO CHT LNG TÍN
DNG TI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIN
THÀNH PH H CHÍ MINH







LUN VN THC S KINH T

TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2014
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH





 Duy Nhân




GII PHÁP NÂNG CAO CHT LNG TÍN
DNG TI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIN
THÀNH PH H CHÍ MINH

LUN VN THC S KINH T






NGI HNG DN KHOA HC:
PGS TS. TRẦN HOÀNG NGÂN




TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2014
Chun ngành : Tài chính ậ Ngân hàng
Mã s : 60340201
LI CAM OAN

Tôi xin cam đoan: Lun vn tt nghip này là công trình nghiên cu thc
s ca cá nhân tôi, đc thc hin trên c s nghiên cu lý thuyt đc hc,
kinh nghim công tác thc t, nghiên cu kho sát tình hình thc tin cùng vi
s hng dn khoa hc ca PGS.TS Trn Hoàng Ngân.
Các s liu, bng biu, đ th trong lun vn là trung thc, các gii pháp
đa ra xut phát t thc tin và kinh nghim, cha tng đc công b di bt
k hình thc nào trc khi trình bo v lun vn thc s.

Mt ln na, tôi xin khng đnh v s trung thc ca li cam kt trên. Kính
mong “Hi đng đánh giá lun vn tt nghip thc s kinh t Trng i hc
kinh t thành ph H Chí Minh” công nhn kt qu nghiên cu ca tôi.

Tp. H Chí Minh, ngày 10 tháng 06 nm 2014
Tác gi



 Duy Nhân

MC LC
TRANG PH BÌA
LI CAM OAN
MC LC
DANH MC CÁC KÝ HIU, CH VIT TT
DANH MC BNG BIU,  TH
LI M U
CHNG 1 TNG QUAN V TÍN DNG NGÂN HÀNG VÀ CHT LNG
TÍN DNG NGÂN HÀNG 1
1.1. C s lý lun v tín dng ngân hàng 1
1.1.1. Khái nim tín dng ngân hàng 1
1.1.2. Vai trò ca hot đng tín dng ngân hàng đi vi s phát trin kinh t 1
1.1.2.1. Tín dng ngân hàng là b phn quan trng cu thành vai trò trung gian tài
chính ca Ngân hàng 1
1.1.2.2. Tín dng ngân hàng góp phn thúc đy, cng c ch đ hch toán k toán 2
1.1.2.3. Tín dng ngân hàng góp phn thúc đy quá trình luân chuyn hàng hoá, luân
chuyn tin t, điu tit khi lng tin trong lu thông và kim soát lm phát 2
1.1.2.4. Tín dng ngân hàng to điu kin đ phát trin kinh t thông qua quan h v
vn quc t 3

1.1.3. Phân loi tín dng 3
1.1.4. Các hình thc cp tín dng ngân hàng ch yu hin nay 5
1.1.4.1. Hình thc cp tín dng trc tip 5
1.1.4.2. Hình thc cp tín dng gián tip 6
1.2. Cht lng tín dng ngân hàng 6
1.2.1. Khái nim cht lng tín dng 7
1.2.2. Li ích ca hot đng tín dng có cht lng 7
1.2.2.1. i vi nn kinh t: Nâng cao CLTD là đòi hi bc thit đi vi s phát
trin kinh t 7

1.2.2.2. i vi ngân hàng: Nâng cao cht lng tín dng quyt đnh s tn ti và
phát trin ca ngân hàng 8
1.2.2.3. i vi khách hàng 8
1.2.3. Mt s ch tiêu ch yu đánh giá cht lng tín dng 8
1.2.3.1. Các ch tiêu đnh lng 8
1.2.3.2. Các ch tiêu đnh tính 11
1.2.4. Nhng nhân t nh hng đn cht lng tín dng ngân hàng 12
1.2.4.1. Nhóm nhân t thuc v môi trng kinh doanh 12
1.2.4.2. Nhóm nhân t thuc v phía khách hàng 13
1.2.4.3. Nhóm nhân t thuc v phía ngân hàng 15
1.3. Kinh nghim nâng cao cht lng tín dng ca NHTM mt s nc trên
th gii và bài hc kinh nghim đi vi các ngân hàng ti Vit Nam. 17
1.3.1. Kinh nghim nâng cao cht lng tín dng ca NHTM mt s nc trên th
gii. 17
1.3.1.1. Kinh nghim ca Trung Quc 17
1.3.1.2. Kinh nghim ca Nht Bn 18
1.3.1.3. Kinh nghim ca M và Châu Âu 18
1.3.1.4. Kinh nghim ca các NHTM  Thái Lan 18
1.3.1.5. Kinh nghim ca NHTM mt s nc khác 19
1.3.2. Bài hc kinh nghim đi vi các ngân hàng Vit Nam 20

KT LUN CHNG 1 22
CHNG 2 THC TRNG HOT NG TÍN DNG VÀ CHT LNG TÍN
DNG TI NGỂN HÀNG THNG MI C PHN PHÁT TRIN THÀNH
PH H CHÍ MINH 23
2.1. Tng quan v HDBank 23
2.1.1. Quá trình hình thành và phát trin 23
2.1.2. Nhng thành tu đt đc 23
2.2. Tình hình kinh doanh ti HDBank 25
2.3. Tng quan v hot đng tín dng ti HDBank 29
2.3.1. D n cho vay 29

