Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng đối với cho vay đầu tư tại ngân hàng phát triểnViệt Nam

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH





Lể HOÀNG YN


GII PHÁP HN CH RI RO TÍN DNG I VI
CHO VAY U T TI NGÂN HÀNG PHÁT TRIN
VIT NAM




LUN VN THC S KINH T







ThƠnh ph H Chí Minh – Nm 2014
B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH

Lể HOÀNG YN

GII PHÁP HN CH RI RO TÍN DNG I VI
CHO VAY U T TI NGÂN HÀNG PHÁT TRIN
VIT NAM

Chuyên ngành : Tài chính - Ngân hàng
Mã s : 60340201

LUN VN THC S KINH T

NGI HNG DN KHOA HC
PGS.TS TRNG QUANG THÔNG





Thành ph H Chí Minh – Nm 2014


MC LC
Trang
Trang ph bìa
Li cam đoan
Mc lc
Danh mc các ch vit tt
Danh mc các bng

Danh mc các hình v, đ th
Phn m đu 01
Phn ni dung 04
CHNG 1: C S LÝ LUN V RI RO TÍN DNG I VI CHO VAY
U T TI NGÂN HÀNG PHÁT TRIN VIT NAM 04
1.1 Lý lun c bn v tín dng đu t ca NhƠ nc 04
1.1.1 S cn thit ca tín dng đu t ca NhƠ nc 04
1.1.2 Khái nim, bn cht vƠ đc đim ca tín dng đu t ca NhƠ nc 05
1.1.3 Vai trò ca tín dng đu t ca NhƠ nc đi vi nn kinh t 09
1.1.4 Các yu t nh hng đn hot đng tín dng đu t ca NhƠ nc 12
1.1.5 Các tiêu chí đánh giá hot đng tín dng đu t ca NhƠ nc 14
1.2 Ri ro tín dng trong cho vay đu t 15
1.2.1 Khái nim 15
1.2.2 Các nguyên nhân dn đn ri ro 15
1.2.3 S khác nhau gia ri ro TDT ca NhƠ nc vƠ TDT ca NHTM 16
1.3 Qun lý ri ro tín dng trong cho vay đu t 17
1.3.1 Các du hiu t phía khách hàng 18
1.3.2 Các du hiu, nguyên nhân t phía ngân hàng 19
1.3.3 Các nguyên nhân t khon vay 20
1.3.4 Các nguyên nhân khác 20
1.4 Các tiêu chí đánh giá hiu qu qun lý ri ro tín dng trong cho vay đu t 21
1.4.1 T l n quá hn 21


1.4.2 T l n xu/Tng d n vay 21
1.4.3 H s ri ro tín dng 22
1.5 Kinh nghim nâng cao hiu qu qun lý ri ro tín dng trong cho vay đu t ca
mt s NHPT th gii và bài hc cho NHPT Vit Nam 23
1.5.1 Ngân hàng Phát trin Trung Quc 23
1.5.2 Ngân hàng Phát trin Nht Bn 24

1.5.3 Ngân hàng Tái thit c 25
Kt lun Chng 1 27
CHNG 2: THC TRNG RI RO TÍN DNG I VI CHO VAY U T
TI NGÂN HÀNG PHÁT TRIN VIT NAM 28
2.1 Gii thiu v Ngơn hƠng Phát trin Vit Nam 28
2.1.1 Lch s hình thƠnh vƠ phát trin 28
2.1.2 Ngun vn hot đng, nhim v và t chc b máy, nhân s 33
2.2 Thc trng cho vay đu t ti NHPT 37
2.2.1 V tình hình gii ngân 41
2.2.2 V tình hình thu n 43
2.2.3 D n cho vay vn tín dng đu t ca NhƠ nc 45
2.3 Thc trng ri ro tín dng đi vi cho vay đu t ti NHPT 47
2.3.1 Tình hình n quá hn 47
2.3.2 Tình hình n xu 50
2.3.3 Phân loi n xu 54
2.3.4 Phân loi n, trích lp d phòng ri ro và x lý ri ro trong cho vay đu t
ti NHPT 56
2.4 ánh giá thc trng ri ro tín dng đi vi cho vay đu t ti NHPT 59
2.4.1 Kt qu đt đc 59
2.4.2 Nhng hn ch và nguyên nhân 61
Kt lun Chng 2 68



CHNG 3: GII PHÁP HN CH RI RO TÍN DNG I VI CHO VAY
U T TI NGÂN HÀNG PHÁT TRIN VIT NAM 69
3.1 Chin lc phát trin ca Ngân hàng Phát trin Vit Nam đn nm 2010 69
3.1.1 nh hng vƠ phng chơm hot đng ca NHPT 69
3.1.2 i tng áp dng 69
3.1.3 Mc tiêu phát trin 69

3.2 Gii pháp hn ch ri ro tín dng đi vi cho vay đu t ti NHPT 71
3.2.1 Hoàn thin t chc b máy qun tr ni b 72
3.2.2 Nâng cao cht lng thm đnh d án đu t 72
3.2.3 Phát trin ngun nhân lc 73
3.2.4 Tng cng bin pháp thu hi n 73
3.2.5 Hoàn thin công tác qun tr và x lý ri ro tín dng 73
3.2.6 iu chnh quy đnh phân cp cho Chi nhánh NHPT 74
3.2.7 Xây dng h thng thông tin phòng nga và giám sát tín dng phù hp vi
thông l Ngân hàng và chun mc quc t 74
3.2.8 Xây dng h thng chm đim xp hng tín dng khách hàng 76
3.2.9 V nâng cao cht lng đnh giá tài sn bo đm 76
3.3 Kin ngh Chính ph, Ngơn hƠng NhƠ nc và các B, Ngành liên quan 77
3.3.1 V mô hình qun tr 77
3.3.2 V các vn bn quy đnh v t chc và hot đng ca NHPT 77
3.3.3 V phân loi n ca NHPT 78
3.3.4 V trích lp d phòng ri ro 78
Kt lun Chng 3 79
Kt lun chung 80
Danh mc tài liu tham kho
Ph lc


