Phát triển tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng TMCP công thương Việt Nam - Chi nhánh Tây Ninh

B GIÁO DCăVĨăĨOăTO
TRNGăI HC KINH T THÀNH PH H CHÍ MINH





NGUYN NGC HÂN


PHỄTăTRINăTệNăDNGăIăVIăDOANHăNGHIPăNHă
VĨăVAăTIăNGỂNăHĨNGăTHNGăMIăCăPHNă
CỌNGăTHNGăVITăNAMă- CHI NHÁNH TÂY NINH




LUNăVNăTHCăSăKINHăT





TP. H Chí Minh ậ Nmă2013
B GIÁO DCăVĨăĨOăTO
TRNGăI HC KINH T THÀNH PH H CHÍ MINH




NGUYN NGC HÂN

PHỄTăTRINăTệNăDNGăIăVIăDOANHăNGHIPăNHă
VĨăVAăTIăNGỂNăHĨNGăTHNGăMIăCăPHNă
CỌNGăTHNGăVITăNAMă- CHI NHÁNH TÂY NINH


Chuyên ngành :Tài chính  Ngân hàng
Mã s : 60340201

LUNăVNăTHCăSăKINHăT


ng dn khoa hc: PGS.TS Trn Huy Hoàng



TP. H Chí Minh ậ Nmă2013
i

LIăCAMăOAN

Tôi xin  tài Phát trin tín dngăđi vi doanh nghip nh và
va tiăNgơnăhƠngăthngămi c phnăCôngăthngăVit Nam ậ Chi nhánh
Tây Ninh là công trình nghiên cu do chính tôi thc hi



Lu c n nhn bt k bng cp nào ti các
i hc ho o khác.

TP.HCM, ngày tháng n
Tác gi


Nguyn Ngc Hân






ii

LI CMăN

Xin chân thành c    u và Vi    i hc 
i hc Kinh t u kin thun lc hc tp
và nghiên cu trong thi gian qua.

n khu ki
 thành
lu
Xin chân thành c-TS. Trng dn tôi
trong sut thi gian thc hi tài, rt ca Thy
trong sut thi gian qua.




Nguyn Ngc Hân




iii

MC LC

Trang ph bìa
L
Li c
Mc lc
Danh mc các ch vit tt
Danh mc các bng biu
Li m u
CHNGă 1ă TNG QUAN V HOTă NG TÍN DNG NGÂN HÀNG
I VI DOANH NGHIP NH VÀ VA TI VIT NAM 1
 1
1.1.1 Khái nim v DNNVV 1
m và vai trò ca các DNNVV 3
 3
 4
 6
 7
1.2.1 Khái nim tín dng 7
1.2.2 Bn cht ca tín dng 8
1.2.3 Cha tín dng 9
  9

 10
 10
1.2.4 Vai trò ca tín dng 11
 11
 11
 12
 12
iv

1.2.5 Tín dng ngân hàng 12
 12
 13
1.2.6 Phân loi tín dng ngân hàng 13
 13
 14
 14
 14
 14
 14
 15
1.3.1 Các sn phm tín di vi DNNVV 15
1.3.1.1 Cho vay 15
1.3.1.2 Cho thuê tài chính 15
 15
 16
1.3.1.5 Bao thanh toán 16
 16
m tín di vi DNNVV 16
1.3.3 Ri ro tín di vi các DNNVV 17
1.3.3.1  ro khách quan 18

 18
1.3.4 Vai trò ca tín di vi DNNVV 20
 21
1.4.1 Phát trin tín dng ngân hàng 21
a vic phát trin tín di vi DNNVV 21
1.4.2.1    21
hàng 22
 23
v


 23
1.5.1 Các ch  phát trin tín di vi DNNVV
23
1.5.2 Các nhân t n s phát trin tín di DNNVV
26
 26
 27
 28