2.3.2. N quá hn, N xu 32
2.3.3. C cu tín dng 35
2.4. Nhn dng và phân tích các nhân t nh hng đn cht lng tín dng
ti HDBank (T kt qu kho sát thc t). 39
2.4.1. Cht lng tín dng nh hng do các nhân t t môi trng kinh doanh 39
2.4.2. Cht lng tín dng nh hng do các nhân t t phía khách hàng 46
2.4.3. Cht lng tín dng nh hng do các nhân t t phía ngân hàng 51
2.5. ánh giá cht lng tín dng ca HDBank 57
2.5.1. Các mt tích cc 57
2.5.2. Các mt còn tn ti 57
KT LUN CHNG 2 63
CHNG 3 MT S GII PHÁP NHM NÂNG CAO CHT LNG TÍN
DNG TI NGỂN HÀNG THNG MI C PHN PHÁT TRIN THÀNH
PH H CHÍ MINH 64
3.1. Mt s gii pháp nâng cao cht lng tín dng ti HDBank 64
3.1.1. Nhóm gii pháp nhm nâng cao nng lc tài chính 64
3.1.1.1. Thu hi n quá hn, n xu, x lý tài sn bo đm 64
3.1.1.2. Cho vay mi đ c cu li n 64
3.1.1.3. iu chnh k hn ậ gia hn n 65

3.1.1.4. Tp trung phát trin khách hàng mi có tim lc tài chính tt 65
3.1.1.5. Tng cng công tác huy đng vn nhm đáp ng nhu cu vn gii ngân
cho khách hàng 66
3.1.2. Nhóm gii pháp nhm nâng cao nng lc qun tr ri ro 66
3.1.2.1. Xây dng h thng thông tin tín dng 66
3.1.2.2. Hoàn thin h thng xp hng tín dng ni b 67
3.1.2.3. Gii pháp v quy trình, quy đnh tín dng và qun lý tuân th 68
3.1.3. Nhóm gii pháp v ngun lc cho ngân hàng 71
3.1.3.1. Chính sách ngun nhân lc 71
3.1.3.2. u t, hin đi hóa công ngh ngân hàng 74
3.1.4. Nhóm gii pháp nhm giám sát tín dng hiu qu 75

3.1.4.1. Hoàn thin mô hình kim tra, kim soát ni b 75
3.1.4.2. Tng cng kim tra, giám sát khách hàng sau khi cho vay 76
3.1.5. Gii pháp v c cu t chc 77
3.1.6. Các gii pháp khác 78
3.2.  xut ậ kin ngh đi vi Chính ph, các B Ngành có liên quan và
Ngơn hƠng NhƠ nc 78
3.2.1. i vi Chính ph, các B Ngành có liên quan 78
3.2.1.1. Chính ph tip tc có bin pháp n đnh tình hình kinh t v mô 78
3.2.1.2. Hoàn thin h thng pháp lut 79
3.2.1.3. Nâng tm ca Công ty mua bán n và tài sn tn đng doanh nghip
(DATC) và Công ty Qun lý tài sn ca các TCTD Vit Nam (VAMC) 80
3.2.1.4. Các kin ngh khác 81
3.2.2. i vi Ngân hàng Nhà Nc 82
3.2.2.1. V công tác thanh tra, giám sát 82
3.2.2.2. Nâng cao cht lng công tác thông tin tín dng 82
3.2.2.3. NHNN và các c quan qun lý nhanh chóng hoàn thin khung pháp lý v
xp hng tín dng ni b 83
3.2.2.4. Gii quyt trit đ vn đ s hu chéo và thâu tóm ngân hàng 83

3.2.2.5. Các kin ngh khác 84
KT LUN CHNG 3 85
KT LUN 86
DANH MC TÀI LIU THAM KHO
PH LC

DANH MC BNG BIU,  TH
Bng 2.1: Kt qu hot đng kinh doanh 25
Bng 2.2: Các ch s tài chính 26
Bng 2.3: Tình hình d n cho vay ti HDBank 29
Bng 2.4: Tình hình d n cho vay phân theo thành phn kinh t 31
Bng 2.5: T trng d n phân theo thành phn kinh t 31
Bng 2.6: Tình hình n quá hn và n xu ti HDBank 32
Bng 2.7: T l n quá hn và t l n xu ti HDBank 33
Bng 2.8: Tình hình N xu phân theo thành phn kinh t 33
Bng 2.9: T trng N xu phân theo thành phn kinh t 34
Bng 2.10: T trng d n theo thi gian 35
Bng 2.11: T trng d n theo ngành ngh kinh t 35
Bng 2.12: T trng d n theo TSB 37
Bng 2.13: T l ti đa ca ngun vn ngn hn đ cho vay trung và dài hn 37
Bng 2.14: Tng d n cho vay so vi ngun vn huy đng (LDR) 38
Bng 2.15: Vòng quay vn tín dng 38
Bng 2.16: D phòng ri ro 39
Bng 2.17: Kt qu kho sát CLTD nh hng do khng hong kinh t th gii tác đng
đn kinh t trong nc 39
Bng 2.18: Kt qu kho sát CLTD nh hng do thay đi lãi sut, t giá hi đoái, lm
phát 40
Bng 2.19: Kt qu kho sát CLTD nh hng do s thanh tra, giám sát ca NHNN cha
hiu qu 41
Bng 2.20: Kt qu kho sát CLTD nh hng do cnh tranh gia các TCTD cha lành

mnh 41
Bng 2.21: Kt qu kho sát CLTD nh hng do h thng thông tin h tr tín dng còn
bt cp 42
Bng 2.22: Kt qu kho sát CLTD nh hng do môi trng pháp lý cha thun li 43
Bng 2.23: Kt qu kho sát CLTD nh hng do thay đi chính sách ca chính ph 46