1



PHN M U

1. LỦ do chn đ tài
Ngơn hƠng Phát trin Vit Nam (sau đơy gi tt lƠ NHPT) lƠ mt t chc tƠi

chính NhƠ nc đc Th tng Chính ph giao nhim v thc hin chính sách tín
dng đu t (TDT) vƠ tín dng xut khu (TDXK) ca NhƠ nc theo mc tiêu
không vì mc đích li nhun, an sinh xã hi, h tr doanh nghip vƠ n đnh nn
kinh t v mô. Ngun vn TDT đã h tr cho các d án đu t thuc các lnh vc
kinh t quan trng nh thy đin, c khí đóng tƠu, giao thông, ch bin nông lơm,
thy sn, tng nng lc cho mt s ngƠnh xut khu…VƠ cho đn nay, ngun vn
TDT đóng vai trò lƠ công c quan trng ca Chính ph trong ch đo, điu hƠnh
vƠ trin khai các d án ln, các chng trình trng đim, góp phn chuyn dch c
cu kinh t, xóa đói gim nghèo nhm thúc đy nn kinh t phát trin.
Th trng tƠi chính bt n, nn kinh t có nhiu bin đng do chu nh
hng ca cuc khng hong kinh t th gii, đã nh hng đn lnh vc hot đng
tài chính ca các Ngân hàng thng mi (sau đơy gi tt lƠ NHTM) và NHPT vn
d tim n nhiu ri ro nh ri ro tín dng, ri ro thanh khon, ri ro t giá, ri ro th
trng…Có th nói, cho vay đu t vn TDT ca NhƠ nc (sau đơy gi tt lƠ
hot đng cho vay đu t) lƠ mng nghip v quan trng nht ca NHPT song cng
mang tính cht phc tp nht, tim n nhiu ri ro cao hn so vi các NHTM do mô
hình hot đng ca NHPT lƠ mt t chc tƠi chính đc thù vi chính sách cho vay là
các d án đu t trng đim quc gia vi quy mô ln, thi gian vay vn dƠi vƠ đa
đim đu t ti các đa bƠn có điu kin kinh t-xã hi khó khn, đc bit khó khn.
Do vy, đ tìm hiu vƠ phơn tích thc trng cho vay đu t ti Ngơn hƠng
Phát trin Vit Nam, cng nh phơn tích đánh giá các mt đt đc, mt hn ch
trong qun lý ri ro tín dng đi vi cho vay đu t, t đó tác gi có kin ngh và đ
xut các gii pháp c th kh thi nhm hn ch ri ro tín dng cho vay đu t ti
NHPT, vì vy tác gi đã chn đ tƠi lun vn tt nghip lƠ “Gii pháp hn ch ri
ro tín dng đi vi cho vay đu t ti Ngân hàng Phát trin Vit Nam”.
2



2. Mc tiêu nghiên cu

- Lun vn nghiên cu lý lun c bn v tín dng đu t ca NhƠ nc,
ngun vn tín dng đu t ca NhƠ nc, ri ro tín dng và qun lý ri ro tín dng
đi vi cho vay đu t, các tiêu chí đánh giá hiu qu qun lý ri ro tín dng đi vi
cho vay đu t.
- Phân tích thc trng ri ro tín dng đi vi cho vay đu t, thc trng ri ro
tín dng vƠ đánh giá thc trng ri ro tín dng đi vi cho vay đu t ti Ngơn hƠng
Phát trin Vit Nam.
- Kin ngh vƠ đa ra các gii pháp c th kh thi nhm hn ch ri ro tín
dng vƠ hoƠn thin công tác qun lý ri ro tín dng đi vi cho vay đu t ti Ngơn
hƠng Phát trin Vit Nam
3. i tng và phm vi nghiên cu
- i tng nghiên cu: Lun vn tp trung nghiên cu ri ro tín dng và
đánh giá thc trng ri ro tín dng đi vi cho vay đu t ti Ngơn hƠng Phát trin
Vit Nam.
- Phm vi nghiên cu: Lun vn gii hn vic nghiên cu ri ro tín dng vƠ
đánh giá thc trng ri ro tín dng đi vi cho vay đu t ti Ngơn hƠng Phát trin
Vit Nam trong khong thi gian t nm 2009 đn nm 2013.
4. Phng pháp nghiên cu
Bng vic s dng phng pháp tng hp, so sánh, phân tích đ thc hin
nghiên cu sau khi thu thp các d liu th cp qua các báo cáo tng kt hot đng
hƠng nm ca Ngân hàng Phát trin Vit Nam trong giai đon 2009-2013, các vn
bn đnh hng và chính sách phát trin ca Chính ph, các đ tài nghiên cu khoa
hc và thc tin trc đây. Lun vn tp trung phân tích thc trng ri ro tín dng
và đánh giá thc trng ri ro tín dng đi vi cho vay đu t. Bên cnh nhng kt
qu đt đc thì còn tn ti nhng mt hn ch, vì vy lun vn đã đa ra các gii
pháp và kin ngh góp phn hn ch ri ro tín dng và hoàn thin công tác qun lý
ri ro tín dng đi vi cho vay đu t ti Ngân hàng Phát trin Vit Nam.

3

5. Kt cu ca lun vn
Kt cu ca lun vn gm ba phn: Phn m đu, phn ni dung vƠ phn kt
lun, danh mc các ch vit tt, danh mc các bng, danh mc các hình v, đ th,
danh mc tƠi liu tham kho, kt cu phn ni dung ca lun vn gm ba chng:
- Chng 1: C s lý lun v ri ro tín dng đi vi cho vay đu t ti Ngân
hàng Phát trin Vit Nam
- Chng 2: Thc trng ri ro tín dng đi vi cho vay đu t ti Ngân
hàng Phát trin Vit Nam
- Chng 3: Gii pháp hn ch ri ro tín dng đi vi cho vay đu t ti
Ngân hàng Phát trin Vit Nam
4



CHNG 1
C S Lụ LUN V RI RO TệN DNG I VI CHO VAY U T
TI NGỂN HÀNG PHÁT TRIN VIT NAM
1.1 LỦ lun c bn v tín dng đu t ca Nhà nc
1.1.1 S cn thit ca tín dng đu t ca Nhà nc
Trong nn kinh t th trng luôn tn ti nhng u vƠ khuyt đim nht đnh.
Do đó, đ đm bo nn kinh t phát trin bn vng cn phi có s can thip ca NhƠ
nc đ điu tit nn kinh t nhm hn ch nhng khuyt đim đng thi phát huy
nhng u đim vn có ca nn kinh t th trng.  thc hin vai trò điu tit nn
kinh t, NhƠ nc thng s dng các công c tƠi chính nh thu, thu phí, chi Ngân
sách NhƠ nc (NSNN)…NgoƠi ra, NhƠ nc còn s dng chính sách tín dng u
đãi đ h tr cho các doanh nghip trong các lnh vc trng yu, then cht ca nn
kinh t hoc nhng lnh vc hot đng có tính cht xã hi.
Do đó, tín dng đu t (TDT) ca NhƠ nc lƠ mt đòi hi tt yu, khách