DNNVV 29
1.6.1 Nht Bn 29
1.6.2 Trung Quc 30
 32
1.6.4 Hàn Quc 34
1.6.5 Bài hc kinh nghim cho Vit Nam 34
CHNGăă2ăTHC TRNG HOTăNG TÍN DNGăI VI DOANH
NGHIP NH VÀ VA TIăNGỂNăHĨNGăTMCPăCỌNGăTHNGăVIT
NAM ậ CHI NHÁNH TÂY NINH 37
 37

- Chi nhánh Tây
Ninh 39
2.2.1 Gii thi tnh Tây Ninh 39
2.2.2 Quá trình hình thành và phát trin ca Vietinbank Tây Ninh 41
2.2.3 Hong kinh doanh cn 2009-2012 . 43
2.2.3.1 Tình -2012 43
 46

 Chi nhánh Tây Ninh. 47
vi

 cho vay DNNVV 47
 i vi DNNVV 49
2.3.2.1   49
theo  51
2.3.3 Chng tín dng 52
nhóm  52
 55
 56
2.3.4 Kho sát ý ki   a các DNNVV v quan h tín dng vi
Vietinbank Tây Ninh 59

 65
2.4.1 Nhng hn ch xut phát t phía ngân hàng 65
2.4.2 Nhng hn ch xut phát t phía các DNNVV 68
2.4.3 Hn ch và nguyên nhân t c 72
2.4.3.1 Ngân hàng Nhà  72
 74
CHNGă3ăGII PHÁP PHÁT TRIN TÍN DNG DOANH NGHIP NH
VÀ VA TIă NGỂNă HĨNGă TMCPă CỌNGă THNGă VIT NAM - CHI

NHÁNH TÂY NINH 76
 76
 77
3.2.1 Các gii vi ngân hàng 77
3.2.1.1 Xây   77
  82
  83
 
86
 88
vii


 90

 92
 92
3.2.3 Nhóm gii vi doanh nghip nh và va 92
3quan  92
có chuyên môn
cao 93
trong -tài
các báo cáo 94

 94

95

 95
3.2.3.7   

 96
3.2.3.8  96

 96
 97
 97
3.3.1 Kin ngh i vc 97
3.3.2 Kin ngh i v ch khác 98
KT LUN 102
TÀI LIU THAM KHO
PH LC
viii

DANH MC NHNG T VIT TT

CBCNV
Cán b công nhân viên
CBTD
Cán b tín dng
DN
Doanh nghip
DNNVV
Doanh nghip nh và va
DPRR
D phòng ri ro
MMTB
Máy móc thit b
NHNN
c
NHTM

i
NHTMCP
i c phn
NQH
N quá hn
QHKH
Quan h khách hàng
TCTD
T chc tín dng
TNHH MTV
Trách nhim hu hn mt thành viên
TNHH TMDV
Trách nhim hu hi dch v

Tài sm bo
Vietinbank
t Nam
Vietinbank Tây Ninh
t Nam- Chi nhánh Tây Ninh
XHTDNB
Xp hng tín dng ni b




ix

DANH MC CÁC BNG BIU

Bng 1.1 Phân loi DNNVV ti Vit Nam 2

Bng 2.1: Kt qu ng vn 2009-2012 43
Bng 2.2: Tình hình cho vay gn 2009-2012 45
Bng 2.3: Kt qu n 2009-2012 47
Bng 2.4: T ng li nhun 2009-2012 47
B cho vay DNNVV tn 2009-2012 . 48
B cho vay DNNVV theo k hn 2009-2012 49
B cho vay DNNVV theo ngành ngh giai n 2009-2012 51
B n 2009-2012 53
B cho vay DNNVV theo nhóm n n 2009-2012 54
Bng 2.10: T l n quá hn tn 2009-2012 56
B n 2009-2012 57
Bng 2.12:Kt qu kho sát nhng nguyên nhân ch yu DNNVV b t chi cp tín
dng 61
Bng 2.13: Kho sát v tài sm bo ca DNNVV khi vay vn ti Vietinbank
Tây Ninh 62