Bng 2.24: Kt qu kho sát CLTD nh hng do khách hàng vay vn ti nhiu TCTD 47
Bng 2.25: Kt qu kho sát CLTD nh hng do khách hàng đu t nhiu lnh vc

vt quá kh nng qun lý
47
Bng 2.26: Kt qu kho sát CLTD nh hng do tình hình tài chính doanh nghip yu
kém, thiu minh bch, che du các khon l 48
Bng 2.27: Kt qu kho sát CLTD nh hng do khách hàng s dng vn sai mc đích . 48
Bng 2.28: Kt qu kho sát CLTD nh hng do trình đ qun lý ca cán b, đi ng lãnh
đo doanh nghip yu kém 49
Bng 2.29: Kt qu kho sát CLTD nh hng do phng án/d án kinh doanh ca khách
hàng không nh k hoch 50
Bng 2.30: Kt qu kho sát CLTD nh hng do khách hàng không có thin chí tr n
hoc c ý la đo 50
Bng 2.31: Kt qu kho sát CLTD nh hng do d n cho vay tp trung, cha đa dng
hóa các khách hàng vay. 51
Bng 2.32: Kt qu kho sát CLTD nh hng do không đáp ng đ nhu cu gii ngân cho
khách hàng 52
Bng 2.33: Kt qu kho sát CLTD nh hng do thiu giám sát, qun lý sau cho vay 52
Bng 2.34: Kt qu kho sát CLTD nh hng do cha cht ch trong công tác kim soát
ni b 53
Bng 2.35: Kt qu kho sát CLTD nh hng do vic xp hng tín dng cha phù hp 54
Bng 2.36: Kt qu kho sát CLTD nh hng do b trí cán b thiu đo đc và trình đ
cha đáp ng đ chuyên môn, nghip v 54

Bng 2.37: Kt qu kho sát CLTD nh hng do c cu t chc ca ngân hàng cha phù
hp 55
Bng 2.38: Kt qu kho sát CLTD nh hng do ý mun ch quan ca ngi xét duyt
cho vay 56
Bng 2.39: Kt qu kho sát CLTD nh hng do cha cht ch trong công tác thm đnh
và chp hành qui đnh v điu kin, th tc cho vay 56



DANH MC  TH
Biu đ 2.1: Tng li nhun trc thu 27
Biu đ 2.2: Tng tài sn 28
Biu đ 2.3: Vn điu l 28
Biu đ 2.4: Huy đng vn 29
Biu đ 2.5: Tình hình d n cho vay ti HDBank 30
Biu đ 2.6: C cu d n phân theo phân theo thành phn kinh t 31
Biu đ 2.7: Tình hình n quá hn và n xu ti HDBank 33
Biu đ 2.8: Tình hình N xu phân theo thành phn kinh t 34
Biu đ 2.9: T trng d n theo thi gian 35
Biu đ 2.10: T trng d n theo TSB 37


DANH MC CÁC KÝ HIU, CH VIT TT
STT
Ký hiu
Ý ngha
1
CIC
Trung tâm thông tin tín dng
2

CLTD
Cht lng tín dng
3
Cty
Công ty
4
Daiabank
Ngân hàng thng mi c phn i Á
5
DN
Doanh nghip
6
VKD
n v kinh doanh: Bao gm Trung tâm kinh
doanh, Chi nhánh, Phòng giao dch hoc đn v
khác có chc nng tng đng
7
HDBank
Ngân hàng Thng mi C phn Phát trin Thành
ph H Chí Minh
8
KH
Khách hàng
9
NH
Ngân hàng
10
NHNN
Ngân hàng nhà nc
11

NHTM
Ngân hàng thng mi
12
TCTD
T chc tín dng
13
TMCP
Thng mi c phn
14
TP.HCM
Thành ph H Chí Minh
15
TSB
Tài sn đm bo
16
XHTDNB
Xp hng tín dng ni b

LI M U
1. LÝ DO CHN  TÀI
 thc hin đúng đng li ca ng, đa đt nc tin lên ch ngha xã hi,
tng bc công nghip hóa hin đi hóa đt nc, thì đòi hi nn kinh t - xã hi phi
vn đng, phi thay đi. Trong đó lnh vc tin t, tín dng, ngân hàng cn phi có
nhng bc tin vt bc làm đng lc thúc đy c nn kinh t - xã hi phát trin.
Vi tm quan trng trên, thì trong nhng nm qua  Vit Nam, cùng vi s h tr ca
Nhà nc, chính ph thì h thng ngân hàng thng mi cng đã có nhng chuyn
mình, thay đi và tr thành mt trong nhng kênh cung cp vn ch yu cho nn kinh
t. S ln mnh ca h thng ngân hàng thng mi luôn gn lin vi công tác tín
dng, bi tín dng là hot đng mang li ngun thu ch yu cho h thng các ngân
hàng thng mi Vit Nam.

