Luận văn thạc sĩ Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro đối với dịch vụ thẻ tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam

B GIÁO GIC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.HCM




TRN XUÂN TRNG



GII PHÁP HOÀN THIN QUN TR RI RO
I VI DCH V TH TÍN DNG TI NGÂN HÀNG
THNG MI C PHN XUT NHP KHU VIT NAM




LUN VN THC S KINH T






TP. H CHÍ MINH - NM 2013
B GIÁO GIC VẨ ẨO TO
TRNG I HC KINH T TP.HCM



TRN XUÂN TRNG

GII PHÁP HOÀN THIN QUN TR RI RO
I VI DCH V TH TÍN DNG TI NGÂN HÀNG
THNG MI C PHN XUT NHP KHU VIT NAM

Chuyên ngành: Tài chính ngân hàng
Mã s: 60340201


LUN VN THC S KINH T


NG DN KHOA HC:
PGS. TS HOẨNG C


TP.H CHÍ MINH - NM 2013

i
LI CAM OAN

 liu trong bài vic tôi thu thp và tng hp t
nhng ngu lim bc tính chính xác và
trung th tài nghiên cu ca bn thân tôi,
tôi không sao chép nguyên bn ca bt c luu nào.

i hc Kinh t Thành ph H Chí Minh
i thc hin Lun

TRNG
Cao hc Khoá 19







ii
MC LC
Trang
Trang bìa ph
L i
Mc lc ii
Danh mc các ký hiu, ch vit tt v
Danh mc các bng biu vi
Danh mc các hình v th vi
M u vii
Chng 1. Tng quan v qun tr ri ro đi vi dch v th tín dng ca
các ngơn hàng thng mi 1
1.1 Th tín dng và dch v th tín dng ca ngơn hàng thng mi 1
1.1.1 Khái nim v th tín dng 1
1.1.2 Các ch th tham gia 2
1.2 Vai trò ca th tín dng trong nn kinh t 5
1.3 Ri ro và qun tr ri ro trong dch v th tín dng 7
1.3.1 Khái quát v ri ro trong ho ng kinh doanh ca ngân hàng
i 7

1.3.2 Ri ro trong dch v th tín dng 8
1.3.2.1 Khái nim 8
1.3.2.2 Các loi hình ri ro trong dch v th tín dng 8
ng ca ri ro trong dch v th tín dng 11
1.3.3 Qun tr ri ro trong dch v th tín dng ti 14
1.3.3.1 Khái nim 14
1.3.3.2 S cn thit ca qun tr ri ro trong dch v th tín dng
ti 15
1.4 Hoàn thin qun tr ri ro trong dch v th tín dng 16
1.4.1 Khái nim 16
1.4.2 nh hoàn thin qun tr ri ro trong dch v th tín
dng 16
1.4.3 a hoàn thin qun tr ri ro trong dch v th tín dng 17
i vi hong kinh doanh th c
mi 17
i vi khách hàng 18
i vi nn kinh t 19
1.5 Bài hc kinh nghim trong hot đng kinh doanh th ca mt s
nc trên th gii 20

iii
1.5.1 Ti Australia 20
1.5.2 Ti M 21
1.5.3 Ti Châu Âu 22
1.5.4 Bài hc kinh nghim cho Vit Nam 23
Chng 2. Thc trng v qun tr ri ro đi vi dch v th tín dng ti
ngơn hàng thng mi c phn Xut Nhp Khu Vit Nam 25
2.1 Tng quan v ngơn hàng thng mi c phn Xut Nhp khu Vit
Nam 25
2.1.1 Lch s hình thành và phát trin 25