x

DANH MC CÁC BIUă

Bi 2.1: Tình hình huy ng vn t
43

Bi 2.2:  cho vay theo thi hn vay ti NHCT Tây Ninh qua
 46
Bi 2.3:  cho vay DNNVV ti Vietinn
2009-2012 48
Bi 2.4:  cho vay DNNVV theo k hn 2009-2012 . 50
Bi 2.5: T trng cho vay DNNVV theo ngành ngh n 2009-2012 52
Bi 2.6: T tr cho vay DNNVV theo nhóm n n 2009-2012
54
Bi 2.7: T tr n 2009-2012 58
Bi 2.8 : Bng kho sát s ng n vay vn t
Ninh 60










xi

LI M U
I. Tính cp thit caăđ tài
i và Công nghip Vit Nam (VCCI), hin 
doanh nghip ti Vit Nam là DNNVV, ti vic làm trong c
c n kinh tc tình
hình sn xut, kinh doanh gp nhip phi
dng hong và gii th. Nhu cu tín dng ca các DNNVV vn rt cao, trong

khi các rào cn tín dng i vi khi doanh nghip này vc ci thin
nhiu. Kho sát ca Vin Nghiên cu qun lý kinh t  i vi 2.449
doanh nghip nh và va ti 10 tnh, thành ph ln trên c 
thy, hin gn 39% doanh nghip có th c xem là g tín dng.
 có th n c nh m rng sn xut kinh doanh, thc
hin các d án, DNNVV rt cn có s góp sc ca các ngun vc bit là
tín dng Ngân hàng.
V i, xut phát t mc tiêu qun lý ca mình
c bit là t mi quan h cht ch gia chic qun lý lãi sut, doanh thu, chi
phí và li nhui cn phát triu các khon tín
dng cho DNNVV vi các khon tín dng cho các doanh nghip l m
bo chng tín dng. Vi s ng ln các DNNVV trong tng s các doanh
nghip c ng khách hàng ti
mng ti.
Thc tm quan try ti t
ng sn xu thc tn
t Nam  c hin
mt s bin pháp nhng tín dng nhu cu vn ca các DNNVV.
  cho vay trung hn và dài hi vi DNNVV ti
ngân hàng vn rt thp so vi s ng DNNVV. Ngoài nha t bn
thân doanh nghio nên nhng rào cn trong vic tip cn ngun vn vay ngân

xii

hn ch trong vic lp báo cáo xây d c tài sn th
chp theo tiêu chun cc li, ngân hàng li không th h chun
 cho vay mt cách không an toàn. Và nhng chính sách ch quan t phía ngân
hàng càng làm cho rào c th ch tp trung cho vay
nhng khách hàng tit, doanh thu cao, doanh s giao dch nhiu,
có ngun thu ngoi t, tài sn bm có giá tr cao.

c v n tín di vi doanh nghip nh
và va tt Nam  
mt v rt cn thit.
II. Mc tiêu nghiên cu:
Mc tiêu nghiên cu c n vic phân tích v thc trng tín
di vi DNNVV ca t Nam  Chi nhánh
Tây Ninh t  nhng hn ch và nguyên nhân ca nó trong vic phát trin
tín d i vi DNNVV          i pháp giúp
DNNVV d tip cn ngun vn tín dng t ngân hàng.
 c mc tiêu nghiên cu c tài, lum v sau:
- Làm rõ nhng lý lun n v tín di vi DNNVV, vai trò ca tín
dng ngi vu kinh nghim h tr tín dng
i vi DNNVV ca mt s c trên th gii và rút ra bài hc kinh nghim cho
Vit Nam.
- c trng hong tín dng ca 
i va bàn Tây Ninh t ng mc, nhng hn
ch và nguyên nhân cng thi tin hành kho sát ý kin các DNNVV hin
 vay vn t  hi  hài lòng ca doanh
nghip t ng chic phát trin phù hp n pháp
cn thi khai thác hiu qu nhng li ích mà nhóm khách hàng ti
mang li cho ngân hàng.
xiii