Tuy nhiên, gn đây mt thc tin mà d lun rt quan tâm đó là cht lng tín
dng và hiu qu hot đng ca h thng các Ngân hàng thng mi. Nn kinh t
trong nc chu nh hng quá ln t cuc khng hong kinh t th gii làm cho kinh
t b gim sút, s lng doanh nghip phá sn ngày càng nhiu, t l tht nghip tng
t đó kéo theo các h ly đn h thng ngân hàng: N xu gia tng, thanh khon yu
kém, kh nng đ v ngân hàng, sát nhp, mua li ngân hàng… là các vn đ nan gii
ca h thng ngành ngân hàng Vit Nam hin nay. Trong đó, hot đng tín dng yu
kém là mt trong nhng nguyên nhân gây ra các khó khn này. Vì vy, mt trong
nhng vn đ trng tâm đ phát trin h thng ngân hàng mt cách bn vng là phát
trin tín dng đi đôi vi vic nâng cao cht lng tín dng.
Xut phát t thc tin trên tôi mnh dn nghiên cu và thc hin lun vn thc
s kinh t chuyên ngành tài chính ngân hàng vi đ tài: “Gii pháp nâng cao cht
lng tín dng ti Ngân hàng Thng mi c phn phát trin Thành ph H Chí
Minh”. Vi hy vng rng gii pháp này có th phn nào giúp cho ngân hàng thng
mi c phn phát trin thành ph H Chí Minh có nhng thay đi ln đ dn phát
trin và tr thành mt trong nhng ngân hàng thng mi ln nht Vit Nam. ng
thi cng hy vng s m rng gii pháp này cho các ngân hàng, t chc tín dng khác
nhm giúp cho h thng tài chính tin t Vit Nam ngày càng phát trin vng mnh,
đáp ng đc nhu cu hi nhp kinh t th gii.
2. MC ÍCH NGHIểN CU
 tài này hng đn mc đích:
H thng hóa c s lý lun v tín dng, cht lng tín dng, các ch tiêu đánh
giá cht lng tín dng và nhn din các nhân t nh hng đn cht lng tín dng.
Nghiên cu và đánh giá cht lng tín dng, thc trng hot đng cp tín dng,
nhn din các yu t nh hng đn cht lng tín dng ti ngân hàng thng mi c
phn phát trin thành ph H Chí Minh, làm rõ nhng tn ti trong thi gian qua và tìm
hiu nguyên nhân gây ra thc trng này.
Thit lp h thng các gii pháp nhm nâng cao cht lng tín dng ti ngân
hàng thng mi c phn phát trin thành ph H Chí Minh.
Vi nhng ni dung nghiên cu ca lun vn, tác gi hy vng kt qu nghiên

cu s là mt tài liu tham kho quan trng cho ngân hàng thng mi c phn
phát trin thành ph H Chí Minh trong vic xây dng chin lc trong công tác
tín dng đ cht lng tín dng ngày càng đc nâng cao hn, góp phn nâng cao
hiu qu hot đng kinh doanh.
3. PHM VI, I TNG NGHIÊN CU
Phm vi nghiên cu:  tài này nghiên cu cht lng tín dng ca ngân hàng
thng mi c phn phát trin thành ph H Chí Minh.
i tng nghiên cu:
V không gian: Nghiên cu tình hình hot đng tín dng và cht lng tín dng
ca ngân hàng thng mi c phn phát trin thành ph H Chí Minh trên toàn quc.
V thi gian: Dn chng s liu t thông tin ni b và các thông tin khác ca
ngân hàng thng mi c phn phát trin thành ph H Chí Minh t nm 2008 đn
nm 2013.
4. PHNG PHÁP NGHIểN CU
Thc hin kho sát ly ý kin thc tin đ xác đnh li tính thc tin ca c s lý
thuyt v cht lng tín dng. Cùng vi nghiên cu d liu th cp thông qua thu
thp và x lý thông tin ni b ti ngân hàng thng mi c phn phát trin thành ph
H Chí Minh và các thông tin tài chính khác nh: Báo chí, báo cáo khoa hc v lnh
vc ngân hàng… Kt hp vi các phng pháp thng kê, phân tích, phân tích tng
hp, so sánh… đi t c s lý thuyt đn thc tin nhm gii quyt và làm sáng t mc
đích đt ra trong lun vn.
5. KT CU LUN VN
Lun vn đc chia thành 03 chng c th nh sau:
 Chng 1 : Tng quan v tín dng ngân hàng và cht lng tín
dng ngân hàng.
 Chng 2 : Thc trng hot đng tín dng và cht lng tín dng
ti Ngân hàng Thng mi c phn phát trin Thành ph
H Chí Minh.
 Chng 3 : Mt s gii pháp nhm nâng cao cht lng tín dng ti
Ngân hàng Thng mi c phn phát trin Thành ph H

Chí Minh.
1
CHNG 1
TNG QUAN V TÍN DNG NGÂN HÀNG VÀ CHT LNG TÍN
DNG NGÂN HÀNG
1.1. C s lý lun v tín dng ngân hàng
1.1.1. Khái nim tín dng ngân hàng
Tín dng NH là quan h chuyn nhng quyn s dng vn t NH sang cho KH
trong mt thi hn nht đnh vi mt khon chi phí đã tha thun trc. Cng nh
quan h tín dng khác, tín dng NH gm 03 ni dung sau:
- Chuyn nhng quyn s dng vn t ngi s hu sang cho ngi s
dng.
- Chuyn nhng này có thi hn.
- Chuyn nhng này có kèm theo chi phí.
1.1.2. Vai trò ca hot đng tín dng ngơn hƠng đi vi s phát trin kinh t
1.1.2.1. Tín dng ngân hàng là b phn quan trng cu thành vai trò
trung gian tài chính ca Ngân hàng
Vai trò quan trng nht ca NH là vai trò trung gian tài chính, là chic cu ni đ
nhng ngi có vn và nhng ngi cn vn gp nhau hay còn gi là: Trung gian
tài chính. Trong đó: NH s huy đng vn t ngun vn nhàn ri trong xã hi và s
dng công c tín dng nhm khi thông dòng vn này vào trong xã hi: Cá nhân cn
vn đ đáp ng nhu cu kinh doanh, ci thin đi sng; DN cn vn đ duy trì, m
rng hot đng kinh doanh… Nh đó đã góp phn cung ng và điu hoà vn trong
tng DN và toàn b nn kinh t, to cho quá trình sn xut đc tin hành mt cách
trôi chy đáp ng kp thi nhu cu vn c đnh, vn lu đng làm cho quá trình sn
xut đc tun hoàn, thúc đy sn xut lu thông, tng tc đ chu chuyn vn tin t
trong xã hi, góp phn thúc đy quá trình tái sn xut m rng, to điu kin thun li
cho nn kinh t phát trin bn vng.
2
1.1.2.2. Tín dng ngân hàng góp phn thúc đy, cng c ch đ hch