2.1.2 Mô hình t chu b máy qun lý 26
2.1.3 Kt qu hong kinh doanh ci c phn
xut nhp khu Vin 2010  2012 28
2.2 Thc trng ri ro và hoàn thin qun tr ri ro đi vi dch v th
tín dng ti ngơn hàng thng mi c phn xut nhp khu Vit
Nam 32
2.2.1 S i và phát trin th tín dng ti c
phn xut nhp khu Vit Nam 32
2.2.2 Thc trng ri vi dch v th tín dng t
mi c phn xut nhp khu Vit Nam 36
2.2.3 Thc trng qun tr ri vi dch v th tín dng ti ngân
i c phn xut nhp khu Vit Nam 40
2.3 Nhng đánh giá tng quan v hot đng kinh doanh th ti
Eximbank 42
2.3.1 Nhng kt qu c 42
2.3.2 Nhng hn ch và nguyên nhân gây nên ri ro trong hong
kinh doanh th 44
Chng 3. Gii pháp hoàn thin qun tr ri ro đi vi dch v th tín
dng ti ngơn hàng thng mi c phn Xut Nhp Khu Vit
Nam 47
3.1 nh hng phát trin ca ngân hàng thng mi c phn Xut
Nhp Khu Vit Nam đn nm 2015 và tm nhìn đn nm 2020 47
ng phát trin hong kinh doanh th ca Hi th ngân
hàng trong xu th hi nhp quc t hin nay 47
  ng phát trin chung và mô hình qun tr ri ro ca
Eximbank 48

iv
ng phát trin chung ca Eximbank 48
  ng hoàn thin mô hình qun tr ri ro ca

Eximbank 49
ng phát trin th tín dng và qun tr ri vi dch
v th tín dng 50
3.2 Gii pháp hoàn thin qun tr ri ro đi vi dch v th tín dng ti
ngơn hàng thng mi c phn xut nhp khu Vit Nam 51
3.2.1 Nhóm gii pháp cho bn thân Eximbank t chc thc hin 52
3.2.1.1 Gii pháp th nht, xây dng h thng thnh tín dng
ni b dành riêng cho dch v th tín dng 52
3.2.1.2 Gii pháp th hai, tuân th quy trình nghip v ni b ngân
hàng 53
3.2.1.3 Gii pháp th ba, nâng cao hiu qu công tác kim tra,
kim soát ni b 53
3.2.1.4 Gii pháp th y mnh ng dng công ngh ngân hàng
hii trong hong kinh doanh th. 54
3.2.1.5 Gii pháp th a ch
hiu trên th ng 56
3.2.1.6 Gii pháp th sáu, xây d qun tr ri ro
trong hong kinh doanh th. 56
3.2.1.7 Gii pháp th by, chú tro và phát trin ngun
nhân lc 58
3.2.2 Nhóm gii pháp i vi các ch th khác có liên quan 59
3.2.2.1 Gi  i v      nh, quy
trình qun tr ri ro c th 59
3.2.2.2 Gii vng hp tác gia các ngân
hàng trong via ri ro 59
3.2.2.3 Gii vi ch th, phát tri
nhn thc cho ch th 60
3.2.3 Nhóm gii pháp h tr mang tính cht kin ngh vu
quan 62
3.2.3.1 T c Vit Nam 62

3.2.3.2 T Chính Ph 64
3.2.3.3 T  65
3.2.3.4 T Hip hi th 66
Kt lun 69
Tài liu tham kho 71
Ph lc 74

v
DANH MC CÁC CH VIT TT

ATM : (Automatic Teller Machine)Máy rút tin t ng.
AP 
CAR : H s an toàn vn.
  chp nhn th.
Eximbank : Ngân hàng TMCP xut nhp khu Vit Nam
EMV : (Europay MasterCard Visa) Chun th thông minh
EDC : (Electronic Data Capture) Thit b c th n t
NHNN : c Vit Nam.
NH : Ngân hàng.
NHPH : Ngân hàng phát hành.
NHTT : Ngân hàng thanh toán.
NHTM : i.
TCTQT : T chc th quc t
TP.HCM : Thành ph H Chí Minh.
TTD : Th tín dng
TTKDTM : Thanh toán không dùng tin mt
SMS : (Short Message Services) Dch v tin nhn ngn.
PIN : (Personal Identify Number) S mt mã cá nhân.
POS : (Point Of Sale) Máy chp nhn th.
ROA : (Return On Assets) Li nhun/tng tài sn bình quân.