-  xut các gii pháp, kin ngh nhm khc phc nhng mt hn ch, phát
huy nh  m, góp phn phát trin tín dng ca Ngân hàng TMCP Công
i vi DNNVV.
III. iătng và phm vi nghiên cu:
i tng nghiên cu là phng thc tài tr vn cho DNNVV di hình thc
cp tín dng ngân hàng.
Phm vi nghiên cu là thc trng hot ng tín dng i vi DNNVV ti

Ngân hàng t Nam  Chi nhánh Tây Ninh trong giai on
2009-2012.
IV. Phngăphápănghiênăcu:
 tài s dng nhu sau:
- ng kê: Thu thp và x lý thông tin t ngân hàng, ngun sách
n truyn thôni, các t chc hip hi,
- kho sát n: Kho sát thc t, phng vn trc tip
khách hàng giao dch t công tác.
V. Kt cu lunăvn:
Ngoài phn m u và kt lun, luc trình bày theo kt cu n
Chngă 1: Tng quan v ho ng tín d   i vi doanh
nghip nh và va ti Vit Nam.
Chngă2: Thc trng hong tín di vi doanh nghip nh và va
tt Nam  Chi nhánh Tây Ninh.
Chngă3: Gii pháp phát trin tín dng doanh nghip nh và va ti Ngân
t Nam  Chi nhánh Tây Ninh.



1

CHNGă1
TNGăQUANăVăHOTăNGăTệNăăDNGăNGỂNăHĨNGăIăVIă
DOANHăNGHIPăNHăVĨăVA TIăVITăNAM
1.1ăKháiănim,ăđcăđimăvƠăvaiătròăcaăDNNVV
1.1.1 Khái nimăvăDNNVV
Quy mô ca mt doanh nghinh bi nhiu ch tiêu khác
nhau, bao gm: tài sn, s u vn ca ch s hu, ngun, loi
hình tài tr c doanh nghip hong.
Riêng  Vit Nam, khái nic bin t nh

 681/CP-KTN ngày 20/6/1998 ca Chính ph nh
DNNVV  Vit Nam là nhng doanh nghip có vu l i 5 t ng và có s
i.
Ngày 23/11/2001, Chính ph ban hành ngh nh s -CP v tr
giúp phát trin DNNVV. Ngh p nh và va là
 sn xuc lt hin hành,
có v ng hoc s 

Hi m, tình hình thc t cc cùng vi yêu
cu bc thit trong v h tr phát trii vi các DNNVV, Chính ph 
hành ngh nh s -CP ngày 30/6/2009 v tr giúp phát trin DNNVV.
Doanh nghip nh và va là c s
kinh doanh đã đng ký kinh doanh theo quy đnh pháp lut, đc chia thành ba
cp: siêu nh, nh, va theo quy mô tng ngun vn (tng ngun vn tng đng
tng tài sn đc xác đnh trong bng cân đi k toán ca doanh nghip) hoc s
lao đng bình quân nm (tng ngun vn là tiêu chí u tiên), c th 




2

Bngă1.1ăPhơnăloiăDNNVVătiăVităNam
Quy mô


Khu vc
Doanh
nghip siêu nh
Doanh nghip nh

Doanh nghip va

S laoăđng
Tng
ngun vn
S laoăđng
Tng ngun
vn
S laoăđng
I. Nông, lâm
nghip và thu
sn
i tr
xung
20 t ng
tr xung
t trên 10
n
i
t trên 20 t
n
100 t ng
t trên 200
n
i
II. Công nghip
và xây dng
i tr
xung
20 t ng

tr xung
t trên 10
n
i
t trên 20 t
n
100 t ng
t trên 200
n
i
III. 
mi và dch v
i tr
xung
10 t ng
tr xung
t trên 10
n
i
t trên 10 t
n 50
t ng
t trên 50
n
i

i hình doanh nghip thuc mi
thành phn kinh t và chu ng các Lut sau:
- Lut doanh nghip.
- Lut doanh nghic.

