QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM THEO CHUẨN MỰC QUỐC TẾ.PDF

B

GIÁO D

O

I H C KINH T TP.H

CHÍ MINH

PH M MINH KHÁNH

QU N TR R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG TMCP CÔNG
T NAM THEO CHU N M C QU C T

LU


B

GIÁO D

O

I H C KINH T TP.H

CHÍ MINH

PH M MINH KHÁNH

QU N TR R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG TMCP CÔNG

T NAM THEO CHU N M C QU C T

Chuyên ngành: Tài chính - Ngân Hàng
Mã s : 60340201

LU

C

NG D N KHOA H C:
PGS. TS PH

T


Tơi
Cơng

Qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân hàng TMCP
Vi t Nam theo chu n m c qu c t

nghiên
trong

trong

thu
quan. Tôi xin

Ph m Minh Khánh

TRANG PH BÌA
L
M CL C
DANH M C CH

VI T T T

DANH M C B NG BI U
DANH M C HÌNH V
M

U ........................................................................................................................... 1

: T NG QUAN V QU N TR R I RO TÍN D NG THEO CHU N
M C QU C T ...............................................................................................................5
1.1.

T ng quan v r i ro tín d ng ..............................................................................5

1.1.1.Khái ni m r i ro tín d ng ..................................................................................... 5
1.1.2.Phân lo i r i ro tín d ng ...................................................................................... 5
1.1.3.Nguyên nhân c a r i ro tín d ng .........................................................................6
1.1.4.Các ch
1.2.

h giá r i ro tín d ng....................................................................7

T ng quan v qu n tr r i ro tín d ng ............................................................... 8

1.2.1.Khái ni m v qu n tr r i ro tín d ng ..................................................................8
1.2.2.Nguyên t c qu n tr r i ro tín d ng ......................................................................9
1.2.3.N
1.2.4.Các y u t
1.2.5.S c n thi t ph
1.3.

n c a qu n tr r i ro tín d ng ..................................................... 10
n công tác qu n tr r i ro tín d ng.............................. 13
c qu n tr r i ro tín d ng ............................. 14

Qu n tr r i ro tín d ng theo tiêu chu n và chu n m c qu c t (Basel) ......16

1.3.1.M t s tiêu chu n qu n tri r i ro tín d ng theo tiêu chu n Basel ...................... 16


1.4. Kinh nghi m qu n tr r i ro tín d ng t i các m t s ngân hàng trên th gi i
và bài h c kinh nghi m cho Vi t Nam........................................................................21
1.4.1.Kinh nghi m t i m t s ngân hàng trên th gi i................................................21
1.4.2.Bài h c kinh nghi m cho Vi t Nam ..................................................................25
K T LU

............................................................................................... 25

: TH C TR NG QU N TR R I RO TÍN D NG TRONG H
TH NG NHTM C PH
T NAM HI N NAY ................27
2.1. Th c tr ng qu n tr r i ro tín d ng t
t

Nam .............................................................................................................................. 27
2.1.1. Th c tr ng công tác qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân hàng TMCP Công
t Nam .....................................................................................................27

Nam......................................................................................................................... 27
......................................................................................... 35
2.1
................................................................................................... 39
nhân ........................................................................................................................ 47
K T LU

............................................................................................... 63
:M T S

GI I PHÁP NÂNG CAO QU N TR R I RO TÍN D NG
T
T NAM THEO CHU N M C QU C T
..........................................................................................................................................64
3.1. V phía NHTM .......................................................................................................64
3.1.1. Gi i pháp v công tác qu n tr ..........................................................................64
3.1.2. Gi i pháp v

i ..................................................................................... 72

3.1.3. Gi i pháp v cơng ngh .................................................................................... 72
3.2. V phía NHNN .......................................................................................................73


3.2.1. Hoàn thi n h th ng pháp lu t ngân hàng, hồn thi
chính sách v

qu
c tài chính ti n t .................................................... 73
3.2.2.
c NHNN v qu
u hành chính sách ti n t - tín d ng ...
.....................................................................................................................................74
3.2.3. Xây d ng h th ng thanh tra, giám sát các m t ho
ng ngân hàng theo tiêu
chu n qu c t ..............................................................................................................75
3.2.4. Hồn thi n h th ng cung c p thơng tin, phòng ng a r i ro k p th i chính xác
cho các TCTD .............................................................................................................79
3.2.5. Xây d ng h th ng các ch tiêu x p lo
ng nh t cho
các TCTD .................................................................................................................... 80
K T LU