ROE : (Return On Equity) Li nhun/vn ch s hu bình quân.


vi
DANH MC CÁC BNG BIU

Trang
Bng 2.1: Kt qu hong kinh doanh ca Eximbank 29
Bng 2.2: S ng khách hàng s dng th 30
Bng 2.3: Tng s ng th phát hành 30
Bng 2.4 : Doanh s s dng th và thanh toán th ca Eximbank 31
Bng 2.5 : Kt qu kinh doanh dch v th ca Eximbank 32
Bng 2.6 quá hn và n xu ca th tín dng ti Eximbank 2010-2012 40
Bng 2.7: S  43

DANH MC CÁC HÌNH
Hình 1.1: Quy trình thanh toán th 4
Hình 2.1: Mô hình t chc ca Eximbank 27
Hình 2.2:  t chc ca Phòng qun lý th Hi s 34

vii
M U
i. Lý do chn đ tài
 

 
 
  
t Nam.  
 

 
 -


i c phn Xut Nhp khu Vit Nam (Eximbankc
tình hình chung ca n    c và quc t   nh cho mình
nh vic phát trin các dch v ngân hàng truyn thng thì phi
c m rng phát trin các dch v ngân hàng hii c v quy mô và cht
ng. Mt trong nhng mc tiêu quan trng mà Hng qun tr, Ban Tng Giám
c Eximbank  Eximbank là mt trong ba ngân hàng ho ng kinh
doanh th ln nht ti Vit Nam và là ngân hàng du v công ngh th thông
qua các sn phm th hii nht.
 c mc tiêu trên, Eximbank cn phi có chic phát trin dch v th
c th trong ngn hn và dài hn. 


h tín dng là
n thanh toán không dùng tin mt trong phm vi hn mc tín dng vi li
ích là gim ri ro mang theo tin mn thanh toán uy tín, hii và

viii
an toàn. Tuy là mn thanh toán hiy ti tín dng
vn tn ti nhiu ri ro trong vic s dng. Vi ti ng th tín dng
phát trin mnh khi nhii s dng th và nhim chp nhn th tín
di ro trong s dng th tín dng ngày càng nhi
 h thng ngân hàng  Vit Nam cn hiu rõ mt cách tri các biu hin và
các dng ri ro v th tín d y phát trin sn phm, dch v th tín dng
mt cách hiu qu nht. Xut phát t nhu c tài “Gii pháp hoàn
thin qun tr ri ro đi vi dch v th tín dng ti Ngơn hàng thng mi c
phn xut nhp khu Vit Nam ” vi mong mun nghiên cng phát trin

dch v th và nhng biu hin ri ro v th tín dng. T  ng ý
ng v qun tr ri vi dch v th tín dng trong thi gian t góp mt
phn nh bé ca mình vào s phát trin ca dch v th ca Eximbank và h thng
th nói chung ca Ngân hàng Vit Nam.
ii. Xác đnh vn đ nghiên cu
H thng hoá, phân tích, thng kê mt cách logic thc trng ca hong dch v
th tín dng ti Eximbank    xut gii pháp hn ch ri ro trong hot
ng th tín dng.
T thc tic kinh nghi xut gii pháp, kin ngh
 hn ch tng ri ro trong hong thanh toán th tín dng nhm góp
phu ca Eximbank y hong
dch v tài chính ngân hàng phát trin an toàn và hiu qu .
Nhm góp phn thit thc trong vic hình thành mt sn phm khoa hc có giá tr lý
lun và thc tin v hn ch ri ro trong ho ng kinh doanh th tín dng ti
Eximbank
iii. Mc tiêu nghiên cu ca đ tài
V mt lý lun: Nghiên cu nhng v n v dch v th ngân hàng, th tín
dng t c tm quan trng ca vic s dng th ngân hàng nói chung và

