ĐÁNH GIÁ KHẢ NĂNG ÁP DỤNG CÁC CHUẨN MỰC BASEL TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ.PDF

B GIÁO DCăVẨăẨOăTO
TRNGăI HC KINH T THÀNH PH H CHÍ MINH

HOẨNGăNHăAN

ÁNHăGIÁăKH NNGăÁPăDNG CÁC CHUN MC
BASEL TIăCÁCăNGÂNăHẨNGăTHNGăMI VIT NAM

Chuyên ngành
: Tài chính ậ Ngân hàng
Mã s
: 60340201


LUNăVNăTHC S KINH T



NGIăHNG DN KHOA HC
PGS.TSăTRNGăQUANGăTHÔNG



TP. H CHÍ MINH ậ NMă2013



LIăCAMăOAN

TôiăxinăcamăđoanăđơyălƠăcôngătrìnhănghiênăcuăcaăriêngătôi.ăNhngăthôngătinăvƠă
niădungănêuătrongăđătƠiăđuădaătrênănghiênăcuăthcătăvƠăhoƠnătoƠnăđúngăviă
ngunătrích dn.
TácăgiăđătƠi:ăHoƠngăNhăAn

MCăLC
PHN M U
1. LỦădoăchnăđătƠi 1
2. Mcătiêuănghiênăcu: 2
3. i tngăvƠăphmăviănghiênăcu: 2
4. Phngăphápănghiênăcu: 3
5. ụănghaăkhoaăhcăvƠăthcătinăcaăđătƠiănghiênăcu 3
6. Ktăcuăca lunăvn: 4
CHNGă1: TNGăQUANăVăBASEL 5
1.1 GiiăthiuălchăsăraăđiăcaăyăbanăBaselăvƠăniădungăcăbnăcaăhipăc
Basel I, Basel II và Basel III 5
1.1.1 GiiăthiuălchăsăraăđiăcaăyăbanăBasel 5
1.1.2 HipăcăBaselăI 6
1.1.3 HipăcăBaselăII 10
1.1.4 HipăcăBaselăIII 15
1.2 KinhănghimăngădngăBaselăăcácăncăChơuăÁ 23
1.2.1 KinhănghimăcaăTrungăQuc 24
1.2.2 KinhănghimăcaăHƠnăQuc. 26

1.2.3 KinhănghimăTháiăLan 26
1.3 SăcnăthităngădngăHipăcăBaselătiăcácăNHTMăVităNam. 27
KTăLUNăCHNGă1 29
CHNGă2: ÁNHăGIÁăKHăNNGăÁP DNGăCÁCăCHUNăMCăCAă
BASELăTIăCÁCăNGÂN HẨNGăTHNGăMIăVIT NAM 30
2.1 ThcătrngăhăthngăNgơnăhƠngăVităNam 30
2.1.1 QuyămôăngƠnhăngơnăhƠngăVităNam 30
2.1.2 Hotăđngătínădng 31
2.2 ánhăgiáăthcătrngăđápăngăcácăchunămcăcaăHipăcăBaselătiăhă
thngăNHTMăVităNam. 35



2.2.1 QuáătrìnhătrinăkhaiăcácăhipăcăBaselăvƠoăhotăđngăqunătrăngơnăhƠngă
tiăVităNamăquaăcácăvnăbnăphápălut 35
2.2.2 McăđăđápăngătălăanătoƠnăvnătheoăBasel 38
2.2.3 McăđăđápăngăphơnăloiănăvƠătríchălpădăphòngătheoăBasel 43
2.2.4 ánhăgiáămcăđăđápăngătălăđònăbyătheoăBasel 45
2.2.5 ánhăgiáămcăđăđápăngăquy đnhăthanhăkhonătheoăBasel 46
2.2.6 ánhăgiáămcăđăđápăngăvăhotăđngăthanhătra,ăgiámăsátăngơnăhƠngătheoă
Baselă(trăctă2) 50
2.2.7 ánhăgiáămcăđăđápăngăcácănguyênătcăkălutăthătrngăvƠăminhăbchă
thôngătină(trăctă3) 53
2.3 KhóăkhnăđiăviăhăthngăNHTMăVNăkhiăápădngăhipăcăBasel 56
2.3.1 NguyênănhơnătăbnăthơnăhipăcăBasel 56
2.3.2 NguyênănhơnătăniătiăhăthngăNHMTăVităNam 57
2.4 KhoăsátăvicăápădngăBaselătrongăhăthngăNHTMăVităNam 57
KTăLUNăCHNGă2 63
CHNGă3: 64
3.1 NhómăgiiăphápănhmăngădngăBaselătiăcácăNHTMăVităNam. 64

3.1.1 NhómăgiiăphápădƠnhăchoăNHNN 64
3.2 NhómăgiiăphápădƠnhăchoăNHTM 74
3.2.1 NơngăcaoănngălcătƠiăchínhăchoăcácăNHTM. 74
3.2.2 Sápănhp,ăhpănht,ămuaăbánătrongăngơnăhƠng 75
3.2.3 yămnhăvicătáiăcăcuăngơnăhƠng 76
3.2.4 TngăcngăxălỦănăxu 77
3.2.5 MinhăbchăthôngătinătăcácăTCTD 78
3.3 KinănghălătrìnhăápădngăcácăchnămcăBaselăchoăcácăNHTMăVităNam . 78
KTăLUNăCHNGă3 83
KTăLUN 83