............................................................................................... 81

K T LU N ..................................................................................................................... 82


DANH M C CH
ALCO

VI T T T

y ban qu n lý tài s n N - Có

CBTD

Cán b tín d ng

CN

Chi nhánh

DNNN

Doanh nghi

DPRR

D phòng r i ro
H

KTKSNB

c

ng qu n tr

Ki m tra ki m soát n i b

NHCT VN

t Nam

NHNN VN

c Vi t Nam

NHTM

i

NHTM CP

i c ph n

NHTM NN

c

NHTW
OECD

T ch c H p tác kinh t phát tri n (Organization of
Economic Cooporation and Development).

P.KHCN

Phòng Khách hàng cá nhân

P.KHDN

Phòng Khách hàng doanh nghi p

QLRR

Qu n lý r i ro

RRTD

R i ro tín d ng

TCTD

T ch c tín d ng

TSC

Tr s chính

TTQT

Thanh toán qu c t

WTO

T ch

t Nam

i th gi i (Word Trade Organization)


DANH M C B NG BI U
.1 :
B ng 2.1 :

cho vay theo lo i hình doanh nghi p

B ng 2.2 :

cho vay theo ngành kinh t

B ng 2.3 :
B ng 2.4:

cho vay theo th i gian
Phân tích ch

ng n cho vay


DANH M C HÌNH V
Hình 2.1:

T

Hình 2.2:

D n cho vay theo loai hinh kinh t

Hình 2.3:

cho vay theo ngành ngh kinh doanh

Hình 2.4:

cho vay theo th

Hình 2.5:

Phân tích ch

3)


1

Theo l trình h i nh p kinh t qu c t v
qu c t

c ngân hàng, các h n ch

tháo d , th

n Vi t Nam s m c a kinh t
iv

c ngồi d

c

ng tài chính c a khu v c và th gi i. H i nh p kinh t qu c t và t do
i d ch v tài chính làm th

mang tính c nh tranh cơng b
V

ng cho c a các NHTM m r

.

ng h i nh p và tồn c u hóa m nh m này, kinh doanh ngân hàng

c xem là m t trong nh

c h t s c nh y c m, ph i m c a g

toàn theo các cam k t trong Hi

i Vi t Nam

nh p t ch

u ki

phát tri

Hoa K , cam k t gia

ch c tín d ng Vi t Nam có nhi u th

ng th

t ra nhi u thách th c l

c nh tranh

gay g t gi

c ngoài, ho t

ng ngân hàng d b t
ti m n r

a ho

Do v

ng b i th

ng tài chính th gi

ng ngân hàng.

có th tham gia vào th

ng

ng v

c nh tranh, bên c nh vi
ul
c

u ki n
n

ng hóa các lo

ng hóa s n ph m d ch v

ng nhu

ng c a khách hàng, các NHTM ph i tuân th các chu n m c và thông l qu c

t trong ho

ng nghi p v c a mình. Trong ho

i m t nhi u lo i r

ng kinh doanh, các NHTM ph i

a an toàn h th ng, nh t là hi n nay, ho

d ng v n còn là nghi p v mang l i thu nh p ch y
thu nh

ng tín
ng

ng chi m trên 90%/ t

u này gây ti m n r i ro r t l n cho ho
Vì v y công tác qu n tr r

c bi t là qu n tr r i ro tín d ng

theo thông l và chu n m c qu c t nh m b
hi u r i ro tr thành yêu c u c p thi t
Nh n th

ng ngân hàng.

m an toàn ho

ah u

i v i các NHTM hi n nay.