quan trong tng giai đon nht đnh ca quá trình phát trin kinh t  mi quc gia.
S cn thit ca TDT ca NhƠ nc còn xut phát t các nguyên nhơn sau:
- Xóa b tơm lý  li, trông ch vƠo NSNN ca Ch đu t: trc đơy trong
nn kinh t bao cp, s đu t ca NhƠ nc ch yu lƠ di hình thc cp phát trc
tip không hoƠn li lƠm cho các Ch đu t thng  li, không tính toán đn hiu
qu ca các d án cng nh không tích cc, sáng to trong hot đng sn xut kinh
doanh. Vic thua l, phá sn ca hƠng lot doanh nghip NhƠ nc trong thi gian
qua lƠ mt minh chng. Chính vì th mƠ NhƠ nc đã chuyn dn sang hình thc
cho vay u đãi di dng tín dng đu t nhm tng cng tính ch đng sáng to,
tinh thn trách nhim ca Ch đu t.
- Gim áp lc cho NSNN: Trc đơy, trong nn kinh t bao cp tim lc tƠi
chính ca các doanh nghip trong nc còn nh bé, công ngh lc hu, c s h
tng kinh t ca đt nc còn yu kém. Do đó, khi chuyn sang nn kinh t th
trng trc nhng đòi hi v tính cnh tranh ngƠy cƠng cao vƠ gay gt. Vì vy,
NhƠ nc cn thc hin vai trò điu tit v mô nn kinh t ca mình, giúp các doanh
5



nghip vt qua khó khn đ hi nhp vƠ trc ht cn tp trung xơy dng h tng
c s cn thit cho nn kinh t vƠ h tr cho các doanh nghip trong vic đu t đi
mi công ngh, ci tin phng thc qun lý nhm h giá thƠnh sn phm, tng tính
cnh tranh,…Tuy nhiên, trong điu kin NSNN còn hn hp, đ gim bt áp lc cho
ngơn sách thì vic thu hp hình thc cp phát, đng thi m rng hình thc TDT
ca NhƠ nc cho yêu cu trên là cn thit.
- NgoƠi ra, trong nn kinh t th trng li nhun lƠ mc tiêu hƠng đu, cng
nh tính cnh tranh nên có nhng lnh vc, ngƠnh ngh cng nh nhng vùng min
kinh t t nhơn s không đu t hoc đu t không theo đnh hng phát trin ca
đt nc nu không có s h tr. Vi vai trò điu tit nn kinh t v mô vƠ đnh
hng phát trin nn kinh t đt nc, NhƠ nc phi có chính sách u tiên đu t

vƠo các lnh vc then cht, có vai trò quan trng đi vi nn kinh t hay mt ngƠnh,
mt vùng, mt khu vc nhm điu chnh c cu kinh t theo hng công nghip hóa
- hin đi hoá, hoc gii quyt các vn đ xã hi nh xóa đói gim nghèo, to vic
lƠm, điu chnh c cu kinh t.
Tóm li: Tín dng đu t ca NhƠ nc lƠ mt hình thc đu t rt quan
trng ca NhƠ nc cho s phát trin kinh t - xã hi, đc bit lƠ trong quá trình
công nghip hóa, hin đi hóa vƠ hi nhp kinh t.
1.1.2 Khái nim, bn cht và đc đim ca tín dng đu t ca Nhà nc
a/ Khái nim
- Cho vay đu t vn Tín dng đu t (cho vay theo d án đu t): là hình
thc cho vay nhm thúc đy nhanh quá trình đu t c s h tng vƠ phát trin sn
xut. Theo đó, các d án đu t ca NhƠ nc hay ca doanh nghip nhm phát
trin sn xut kinh doanh c s h tng, dch v, đi sng nu tính toán đc hiu
qu kinh t, có tính kh thi nhng thiu vn thì Ngơn hƠng s cho vay d án đu t,
giúp Ch đu t có vn đ hoƠn thƠnh d án đu t.
- Tín dng đu t ca NhƠ nc: lƠ mt hình thc tín dng nhm thc hin
chính sách đu t phát trin ca NhƠ nc, th hin mi quan h vay-tr gia Nhà
nc (hin nay lƠ Ngơn hƠng Phát trin Vit Nam là đi din cho NhƠ nc) vi các
6



pháp nhơn vƠ th nhơn hot đng trong nn kinh t, đc NhƠ nc cho vay vi lãi
sut u đãi cho tng đi tng c th nhm thc hin mc tiêu phát trin kinh t -
xã hi trong tng thi k nht đnh theo đnh hng ca NhƠ nc.
Trc đơy, TDT ca NhƠ nc ch có mt hình thc duy nht lƠ cho vay
đu t dƠi hn vi lãi sut u đãi vƠ ngun vn ch yu lƠ do Ngơn sách NhƠ nc
cp. n nay, TDT ca NhƠ nc đc thc hin thông qua hai hình thc chính
đó lƠ:
Tín dng đu t (ch yu lƠ cho vay đu t) và Tín dng xut khu. Ngun

vn Tín dng đu t ca NhƠ nc ngoài Ngơn sách NhƠ nc cp hƠng nm còn
đc huy đng bng nhiu hình thc khác nhau nh phát hành trái phiu, vn h tr
phát trin chính thc (ODA) và vn vay li u đãi ca nc ngoƠi đc c quan có
thm quyn giao đ cho vay li hoc cho vay theo chng trình tín dng có mc
tiêu, vn vay ca t chc, cá nhơn trong vƠ ngoƠi nc khác.
b/ Bn cht
Bn cht ca TDT ca NhƠ nc cha đng mi quan h kinh t gia NhƠ
nc vƠ xã hi:
- V mt kinh t: Tính li ích kinh t va th hin trc tip trên li tc tin
vay, va đc th hin gián tip di góc đ th hng các tin ích t các d án
đu t bng ngun vn TDT ca NhƠ nc mang li. ng thi, góp phn phát
trin kinh t đt nc mt cách bn vng theo đúng đnh hng.
- V mt xã hi: TDT ca NhƠ nc s tp trung vƠo các lnh vc mƠ tín
dng Ngân hàng không mun đu t hoc không th đu t (do d án đu t có quy
mô quá ln, thi hn cho vay dƠi, hiu qu kinh t đôi khi không đc đm bo, )
đ gii quyt các vn đ mang tính xã hi ca đt nc nh gii quyt vic lƠm, xóa
đói gim nghèo, nơng cao cht lng dch v chm sóc sc khe nhơn dơn, đm bo
an sinh xã hi.
c/ c đim
Tín dng đu t ca NhƠ nc có nhng đc đim chính sau:
- LƠ hình thc tín dng trung vƠ dƠi hn, đu t nhm mc đích hng đn
vic xơy dng c s vt cht, h tng cho nn kinh t.
7