ix
th tín dng nói tiêng trong hong kinh t hin nay, nhng li ích mà dch v th
mang li cho khách hàng, ngân hàng và nn kinh t.
V mt thc tin: Phân tích tình hình phát hành và s dng th tín dng trong thi
gian qua c thc nhng mt tích cc và nhng
mt còn hn ch. Qc nghiên c tài nhm tìm ra gii pháp kh 
qun tr ri ro đi vi dch v th tín dng ti Ngơn hàng thng mi c phn
Xut Nhp Khu Vit Nam ngày càng hiu qu, có th cc vi các
c ti th ng Vit Nam hin nay.
ng nht ca vic nghiên cu này là góp phn thc hin mt trong
nhng mc tiêu quan trEximbank là mt trong ba ngân hàng hong

kinh doanh th ln nht ti Vit Nam và là ngân hàng du v công ngh th
thông qua các sn phm th hii nht.
iv. i tng và phm vi nghiên cu
i tng nghiên cu: Nghiên cu v th ngân hàng nói chung và th tín dng ca
Eximbank nói riêng và nhng ri ro trong vic s dng dch v th tín dng trong
thi gian qua  tìm ra nhng gii pháp qun tr ri ro hu hiu nht
Phm vi nghiên cu:  tài tp trung vào hng ca dch v th tín dng ti
Eximank t c m  tài phi tìm hiu nhng ri ro trong
vic s dng dch v th tín dng trong thi gian qua ti
   thit hi nhm tìm ra gii pháp hu hiu. Tuy
nhiên, do hn ch v thi gian, ha trong khuôn kh có hn ca luc
nghiên cc gii hn trong phm vi:
V thi gian phân tích: Dch v th tín dng   n 2010  2012 ca
Eximbank
V không gian: i c phn xut nhp khu Vit Nam
v. Phng pháp nghiên cu và tip cn vn đ

x
  u là

áp d   p cn thc t, thu thp
thông tin, phân tích và lun gii nhm làm sáng t nhng v v dch v th ngân
hàng trong quá trình nghiên cu
vi. Kt cu ca lun vn
Vi mc tiêu n trình bày  phn trên, tác gi xây dng lu
gm 03 ph
ng quan v qun tr ri vi dch v th tín dng ca các ngân
i
c trng v qun tr ri vi dch v th tín dng ti ngân hàng
i c phn Xut Nhp Khu Vit Nam

i pháp hoàn thin qun tr ri vi dch v th tín dng ti ngân
i c phn Xut Nhp Khu Vit Nam
vii. ụ ngha khoa hc và thc tin ca đ tài
:
c i không nhng phi
cnh tranh vi các tn trên th gii, mà còn cnh tranh khc lit
vi chính các ngân hàng, tc. Nh
  i Vit Nam, bên cnh nhng thành qu  c thì còn bc l
nhiu yhát trin nhanh v quy mô trong khi chng dch v, s
ng ca dch v  qun lý còn nhiu hn ch. Cuc
khng hong tài chính toàn cng mn nn kinh t và h thng
tài chính ca Vit Nam. Các ngân hàng Ving hong
v thanh khon dn cht, n xn tín
dng tc nghnhiu ngân hàng Vit Nam vn coi mng qun tr ri
ro ch là hong h tr. Thc s m sai lm. Cuc khng hong tài
chính va qua cho thy, khi các ngân hàng coi nh công tác qun tr ri ro s dn
n nh v rt ln. n tr ri ro là
i tác, là mt phn gn kt ct ra nhng k hoch chic
kinh doanh hay là các mng. Bc