- Lut hp tác xã.
- Các h kinh doanh cá th  nh s -CP ngày
02/02/2000 ca chính ph v 
y các DNNVV hong r  ng trên mc hot
ng hoá ngành ngh.
 Vit Nam hii ta ch n quy mô
ngun v    ng ch  n thành
phn kinh t. a thông l quc t 
t ch  dành riêng cho các xí nghip thuc thành phn kinh t 


3

1.1.2ăcăđimăvƠăvaiătròăcaăcácăDNNVVă
1.1.2.1 c đim ca DNNVV
- Quy mô sn xut nh, ít vn, chi phí quo hn chng
vào nhc phc v trc tii sng, nhng sn phm có sc mua cao,
ng th ng lc các ngun lc xã hi, các ngun vn
còn tim n trong dân, tn dc các ngun nguyên vt liu, nhân lc ti ch.
- Nhy cm vi nhng bing ca th ng, chuyi mt hàng nhanh,
phù hp vi th hii tiêu dùng. Song các sn phm sn xung không
c coi trng v mt chng, tui.
- S ng và chng thc bit trong các doanh nghip nh
ng là nhc theo kinh nghim, thói
o bài bc doanh nghing là k c k
thui có kinh nghing ra thành lp và qun lý doanh nghip nên
ng ph m nhim nhiu công vi  u hành, nhân s, k thut,
marketinn ln ch doanh nghio v qun lý.
-  công ngh hn ch do tình hình tài chính yu, tuy nhiên DNNVV rt
linh hot trong vii công ngh sn xut do máy móc thit b ng có giá

tr thp, nhn, d lt, vn hành, h ng có nhng sáng kii mi
công ngh phù hp vi quy mô ca mình t nhng công ngh c hu
này th hin tính linh hoi mi công ngh và to nên s khác bit v sn
ph DNNVV có th tn ti trên th ng, tuy nhiên m i mi rt hn
ch.
- Kh p cn th c bii vi th c ngoài do
 ng là doanh nghip m        ng
marketing còn hn chu khách hàng, quy mô th ng bó
hp trong phc m rng ra các th ng mi r



4

1.1.2.2 u nhc đim
u đim
- DNNVV t do cnh tranh và bình đng hn so vi các doanh nghip ln:
chim s o song quy mô nh, ít ph thuc vc, luôn sn
sàng bt chp mi ri ro và mnh dn khai thác th ng.
- DNNVV làm cân bng gia các vùng, min trong nc: Các doanh nghip
lng tp trung  các trung tâm kinh t ln, nên làm m cân bng gia
các vùng, mic li, DNNVV ti này, có th phát trin rng rãi
 mi vùng lãnh th và to ra nhng sn phng; cung cp hàng
hoá và dch v to lánh.
- DNNVV khai thác đc tim lc trong nc: Các doanh nghip lng
tp trung  các khu trung tâm kinh t lc ht ti
cc li DNNVV có th ng khai thác nhiu li th v u
kin vùng, min cng, thi tit, v.v.
DNNVV có li th trong vic tuyn dng tn dng các
u sn xut sn có tn xut kinh doanh.

