Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội

B GIÁO DCăVẨăẨOăTO
TRNGăI HC KINH T TP. H CHÍ MINH




TRN TH PHNGăTHO



GII PHÁP HOÀN THIN CÔNG TÁC QUN TR RI
RO TÍN DNG TIăNGỂNăHẨNGăTHNGăMI C
PHNăQUỂNăI





LUNăVNăTHC S KINH T




TP. H Chí Minh  

B GIÁO DCăVẨăẨOăTO
TRNGăI HC KINH T TP. H CHÍ MINH

TRN TH PHNGăTHO


GII PHÁP HOÀN THIN CÔNG TÁC QUN TR RI
RO TÍN DNG TIăNGỂNăHẨNGăTHNGăMI C
PHNăQUỂNăI


Chuyên ngành: Qun tr kinh doanh
Mã s: 60340102



LUNăVNăTHC S KINH T

NG DN KHOA HC:
TS. NGUY


TP. H Chí Minh  


MC LC

Trang ph bìa
Li cam đoan
Mc lc
Danh mc t vit tt
Danh mc các bng biu

PHN M U
CHNGă 1: LÝ LUN CHUNG V RI RO TÍN DNG VÀ QUN TR
RI RO TÍN DNGăTRONGăNGỂNăHẨNGăTHNGăMI 1
1.1. Ri ro tín dng và qun tr ri ro tín dng trong ngân hàng 1
1.1.1. Khái nim ri ro tín dng 1
1.1.2. Khái nim qun tr ri ro tín dng 2
1.2. Các nguyên tc xây dng h thng qun tr ri ro tín dng 3
1.2.1. Thit lp mng ri ro tín dng thích hp 3
1.2.2. Hong theo mt quy trình cp tín dng lành mnh 3
1.2.3. Duy trì mt quá trình qung và theo dõi tín dng phù hp 4
m bo ki i vi ri ro tín dng 4
1.3. Nhng ni dung ca qun tr ri ro tín dng 5
nh s mng 5
i ro và tính bnh 5
1.3.2.1. Nhn dng ri ro tín dng 6
1.3.2.2. Phân tích him ha và tn tht 6
 7
1.3.3. Ki 11
1.3.4. Tài tr ri ro tín dng 13
1.3.5. Qu 16
KT LU 16


CHNGă 2: THC TRNG RI RO TÍN DNG VÀ CÔNG TÁC QUN
TR RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG TMCP QUỂNăI 17
2.1. Gii thiu tng quan v MB 17
2.1.1. Quá trình hình thành và phát trin ca MB 17
2.1.2. Chm v ca MB 18
2.1.3. Phân tích kt qu hong kinh doanh ca MB t 2011  2013 19
2.2. Phân tích thc trng tín dng và RRTD ti MB 21

2.2.1. Phân tích hong tín du tín dng ca MB 21
2.2.2. Phân tích tình hình RRTD ti MB 24
2.3. Phân tích thc trng công tác QTRRTD ti MB 26
2.3.1. Phân tích h thng QTRRTD ti MB theo các yêu cu ca Basel 26
2.3.1.1. Phân tích vic thit lp mng RRTD thích hp ti MB 26
2.3.1.2. Phân tích quy trình cp tín dng ti MB 28
2.3.1.3. Phân tích vic duy trì qung, theo dõi tín dng ti MB 30
2.3.1.4. Phân tích vim bo ki i vi RRTD ti MB 32
2.3.2. Phân tích các ni dung ca QTRRTD ti MB 35
2.3.2.1. Phân tích s mng và mc tiêu ca MB v RRTD 35
2.3.i ro và tính bn tín dng
ti MB 37
2.3.2.3. Phân tích tình hình kim soáti MB 42
2.3.2.4. Phân tích tình hình tài tr RRTD ti MB 45
2.3.2.5. Phân tích tình hình qun RRTD ti MB 48
 thc trng QTRRTD ti MB 51
m mnh trong công tác QTRRTD ti MB 51
m yu trong công tác QTRRTD ti MB 52
KT LU 53
CHNGă3: MT S GII PHÁP HOÀN THIN CÔNG TÁC QUN TR
RI RO TÍN DNG TIăNGỂNăHẨNGăTMCPăQUỂNăI 54
ng và mc tiêu phát trin c 2019 54


ng cn 2014  2019 54
3.1.2. Các mc tiêu ch yu cn 2014  2019 54
3.1.2.1. Mc tiêu chung cn 2014  2019 54
3.1.2.2. Mc tiêu c th cn 2014  2019 55
3.2.  xut các gii pháp hoàn thin công tác QTRRTD ti MB 55
3.2.1. Nhóm giu và chng tín dng ti MB 55

3.2.1.1. Gii pháp  phân tán ri ro 55
3.2.1.2. Gii pháp cng c và nâng cao chng tín dng 56
3.2.2. Nhóm gii pháp xây dng h thng QTRRTD theo Basel ti MB 56
3.2.2.1. Gii pháp thit lp mt ng RRTD thích hp ti MB 57
3.2.2.2. Gii pháp v quy trình cp tín dng ti MB 58
3.2.2.3. Gii pháp v h thng qung, theo dõi tín dng ti MB 60
3.2.2.4. Gii pháp v h thng ki i vi RRTD ti MB 62
3.2.3. Nhóm gin công tác QTRRTD ti MB 64
3.2.3.1. Ginh s mng v RRTD ti MB 64
3.2.3.2. Gii ro và tính bnh 65
3.2.3.3. Gin công tác ki 66
3.2.3.4. Gin công tác tài tr RRTD 68