toán k toán
Khi vay vn ti NH, KH phi chu trách nhim hoàn tr đy đ c gc và lãi
trong mt thi gian nht đnh. Vì vy, đòi hi các DN phi cân nhc làm sao đ s
dng vn có hiu qu, tng vòng quay vn, đng thi tng hiu qu ca hot đng tín
dng NH. Do đó các DN phi hoàn thin mình, trong đó hot đng khá quan trng là
vic hch toán k toán. Vic hch toán k toán tt giúp DN kim soát đc hot đng,
t đó đa ra gii pháp ci thin hot đng kinh doanh.
Nh vy, thông qua hot đng tín dng mà c th là cho vay, NH có th kim
soát hot đng kinh doanh và giúp cho DN có ý thc hn trong vic qun lý tài chính,
qua đó tng cng cng c ch đ hch toán k toán thêm vng chc.
1.1.2.3. Tín dng ngân hàng góp phn thúc đy quá trình luân chuyn
hàng hoá, luân chuyn tin t, điu tit khi lng tin trong lu thông
và kim soát lm phát
Thông qua hot đng tín dng, có th kim soát lng tin trong lu thông thông
qua hot đng cho vay hoc thu n. Cho vay s làm cho lng tin lu thông cao,
ngc li hot đng thu n s làm cho lng tin lu thông gim. Do đó s góp phn
điu tit khi lng tin trong toàn b nn kinh t. NH s dng công c lãi sut, hn
mc tín dng đ điu chnh khi lng tin vay. T đó điu tit đc khi lng tin
ca nn kinh t và t đó góp phn kim soát đc lm phát.
Mt khác, NH trung ng là c quan qun lý v mô đi vi các NHTM. Thông
qua hot đng tín dng, NH trung ng có th bit đc phm vi, phng hng đu
t, hiu qu đu t vào các ngành kinh t t đó có chính sách tin t thích hp. Nu
nn kinh t có du hiu tng trng, hiu qu đu t cao thì NH trung ng s thc
hin chính sách tin t m rng, tc là bm thêm tin vào lu thông. Ngc li, nu
nn kinh t có du hiu tng trng nóng thì NH trung ng s thc hin chính sách
tin t tht cht tc là rút bt tin t lu thông v. Nh vy bng các công c nh lãi
3
sut, chng trình h tr… NH trung ng có th kim soát, điu tit lu thông tin t
đm bo khi lng tin cn thit cho lu thông nhm n đnh giá tr đng tin, to
điu kin cho nn kinh t phát trin.

1.1.2.4. Tín dng ngân hàng to điu kin đ phát trin kinh t thông
qua quan h v vn quc t
Mi mt quc gia mun phát trin nn kinh t thì không ch da vào tim nng
ca đt nc mà phi giao thng vi kinh t th gii. Mi quc gia không th hi t
đy đ các tim nng đ phát trin kinh t v mi mt, đc bit trong lnh vc tín dng
thì khó có đc s cn bng gia vn huy đng và cho vay, dn đn có nc tha, có
nc thiu vn. T đó phát sinh quan h vay mn ln nhau. Vì vy, tín dng NH
cng là phng tin đ các quc gia có s liên kt vi nhau.
Thông qua các hình thc nh: Nhn y thác đu t, chuyn tin quc t, thanh
toán quc t tín dng NH đã trc tip tham gia trong quan h kinh doanh quc t, các
hot đng xut nhp khu hàng hoá và to s giao lu gia nc ta vi các nc khác
trên th gii. Ngoài ra, vi vic tín dng NH nhn các ngun tài tr nh: ODA, FDI,
JBIC, JICA, ESAF t các nc cp tín dng cng nh các TCTD quc t đã mang
li nhng kt qu to ln v kinh t xã hi, đng thi tng cng mi quan h tt đp
gia các nc trên th gii.
Tóm li, tín dng NH có vai trò quan trng đi vi nn kinh t đt nc. Tín
dng NH không ch là Trung gian tài chính trong nc mà còn là trung tâm tài
chính quc t, là cu ni gia ni tha vn và ni thiu vn, t đó thúc đy sn xut
to điu kin thun li cho nn kinh t phát trin bn vng. Thông qua tín dng NH có
th kim soát đc khi lng tin trong lu thông, thc hin yêu cu ca quy lut lu
thông tin t. Mt khác, tín dng NH còn thúc đy các DN tng cng ch đ hch
toán kinh doanh, giúp các DN kim soát tt chi phí và tng cng hiu qu hot đng.
1.1.3. Phân loi tín dng
Tùy theo tng tiêu thc phân loi mà Tín dng NH đc chia thành các loi sau:
4
- Da vào thi hn tín dng: Theo tiêu thc này thì tín dng gm:
+ Tín dng ngn hn: Thi hn di 1 nm, đc s dng đ tài tr cho nhu
cu thiu ht vn lu đng.
+ Tín dng trung hn: Thi hn t 1 nm đn 5 nm, đc s dng ch yu
đu t vào tài sn c đnh, xây dng các d án có qui mô nh hoc nhu cu vay kinh