- DNNVV sn xut hàng hoá thay th nhp khu:  thc hin quá trình công
nghip hoá và hii hoá ca c  u, có th sn xut mt s mt
hàng phù hp vi sc mua ca dân chúng góp phn i sng xã h
ng và phát trin kinh t bn vng.
- DNNVV nng đng, nhy bén và d thích ng vi s thay đi ca th trng:
Quy mô nh và va, b máy qun lý gn nhn nên phn ng nhanh nhy
vi s bing ca th ng và d thc hin s ng. DNNVV có
 vt cht k thut, quy mô không li mi linh ho dàng phát
trin sn xut hoc thu hp  tn ti trong nn kinh t th ng.
- DNNVV d dàng to lp, có th hot đng hiu qu vi chi phí c đnh thp.
Nhc đim
- Hn ch v kh nng tài chính: tình trnh thiu vn hoc không có v
m rng sn xut kinh doanh là hing khá ph bin ca các DNNVV hin nay.
5

Vc hn ch, DNNVV Vit Nam khó có kh 
ngh hi to ra các sn phm có giá tr cao, cnh tranh vi các sn phm
c ngoài có tiêu chun quc t.
i khi cho DNNVV vay vn vì kh p ri ro
l c vn
trên th ng vì quy mô hong nh. DNNVV luôn trong tình trng thiu vn,
khin cho kh i nhun không cao.
- Kh nng tip cn th trng kém: các sn phm dch v do các doanh
nghip này cung cp hiu tin b chi ch
ng mt phn nhu cu ci tiêu dùng. Li thêm quy mô nh c
sn xun ch v vn, thiu kh ng và trin khai k hoch
tip th sn phm, các DNNVV gp nhi cng
toàn cu hoá nhanh chóng hic bit v
- Kh nng tip th ra th trng nc ngoài ca DNNVV còn nhiu hn ch:
Do khng sn phm ca các DNNVV sn xut ra còn manh mún, chng

th   ng tiêu chun xut khu, ch y   phc v tiêu dùng trong
c.
- Vic mua nguyên liu, máy móc thit b: DNNVV có quy mô kinh doanh
không ln, kh  chính hn hng khon chit
khu gim giá, ít nhp khu trc tip mà phc nên chi
u vào cao.
- Thiu thông tin, trình đ qun lý doanh nghip cha cao: Trong nn kinh t
toàn cu hin nay, thông  t yu t u vào rt quan trng cho hot
ng sn xu ng gp nhi 
vic tip cn thông tin th ng, tip cn công ngh sn xut và công ngh qun lý
hic tiên tin trong khu vc và trên th giu
 quu hành trong các DNNVV còn thp kém.
- Kh nng thu hút đc các nhà qun lý và lao đng gii còn thp: vì
DNNVV d gp nhiu r nhân tài,
6

i hong kinh doanh, nên công ving
không  c nhng có trình
 cao trong sn xut kinh doanh và trong quu hành.
- Tính liên kt hp tác kinh doanh ca các DNNVV còn kém: ng
c ngun vn d h tng vng ch t
ng sn phc cnh tranh.
- DNNVV còn có th gây ra mt s tiêu cc nh hng đn đi sng kinh t-
xã hi nh: trn lu thu, gây ô nhing, kinh doanh các mt hàng b Nhà
c cm, kinh doanh sai mu DNNVV do chy theo li nhun quá
m kim li gây tn tht nghiêm trng cho xã hi.
1.1.2.3 Vai trò ca DNNVV
Có kh nng huỔ đng mi ngun lc xã hi, thúc đỔ tng trng kinh t:
u cao, ch yu do các cá nhân có vn t c
góp vn cùng nhau kinh doanh  bt k t k c hong nào mà

pháp lut không cm vi quy mô tùy ý nên có kh ng mi ngun lc
cho hong sn xut kinh doanh. Vic phát trin tri rng trên c c, t thành
th n nông thôn, t nhng khu vu kin thun la bàn vùng
sâu vùng xa, vì vy có th tn dc ngung  mi la tui, mi trình
 phù hp vi công vic và ngun nguyên liu ti ch y
phát trin kinh t, chuyn du kinh tn toàn din.
To vic làm và thu nhp cho ngi lao đng: DNNVV có th to ra nhiu
c làm cho s ng lng bi s
ph cho vic nh xã hng GDP.  nhng quc gia khác,
 to ra nhic làm nh DNNVV không
i nhân công  chuyên môn cao mà tn dng ngun nhân lc ta
     ng th   i th     m ca
DNNVV. Nhìn chung, DNNVV góp phn làm gim t l tht nghi
c bing thi chuyên môn.
7