3.2.3.5. Gii pháp liên quan n công tác qu 71
KT LU 71
PHN KT LUN
DanhămcătƠiăliuăthamăkho
Phălc




DANH MC T VIT TT

Kí hiu
Gii thích t ng
BIS
Ngân hàng thanh toán quc t
CC&THN
u và thu hi n

CIB
Khách hàng doanh nghip quy mô ln
DATC
Công ty m
DN
Doanh nghip

 kinh doanh

Hong kinh doanh

Hng qun tr
HMTD
Hn mc tín dng
KTKSNB
Kim tra kim soát ni b
KH
Khách hàng
KHCN
Khách hàng cá nhân
KHDN
Khách hàng doanh nghip
MB
i
MBAMC
Công ty qun lý tài si
NH
Ngân hàng
NHNN
c

QTRR
Qun tr ri ro
QTRRTD
Qun tr ri ro tín dng
RRTD
Ri ro tín dng
SME
Khách hàng doanh nghip quy mô va và nh
TCTD
T chc tín dng
TMCP
i c phn

Tài sn bm
VAMC
Công ty qun lý tài sn Vit Nam
XHTD
Xp hng tín dng


DANH MC BNG BIU

Trang
DANH MC BNG
Bng 1.1: Các n khách hàng 10
Bng 2.1: Kt qu ho 2013 19
Bng 2.2: u doanh thu c 2013 20
Bng 2.3: u tín dng MB theo k hn tín d 2013 22
Bng 2.4: u tín dng MB -2013 22
Bng 2.5: u tín dng theo nhóm n t 2013 25

Bng 2.6: S liu d phòng ri ro t 2013 34
Bng 2.7: Mc tiêu ho 2013 36
Bng 2.8: Mt s ln hình v kim soát sau tín dng ti 38 chi nhánh MB trong
 43
Bng 3.1: Mt s ch tiêu tài chính d kin 2014  2018 ca MB 55

DANH MC BIUă
Săđă1.1:ă 14
Biuăđ 2.1: Quy mô tng tài sn và li nhun mt s  21
Biuăđ 2.2:  tín dng mt s  23
Biuăđ 2.3: ng chng n t 2013 24
Biuăđ 2.4: Chng tín dng ti mt s  25
Biuăđ 2.5: Kt qu kho sát cán b qun lý v chic MB v RRTD 27
Biuăđ 2.6: Kt qu kho sát cán b qun lý v quy trình cp tín dng ti MB 29
Biuăđ 2.7:  30
Biuăđ 2.8: Kt qu kho sát cán b qun lý v vic qung, theo dõi tín
dng ti MB 32
Biuăđ 2.9: Kt qu kho sát cán b qun lý v vic kim soát RRTD ti MB 35
Biuăđ 2.10: Kt qu kho sát nhân viên v s mng QTRRTD ti MB 37


Biuăđ 2.11: Kt qu kho sát nhân viên v công tác nhn din RRTD ti MB 39
Biuăđ 2.12: Kt qu kho sát nhân viên v m nhn bit RRTD ti MB 41
Biuăđ 2.13: Kt qu kho sát nhân viên v công tác kim soát RRTD ti MB 44
Biuăđ 2.14: Kt qu kho sát nhân viên v công tác x lý RRTD ti MB 47
Biuăđ 2.15: Kt qu kho sát nhân viên v công tác t chc QTRRTD ti MB . 50

PHN M U

1. Lý do chnăđ tài
Kinh t Vit Nam th  ng din bin vô cùng phc tp,
trong bi cnh chung khi tình hình th gii còn nhiu bt n. Theo tng cc thng
kê, trong , so vc 
8% và ch s sn xut công nghi%. Tuy nhiên thc t 
nn kinh t Vit Nam vn còn gp rt nhi. Tng cu c vn
n bin tích c vm, sc mua 
c phc hi, hàng tn kho vn  mc cao và c bit t l n xu ngân hàng 
mi. Nhiu doanh nghip, nht là doanh nghip va và nh i thu
hp sn xut, dng hong hoc thm chí gii th. 
ng doanh nghip gii th, tm ngng hop (Tng
cc thng kê, 2014).
Trong bi cy, th ng tài chính tin t Vit Nam 
gp nhi014 tín dng toàn h thng ch
ng khong 3.52% so vi cu  , trong khi NHNN t mc tiêu
ng tín d là khong 12  14% [14]. Thc t hin nay, thu nhp
t hong tín dng luôn chim t trng ch yu trong tng thu nhp t hong
kinh doanh ca các NHTM. Tuy nhiên, hong này vn tim n ri ro cao vi h
thng thông tin còn thiu minh b  QTRR ca các ngân
hàng vn còn mt s hn ch.
Theo s liu NHNN công b, t l n quá hn n xu h thng ngân hàng ti
Vit Nam thi gian g         i li
nhun ca ngân hàng có th suy gim. Nu RRTD xy ra trong thi gian dài, nm
ngoài kim soát rt d khin ng mt kh 
thm chí dn phá sy, RRTD có ng rt ln hong kinh
doanh ca ngân hàng và vic yêu cu xây dng mô hình QTRRTD có hiu qu và
phù hp v u kin ti Vit Nam là m  i vô vùng bc thit. u này