doanh tr góp.
+ Tín dng dài hn: Thi hn trên 5 nm, đc s dng đ đáp ng nhu cu
vn cho vic đu t vào các d án có quy mô ln.
- Da vào mc đ tín nhim ca khách hàng: Theo tiêu thc này thì tín
dng có th chia thành các loi sau:
+ Tín dng không có TSB: Là khon tín dng không có tài sn th chp mà
ch da vào uy tín, nng lc KH đ quyt đnh cp tín dng.
+ Tín dng có TSB: Là khon tín dng da trên c s có đm bo bng hình
thc cm c/th chp tài sn ca chính ch hoc tài sn ca bên th ba.
- Da vào hình thc tài tr tín dng: Theo tiêu thc này thì tín dng có th
chia thành các loi sau:
+ Cho vay: Là hình thc cp tín dng, theo đó bên cho vay giao hoc cam kt
giao cho KH mt khon tin đ s dng vào mc đích xác đnh trong mt thi gian
nht đnh theo tha thun vi nguyên tc có hoàn tr c gc và lãi. Các hình thc cho
vay thng bao gm:
 Cho vay theo hn mc tín dng
 Cho vay tng ln
 Cho vay theo d án đu t
 Cho vay hp vn
 Cho vay tr góp
 Cho vay theo hn mc tín dng d phòng
 Cho vay thông qua vic phát hành th tín dng
5
 Cho vay theo hn mc thu chi
+ Cho thuê tài chính
+ Chit khu thng phiu
+ Bo lãnh
- Da vƠo đi tng khách hàng: Theo tiêu thc này, tín dng có th đc
phân chia thành các loi sau:
+ Tín dng đi vi KH pháp nhân

+ Tín dng đi vi KH th nhân.
- Da vào qui mô khách hàng: Theo tiêu thc này, tín dng có th đc
phân chia thành các loi sau:
+ Tín dng đi vi DN ln
+ Tín dng đi vi DN va và nh
+ Tín dng đi vi cá nhân và h gia đình.
1.1.4. Các hình thc cp tín dng ngân hàng ch yu hin nay
1.1.4.1. Hình thc cp tín dng trc tip
Các loi hình cp tín dng trc tip gm:
- Cho vay theo hn mc thu chi: Là vic NH chp thun bng vn bn cho
KH chi vt s d trên tài khon thanh toán ca KH.
- Cho vay tr góp: NH xác đnh vn gc và lãi chia ra nhiu k hn đ KH
tr n trong sut thi hn vay.
- Cho vay theo d án đu t: NH cho KH vay vn đ thc hin d án đu t
phát trin sn xut, kinh doanh, dch v và phc v đi sng.
- Cho vay tài tr sn xut kinh doanh: Là hình thc cho vay đ đáp ng
nhu cu sn xut kinh doanh, dch v thông qua phng thc cho vay tng ln, cho
vay theo hn mc.
- Cho vay thông qua vic phát hành th tín dng: NH chp thun cho KH
đc s dng tin trong phm vi hn mc tín dng đ thanh toán hàng hóa, dch v và
6
rút tin mt ti máy rút tin t đng hoc đim ng tin mt là đi lý ca NH.
1.1.4.2. Hình thc cp tín dng gián tip
Các hình thc cp tín dng NH gián tip gm:
- Chit khu thng phiu và giy t có giá: Là vic NHTM mua li các
thng phiu và giy t có giá ngn hn cha đn hn thanh toán. KH nhn tin trc
theo cách khu tr tin lãi và phi chuyn quyn s hu chng t cho NH. Khi chng
t đn hn NH s xut trình cho ngi tr tin đ nhn toàn b giá tr trên chng t đã
chit khu.
- Bao thanh toán: Là hình thc cp tín dng cho bên bán hàng hoc bên mua