To môi trng cnh tranh lành mnhng kinh doanh tht s mang
li tính cnh tranh cao din ra không ch gia các DNNVV mà các doanh nghip
li chu sc ép cnh tranh t 
mm do, linh hot cho các doanh nghip khác, buc các doanh nghip phi t nâng
c cnh tranh ca mình. Vi tính t ch cao h sn sàng chp nhn t do
cnh tranh và tìm cách khai thác m phát trin. Vì vy, nn kinh t phát
tring và hiu qu 
Là v tinh và là tin đ hình thành các doanh nghip ln: Các DNNVV có
th b tr cho các ngành công nghip ln vi cung cp nguyên vt
liu vào, cung cp dch v hoc là trung gian tiêu th sn phu ra hay vi
     gia công nhi  n trong quá trình sn xut ca doanh
nghip ln. Mt khác, quá trình phát tri vn,
tìm kii, m rng quy mô sn xut và th ng tiêu th  phát trin thành
các doanh nghip ln.

Góp phn đào to, bi dng doanh nhân, là nhng ngi khá nng đng,
ngun nhân lc quan trng cho phát trin kinh t xã hi. Các ch DNNVV vi
khu kinh doanh quy mô nh bng nhng ngun lc sn có và mang tính cht t
thân v duy trì hong và kinh doanh hiu qu h phi không ngng
rèn luyn, trao di kinh nghim, tìm tòi sáng to nhng cái mi trong sn xu
n lý, vì vng thc hành tt nh
lai.
1.2 Căsălýălunăvătínădng và tín dng ngân hàng
1.2.1 Kháiănimătín dng
Thut ng ín dng (credit) xut phát t ch Latinh là Credium lòng
tin và s tín nhim. Trong quan h tín d
sn c dng trong mt khong tha thun và
tin r hoàn tr  c vn gc ln lãi. Song ngày nay khi cho
i cho vay không ch da vào lòng tin mà còn da vào nhu kin
m bo n vay, m dng vn vay, kh  ca
8

ngi vay. n khoa hc thì có nhiu khái nim v tín dng. Tuy
nhiên trong thc t, tu  nghiên c
nhau v tín dng. C th, khi xem xét tín dt chn ca ngân
hàng thì tín dnc hi
Tín dng là mt giao dch v tài sn (tin hoc hàng hoá) gia bên cho vay
nh ch  doanh nghip và
các ch th n giao tài s dng
trong mt thi gian nhnh theo tho thun, m hoàn tr vô
u kin vn gc và lãi cho bên cho vay n hn thanh toán.
Hong tín dn sau:
- n cp tín dng: i cho vay chuyn giao vn tín dng
i hình thc bng tin hoc hin vt.
- n chuyn giao vn tín d dng vn vay

vào mc các nhu cu giao da
thun vi bên cho vay.
- n hoàn tr tín dn bên vay hoàn tr vn gc và lãi cho
n hn.
1.2.2ăBnăchtăcaătínădng
Tín dng th hin s chuyn giao vi hình thc tin t hoc tài sn t
ay. S chuyn giao này th hin s tha thun v vic
c tin vay.
S chuyn giao vn ch mang hình thc tm thi b chuyn giao
quyn s dng vi quyn s hu vn ci cho vay.
Tín dng bao gi i hn và phc hoàn trt thi
gian nhnh thì bên vay phi hoàn tr cho bên cho vay s tin l tin h
u, khon chênh li là li tc tín dng hay gn
lãi chính là giá ca khou này cho thy giá tr tín dng không nhc
bo tc nâng cao nh li tc tín dng.
9