xi
nhng ri ro ca mình, sn sàng chp nhn mc r t  ra nhng
bin pháp khc phc ri ro và gii hn danh mc ri ro ca mình.
Qua phân tích tình hình ri ro trong hong th tín dng trong thi gian qua ca
 t thc nhng mt tích cc và nhng mt còn
hn ch p phi trong quá trình qun tr ri ro th tín dng.
Qc nghiên c tài nhm tìm ra gii pháp kh thi nhy mnh hot
ng qun tr ri ro th tín dng th ti Eximbank nói riêng và h thng ngân hàng
i nói chung ngày càng hiu qu. Khi qun tr ri ro tt có
y nn kinh t quc dân phát triu này

giúp cho kinh t ca mt quc gia hi nhp ngày càng sâu rng vào nn kinh t th
gii. Mt nn kinh t phát trin lành mnh, mt h thng ngân hàng tt s góp phn
làm cho nn kinh t khu vc và th gii a nó s góp phn nâng cao
v th ca qu th gi 
mi.

1
CHNG 1
TNG QUAN V QUN TR RI RO I VI DCH V
TH TệN DNG CA CÁC NGÂN HẨNG THNG MI
1.1 Th tín dng và dch v th tín dng ca ngơn hàng thng mi
1.1.1 Khái nim v th tín dng


 2)

               
rút






th
                 


    rút            







2


1.1.2 Các ch th tham gia






,



      

 Ngân hàng phát hành (Bank Issuer)




               





 Ngân hàng thanh toán (Acquirer)


3

     
           


 Ch th (Card holder)
 l
, 







 
cung 

ATM.
 n v chp nhn th (Merchant)
 ,
               

 T chc th quc t
(TCTQT) l




4
Express, Diner Club.
 







Hình 1.1 

(1) Ch th yêu cu thanh toán hàng hoá, dch v hoc rút tin mt bng th.
(2) VCNT cung cp hàng hoá, dch v cho khách hàng.
(3) Gi hoá đn thanh toán th cho ngân hàng thanh toán.
(4) Ghi có vào tài khon ca VCNT hoc ngân hàng đi lý.
(5) Gi d liu thanh toán ti T chc th quc t.
(6) Ghi có cho ngân hàng thanh toán.
(7) Báo n cho ngân hàng phát hành.
CH TH
Ngân hàng
thanh toán
VCN th
hoc NH đi lý
Ngân hàng phát
hành
T chc th

quc t
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

5
(8) Thanh toán n cho t chc th quc t
(9) Gi sao kê cho ch th
(10) Thanh toán n cho ngân hàng phát hành.
1.2. Vai trò ca th tín dng trong nn kinh t
 
-




V an toàn,  
 
  
    

 i vi ngơn hàng
 

 qua các

              thu hút khách





còn  
, .


6



 i vi đn v chp nhn th (VCNT)
                 


doanh thu.

thanh toán nhanh chóng, an toàn và 
 tín
 



 i vi ngi s dng th



 


              







7
 

 i vi xư hi và nn kinh t

 

phí 
  



nay l


 

1.3 Ri ro và qun tr ri ro trong dch v th tín dng

1.3.1 Khái quát v ri ro trong hot đng kinh doanh ca ngơn hàng thng
mi
Rdi, có



chí
. 
, r, r
, r và r N

8

1.3.2 Ri ro trong dch v th tín dng
1.3.2.1 Khái nim



1.3.2.2 Các loi hình ri ro trong dch v th tín dng

. 

 
chí sau:
 Ri ro t ngơn hàng
 





Nam tr

               
 






9











 Ri to t VCNT
 




               


: 

          

                

 Ri ro t ch th
: 

10

              




 


 




 Ri ro t các ch th khác
rnet: 
               

  



 





 

11


     



                  










 



                


1.3.2.3 Tác đng ca ri ro trong dch v th tín dng :
 




12

 Tác đng ca ri ro trong dch v th tín dng đn ch th

 
. 

 
  
hoàn) .
 



 k

 Tác đng ca ri ro trong dch v th tín dng đn Ngân hàng
TC
 
 
 

. 


hành vi , 

 
ngân hàng.