- TDT ca NhƠ nc có chc nng phơn phi vƠ phơn b các ngun lc tƠi
chính cho s phát trin kinh t - xã hi ca đt nc
- TDT ca NhƠ nc gn vi vic điu tit kinh t v mô vƠ vn đ qun lý
hƠnh chính theo ch trng ca NhƠ nc. Do đó t chc lƠm nhim v qun lý,

cho vay lƠ các đn v, c quan chuyên môn ca NhƠ nc (hin nay lƠ Ngơn hƠng
Phát trin Vit Nam), đc NhƠ nc cp vn điu l, cp bù lãi sut, hot đng
không vì mc đích li nhun nhng phi đm bo thu hi đ vn đu t vƠ phi
tuơn th theo nhng quy đnh ca NhƠ nc.
- Tính cht u đãi ca TDT ca NhƠ nc th hin  mt s đim c th
nh: Quy mô cho vay ln, thi gian cho vay dƠi, điu kin đm bo n vay u đãi
hn.
- Các quy đnh v c ch, chính sách ca TDT ca NhƠ nc:
+ Lãi sut cho vay đu t không thp hn lãi sut bình quơn các ngun vn
cng vi phí hot đng ca NHPT. Tng Giám đc NHPT tính toán mc lãi sut
bình quơn các ngun vn vƠ chi phí hot đng báo cáo Ch tch Hi đng qun lý
NHPT trình B TƠi Chính công b lãi sut cho vay tín dng đu t. Trng hp lãi
sut huy đng bình quơn có bin đng ln, Ch tch Hi đng qun lý Ngơn hƠng
Phát trin báo cáo B TƠi Chính điu chnh lãi sut cho phù hp.
+ i tng cho vay: Theo quy đnh ca Chính ph, gii hn ch yu tp
trung vƠo các lnh vc then cht, cn thit có tác dng thúc đy phát trin kinh t-xã
hi, hay chuyn dch c cu kinh t hoc các lnh vc mƠ các thƠnh phn kinh t t
nhơn không có kh nng hoc không mun tham gia đu t do hiu qu thp, vn
đu t ln, thi gian thu hi vn lơu…V nguyên tc, TDT ca NhƠ nc ch cho
vay đi vi các d án đu t theo đnh hng phát trin ca NhƠ nc vƠ phi nm
trong k hoch đu t bng ngun vn TDT ca NhƠ nc hƠng nm ca NhƠ
nc.
+ Ngun vn đ cho vay: LƠ vn ngơn sách ca NhƠ nc đc cơn đi đ
cho vay đu t, ngun vn huy đng theo k hoch ca NhƠ nc đ phc v cho
đu t phát trin theo ch trng ca NhƠ nc.
8



- TDT ca NhƠ nc có tính lch s, nó ch tn ti vƠ phát trin trong giai

đon đu ca quá trình phát trin kinh t đt nc. Khi nn kinh t phát trin,
chuyn sang kinh t th trng, các nhƠ đu t quen vi hot đng trong môi trng
cnh tranh…thì phm vi ca TDT ca NhƠ nc thu hp li vƠ chuyn đi sang
các hình thc tín dng khác.
T nhng đc đim đc thù trên, mc dù cùng lƠ hot đng trên nguyên tc
vay tr, nhng do đc đim đc thù ca mình mƠ TDT ca NhƠ nc có nhng
đim khác bit so vi tín dng ca các NHTM, đc nêu c th ti bng 1.1
Bng 1.1: S khác nhau gia TDT Nhà nc và TDT ca các NHTM
Ch tiêu
TDT ca Nhà nc
TDT ca NHTM
1. Mc đích cho vay
Hot đng không vì mc tiêu li
nhun, vì mc tiêu phát trin
kinh t- xã hi
Hot đng ch yu vì mc
đích li nhun
2. Lut điu chnh
Hot đng theo pháp lut riêng
v TDT ca NhƠ nc
Hot đng theo lut các t
chc tín dng
3. i tng cho vay
B gii hn theo danh mc quy
đnh ca Chính ph theo tng
thi k
Rt rng tùy theo chin lc
kinh doanh ca bn thơn
ngân hàng trong khuôn kh
pháp lut cho phép

4. C quan qun lỦ
Nhà nc
Chính ph trc tip qun lý
Ngơn hƠng NhƠ nc trc
tip qun lý
5. Can thip ca Nhà
nc
Chính ph bo đm kh nng
thanh toán
Giám sát thông qua lut các
t chc tín dng
6. Thi hn cho vay
DƠi hn
Ch yu lƠ ngn hn vƠ trung
hn
7. Lưi sut cho vay
Thp hn lãi sut th trng
Theo lãi sut th trng
8. Xét duyt khon
vay
Theo tiêu chí ca ngơn hƠng
hoc theo ch đnh ca Chính
ph
Theo tiêu chí ca ngơn hƠng
9



Ch tiêu
TDT ca Nhà nc

TDT ca NHTM
9. Gii hn d n cho
vay
Mc vn cho vay ti đa đi vi
mt ch đu t không đc vt
quá 15% vn điu l thc có ca
NHPT Vit Nam
B gii hn d n cho mt
hoc mt nhóm khách hƠng
10. Bo đm tin vay
Ch yu tƠi sn hình thƠnh t
vn vay nên giá tr thp, không
đm bo thu hi đy đ vn khi
xy ra ri ro phi x lý tƠi sn
Ngơn hƠng đòi hi tƠi sn
đm bo khác hoc đc bo
lãnh có giá tr cao hn giá tr
khon vay
11. Th tc vay vn
Th tc cht ch, phc tp,
tng t nh d án s dng vn
ngơn sách NhƠ nc
Th tc gn gƠng vƠ đn
gin hn
12. Thi gian nhn
vn vay
Do quy trình phc tp nên thi
gian nhn vn vay chm
Thi gian nhn vn vay
nhanh hn

1.1.3 Vai trò ca TDT ca Nhà nc đi vi nn kinh t
Trong nn kinh t th trng, TDT ca NhƠ nc đóng vai trò rt quan
trng đi vi quá trình phát trin kinh t- xã hi ca mi quc gia, đc bit lƠ các
nc đang phát trin. Chúng ta có th xem xét vai trò ca TDT ca NhƠ nc trên
mt s khía cnh ch yu sau:
a/ Tài tr vn cho các chng trình, d án trng đim quc gia
Mt trong nhng nhim v hƠng đu ca NhƠ nc lƠ đu t xơy dng các
công trình trng đim quc gia, đc bit lƠ các d án thuc kt cu h tng. Nhng
công trình nƠy có đc đim lƠ: mc vn đu t ln, thi gian đu t dƠi, t sut sinh
li thp hoc không sinh li nên không hp dn các thƠnh phn kinh t khác. Trong
điu kin thu NSNN có hn thì TDT ca NhƠ nc chính lƠ gii pháp tích cc đ
gii quyt bƠi toán vn đu t cho các d án quan trng nƠy. NgoƠi ra, vic huy
đng vn tín dng gn vi các công trình trng đim quc gia mƠ chính tm c vƠ
v th ca các công trình đó s to đc h s tín nhim cao đi vi các nhƠ đu t,
10