c vai trị quan tr ng c a cơng tác qu n tr r i ro trong ho
u ki n h i nh p tôi ch

tài nghiên c

ng

QU N TR R I RO


2

TÍN D NG T I NGÂN HÀNG

IC

PH N

T

NAM THEO CHU N M C QU C T
1NHTM là nh

trung gian tài chính, ho

v i nhi u r i ro

i ro tín d ng, r i ro th

im t

ng và r i ro ho

và d báo c a nh ng nhà kinh t th gi i, r i ro ho

ng. Theo th ng kê

ng có th chi m t i 30%/ t ng

r i ro c a ngân hàng, r i ro tín d ng s gi m t 70% xu ng cịn 40%. Rõ ràng r i ro tín
d ng

các ngân hàng trên th gi

c ki m soát t

i ro ho

ng

ngày càng ki
Th c ti n t i Vi
n l

u ki n h i nh p m

c i thi

ng hóa s n ph m, gi m t tr

ng

ng ngân hàng nh m gi m thi u và h n ch r i ro tín d

trong ho

n

nay nh ng c i t ch m i

u, ho

ng và thu nh p tín d ng v n còn chi m t l

l n trong t ng thu nh p ngân hàng chi m th ph n l n v
t

u

ng v n và cho vay trong

ng v n và cho vay c a toàn h th ng ngân hàng.
Nh ng r i ro l n x y ra trong ho
ng c a nó khơng nh ng tr c ti
ng dây chuy

chung nh

n ho

ng tín d ng trong th i gian qua cho th y
n hi u qu ho

ng c

ng NHTM khác và

n n n kinh t nói

n h i nh p.

Vì v y, nâng cao hi u qu qu n tr r i ro tín d ng theo chu n m c và thông l
qu c t

n hi n nay là m t trong nh ng gi i pháp quan tr
ng, ki

i ro có hi u qu , b

phát tri n an toàn, hi u qu và b n v ng.
2. M C TIÊU NGHIÊN C
tài nh m vào các m c tiêu sau:
-

.
-

TÀI:

m cho ho

nh n bi t,
ng ngân hàng


3

U:
tài nghiên c u ch y u d a vào d

li u th ng kê các ho

NHTM trong quá kh v cơng tác qu n tr r i ro tín d

ng c a các
u k ph n

qu n tr r i ro tín d ng và xem xét th c ti n ng d ng các bi n pháp qu n tr r i ro tín
d ng t i Ngân

ng m t làm t t, nh ng

m t còn h n ch

xu t m t s gi i pháp nh m nâng cao hi u qu cơng tác phịng

ng a và h n ch r i ro tín d ng, b

m ho

ng ngân hàng phát tri n an toàn, hi u

qu .
d ng

u sau:

-

Ngân h

NG VÀ PH M VI NGHIÊN C U:
11-2013.
5. N I DUNG NGHIÊN C U:
N i dung nghiên c
-

Ph n m

tài g m các ph n:
u: gi i thi

m

tài và trình bày nh ng v

n lý do,

ng và ph m vi nghiên c u.

-

ng quan v công tác qu n lý r i ro tín d ng theo thông l qu c t .

-

c tr ng công tác qu n tr r i ro tín d ng trong h th ng ngân
i C ph

t Nam hi n nay.


4

-

t s gi i pháp nâng cao ch
tiêu chu n qu c t t

PH N K T LU N

ng qu n tr r i ro tín d ng theo
t Nam.


5

1.1.
1.1.1.
R i ro tín d ng là lo i r i ro phát sinh trong q trình c p tín d ng c a ngân hàng,
bi u hi n th c t qua vi c khách hàng không tr
ngân hàng. Hi

c n ho c tr n

n cho

ng, r i ro tín d ng có th xu t hi n trong các m i quan h
n , mà khách hàng n l i không th c hi n ho

kh

c hi

tr n

kh u cơng c chuy

n h n. Nó di n ra trong quá trình cho vay, chi t

ng và gi y t có giá, cho th tài chính, b o lãnh, bao thanh

a ngân hàng và k c vi c ngân hàng mua các lo i trái phi u c a các doanh
nghi p.
R i ro tín d
r i ro liên quan

c g i là r i ro m t kh
n ch

ng ho

Có th th y r ng r i ro tín d ng có 2 c

và r i ro sai h n, là lo i

ng tín d ng c a ngân hàng.
:

1.1.2.
N

vào nguyên nhân phát sinh r i ro, r i ro tín d

c chia thành hai

lo i là r i ro giao d ch (Transaction Risk) và r i ro danh m c (Portfolio Risk):
+ R i ro giao d ch: là m t hình th c c a r i ro tín d ng mà nguyên nhân phát sinh là do
nh ng h n ch trong quá trình giao d ch và xét duy
ro giao d ch có ba b ph n chính là r i ro l a ch n, r i ro b

cho vay.

nh giá khách hàng. R i
m và r i ro nghi p v .