nhm hn ch tng ca n các chun mc thông l quc
t trong QTRR và phù hp vng hi nhp.
Các nguyên c c    ra rng, trong ho ng tín dng ca
NHTM luôn tn ti ri ro và n xu là mt thc t hin nhiên  bt c ngân hàng
nào, k c u trên th gii. Các NHTM ch có th hn ch 
m thp nht ch không th loi b hoàn toàn RRTD trong quá trình hong.
Tuy nhiên, nc QTRR tt thì vn có kh ng ch n
xu  mt t l có th chp nhn c. Vic hn ch RRTD còn tu kin cho
các NHTM ch ng trong vic s dng ngun vn trong hong kinh doanh ca
i vic NHTM s có th c mc tiêu t
hóa li nhun.
y, v nâng cao chng tín dng, nâc QTRRTD
nhm gim thiu ri ro t nên cp thii vi tng n có
th tn ti, cnh tranh, phát trin bn vng, gi vi vi nn kinh t mà
vm bo hiu qu kinh doanh. Yêu cu này là cp thii vi h thng ngân
hàng ti Vit Nam nói chung i nói riêng.
c thành lp t n khng
nh v th ca mình trong h thng ngân hàng Vit Nam. Tính n thm cui
ng tài sn MB là 180,381 t ng thuc nhóm các ngân hàng TMCP có
quy mô tng tài sn cao, li nhun ròng 2,286 t ng. n
2011  2013 t   ng tín dng bình quân luôn duy trì  mc cao, tuy
nhiên n xu c, t l n x2.4% 
n 46% so v
Chính vì nhng v p ph và vi v trí công
vic hin ti là nhân viên thuc khi qun tr ri ro Gii pháp
hoàn thin công tác qun tr ri ro tín dng ti
 tài nghiên cu cho luc s vi hi vng ch ra c nhng gii pháp
thit thc góp phn nâng cao hiu qu QTRRTD cho MB trong thi gian ti.

2. Mc tiêu nghiên cu
Mc tiêu tng quát c  xut mt s gii pháp hoàn thin hot
ng QTRRTD ti MB. T   MB nâng cao ch ng tín dm bo
hong kinh doanh nh bn v  c
mc tiêu tng quát này, nghiên cu thc hin các mc tiêu nghiên cu c th sau:
- Phân tích thc trng v qun tr ri ro tín dng ti Ngân hàng TMCP Quân
i, tng kt nhm mm y  xut các gii pháp.
-  xut các gii pháp nhm hoàn thin hong qun tr ri ro tín dng ti
i.
3.ăăiătng và phm vi nghiên cu
- ng nghiên cu: công tác qun tr ri ro tín dng ti MB.
- Phm vi nghiên c c thc hin ti MB.  tài tp trung phân
tích thc trng QTRRTD n t 2011 n nay. Các gii pháp
 xut trong lu áp dng ti MB n 2014  2019.
- ng kho sát: các cán b qun lý và nhân viên hiti
MB. Các tiêu chí la chng kho sát c th 
+ Tiêu chí la chn cán b qun lý ti MB: là các cán b cp qun lý t v trí
c chi nhánh tr i vi chi nhánh) và t v trí là ng b phn,
c trung tâm, Phó phòng các phòng ban thuc các Khi vi Hi s).
+ Tiêu chí la chn nhân viên ti MB: là nhân viên, chuyên viên hi
công tác ti các v trí nm trong quy trình cp tín dng ti MB, k c 
ti chi nhánh hoc hi s, k c nhân viên mi ho
4.ăăPhngăpháp nghiên cu
Nghiên cu s d         
nghiên c
 Nghiên cuăđnh tính
Nghiên cnh tính c s dng nhm 
 phân tích ho ng QTRRTD ca ngân hàng. Tác gi da trên lý thuyt

QTRRTD   xu phân tích hong QTRRTD ti MB


gi tin hành tho lun nhóm vi 03 chuyên gia QTRRTD ca  hiu chnh
m b, phù hp công tác QTRRTD ti MB, t 
 xây dng bng câu hi thu thp d li phc v nghiên cng.
 Nghiên cuăđnhălng
Nghiên cc s dng nhm phân tích thc trng hong
QTRRTD ca ngân hàng. D liu phc v cho nghiên cng da trên kt
qu kho sát tt c 265 i bao gm 70 cán b cp qun lý và 195 nhân viên 
công tác ti MB. Tác gi d chn các nhân viên tham
gia phng vn dn mu thun tin. Công c thu thp s liu
là bng câu h c son sn v    công tác QTRRTD vi
 ng ý, 5 là ng
ý). Vic t chc khc tác gi thc hin bng các công c  phát phiu
kho sát trc tip hoc thông qua email. ng kê s dng trong
nghiên cng gm phân tích tn s, trung bình.
Ngoài ra, d liu phc v cho nghiên cng còn da vào các s liu
th cp c thu thp t các báo cáo ca MB.
5.ăụăngha thc tin caăđ tài
 c tin cho nhng nhà qun tr ca MB tài giúp các
nhà qun tr MB nhn bit c thc trngm mm yu trong công tác
QTRRTD ca ngân hàng. T , tác gi gi ý các gii pháp hu ích góp phn giúp
cho các nhà qun tr áp dng vào hoàn thin công tác QTRRTD hin ti ti MB.
6. B cc lunăvn
Ngoài phn m u và kt lun, b cc lugm i dung:
n chung v ri ro tín dng và qun tr ri ro tín dng trong Ngân
hàng i
c trng ri ro tín dng và công tác qun tr ri ro tín dng ti Ngân
i