đơy s lƠ mt thun li rt ln cho vic huy đng vn đ xơy dng vƠ phát trin kt
cu c s h tng.
b/ Công c quan trng ca Nhà nc trong điu tit kinh t v mô
Kinh t th trng lƠ bc phát trin cao ca nn kinh t sn xut hƠng hóa
nhng bn thơn nó luôn có nhng hn ch nht đnh. Chính vì vy đ bo đm cho
nn kinh t phát trin bn vng cn phi có s can thip ca NhƠ nc vƠo nn kinh
t thông qua công c quan trng khác lƠ TDT. Vai trò điu tit kinh t v mô ca
TDT ca NhƠ nc th hin  các mt sau:
Th nht, thông qua hot đng cho vay cung ng vn đu t cho nn kinh t,
TDT ca NhƠ nc đã góp phn thúc đy tng trng kinh t, to công n vic
lƠm. ng thi, vi c ch cho vay u đãi TDT ca NhƠ nc còn góp phn đnh

hng đu t cho nn kinh t.
Th hai, thông qua vic huy đng vn vƠ cho vay, TDT ca NhƠ nc tác
đng trc tip đn cung-cu vn trên th trng, t đó nh hng đn t l lm phát
vƠ mt bng lãi sut trên th trng.
Th ba, thông qua vic đu t cho các d án phc v xut khu hoc đu t
ra nc ngoƠi di hình thc h tr phát trin chính thc, TDT ca NhƠ nc tác
đng đn cán cơn thanh toán vƠ t giá hi đoái.
Th t, hot đng to ngun thông qua kênh phát hƠnh trái phiu Chính ph
(TPCP) có nh hng rt ln đn th trng vn. Vic xut hin TPCP do c quan
qun lý ngun vn TDT ca NhƠ nc phát hƠnh đã góp phn lƠm đa dng lng
hƠng hóa trên th trng chng khoán. ng thi, nghip v s dng vn TDT
ca NhƠ nc s to ra ngun đm bo ngha v n đi vi lng TPCP đã phát
hƠnh, t đó lƠm cho giá tr TPCP trên th trng ngƠy cƠng tng, góp phn thúc đy
th trng vn ngƠy cƠng phát trin.
c/ Góp phn thúc đy chuyn dch c cu kinh t
Chuyn dch c cu kinh t lƠ mt yêu cu tt yu trong quá trình thc hin
CNH, HH  các quc gia.  xơy dng mt nn kinh t n đnh vƠ phát trin bn
vng đòi hi phi xác đnh đc mt c cu kinh t hp lý, gii quyt hƠi hòa mi
11



quan h gia các ngƠnh vƠ các thƠnh phn kinh t nhm gii phóng sc sn xut,
nơng cao ni lc, tng bc hi nhp kinh t quc t. Quá trình chuyn dch c cu
kinh t luôn có s đóng góp quan trng ca TDT. iu nƠy đc th hin trên hai
phng thc sau đơy:
Th nht, ngun vn TDT ca NhƠ nc trc tip h tr các chng trình
kinh t, các ngƠnh, các d án, các sn phm trng đim ca đt nc nhm nơng cao
t trng các ngƠnh nƠy trong GDP. Ngun vn u đãi nƠy đc bit cn thit trong
vic phát trin các ngƠnh mi, công ngh mi, vt liu mi có kh nng to ra bc

đt phá, thúc đy các ngƠnh, các sn phm khác phát trin. Phng thc tác đng
trc tip bc đu có th mang li hiu qu chuyn dch c cu kinh t nhanh chóng
theo đnh hng ca NhƠ nc.
Th hai, ngun vn TDT ca NhƠ nc tác đng gián tip ti quá trình
chuyn dch c cu kinh t thông qua vic đu t phát trin kt cu h tng, phát
trin khoa hc công ngh, giáo dc, y t Kt cu h tng có vai trò ht sc quan
trng, lƠ điu kin thit yu đ thúc đy quá trình chuyn dch c cu kinh t theo
hng CNH, HH. Phát trin y t, giáo dc va lƠ mc tiêu ca phát trin kinh t,
va lƠ gii pháp nơng cao cht lng ngun nhơn lc đáp ng yêu cu ca quá trình
chuyn dch c cu kinh t. Trong khi đó, khoa hc công ngh lƠ mt b phn quan
trng ca lc lng sn xut hin đi, lƠ yu t quyt đnh cht lng cng nh tính
cnh tranh ca sn phm, ca doanh nghip vƠ ca c nn kinh t. Tuy nhiên, đơy lƠ
nhng lnh vc ít hp dn đi vi thƠnh phn kinh t ngoƠi quc doanh do đó ngun
vn TDT ca NhƠ nc cn tp trung đu t vƠo nhng lnh vc này.
d/ Nâng cao hiu qu đu t, xóa b bao cp v đu t
Nơng cao hiu qu đu t lƠ yêu cu tiên quyt đi vi hot đng TDT ca
NhƠ nc. V phía NhƠ nc, vic đm bo tính hiu qu ca d án đu t đóng vai
trò quan trng trong vic bo toƠn vƠ phát trin ngun vn TDT ca NhƠ nc.
Chính vì th, quá trình thm đnh vƠ la chn d án cho vay phi đt tính hiu qu
lên hƠng đu. C ch qun lý vn vay phi cht ch, tng cng kim tra, giám sát
trc, trong vƠ sau khi gii ngơn nhm bo đm vn vay đc s dng đúng mc
12



đích vƠ thu hi n vay đy đ, đúng thi hn. V phía ch đu t, do phi thc hin
ngha v hoƠn tr n gc vƠ lãi khi đn hn buc các ch đu t phi la chn
nhng d án có t sut sinh li cao, đng thi ct gim chi phí đn mc thp nht,
không ngng nơng cao hiu qu hot đng nhm đm bo ngun tr n cho NhƠ
nc theo đúng cam kt. Nh vy, TDT ca NhƠ nc không ch giúp gim bt