6

+ R i ro danh m c: là m t hình th c c a r i ro tín d ng mà nguyên nhân phát sinh là do
nh ng h n ch trong qu n lý danh m c cho vay c

c phân chia thành hai

lo i: R i ro n i t i (Intrinsic risk) và r i ro t p trung (Concentration risk).

1.1.3.
Nguyên nhân d

n r i ro tín d ng r

ng, có th xét

t phía

khách hàng vay, t phía ngân hàng và nh ng nguyên nhân ch quan.

Nguyên nhân t phía khách hàng vay: Là nguyên nhân n i t i c a m i khách hàng.
ch
doanh không hi u qu

u hành y u, h th ng qu n tr kinh
qu n lý c a khách hàng y u kém d

v n vay kém hi u qu ho c th t thoát,

n kh

khách hàng thi u thi n chí trong vi c tr n vay ngân hàng.
Nguyên nhân t phía ngân hàng

cho vay.

n vi c s d ng
n

do


7

CBTD

CBTD

Nhóm ngun nhân khách quan :Là nh

ng ngồi ý chí c a khách hàng và

a ho n, do s

i c a các chính sách qu n lý kinh t ,

u ch nh quy ho

p, do bi
c, quan h cung c

lâm vào tình tr

n doanh nghi p
kh c ph

dù cho có thi

n không th tr

ng th

c. T

p

c n ngân hàng.

1.1.4.
*T l n quá h n

T l n quá h n =
T l này ch

c p nh ng kho n n

món vay có m t k h n b quá h n (lúc này, toàn b

c
t k h

n nh ng
v sau s b

chuy n n quá h
T l

quá h n =

nh hi n nay c a NHNN Vi t Nam cho phép t l n quá h n c a các
t quá 5%
*T tr ng n x u/T ng d

cho vay

N x u là nh ng kho n n quá h n t 91 ngày tr
u.

c và

8

*H s r i ro tín d ng
H s r i ro tín d ng =
H s này cho th y t tr ng c a kho n m c tín d ng trong tài s n có, kho n m c
tín d ng trong t ng tài s n càng l n thì l i nhu n s l

ng th i r i ro tín d ng

t cao.
*T l xóa n
T l xóa n =
*T l kh

p r i ro tín d ng

1.2.
1.2.1.
Qu n tr r i ro tín d ng là ho
pháp qu n tr có quan h l

, bi
c th c hi n nh

ph m vi ngân hàng có th ch p nh

là q trình xây d ng và th c thi các

chính sách và bi n pháp qu n lý tín d ng nh
tri n b n v

c

t m c tiêu an toàn, hi u qu và phát

cr

Ch th c a ho
:c aH

m b o r i ro tín d ng trong

c t p.

ng qu n tr r i ro trong ngân hàng là s th ng nh t c a nhi u

ng qu n tr c a ngân hàng, c

c, c a b ph n qu n lý tín

d ng và ngay b n thân m i CBTD c a ngân hàng.
M

t c a qu n tr r i ro tín d

ngân hàng có th ch p nh
c a ngân hàng là t
bi

ng c

m b o r i ro trong ph m vi
thu c vào m

mà ngân hàng hi v

ng
u ki n

ng kinh doanh.

Qu n tr r i ro tín d ng là m t trong nh ng n i dung qu n tr r i ro c a NHTM
bao g m:
ra r i ro. Ho
c p tín d ng.
1.2.2.

r i ro, th c thi nh ng gi i pháp qu n tr h n ch kh
ng qu n tr r i ro tín d ng c a ngân hàng g n ch t v i ho

y
ng c a


9

Cơng tác qu n tr r i ro tín d ng t i b t k
s nguyên t

h

mb om t

n sau:

Nguyên t c ch p nh n r i ro: Ngân hàng c n ph i quy

nh càng rõ

càng t t m

r i ro mà ngân hàng có th ch p nh

Nguyên t

u hành r i ro cho phép: Ngân hàng c n ph

th

x lý các s n ph m và d ch v cung c

c.
các h

có th

ng, ki m soát

các r i ro liên quan. Các h th ng c n ph

t ph n c a quy

t s n ph m m i và ph
Nguyên t c ph i phù h p v i chi
hàng

m

nh k .
c chung và kh

ng c a ngân

r i ro mà m t ngân hàng có th ch p nh

c, c n xác

nh càng rõ càng t t nh ng s n ph m d ch v

p. Ngân

m b o r ng b t k m t s n ph m m
tr i qua m
v i chi

i

xem li u s n ph

p

c và r i ro mà ngân hàng ch p nh

h

n xem xét các v

t hay li

ng
v tác nghi

u qu kinh

ngu n l c c n thi t v kh

c n thi

c v m t k thu

Nguyên t c qu

tri n khai hi u qu s n ph m d ch v

c l p các r i ro riêng bi t: Ngân hàng c n ph

r ng nhân viên c

i r i ro riêng bi t g n li n v i chúng. Ki n
c trang b cho nhân viên t t c các c p, và không nên ch t p

trung vào b ph n gi i quy t nh ng s n ph m d ch v
ng qu n tr

c p. C th , H i

u hành c p cao luôn luôn ph i hi

ng kinh doanh c

v ho t

phân c p x lý rõ ràng.

Nguyên t c xây d ng h th
c n ph

mb o

ki n th c qu n lý t t c các s n ph m d ch v và

ngân hàng cung c
th c này c n ph

i gian

các h th

ng, ki m soát r i ro: Ngân hàng
x lý và ki m soát r

ns n

ph m d ch v cung c p. Các h th ng không ch bao g m h th ng công ngh
thông tin, mà còn bao g
ph
1.2.3.

c

c t ch c và hành chính. Các h th ng
ng xuyên, li n t c.


10

*Giám sát r i ro tín d ng
Giám sát r i ro bao g m các công vi
doanh cu khách hàng và vi c th c hi

c ti n s n xu t kinh
u kho

ng tín d ng

ký k t. Vi c giám sát nh m phát hi n ra các d u hi u r i ro th c ti n, nh ng bi
x u trong s n xu t kinh doanh c

t

ng

nh r i ro ti m tàng và có

các bi n pháp x lý k p th

là m t s

ng dùng trong ngân hàng:
:

:
khách
hàng
:

:

ng r i ro tín d ng
(1) Th c hi n phân lo i n

Nhóm 1: (N

nh. Hi n nay TCTD th c hi n phân lo i n theo 5

tiêu chu n) bao g m:
n và các TCTD

TCTD

11

Nhóm 2 (N c n chú ý) bao g m:

TCTD

Nhóm 3 (N

i tiêu chu n)

Nhóm 4 (N nghi ng ) bao g m:

Nhóm 5 (N có kh

t v n) bao g m:


12

(2) X p h ng r i ro tín d ng
Ngân hàng c n thi t l p m t h th ng x p h ng r
d ng c a mình. H th ng x p h ng giúp ngân hàng nh

i v i các danh m c tín
nh chung v danh m c cho

vay, phát hi n s m các kho n cho vay có kh

n th t

nh m c

trích l p qu DPRR. Các m c r i ro có th khác nhau gi a các ngân hàng.
(3) X p h ng ch

ng tài s

mb o

V i vai trò là ngu n th hai, cùng v i vi

nh c

ng c a các tài s
nhìn hồn ch nh v kho n vay và các quy

r i ro c a t ng khách

m b o kho

c cái

nh sau này.

a r i ro tín d ng
Nh n th y n u kho n tín d ng b x p h ng th p thì ti m n nhi u r
vi

a c n ti n hành s

th s t n d

ng xuyên b i m t b ph n chuyên trách,

ck

p trung vào gi i quy t v

ng. Ti n trình công vi

y

tránh phân tán

c ho

L

p g khách hàng

Ti n hành g p g khách hàng
L

Th
N

c ph c thành công m

c ph c

c ph c
r i ro tr

ng thì

chuy n sang cho nhân viên tín d ng ph trách ti p còn n u vi c th c thi bi n pháp kh c
ph c g p tr ng i thì ngân hàng chuy n kho n tín d ng sang b ph n chuyên trách v x
lý r i ro tín d ng.
Ti p n a là s c n thi t c a báo cáo qu n tr r i ro tín d ng
l

là m t n i dung có

n r i ro tín d ng. Khơng có báo cáo toàn di n, c th và chu

i


13

ra các quy

nh c

phòng ban chuyên trách l p ra.
Bên c

ph n ki m sốt r i ro tín d

u hành ho

ng m t cách thông su t và hi u qu . T i các ngân hàng, n i dung

c th c a h th ng ki m soát r i ro tín d
th ng nh

c l p s giúp các cán b lãnh

c l p c n ph i xây d ng, ph bi n và

n m i phịng ban và m i cán b .