t s gii pháp hoàn thin công tác qun tr ri ro tín dng ti Ngân
i
1

CHNGă1
LÝ LUN CHUNG V RI RO TÍN DNG VÀ QUN TR RI RO TÍN
DNG TRONG NGÂN HÀNG THNGăMI

1.1. Ri ro tín dng và qun tr ri ro tín dng trong ngân hàng
1.1.1. Khái nim ri ro tín dng
Theo BIS [21] Ri ro tín dkhông thc hin
  nh trong hng tín dng
Ri ro tín dng là loi ri ro xc n
theo tha thun hng dn sai hn i vi cho vay  tr
n.  là mt trong nhng ri ro ch yu trong hong cho vay ca ngân hàng
[27].
Theo Nguyn n [17, trang 39-40] cho rng:
+ Ri ro tín dng ng h c
 gc và lãi khon vay, hoc là vic thanh toán n g hn.
Nu tt c các kho c gc lãi 
hn thì ngân hàng không chu bt c ri ro tín dng hi
vay tin phá sn, thì vic thu hi gc và lãi tín d là không chc chn, do
ngân hàng có th gp ri ro tín dng.
+ Ri ro tín dng là kt qu ca vic ngân hàng cp tín dng cho khách
hàng và ngân hàng nhc các giy nhn n do con n phát hành vi cam kt là
s thanh toán c g i thm
cp tín dng và chp nhn giy nhn n a nhn kh 
 n ca khách hàng vi mt xác sut cao, còn xác sut
mt kh a khách hàng là tht nhing hi
vay tin phá sc li tt và có

th mt toàn b hoc mt phn vn gc là ph thuc vào kh p
ci vi tài sn ca con n trong khi gii quyt phá sn hoc gii th.
2

T , ri ro tín dng trong hong tín dng ca ngân
hàng c hin là kh y ra tn tht cho ngân hàng do KH không
thc hin hoc không có kh c hin   ct.
1.1.2. Khái nim qun tr ri ro tín dng
Qun tr ri ro là quá trình c thc hin bi  ca mt t chc nhm
thit lp chic, nh các ri ro tig có th ng và qun tr ri
ro trong phm vi chp nhc nhm t các mc tiêu t chc [23].
Theo Nguyn Quang Thu [1, trang 46] thì Qun tr ri ro là mt ch
qun tr  nhi phó vi nhng nguyên nhân và hu qu
ca tính bnh và ri ro ca t chc. Ma qun tr ri ro là cho phép t
chc tin nhng ma nó bng trc tip, có hi
hiu qu nht.
Qun tr ri ro tín dng là quá trình king ca các s kin liên
n ri ro tín d tài chính, nó bao gm các công vinh, 
ng m tn tht tic hin các bin pháp thích h gim thiu
t hi cho các t chc tài chính [25].
Mc tiêu qun tr ri ro tín dng là t l li nhuu chnh ri
ro ca ngân hàng bng cách duy trì mc ri ro tín dng trong phm vi chp nhn
c. Các ngân hàng cn phi qun tr ri ro tín di vi toàn b danh mu
ng khon tín dc cp. Hiu qu qun tr ri ro tín dng là mt
b phn quan trng trong cách tip cn ri ro tng th và c coi là vai trò nòng
ct cho s thành công ca ngân hàng trong dài hn [21].
T  có th hiu qun tr ri ro tín dng là quá trình xây
dng và thc thi các chic, chính sách, bin pháp nha, hn ch ri
ro trong hong tín dng ngân hàng. Trong kinh doanh, vi
u vi RRTD u không th tránh khi và vic tha nhn t l RRTD t nhiên

trong kinh doanh là yêu cu khách quan, hp lý. Theo thông l quc t, tn tht 1%
t     qun lý tt, hoàn toàn
n ngân hàng và có t l n xi 3% là  ng an toàn.
3