áp lc chi đu t cho NSNN mƠ còn góp phn nơng cao hiu qu đu t ca nn
kinh t.
Chi đu t phát trin lƠ ni dung chi quan trng vƠ chim t trng ln trong
c cu chi NSNN hƠng nm, nhng thc trng chung  hu ht các quc gia đang
phát trin hin nay lƠ hiu qu đu t công còn thp. Các d án đc đu t bng
ngun vn NSNN thng dƠn tri, kéo dƠi, gơy tht thoát, lãng phí ngun lc ca
NhƠ nc, cht lng công trình thp kém.  hn ch tình trng trên đng thi
nơng cao hiu qu s dng vn NSNN, các quc gia mt mt phi tng cng công
tác qun lý đu t vƠ xơy dng mt khác đy mnh kênh TDT ca NhƠ nc đ
đu t cho các d án có kh nng thu hi vn trc tip thay cho kênh cp phát đu
t t NSNN.
đ/ Nâng cao nng lc cnh tranh cho doanh nghip
i vi các doanh nghip, ngun vn TDT ca NhƠ nc góp phn h tr
đi mi thit b, công ngh, nơng cao nng sut vƠ cht lng sn phm. T đó góp
phn nơng cao nng lc cnh tranh ca doanh nghip trên th trng, giúp cho
doanh nghip duy trì đc th trng truyn thng vƠ m rng thêm th trng mi.
Bên cnh đó, TDT ca NhƠ nc còn h tr cho nhng doanh nghip hot đng
trên các đa bƠn có điu kin kinh t- xã hi khó khn trong mt thi gian nht đnh
nhm thúc đy phát trin kinh t vùng, to s n đnh chung cho quc gia.
1.1.4 Các yu t nh hng đn hot đng tín dng đu t ca Nhà Nc
a/ Yu t kinh t, pháp lut
Môi trng kinh t lƠ yu t tác đng trc tip đn hot đng TDT ca NhƠ
nc, trong đó bao gm các yu t ch yu nh: tc đ tng trng GDP, mc đ
lm phát, lãi sut, chính sách t giá, cán cơn thanh toán, c cu kinh t, s bin
13



đng ca th trng tƠi chính,…Tùy thuc vƠo s bin đng ca các yu t kinh t
v mô cng nh yêu cu phát trin kinh t trong tng giai đon Chính ph s điu

chnh quy mô hot đng TDT ca NhƠ nc sao cho phù hp vi tình hình kinh t
- xã hi. Vic điu chnh đc thc hin thông qua c ch chính sách TDT ca
NhƠ nc đc th hin bng nhng quy đnh c th v đi tng cho vay, lãi sut
cho vay, thi hn cho vay, mc vn cho vay, bo đm tin vay.
Bên cnh đó, hot đng tín dng lƠ lnh vc đc kim soát cht ch v
phng din pháp lut hn so vi các lnh vc khác. Trong đó, TDT ca NhƠ
nc lƠ hình thc tín dng đc thù chu s điu chnh ca Lut riêng bên cnh các
quy đnh pháp lut khác có liên quan. Chính vì th, h thng pháp lut đy đ, đng
b, thng nht s to điu kin thun li cho hot đng TDT ca NhƠ nc vƠ
ngc li.
b/ Yu t ni ti ca t chc qun lỦ ngun vn TDT
- Yu t ngun nhân lc: đơy đc xem lƠ yu t cc k quan trng quyt
đnh s thƠnh bi ca bt k t chc nƠo, đc bit lƠ đi vi hot đng ngơn hƠng.
Cht lng ngun nhơn lc đc th hin thông qua trình đ qun tr ca cán b
qun lý, trình đ chuyên môn ca đi ng nhơn viên, c cu nhơn s, chính sách
nhơn s, kh nng thu hút nhơn tƠi, chính sách phơn phi thu nhp.
- Kh nng tài chính: yu t tƠi chính th hin  quy mô vn t có vƠ kh
nng huy đng vn cho đu t phát trin. Vic bo đm n đnh quy mô ngun vn
lƠ điu kin đ thúc đy tng trng quy mô hot đng TDT ca NhƠ nc.
- Yu t c s h tng: bao gm h tng phn cng vƠ phn mm nh h
thng tr s lƠm vic, trang thit b qun lý, h thng mng, truyn thông, vn hóa
doanh nghip,…
c/ Yu t khách hàng
- Nng lc sn xut kinh doanh ca doanh nghip: biu hin  hiu qu s
dng tƠi sn hin có mƠ ch yu lƠ tƠi sn c đnh, c th đó lƠ quá trình sn xut
sn phm, dơy chuyn vƠ công ngh sn xut, công sut ca máy móc thit b, h
thng phơn phi sn phm.
14

- Nng lc tƠi chính ca doanh nghip th hin  khi lng vn t có, t
trng vn t có trong tng ngun vn s dng vƠ kh nng huy đng các ngun vn
khác trên th trng phc v hot đng sn xut kinh doanh ca doanh nghip.
Nng lc tƠi chính ca doanh nghip cƠng cao thì kh nng đáp ng các điu kin
tín dng cƠng ln vƠ ngc li.
- Kh nng t chc vƠ qun lý doanh nghip: Doanh nghip vay vn TDT
ca NhƠ nc phi có trình đ t chc, qun lý nht đnh. Nng lc qun lý th hin
 vic c cu t chc doanh nghip, t chc sn xut, t chc lao đng, t chc các
hot đng thng mi phù hp vi quy mô vƠ đc đim ca doanh nghip, t chc
h thng hch toán k toán vƠ qun lý tƠi chính phù hp vi các quy đnh ca pháp
lut.
- S đáp ng điu kin TDT ca NhƠ nc: D án đu t phi thuc đi
tng đc h tr đu t theo quy đnh ca NhƠ nc, phi chng minh đc s
cn thit, mc đích đu t, hiu qu đu t cng nh s phù hp ca quá trình đu
t vi quy hoch tng th vƠ k hoch phát trin kinh t - xã hi ca đt nc, ca
đa phng.
1.1.5 Các tiêu chí đánh giá hot đng tín dng đu t ca Nhà nc
Hot đng tín dng ca Ngơn hƠng thng theo đui các mc tiêu v quy
mô, v th phn (so vi toƠn ngƠnh hoc so vi đi th cnh tranh), mc tiêu v cht
lng hot đng vƠ mc tiêu sinh li. Nhng mc tiêu nƠy cng có th đc xem lƠ
tiêu chí đánh giá hot đng tín dng ca Ngơn hƠng thông qua mc đ đt đc các
mc tiêu đó. Hot đng TDT ca NhƠ nc không vì mc đích li nhun nên mc
tiêu sinh li không đc xem lƠ tiêu chí đánh giá. Do đó các tiêu chí đánh giá hot
đng TDT ca NhƠ nc gm:
- Quy mô hot đng: Quy mô hot đng tín dng th hin qua doanh s cho
vay, thu n hƠng nm. Trong đó:
+ Doanh s cho vay lƠ tng s tin mƠ Ngơn hƠng đã gii ngơn di hình
thc tin mt hoc chuyn khon trong mt thi gian nht đnh.
15