Ngồi ra, h th ng chính sách kinh t
ho

ng c a ngân hàng, ho

m an toàn trong

ng thanh tra c

phát tri n h th ng thơng tin tín d
nh ng r i ro trong ho

nh b

t l p và
ng y u t

c

ng tín d ng.

*Th c hi n các bi n pháp h n ch t n th t n u r i ro tín d ng x y ra
(1) Qu DPRR là ngu

p ch y u c a nh ng kho n tín d ng b t n th t. Qu

c trích ra t l i nhu n sau thu . V i vi c l p qu DPRR khi r i ro x y ra vi c
m t v n cho vay s không gây nhi

ng t i ngân hàng.

(2) Khi r i ro x y ra, ngân hàng có th làm vi c ti p v i khách hàng t i khi kho n vay
c hoàn tr m t ph n ho c t t c mà không s d ng t i lu t pháp. Ho c ngân hàng có
th bu c khách hàng ph i tuân th

u kho n x lý c a h

ng tín d ng.

(3) Ngân hàng mua b o hi m tín d ng, n u r i ro x y ra thì cơng ty b o hi m s ch u
trách nhi m b

nh. Ngồi ra ngân hàng cịn có th
ng tài tr giúp san s r i ro ch y u gi a các ngân hàng, giúp gi m

thi u r i ro n u x y ra.
1.2.4.

* Các y u t ch quan
nh n th

và nh n th c c a các cán b qu n tr r i ro tín d ng: Các cán b
v t m quan tr ng c a vi c h n ch r i ro tín d

nh

khách hàng và kh
n xu t kinh doanh c

- H th

n c a h
i tác tham gia b o lãnh.
n tr r i ro tín d ng c a ngân

c yêu c u v s t ng h p và th ng nh t: H th ng thông tin
và thi u c p nh

i ro g p nhi u


14

thơng tin v th

ng, khơng có nh ng kênh

ki m tra v các khách hàng.

- Chi

c khách hàng c a ngân hàng: Tu theo chi

mà m
-M

c kinh doanh c th

ch p nh n r i ro khác nhau.
ph c t p c a các ho

ng ngân hàng: Các ho

ng và ph c t
nhiên m

ng kinh doanh c a

i l i nhu n ngày càng l n tuy

r

*Các y u t khách quan
-

ch t ch

nh còn thi

ng b .
- Các t

i trong các chính sách kinh t

a Chính ph , trong ti n trình

h i nh p qu c t
- Do các bi

ng b

ng v t giá h

m ki m soát

c a ngân hàng.
- H th ng thông tin v các doanh nghi

p khơng

chính xác, trung th c.
1.2.5.
c ngân hàng là l

c bi t, ti m n

nhi u r i ro
Trong n n kinh t th

ng, các quy lu t kinh t

lu t cung c u, quy lu t c

ng. Nh ng r i ro trong

s n xu t kinh doanh c a n n kinh t tr c ti p ho c gián ti
doanh c a các NHTM. Các NHTM

n hi u qu kinh

nh ch tài chính phi ngân hàng là nh

v trung gian tài chính gi

n ph m mà các NHTM

mua, bán và kinh doanh trên th
ngân hàng khác. Trong h

t giá tr , quy

ng là các d ch v

n v n và các ti n ích

ng tín d ng, cho dù h s an tòan v n t i thi u c

tt i

9% thì so v i tài s n có, s v n c a b n thân ngân hàng là r t nh bé. Nói cách khác h at
ng kinh doanh c a các NHTM
tr r

thu hút ngu

s d ng ngu n và phát tri n d ch v khác v

c qu n
ng gi a các


15

l

ng cung và các l

ng c u v d ch v ngân hàng. Do v y h

ng các NHTM

bao g m r t nhi u lo i r i ro.
ng ho

ng nhi u r i ro, d bi

ng: trong xu th tồn c u hóa, h i

nh p khu v

c trên th gi i, Vi t Nam ph i th c hi

cam k t m c a th

ng tài chính (t

ti

qu c t v

iv

i v i M và

ng tài chính ngân hàng di n ra
ng.