1.2. Các nguyên tc xây dng h thng qun tr ri ro tín dng
Theo BIS [21] cho rc y ban giám sát ngân hàng Basel xây dng
các nguyên tc khi xây dng h thng QTRRTD n khích ngân hàng trên
toàn cy hong QTRRTD ca mình. Mc dù hong QTRRTD có
th khác nhau gia các ngân hàng, ph thuc vào bn ch phc tp ca các
hong tín dng ca h, tuy nhiên mn s gii
quyt n các nguyên tCác nguyên tc Basel v xây dng h
thng QTRRTD tp trung vào 4 n
1.2.1. Thit lp mng ri ro tín dng thích hp
Ni dung này yêu cu Hng qun tr ca ngân hàng phi có trách nhim
xây dng mt chic xuyên sut và các chính sách nh k n RRTD
trong quá trình hong , ban Tc có trách nhim thc
thi chic, phát trin các chính sách, th tc nhm phát hing, theo dõi
và kim soát RRTD trong mi hong ca ngân hàng  c tng khon tín
d danh m [22].
1.2.2. Hong theo mt quy trình cp tín dng lành mnh
Ni dung này yêu cu các ngân hàng c nh rõ các tiêu chí cp tín
dng, th ng mc tiêu, xây dng các HMTD cho tng loi KH, nhóm KH  to
ra các loi hình RRTD  so sánh, c trên s sách
k toán. Bên cgân hàng phi có quy trình rõ ràng trong vic phê duyt tín
dng, thc hin phân tách b máy cp tín dng theo ch
thnh, qun lý RRTD và chn lý n  nh rch ròi
trách nhim ca các b phn tham gia vào hong cp tín dng ca ngân hàng
bm vic ra quynh tín dng n công bng. u này, ngân
hàng cn phi xây dc m chuyên

môn, kin thc và nn t thc hin quynh thn trng trong các quynh
tín dng. c bii vi các khon tín dng cho các công ty và cá nhân có liên
quan phc phê duy ngoi l, cc theo dõi cn thn và trin
c cn thi kim soát nhm loi tr ri ro [22].
4

1.2.3. Duy trì mt quá trình qung và theo dõi tín dng phù hp
Ni dung này yêu cu các ngân hàng cn xây dng phát trin h thng 
ng các nguyên tc sau nhm duy trì s hong mt cách an toàn, lành mnh, có
nhng bin pháp kp thc khi RRTD xy ra m bo các RRTD không
t quá mc mà ngân hàng có th chp nhc, c th các nguyên tc là:
(1) h thng qun lý có cp nhi vi các danh mRRTD;
(2) h thng thông tin  u kin tng khon tín dng 
nh rõ các tiêu chí nhm phát hin các khon mc có phát sinh v;
(3) h thng XHTD ni b  phân bit m RRTD trong các sn phm
có tii ro ca ngân hàng;
(4) h thng thông tin và các k thu ng RRTD trong
mi hong ni bng và ngoi bng;
(5) h thu và chng ca toàn b danh m
dng;
Bên cgân hàng c u
kin kinh t ng khon tín dng và danh mng, và phi
thc hin  ri ro tín du kin phc tp [22].
1.2.4. m bo ki i vi ri ro tín dng
Ni dung này yêu cu các chính sách RRTD ca ngân hàng cn ch rõ cách
thc qun lý nh rõ trách nhii vi tng cá nhân khi x lý các khon
tín dng có v. Bên ch thng
các nguyên tn  nh d liu thc hin báo cáo trc tip cho hi
ng qun tr, qun lý cp cao ngân hàng:
(1) h thcác danh m mt cách cp nht, c lp vi

b phn kinh doanh;
(2) h thng có kim soát ni b nhm phát hic có yu kém,
các vi phm v tiêu chun, v gii hn, v chính sách, v th tc;
(3) h thng có bin pháp khc phc sm nhm phát hin và qun lý các
khon tín dng có v.
5

c bit, c ngân hàng cn tic lp v
chic, chính sách, th t  n vic cp tín dng, qun lý liên tc
danh ma ngân hàng và thc hin báo cáo cho Nhà qun tr ri ro ngân
hàng bit v s yu kém ca h thng, s tp trung ri ro quá mc, vic phân loi
các khon tín dng có v, c tính các khon d phòng b sung và ng
n kh i ca ngân hàng [22].
1.3. Nhng ni dung ca qun tr ri ro tín dng
Theo BIS [21] thì n phi có mt nhn thc sâu sc v vic
cn thit phng, giám sát và kim soát ri ro tín dcó
nhng bin pháp d  nhm i phó vi ri ro và ch ng c nhng
ri ro phát sinh.
QTRR nói chung và QTRRTD nói riêng u có nhng ni dung n trong
QTRR. Nhng ni dung này hình thành chQTRR, c th là:
nh s mi ro và tính bnh; (3) Vic kim soát ri
ro; (4) Tài tr ri ro; (5) Qu
1.3.1. nh s mng
nh s mng là sp xp th t nhng ch tiêu và nhng mc tiêu QTRR
cùng vi s mng ca t chc là mt nhim v n ca nhà QTRR. Vic thit
lp nhng mc tiêu và ch tiêu v QTRR có mt tm quan tru, bi vì
chúng là nn tng cho tt c nhng hong QTRR, là nhng tiêu chung
s thành công hay tht bi ctrình [1].
1.3.2. i ro và tính bnh
i ro và bnh bao gm ba hong liên quan vc

ht, phi nhn ra nhng ri ro và bnh  n t chc. Vic nhn ra
nhng ri nhn ra mi him hp theo, nhà QTRR
phi hic bn cht ca chúng, chúng xut hi nào ng
qua li v  dn mt tn tht hay may mn. Cui cùng 
ng ri ro, là vi giá tr tn tht hay may mn theo tn s và
mc tn tht [1].
6