hàng thông qua vic mua li (có truy đòi) các khon phi thu hoc các khon phi tr
phát sinh t hp đng mua/bán hàng hoá, cung ng dch v.
- Cho thuê tài chính: NH mua tài sn, cho KH thuê li theo hp đng cho
thuê tài chính. Hp đng phi tha mãn 1 s điu kin theo quy đnh cho thuê tài
chính.
- Bo lãnh ngân hàng: Là vic NH cam kt s thanh toán cho bên th hng
ca hp đng tng ng vi giá tr bo lãnh nu bên đ ngh phát hành bo lãnh không
thc hin đc trách nhim ca mình trong hp đng.
1.2. Cht lng tín dng ngân hàng
Trong quá trình phát trin ca h thng NH, thì hot đng tín dng vn luôn là
hot đng c bn, là hot đng sinh li ch yu ca các NHTM. Hot đng tín dng
theo thi gian ngày càng phát trin, m rng c v đi tng ln quy mô và làm cho
th trng có s cnh tranh ngày càng khc lit. Do đó, NHTM đ tn ti và phát trin
và cng đ phc v tt hn cho nn kinh t thì các NHTM phi nâng cao CLTD, đây
là yu t tiên quyt giúp cho hot đng tín dng đc bn vng. Và cng nh hot
đng tín dng phát trin kéo theo hot đng phi tín dng phát trin, t đó giúp cho
TCTD hot đng hiu qu và bn vng hn.
7
1.2.1. Khái nim cht lng tín dng
CLTD không ch là s đáp ng cho bn thân NH mà còn li s đáp ng cho
nhu cu ca KH. CLTD đc hình thành và bo đm t hai phía là NH và KH.
CLTD đc th hin:
- i vi khách hàng: Khon vay phi phù hp vi nhu cu vay ca KH, lãi
sut phù hp, th tc đn gin, thu hút đc KH nhng vn đm bo quy trình cho vay
ca NHNN, ca các TCTD.
- i vi s phát trin kinh t xã hi: Tín dng phc v cho nhu cu ca xã
hi, khai thác tim nng trong nn kinh t, thúc đy quá trình sn xut, gii quyt tt
các quan h gia tng trng tín dng và tng trng n đnh kinh t.
- i vi Ngơn hƠng thng mi: S phát trin ca tín dng phi phù hp
vi kh nng ca tng TCTD và đm bo đc tính cnh tranh trên th trng vi

nguyên tc hoàn tr đúng hn và có lãi.
Nh vy CLTD là mt khái nim va mang tính c th (th hin qua các ch
tiêu có th tính toán đc nh: D n vay, cht lng khon vay, t l n xu…)
va mang tính tru tng (th hin qua tác đng đn nn kinh t, s hài lòng ca
KH, kh nng thu hút KH…). CLTD t l thun vi hiu qu và đ tin cy trong
hot đng tín dng.
1.2.2. Li ích ca hot đng tín dng có cht lng
Qua quá trình hot đng ca NHTM, chúng ta thy rng vic nâng cao CLTD là
có ý ngha to ln, điu đó đc th hin nh sau:
1.2.2.1. i vi nn kinh t: Nâng cao CLTD lƠ đòi hi bc thit đi vi
s phát trin kinh t
S phát trin ca nn kinh t đi kèm vi s phát trin ca CLTD. Chính sách tín
dng đúng đn, CLTD đc nâng cao s giúp cho các các ngành ca nn kinh t có c
hi phát trin. CLTD đng ngha vi đáp ng đc nhu cu ca KH, t đó KH ch
đng đc ngun tài chính đ đa ra quyt đnh đu t đúng đn, khai thác tt tim
8
nng… t đó nâng cao cht lng sn phm/Dch v và kéo theo gii quyt vic làm
và to thu nhp cho ngi lao đng, nâng cao đi sng xã hi
1.2.2.2. i vi ngân hàng: Nâng cao cht lng tín dng quyt đnh s
tn ti và phát trin ca ngân hàng
Hot đng tín dng luôn gi vai trò quan trng, mang li li nhun chính cho NH
và thng chim t trng cao trong tng tài sn. Tuy nhiên, hot đng tín dng n
cha ri ro rt cao nên các NH có s quan tâm đc bit sâu sc đn vic kim soát và
hn ch ri ro tín dng. Mt trong nhng bin pháp hu hiu là đm bo và không
ngng nâng cao CLTD. Vic nâng cao CLTD s đem li các hiu qu sau:
- Tng li nhun cho NH.
- Thu hi n đúng hn, giúp cho vòng quay vn NH nhanh và hiu qu.
- Thu hút đc KH bng cht lng ca sn phm, dch v tt.
- Nâng cao kh nng cnh tranh ca NH trên th trng.
- Tng kh nng sinh li do gim đc chi phí qun lý và các chí phí thit hi

do không thu hi đc vn đã cho vay.
Các kt qu thu đc t vic nâng cao CLTD k trên s góp phn ci thin tình
hình tài chính ca NH, to ra kh nng cnh tranh cho NH.
1.2.2.3. i vi khách hàng
Cung cp kp thi nhu cu v vn cho KH: CLTD giúp khi thông ngun vn
đn KH mt cách nhanh chóng, đáp ng kp thi nhu cu KH.
Lành mnh hoá tình hình tài chính ca KH:  đm bo CLTD thì NH tin hành
vic kim tra, kim soát vic s dng vn. ng thi NH còn t vn phng án kinh
doanh, c cu tài chính phù hp nht vi KH. T đó dn dn ci thin tình hình kinh
doanh ca KH.
1.2.3. Mt s ch tiêu ch yu đánh giá cht lng tín dng
1.2.3.1. Các ch tiêu đnh lng
Tín dng có vai trò rt quan trng đi vi NH, KH, nn kinh t. Do đó, đo lng
9
CLTD là mt ni dung quan trng trong vic phân tích hiu qu hot đng kinh doanh
ca NHTM. Tu theo mc đích phân tích mà ngi ta đa ra nhiu ch tiêu khác nhau,
mi ch tiêu có ni dung khác nhau nhng gia chúng có mi liên h mt thit vi
nhau. Mt vài ch tiêu quan trong đánh giá CLTD ca NH.
- T l n quá hn và n xu:
T l n quá hn =
 á 
  