+ Doanh s thu n lƠ tng s tin mƠ Ngơn hƠng thu hi t các khon gii
ngơn trong mt thi gian nht đnh.
- Th phn: Th phn cho vay ca mt Ngơn hƠng thng đc đánh giá trên
c s so sánh d n vi toƠn ngƠnh hoc so vi đi th cnh tranh trên cùng đa bƠn
hot đng. Hot đng TDT ca NhƠ nc ch gii hn trong phm vi đi tng
theo quy đnh ca Chính ph vƠ đi tng nƠy cng không đc n đnh nên khó có
th đánh giá th phn TDT ca NhƠ nc trên mt đa bƠn nh th phn cho vay
ca các NHTM. Tuy nhiên, vic so sánh v th phn ca TDT ca NhƠ nc vi
tng ngun vn tín dng cho đu t phát trin trên đa bƠn s thy đc mc đ đáp
ng ca ngun vn TDT ca NhƠ nc trong vic đu t phát trin trên đa bƠn.
- Cht lng hot đng: Cht lng hot đng tín dng ca các Ngân hàng
nói chung đc th hin qua n quá hn, t l n quá hn so vi d n vƠ mc đ
ri ro.
1.2 Ri ro tín dng trong cho vay đu t
1.2.1 Khái nim
- Ri ro TDT ca NhƠ nc: LƠ kh nng xy ra tn tht phát sinh trong
quá trình cho vay vn TDT ca NhƠ nc, biu hin trên thc t thông qua vic
khách hƠng không tr đc n (gc vƠ lãi) hoc tr n không đúng hn theo cam
kt.
- Qun tr ri ro TDT ca NhƠ nc: LƠ vic nhn din vƠ đ ra các bin
pháp nhm hn ch s xut hin ca ri ro vƠ nhng thit hi khi phát sinh ri ro.
1.2.2 Các nguyên nhân dn đn ri ro: Có 03 nguyên nhơn chính dn đn ri ro
a/ Nguyên nhân v phía ngân hàng
+ Lng lo trong công tác kim tra, qun lý ni b
+ B trí cán b trách nhim ngh nghip cha cao vƠ trình đ chuyên môn
nghip v hn ch
+ Thiu giám sát vƠ qun lý sau khi cho vay

+ S hp tác gia NHPT vi các NHTM còn hn ch, vai trò ca CIC cha
thc s hiu qu
16



b/ Nguyên nhân v phía khách hàng
+ S dng vn sai mc đích, không có thin chí tr n
+ Kh nng qun lý kinh doanh kém
+ Tình hình tƠi chính doanh nghip yu kém, thiu minh bch
c/ Nguyên nhân v phía môi trng hot đng kinh doanh
+ Nguyên nhơn bt kh kháng nh thiên tai, chin tranh hoc nhng thay đi
tm v mô (thay đi chính ph, chính sách kinh t, hƠng rƠo thu quan,…)
+ Tình hình kinh t - chính tr trong nc, quc t không n đnh
+ Do khng hong suy thoái kinh t, lm phát, mt thng bng cán cơn thanh
toán quc t dn đn t giá hi đoái bin đng bt thng.
+ Môi trng pháp lý không thun li, lng lo trong qun lý v mô
1.2.3 S khác nhau gia ri ro TDT ca Nhà nc và TDT ca NHTM
Gia ri ro TDT ca NhƠ nc vƠ ri ro tín dng NHTM có nhng đim
khác bit c bn nh sau:
- Kh nng xy ra ri ro TDT ca NhƠ nc cao hn các NHTM vì đi
tng cho vay thuc đi tng khuyn khích đu t ca NhƠ nc mƠ thông thng
NHTM không mun cho vay. Trong khi đó TDT ti các NHTM lƠ quan h tín
dng trên c s hai bên cùng có li, tùy tng trng hp mƠ Ngơn hƠng có th ch
đng cho doanh nghip vay vi lãi sut, mc vn vƠ thi gian vay khác nhau. Do
đó, TDT ca NhƠ nc luôn tim n ri ro cao hn NHTM.
- Hu qu khi ri ro xy ra: đi vi tín dng NHTM, ri ro xy ra s lƠm
gim bt li nhun ca Ngơn hƠng, có th dn đn tình trng thua l vƠ thm chí
dn đn tình trng phá sn Ngơn hƠng nhng không nh hng trc tip đn NSNN.
Còn đi vi TDT ca NhƠ nc, khi ri ro xy ra s lƠm cho ngun vn vay b thu

hp, nh hng đn s điu tit v mô ca NhƠ nc. Nu ri ro liên tc trong nhiu
nm s nh hng đn c cu thu chi NSNN, nh hng đn ngun vay n vƠ vin
tr t nc ngoƠi.
- Trích lp qu d phòng đ x lý ri ro: đi vi NHTM vic trích lp qu
d phòng cn c vƠo các nhóm n vi t l nh sau: nhóm 1 lƠ 0%, nhóm 2 lƠ 5%,
17



nhóm 3 lƠ 20%, nhóm 4 lƠ 50%, nhóm 5 lƠ 100%. Trong khi đó, mc trích Qu d
phòng ri ro hƠng nm ti đa bng 0,5% trên d n bình quơn cho vay đu t, cho
vay tín dng xut khu vƠ h tr sau đu t.
- Kh nng x lý tài sn bo đm đ thu hi n vay ca chính sách tín dng
ca NHTM cao hn TDT ca Nhà nc. i vi TDT ca Nhà nc ch đu t
thng không phi có tƠi sn cm c, th chp khi xét duyt khon vay mƠ khi nào
đu t xong ch đu t s dng chính tƠi sn hình thƠnh t vn vay đ lƠm tƠi sn
cm c, th chp. Trong khi đó ti các NHTM ch đu t phi có tài sn bo đm
cm c, th chp phi là 100% hoc ít nht cng chim 50% phng án vay vn khi
xét duyt khon vay, thm chí các NHTM ch duyt cho vay t 70% - 85% giá tr
ca tài sn cm c th chp trc khi đu t.
1.3 Qun lỦ ri ro tín dng trong cho vay đu t
- N có vn đ: LƠ các khon tín dng cp cho Khách hƠng không thu hi
đc hoc có du hiu có th không thu hi đc theo đúng cam kt trong Hp
đng tín dng. N có vn đ đc hiu theo ngha rng không ch nhng khon vay
đã quá hn thanh toán, thanh toán không đúng k hn (n quá hn thông thng, n
khó đòi, n ch x lý, n khoanh, n tn đng) mƠ bao gm c nhng khon vay
trong hn nhng có nhng du hiu không an toƠn có th dn ti ri ro.
- Qun lý n có vn đ: LƠ toƠn b quá trình phòng nga, kim tra, giám sát
vƠ các bin pháp x lý đi vi nhng khon n có vn đ nhm gim thiu mc đ
ri ro có th xy ra, nơng cao hiu qu hot đng tín dng, tin ti qun lý n có

vn đ theo tiêu chun thng nht phù hp vi các chun mc vƠ thông l quc t.
 qun lý n có vn đ mt cách hiu qu, điu quan trng lƠ phi sm
nhn bit nhng khon n có vn đ, phơn loi n vay vƠ có nhng bin pháp
phòng nga vƠ x lý kp thi. Vì vy, nhn bit các du hiu vƠ nguyên nhơn ca n
có vn đ lƠ vic kim tra Khách hƠng thng xuyên đ phát hin nhanh chóng
nhng du hiu nƠy. Trong đó phi coi trng vic kim tra tình hình thc t vƠ s
sách ca Khách hƠng, sau đơy lƠ nhng du hiu thng thy nht:

18



1.3.1 Các du hiu t phía Khách hàng
+ Khách hƠng có ý lng tránh hoc thoái thác tr li CBTD
+ Doanh thu bán hƠng gim
+ Không đáp ng đc nhng đn đt hƠng
+ Các khon thu tin v chm
+ Nhiu tƠi sn không hot đng (nhƠn ri)
+ Sn phm tn kho gn nh không bán đc
+ Nh cy vƠo ch mt Khách hƠng hoc mt nhƠ cung cp
+ Áp dng chính sách chit khu bt bình thng
+ Lu chuyn tin mt ròng gim
+ Li nhun gim
- Mt du hiu có th lƠ không đáng k nhng khi mt s du hiu xy ra, rt
có th khon vay lƠ có vn đ
Mt cách c th, chúng ta có th phơn loi nhng du hiu nh sau:
- T Báo cáo tài chính:
+ T Bng tng kt tƠi sn:
. Ngơn hƠng không nhn đc các Báo cáo tƠi chính t ngi vay mt cách
kp thi; Chu k các khon phi thu ngn đi; Tin mt ca Khách hƠng gim; Giá tr

tuyt đi vƠ tng đi ca các khon phi thu tng mt cách đt bin; H s tƠi sn
ngn hn tính trên tng tƠi sn gim; Kh nng thanh khon/vn lu đng gim;
Nhng thay đi rõ rt v c cu tƠi sn dùng cho kinh doanh; Nhng thay đi nhanh
chóng ca tƠi sn c đnh; Các khon d tr tng mnh vi lng ln; Mc đ tp
trung cao vƠo tƠi sn vô hình; S thiu cơn đi gia tng ca các khon n ngn
hn;
+ T Báo cáo kt qu sn xut kinh doanh:
. Doanh s bán hƠng gim; Doanh s bán hƠng gia tng mt cách nhanh
chóng; Mc đ chênh lch ln gia tng doanh thu và doanh thu ròng; Doanh thu
bán hƠng tng lên nhng li nhun gim đi; Các khon l t n quá hn tng lên; S
19



gia tng không cơn xng ca chi phí qun lý so vi mc tng ca doanh thu bán
hàng; Xut hin các khon l t hot đng kinh doanh,
+ T hot đng kinh doanh:
. Thay đi v phm vi, ngƠnh ngh kinh doanh; S liu tƠi chính nghèo nƠn
và qun lý hot đng kém hiu qu; B trí nhƠ máy vƠ thit b không hp lý; S
dng kém ci ngun nhơn lc; Mt quyn phơn phi sn phm hoc ngun cung cp
nguyên vt liu; Mt mt hay nhiu Khách hƠng có nng lc tƠi chính tt hoc mt
nhƠ cung ng chính; S thay đi đáng k v giá tr ca tng đn đt hƠng hoc hp
đng mƠ có th lƠm mt cơn bng nng lc sn xut hin hƠnh; Kém ci trong vic
duy trì vn hƠnh vƠ bo hƠnh máy móc thit b; Nhng du hiu v hƠng tn kho
kém cht lng, lu hƠng tn kho vi s lng ln hoc c cu hƠng tn kho, lu
kho không phù hp,
+ Nhng du hiu liên quan đn giao dch ngơn hƠng:
. S d tƠi khon ti ngơn hƠng gim; Công tác k hoch hóa tƠi chính cho
các nhu cu v tƠi sn c đnh hoc các nhu cu v vn lu đng th hin s đn
gin vƠ kém ci; t nim tin/nh cy nhiu vƠo các khon n ngn hn; Xut hin

nhng ch n khác, đc bit nhng ch n nhn tƠi sn bo đm,
+ Nhng du hiu liên quan đn qun tr công ty:
. Thay đi trong thái đ/ thói quen cá nhơn ca nhng ngi ch cht ca
công ty; Thay đi trong thái đ đi vi ngơn hƠng/cán b ngơn hƠng, đc bit lƠ khi
h to cm giác thiu tính hp tác; Tái din nhng vn đ trc trc nhng li t ra
quá t tin lƠ có th gii quyt đc; Không có kh nng thc hin k hoch; Báo
cáo vƠ qun lý tƠi chính kém ci; Không có kh nng đáp ng đc các cam kt
nh k hoch đã đt ra;
1.3.2 Các du hiu, nguyên nhân t phía ngân hàng
- Quy trình cho vay không đc tuơn th theo đúng quy đnh ca NHPT.
- CBTD có mi quan h đc bit vi Khách hƠng.
- S giám sát ca các cp qun lý trong NHPT thiu sát sao.
- Lãnh đo cao cp NHPT đc đoán khi phê duyt khon vay.
20



- Không kim tra đnh k/đt xut tƠi sn kinh doanh ca Khách hƠng.
- Cho vay da trên giá tr s sách gi ca Khách hƠng, không kim toán vƠ
xác minh Báo cáo tƠi chính ca Khách hƠng .
- Không th thu thp hoc b qua nhng báo cáo ca b phn thông tin tín
dng hoc nhng ngun tham kho tín dng khác.
- Không th đánh giá chính xác/đánh giá quá cao/không qun lý hp lý tƠi
sn th chp.
- Lãnh đo Khách hƠng vay vn thiu kinh nghim.
- Cho vay mi vi giá tr cao hn nhng không có thêm tƠi sn th chp
thích đáng.
- Cho vay đo n.
- Không phân tích lu chuyn tin mt vƠ kh nng tr n ca Khách hƠng.
- Cán b cho vay không th kim tra tình trng khon vay thng xuyên.

- S dng vn sai mc đích
- Khách hƠng gơy khó khn cho vic kim soát tƠi sn th chp.
1.3.3 Các nguyên nhân t khon vay
- H s cho vay thiu s cht ch; mơu thun, đ tin cy ca nhng thông tin
trong b h s cho vay b nghi ng.
- Giá tr tƠi sn bo đm thp.
- Lch trình tr n vƠ ngun tr n không hp lý.
1.3.4 Các nguyên nhân khác
- Do thiên tai, mt mùa, dch bnh, đng đt, tai nn bt ng, ho hon, chin
tranh, ri ro chính tr.
- Do bin đng ln v giá c, t giá, th trng nh hng đn kt qu sn
xut, kinh doanh ca Khách hƠng.
- Khách hƠng lƠ Công ty nhƠ nc thc hin chuyn đi s hu gp khó khn
v tƠi chính nht thit phi đc x lý.