1.3.2.1. Nhn dng ri ro tín dng
Nhn dng rnh liên tc và có h thng các ri ro và
bnh ca mt t chc. Các hong nhn dng nhm phát trin thông tin v
ngun ri ro, các yu t mo him, him hi ro [1].
RRTD s do nhiu nguyên nhân tim n gây ra,    theo
 thì tt c các nguyên nhân gây ra ri ro cho bt k ch th
trong nn kinh t có th c tp hp ch yu  6 nhóm (5M + E) : Man
(i), Material (nguyên liu u vào), Machine (thit b
ng, chun mng).
Tuy nhiên, ng các nguyên nhân trên ch có mt s nguyên nhân
chính gây ra hu qu ri ro và v quan trng là nhà qun tr ngân hàng phi xác
c các nguyên nhân trng yu . Hin nay trong lý thuyt v QTRR
 xut s dng công c bi Pareto  nâng cao hiu qu, giúp
ngân hàng tp trung gii quyt các v, các nguyên nhân ng ln nht và
giúp chun b ngun lc thích hp trong quá trình QTRRTD. c v bi

+ Bi Pareto là bi da trên quy tc 80 : 20 là nguyên tc khng
nh rng mt thiu s nguyên nhân, nguyên liu vào, công sng dn
  nhng kt qu, sn ph u ra, nhng thành qu. Hay nói d hi 
nguyên tc 80 : 20 cho rng trong nhiu s kin thì khong 80% kt qu là do 20%
nguyên nhân gây ra [18].
+ Bi Pareto là bi phân loi d liu theo hing hoc lit kê

nhng nguyên nhân theo th t t ln nh n nh nht. Mi hi ng hay
nguyên nhân s c biu din trên m th và tn xut (hay s ln xut
hic th hin trên chiu cao c th 
1.3.2.2. Phân tích him ha và tn tht
Phân tích tn tht:  có thông tin v nhng tn tht, nhà QTRR cn trin
khai mt mng các ngun thông tin và mu báo cáo RRTD y ra. Thông tin v
tn thc cung cp qua các báo cáo này có th : c
7

ca QTRRTD; nh hong nào cu chnh; (3) xnh các him
ha ng vi tn tht; (4) cung cp thông tin có th  nhân viên và nhà
QTRR chú ý nhin vic kim soát tn tht [1].
Phân tích him ha: vic phân tích him ha không th ch gii hn  các
yu t RRTD, mà phnh c các yu t có th gây ra RRTD. K
thut phân tích các nguyên nhân c s dng trong QTRR i
và chui ri ro, i là phân tích tn th nh các
nguyên nhân ca tn tht thc s và pi ri ro là vic xem xét, phân
tích mi quan h gia mi him ha và tn tht [1].
1.3.2.3. 
S ng ri ro là quan trng vì nó n s phân b ngun lc
cho qun tr kim soát r    ng ri ro nhà QTRR phi (1) xây dng
 quan trng ca ri ro, và (2) áp di ro
nh.  xánh m nghiêm trng do ri ro mang li, nhà QTRR
pht c các loi tn tht trc tip do s c mang l
hu qu tài chính mà t chc phi dánh chu [1].
V ng ri ro ph bin, các nhà QTRR có th áp dng
 dng ng và sp xi ro. 
ting tn s tn tht (tc là xác sut mt nguy him
s gây ra tn tht trong mng m nghiêm trng ca tn tht
(bao gm tn tht ln nht có th có và tn tht ln nht có l có) [1].

ng RRTD là vic xây dng mô hình thích
h ng hoá m các rc xác sut xy ra ri ro, mc
 tn tht khi ri ro x   xem xét kh  p nhn nó ca ngân hàng.
Trong hong kinh doanh tín dng ca ngân hàng, do có quá nhiu loi ri ro mà
ngun lc ca ngân hàng có hn, vì vy ngân hàng cn ting ri ro 
 nghiêm trng ca ri ro, t   i phó.
V mng nh RRTD ti ngân hàng: hin nay trong hot
ng tín dng ngân hàng, ng RRTD c s dng và phát
8

trin bao gm: ng. Trên thc t, các mô hình
này không loi tr ln nhau, ngân hàng có th s dng nhi phân tích,
 RRTD ca khách hàng. C th 
Mnh tính v RRTD - Mô hình 6C: character ();
capacity (nc); cash (thu nhp); collateral (bm); conditions (iu kin) và
control (kim soát). i vi mô hình này, ngân hàng c cn 3 v sau:
Vn đ 1 - Phân tích tín dng: i vi mxin vay, cán b tín dng cn
phi tr lc 3 câu hn sau:
+ i xin vay có th tín nhim và bit h  u này liên quan
n vic nghiên cu chi ti khía cnh  6a i xin vay. Khi tt c các
tiêu chí này phgiá tt, thì khoc xem là kh thi.
+ Hng tín dc ký kt mn và hp l, i xin
vay có kh  n vay mà không cn mt sc ép nào?
+ Tng hp khon vay có v và kh  thu
hc vn kp thi vi m ri ro và chi phí hp lý?
Vn đ 2 - Kim tra tín dng: Áp dng nhng nguyên lý chung sau:
+ Tin hành kim tra tt c các loi tín dnh k nhnh.
+ Xây dng k hoi dung quá trình kim tra mt cách
thn trng và chi tim bo rng nhng khía cnh quan trng ca mi khon tín
dc kim tra.