Theo Lut các t chc tín dc si b t
ng tín dng là vic t chc tín dng s dng ngun vn t có, ngun vn huy
 cp tín d
p tín dng là vic các t chc tín dng tha thu khách hàng s dng
mt khon tin vi nguyên tc có hoàn tr bng các nghip v cho vay, chit khu,
cho thuê tài chính, bo lãnh ngân hàng và các nghip v 
1.2.3 Chcănngăcaătínădng
1.2.3.1 Tp trung và phân phi li vn cho nn kinh t
n nht ca tín dng, tp trung và phân phi li vn tin
t là hai mt thng nht ca hong tín dc thc hin trên nguyên tc hoàn
tr c gc và lãi. Trong khâu tp trung, tín dng, tp hp nhng ngun
vn tm thi nhàn ri trong xã hi, còn  khâu phân phi li vn tin t tín dng là
ng nhu cu vn cho doanh nghip, các t chc kinh t, cá nhân và c ngân

sách hong cc. Quá trình tp trung và phân phi vn tín dc
tin hành theo hai cách:
- Trc tip: Vn s u tit t ch th tha vn sang ch th thiu vn
u hàng hóa gia các doanh nghip, cá nhân hoc các doanh nghip
 c t ng vn thông qua phát hành trái phiu, công trái trên th
ng.
- Gián tip: Vn tín dng chuyn t u ch yc thc
hin thông qua hong cnh ch 
ty tài chính, qu tín dng, qu h p hi tín d
Chp trung và phân phi li vn là ch
ln ca tín di vi s phát trin ca nn kinh t xã hi. Nh chp
trung và phân phi li tin l ca tín dng mà phn ln ngun tin trong xã hi t
ch là ting và s dng cho các
nhu cu ca sn xui sng, làm cho hiu qu s dng vn trong xã hi
, giúp cho tin t i hiu qu cho nn kinh t, tránh tình trng
thiu ht hay tha tin.
10

1.2.3.2 Tit kim khi lng tin mt lu thông trong nn kinh t
Thông qua hong tín dng tu kin xut hin lt các công c 
k phii, hi phiu, k phin nhng công c
thanh toán hii   tín dng, th  t kim khi
ng tin mng tín dng còn cho phép
ng vn bng cách phát hành các chng t u, k phiu, trái
phi
   các quc gia trên th gi     ng k
phiu, hi phiu, trái phiu góp phn thanh toán và hn ch
ng tin mn kinh t.
a, ving ngun vn nhàn ri trong nn kinh t và cho vay ca
các c thc hin thông qua tài khon t

vào vic m rng thanh toán không dùng tin mt t n gim chi phí in n
tin, chi phí bo qun, chi phí vn chuy
1.2.3.3 Phn ánh và kim soát các hot đng trong nn kinh t
Hong tín dc tranh phn ánh mt cách trung thc,
toàn ding mi hong bing trong nn kinh
t. Thông qua quá trình tp trung và phân phi vn, tín dng phc ngun
vng, tc  chu chuyn vn, kh n vn nhàn ri ca
nn kinh t. Bên cn ánh các mt hou
 u kic ban hành chính sách phù
hp gii quyi, tích luu vn cho nn kinh t.
Trong hong cho vay c góp phn nâng cao hiu qu hot
ng tín dng, bm tính an toàn trong cho vay, các TCTD phi luôn theo dõi,
ki       ng kinh doanh, phn ánh kp thi tình hình
qun lý, s dng vn ca khách hàng.
y, vi chn ánh và kim soát các hong kinh t, tín dng
s góp phn gii quyt tình trng mi ca nn kinh t bng nhng gii pháp
khc phc kp thi. Tóm li, tín dng cn phc vn dt trong nhng