(1.1)
T l n xu =
N xu
Tng d n
(1.2)
ây là mt trong các ch tiêu quan trng, là ch tiêu phn nh trc din nht, rõ
ràng nht đ đánh giá CLTD. Tuy nhiên còn có nhng NH có đc t l n quá hn
thp nhng nh vào nghip v cho vay đo n, không chuyn n quá hn theo đúng

qui đnh, t đó làm cho ch tiêu này còn có 1 s hn ch.
- C cu tín dng: C cu tín dng hp lý có ý ngha quan trng trong vic
đm bo CLTD cho NH. Hin nay, phân loi c cu tín dng đc th hin  nhiu
tiêu thc khác nhau nh:
+ T trng d n theo thi gian: Ch tiêu này phn ánh mc đ n đnh v d
n tín dng ca NHTM. D n ngn hn mang li vòng quay vn nhanh, trong khi d
n trung dài hn thì có tính cht n đnh v d n và ngun thu nhp.
T trng d n theo thi gian =
     à 
  
(1.3)
+ T trng d n theo thành phn kinh t so vi tng d n: Ch tiêu này phn
ánh vic tp trung d n vào các thành phn kinh t. Qua đó, đánh giá mc đ đa dng
hóa KH vay ca NHTM. Vic tp trung vào mt nhóm thành phn kinh t thì mc đ
ri ro cao và nh hng đn CLTD ca NH.
T trng d n theo thành phn kinh t =
   à   
  
(1.4)
+ T trng d n theo thành ngành ngh kinh t so vi tng d n: Ch tiêu
10
này vic tp trung d n vào ngành ngh sn xut kinh doanh. Phn ánh danh mc cho
vay ca NH ti tng thi đim, theo đó đánh giá mc đ phân tán ri ro ca NH. Tùy
theo tng thi k mà mi NH phi điu chnh danh mc cho vay ngành ngh kinh t
cho phù hp.
T trng d n theo ngành ngh kinh t =
   à   
  
(1.5)
+ T trng d n theo TSB so vi tng d n: Ch tiêu này phn ánh mc đ

thn trng ca NH trong cho vay. V lý thuyt, vic xét duyt cho vay ch yu do
phng án vay vn kh thi. Tuy nhiên thc t, các NH phi da vào TSB và đ xem
đây là tuyn phòng th cui cùng đ thu hi n vay. Giá tr tài sn càng cao càng giúp
giúp cho NH gim đc vic trích lp d phòng trong trng hp khon vay ca KH
quá hn.
T trng d n theo TSB =
   Đ
  
(1.6)
- T l ti đa ca ngun vn ngn hn đ cho vay trung và dài hn: Ch
tiêu này ch yu đ kim soát vic NH s dng quá nhiu ngun vn huy đng ngn
hn đ cho vay trung dài hn, tránh đ mt thanh khon do không có đ ngun tin đ
thanh toán cho ngi gi tin khi đn hn.
- Tng d n cho vay so vi ngun vn huy đng: Ch tiêu này cho bit
kh nng s dng ngun vn vay đu t vào các lnh vc ca xã hi, nó cng phn ánh
mt phn CLTD.
T trng d n/ngun vn huy đng =
    
   đ
(1.7)
- Ch tiêu v tc đ chu chuyn vn tín dng (vòng quay vn tín dng):
Ch tiêu này phn ánh mt đng vn ca NH đc s dng cho vay my chu k trong
mt nm. Ch tiêu này càng ln, càng chng t ngun vn luân chuyn nhanh, hiu
qu.
11
Vòng quay vn tín dng trong nm =
     ă




ì

â



ă
(1.8)
- Lãi treo: Là khon lãi tính trên n quá hn mà NH cha thu đc và nh
vy ch s này càng thp càng tt.
- D phòng ri ro: ây là mc chi phí mà mi NH phi trích lp đi vi các
khon n. Vic trích lp d phòng ri ro tín dng cn c vào tình trng n vi các t l
trích lp d phòng theo qui đnh ca NHNN.
1.2.3.2. Các ch tiêu đnh tính
Có th nói thc đo CLTD ca mt NH chính là s hài lòng ca KH (Bên cnh
vic phi đm bo hài hoà vi an toàn và đt hiu qu tín dng). ây là thc đo đnh
tính đc s dng đ đánh giá CLTD, các ch tiêu ch yu s dng:
- Th tc và quy đnh liên quan hot đng cho vay
ây là khâu tip xúc đu tiên ca KH vi NH. Yêu cu v các th tc giy t đn
gin, t vn tài chính phù hp, kt hp tinh thn thái đ phc v chu đáo nhit tình ca
vi cán b tín dng s to cho KH mt tâm lý tin tng, có hình nh tt v NH.
Bên cnh vic phc v tt cho KH, Nhân viên NH cng nhng phi đm bo
đúng quy đnh cho vay. Quy trình, quy đnh ca NH ngày càng hoàn thin, nên vic
thc hin đúng theo nhng quy đnh v thm đnh kh nng tài chính, v nng lc
pháp lý, v TSB… s giúp NH có đc quyt đnh đúng đn trong vic cho vay KH.
- Xét duyt cho vay
KH đn vi NH mong mun đc vay vn trong thi gian nhanh, chi phí thp
nht và c cu khon vay phù hp vi kh nng tr n ca KH.  đáp ng đc điu
kin trên thì nhng cán b tín dng phi có tâm huyt, có chuyên môn, k nng tt nh

đó đa ra nhng quyt đnh chính xác trong khong thi gian nhanh nht đng thi
đm bo an toàn và hiu qu trong cho vay.
- Tinh thn thái đ phc v, đo đc ngh nghip ca cán b tín dng
Khi cho vay, nu cán b tín dng có thái đ, đo đc ngh nghip tt thì s to