+ King xuyên các khon tín dng ln.
+ Qun lý cht chng xuyên các khon tín dng có vng
kim tra giám sát khi phát hin nhng du hiu không lành mnh  n
khon tín dng ca ngân hàng.
+ ng công tác kim tra tín dng khi nn kinh t có chi
xung, hoc nhng ngành ngh cho vay có biu hin nghiêm trng trong phát trin.
Vn đ 3 - H thng ch tiêu tài chính đánh giá khách hàng: c chia thành
4 nhóm là nhóm ch tiêu thanh khon; nhóm ch tiêu hong; nhóm ch 
by và nhóm ch tiêu kh i.
9

ng (hay mô hình ng hóa RRTD): nh
c xem là mô hình truyn thng  RRTD i vay và trên thc t
mô hình này t ra mt thi gian, tn kém, li mang tính ch quan. Hin nay, các
ngân hàng  tip ci ro hing hóa
RRTDt s ng hóa RRTD c s dng nhiu nht:
Mô hình đim s Z (Z-Credit Scoring Model):  cho
m tín di vi các doanh nghip vay v
tng h phân loi RRTD i v thuc vào: tr s ca các
ch s tài chính ci vay; và tm quan trng ca các ch s này trong vic xác
nh xác sut v n ci vay trong quá kh.
Mô hình đim s tín dng tiêu dùng: Các yu t quan tr n
khách hàng s dng trong m s tín dng bao gm: H s tín dng, tui
i, trng thái tài sn, s i ph thuc, s hu nhà, n thoi c nh, s tài
khon cá nhân, thi gian công tác.
Mô hình cu trúc k hn RRTD: ng pháp da trên các yu t th
    RRTD     ng chp nhn r  
premiums) gn lin vi mc sinh li ca khon n công ty hay khon tín dng ngân
i vi nhi vay có cùng m ri ro [17].
Ngoài ra, vic áp dng h thng XHTD ni b c khi xét duyt cho vay

và phân loi n khon vay ng xuyên hin nay c khuyn khích s dng
ti các NHTM. Trên thc t, hong này iúp các ngân hàng có nhi
c khi có quynh tín dng. Bên cnh 
 u kin cho vic c tr n ri ro
ca tng món vay, tng  có các gii pháp kp thi trong quá trình
cho vay. c bit, thc t  dng h thng XHTD làm 
  giám sát và trích lp d phòng ri ro kp thi cho tng.
n hình các loi ri ro và các công c 
c tác gi tng hp t kt qu nghiên cu ca Cossin and Pirotte [24], c th
:
10

Bngă1.1:ăCácănguyăcăriăroăliênăquanăđn khách hàng
TT
Nguyăcă
ri ro
Biu hin ca khách hàng
Công c phân tích phát hin ri ro
ca ngân hàng
1.
Ri ro
hong
- B máy qun lý không kim
c kinh doanh gây tht
thoát tài sn, kinh doanh l.
-T chc sn xut  hp lý
- S n trong sn xut.
- Ho ng bán hàng không
hiu qu làm gim doanh thu.
Phâ

- , kinh nghin
lý.
- c ca ch doanh nghip.
- u t chc sn xut, kinh doanh.
- u hành ca khách hàng.
- Các yu t  h tu vào.
2.
Ri ro tài
chính
- Vn vay ln, lãi sut thay
i làm chi phí bing.
-  tr n không hp
lý, ln tr n.
- Ri ro t giá.
  ng v tài chính có
n s bing theo thi
 s y; H s thanh
khon; H s li nhu  u n
vay; Loi tin ca ngun tin tr n.
3.
Ri ro
qun lý
- Dòng tin không bm.
- 
ng v 
Doanh thu; Các khon phi thu, phi
tr; H s li nhun.
4.
Ri ro th
ng

- Cnh tranh cao dn mt
th phn.
- Th phnh.
- M  bi ng kinh
c thù ngành.
ng:
- Tình hình cnh tranh trong ngành;
- Phân tích bn cht ca ngành;
- T ng so vi trung bình
ngành.
5.
Ri ro
chính
sách
- S  i ca chính sách
doanh nghip.

- 
-       ng
c kinh doanh khách hàng.
11

1.3.3. Ki
Kim soát ri ro là nhng hong tp trung vào vin,
gim bt hay nm soát nhng ri ro và tính bnh [1].
Kim soát r m trung gian gi  i ro và tài tr ri ro.
Nhng n lc kim soát rc h tr bi s nhn dng và s nhn thc v
c li, nhng n lc kim soát ri ro s nh nhng phm vi
mà nhng ng không mong mun ca rc th hin trong t chc. Sau
cùng, nhng kt qu không mong mun s c chuyn thành kt qu tài chính. S