ng qu c t

i các NHTM Vi t Nam mu n t n t i ph i có kh

ki

y bi n
i m t và

c r i ro.
M c a th

ng khi n cho ho

ng các NHTM ph i tuân theo quy lu t th

ng và các nguyên t c, t p quán kinh t qu c t
th m

ng th

t hi n nhi

t các ngân hàng nói riêng và th

r i ro ngo i sinh l

c nh ng

giá, lãi su t, chu chuy n v n trên th

t , th

cb

ng tài chính qu c

y ch p nh n và ki m soát r

khách quan c a các Ngân hàng mu n t n t i và phát tri
*Hi u qu kinh doanh c a NHTM ph thu c vào m
Trong ho

i

i

n h i nh p này.
r i ro

ng kinh doanh, ngân hàng có nhi u y u t ch quan và khách quan

mang l i r i ro, nhi u y u t b t kh kháng nên khơng tránh kh i r i ro. Chính vì v y,
ngân hàng

c phép và c n ph i trích l

p r i ro h ch toán vào chi

vào m

i ro. N u r i ro th p thì thì

pr
hi u qu kinh t s
ngh ch v i m

và kh

cl

y hi u qu kinh doanh c a NHTM t l

r i ro c a doanh nghi p.

*Qu n tr r i ro t

u ki n quan tr

nâng cao ch

ng h

ngkinh

doanh c a ngân hàng
Qu n tr r i ro là m
vi

nh, l p th t

nh.Vì v
c
nh
c n thi

nh m t o ra s
n ch

nh trong doanh nghi p thông qua
ng nh ng

th c hi n t t công tác qu n tr r

ng c a m i quy t

i nh ng nhà qu n tr NHTM

c trang b các ki n th c v qu n tr r i ro, cung c p nh ng thông tin kinh t c p
p và có b máy KTKSNB hi u qu
phịng ng a và h n ch r i ro, nâng cao hi u qu kinh doanh-

u ki n
uý


16

ki n kh

qu n tr r i ro là nghi p v ch

c a m t NHTM .
Qu n tr
bi

Kh

i c a m t ngân hàng h

c t ch

quy

nào ( l ai hình t ch c và quy mơ ); ch

u ki n kinh t t i th
nhi

i
nh b i vi c nó

ng cơng tác qu n lý và

ng có vai trị quan tr

t

i v i s thành cơng c
Có th nói ch

ng cơng tác qu n tr r

v i các NHTM hi n nay, qu n tr r i ro t
ng ho

t s c quan tr
u ki n quan tr

nâng cao ch t

ng kinh doanh. R i ro cao, l i nhu n cao, tuy nhiên ch p nh n r i ro

nào và mơ hình ho

gi m thi u r

i

uc

m c

c quan tâm

c a các NHTM.
1.3.
1.3.1.
Vi c ki m tra, giám sát và qu n tr r i ro tín d ng d a trên m t s tiêu chí
c các Ngân hàng hi
B

i trên th gi i áp d ng và th a nh n:

m h s v n an toàn t i thi u:

H s
l n th hi
r i ro trong ho

c tính b ng h s CAR (h s b

m an toàn v n), h s này càng

c tài chính c a TCTD càng m

các

ng ngân hàng càng cao.

- Theo Basel 1 và Basel 2, h s an toàn v n t i thi

nh là 8%.

- Theo Basel 3, t l an toàn v n t i thi u v n là 8%
ch

n

c nâng lên, c th : t l v n c

l c a lo i v n có
4% trong Basel 2 lên 6%

ng th i t l v n c a c
t 2% lên 4,5%. B sung ph n v
h

md

y, có th th y r ng lo i tr kho n v

2,5%. N

c 2 kho n v

m b o b ng v n ch s
m phịng ng a r i ro tài chính

m d phịng suy gi m tài chính và d phịng

ch ng hi u ng chu k kinh t thì t l v n ch s h

u ch

2%

Basel 3. N u lo i tr ph n v n
m ch ng chu k kinh t 2,5% (khơng b t bu

u ki

ng) thì m c