miêu t tun t này ng ý rng kim soát ri ro phc liên kt ging ri
ro và tài tr ri ro. Nhng liên kt này tr thành nhng yu t trung tâm ca quá
trình nhn thc và hiu bit ca các nhà qun tr ri ro [1].
Kim soát ri ro có hiu qu s hn ch i ro ca mt t chc.
Nó bao gm các k thut, công c, chic và nh gng né
 phòng, và hn ch hay nói cách khác là kim soát tn su ln ca
nhng tn tht và ng không mong mun khác ca ri ro. Mt khác, kim
soát ri ro còn bao gm c nhn các kin thc và s hiu
bit trong hành vi ca t chn ri ro [1].
Theo y ban Giám sát ngân hàng  vào m ri c
tính toán, các h s an toàn tài chính và kh p nhn ri ro mà có nhng
bin pháp phòng chng khác nhau nhm làm gim m thit hi, c th 
+ Không làm gì bng cách ch ng hay th ng chp nhn r vi
nhng khon vay nh thì chi phí cho vi    c
chp nhn mc thit hi; hoc vi xác sut ri ro quá cao thì ngân hàng né tránh ri
ro bng cách hn ch hoc t chi cp tín dng.
+ Vi nhng khon vay còn l phòng chng rc
bit hu hi a, né tránh hoc gim thiu kh y ra r
n tht. Các bin pháp bao ga ri ro, bán n, phân tán ri ro, và
QTRR thông qua công c phái sinh.
12

Theo nghiên cu trên th gii, c th các k thut kim soát ri ro hi
c các nhà QTRR s dng ph bin :
- Né tránh ri ro: Bng các ch c khi ri ro xy ra hoc
loi b nguyên nhân gây ra ri ro. Tuy nhiên,  mt nhng li
ích có th có t nhng ri ro gây ra, và trong nhing hp vic né tránh tuyt
i không th thc hic bit là RRTD trong ngân hàng [1].
- Ngnănga tn tht: Các bia ri ro bng cách gim bt
s ng ri ro xy ra (tc là gim tn sut tn tht) hoc loi b chúng hoàn toàn.

- Gim thiu ri ro: Các bin pháp gim thiu tn tht tn công vào ri ro
bng cách làm gim bt giá tr i khi tn tht xy ra (tc là gim nh s
nghiêm trng ca tn tht, gim m thit hi) [1].
- Qun tr thông tin: Thông tin bt ngun t phòng QTRR ca ngân hàng có
ng quan trng trong vic gim thiu nhng bnh ca nhi có
quyn li gn lin liên quan,    kinh doanh, các
 thng ngân hàng. Phòng QTRR ca ngân hàng phi cung cp
t nh hiu qu ca ving kim soát ri ro và nhng mc tiêu
  c. Nh  y t phòng này có th
cung cp cho nhi có quyn li gn lin vi t chc s m bo rng t
chc không và s ng có hn li ích ca h. Bên c nâng
cao kh u bit v tin trình nhng mi him ha xy ra gây ra tn tht, ngân
hàng s d thng cho nhng nhân viên
 ngh nhng hong a [1].
- Chuyn giao ri ro: Luân phiên hu qu ri ro và giao trách nhim qun lý
cho bên th ba.  , chuyn giao ri b c ri ro.
- aădng hoá ri ro: Thc hin phân chia tng ri ro ca ngân hàng thành
nhiu dng khác nhau, thc hing th   phòng chng
ri ro và tn dng s khác bi dùng may mn ca rp tn tht cho
ri ro kháct n lc ca t chc làm gim s ng ca ri ro lên toàn
b ngân hàng [1].
13

1.3.4. Tài tr ri ro tín dng
Nhng hong tài tr ri ro cung cp nhn bù tn tht
xy ra, gây qu cho nh gim bt bt trc và r
ng kt qu tích c ng mt vài tn tht vn xy ra mc dù có
nhng n lc kim soát chúng. Vic tài tr cho nhng tn tht này có th bao gm
nhng bin pháp chng hmua bo him, thit lp mt chi nhánh bo him
bt buc, hay s dng nhng [1].

Tài tr ri ro nhm m phòng ngun tài chính cho ngân hàng c
nhng tn tht x. Tài tr ri ro là mt hot ng th ng nu
i kim soát ri rong i phó sau khi tn tht
hit vai trò rt quan trng trong vic giúp nhà
QTRR lp k hoch và h ri ro [1].
 thc hin tài tr, cn có chi phí QTRR. Chi phí QTRR có nm trong hn
mc tài chính cho phép hay không luôn là câu hi trng tâm ca k hoch QTRR.
Mt k hoch QTRR ch có hiu qu khi nó chi phí thp, ít ra là thc thit
hi mà ri ro gây ra, hay l phí bo him mà ta phi tr. Các  ri
ro ph bin là:
- Luăgi tn tht: hình thc chp nhn chng tn tht theo hu
qu tài chính trc ti thanh toán tn tht và là 
pháp ph bin hin nay. Ngup ri ro là ngun t có ca chính t ch
cng thêm vi ngun mà t chi có trách nhim hoàn tr [1].
- Chuyn giao ri ro: c cung cp ngun kinh phí bên ngoài
 thanh toán tn tht khi ri ro xut hin. Chuyn giao ri ro bao gm chuyn giao
bo him và chuyn giao tài tr ri ro phi bo hin giao bo him
là mt hình thi bo him chp thun gánh vác phn tn tht tài chính khi ri
ro xut hin thông qua phí bo him và chuyn giao tài tr ri ro phi bo him là
loi chuyn giao mà i nhn chuyn giao không phi là công ty bo him v mt
pháp lý [1].