DANHăMCăVITăTT

NHTM
:ăNgơnăhƠngăThngămi
NHNN
:ăNgơnăhƠngăNhƠănc
TCTD
:ăTăchcătínădng
NHTW
:ăNgơnăhƠngăTrungăng
BS
:ăBtăđngăsn
UBGSTCQG
:ăyăbanăgiámăsátătƠiăchínhăqucăgia

DPRR
:ăDăphòngăriăro
TCNH
: Tài chính ngân hàng
NH
: Ngân hàng
NHLD
: Ngân hàng liên doanh
NHNNg
:ăNgơnăhƠngăncăngoƠi
Cty TC
: Công ty tài chính
HQT
:ăHiăđngăQunătr
G
:ăGiámăđc












DANH MCăCÁCăBNG
Bng

Tênăbng
Trang
1.1
SoăsánhăđimăkhácănhauăgiaăBaselăIăvƠăBaselăII
7
1.2
VicăápădngăBaselăIIătiăcácăqucăgiaăcóănnăkinhătăđangăphátă
trinăkhuăvcăChơuăÁăTháiăBìnhăDng
11
1.3
VicăápădngăBaselăIIătiăcácăqucăgiaăcóănnăkinhătăđangăphátă
trinăkhuăvcăChơuăÁăTháiăBìnhăDng
16
1.4
LătrìnhăthcăthiăhipăcăBaselăIII
21
1.5
KinhănghimăthcăthiăBaselăIIătiămtăsăncăChơuăÁ
24
2.1
QuyămôăvnăđiuălăcaămtăsăNHTMăcaăcácăqucăgiaătrongă
khuăvc
32
2.2
Căcuăthuănhpătăhotăđngătínădngătrênătngăthuănhpăcácă
TCTD (2010 -2012)
33
2.3
SoăsánhăcácăniădungăvnăbnăVităNamăsoăviăHipăcăBasel
34

2.4
TălăanătoƠnăvnăcaăhăthngăTCTDăVităNamă2011 ậ 2012
34
2.5
VnătăcóăvƠăTngătƠiăsnă“có”ăriăroăcácăNHTMă2011 ậ 2012
39
2.6
TălăanătoƠnăvnăđánhăgiáăliănmă2012
39
2.7
Dăphòngăriăro/ănăquáăhnăvƠănăxuă2011 -1012
41
2.8
Dănăchoăvayătrênăthătrngă2ăgiaiăđonă2011 ậ 2012
46
2.9
SoăsánhăquyăđnhăthanhăkhonăcaăBaselăIIIăvƠăquyăđnhăhină
hƠnhăcaăVităNam
47






DANH MCăHỊNHăVă
Hình
Tênăbng
Trang
1.1

CăcuăcaăhipăcăBaselăI
7
1.2
CăcuăcaăhipăcăBaselăII
11
1.3
CăcuăcaăhipăcăBaselăIII
16
2.1
CăcuăthuănhpătăhotăđngătínădngăcaăhăthngăNHTMă2012
32
2.2
TălănăxuăcaăhăthngăNHTMă2002ăậ 2012
33
2.3
TălănăcóăkhănngămtăvnătrênădănăchoăvayăkháchăhƠngătiă
mtăsăNHTMă2012
34
2.4
CăcuătătrngănăxuăcaăhăthngăNHTMătheoăngƠnhă2012
34
2.5
TălăanătoƠnăvnătiăthiuătiămtăsăNHTMăVităNamă2012
39
2.6
MtăsătălăanătoƠnăvnăcaăcácăqucăgiaătrongăkhuăvcăChơuăÁ
41
2.7
CăcuătƠiăsnăcóăriăro/tngătƠiăsnăcóăniăbngănmă2012
41

2.8
Tălăđòn byăcaăcácăTCTDăgiaiăđonă2009-2012
46
2.9
Tălăchoăvay/tinăgiăcaămtăsăncătrongăkhuăvc
47
2.10
MôăhìnhăgiámăsátătƠiăchínhăhinănayăăVităNam
50


1

PHN M U
1. LỦădoăchnăđătƠi
HăthngăngơnăhƠngăthngăđcăcoiălƠăhătunăhoƠnăvnăcaănnăkinhătăătngă
qucăgiaăvƠătoƠnăcu.ăChínhăvìăvyăchăcnămtăbinăđngănhăcaă hăthngăngân
hƠngăcngăgơyănhăhngălnăđnănnăkinhăt.
Ti VităNam,ăngƠnhăngơnăhƠngăcònăkháănonătrănhngătrongăthiăgianăquaăđƣăcóă
sătngătrngănhanhăchóngăcăvăsălngălnăquyămô.ăNguyênănhơnăchínhădnătiă
săphátătrinămnhăm này phiăkătiăvicăVităNamătrăthƠnhăthƠnhăviênăcaăWTO,ă
ngƠnhăNgơnăhƠngăđƣăcóănhngăciăcáchăđángăkăđápăngăyêu cuăphátătrinăkinhătăvƠă
xuăthăhiănhpăkinhătăqucăt.ăTrongăbiăcnhăhiănhpăthìăvic chúngătaămăcaă
choăcácăngơnăhƠngăncăngoƠiăvƠoăhotăđngăhayăvicăcácăngơnăhƠngăVităNamăđuă
tăraăncăngoƠiăđòiăhiăvicătuân theo cácăđiuăcăqucătălƠăđiuăttăyu vƠăbcă
thităhnăbaoăgiăht.
MtătrongănhngăđiuăcăqucătămƠăđaăphnăcácăqucăgia quanătơmăvƠăápădngă
đóă lƠă Hipă că Baselă điă viă hotă đngă thanhă tra,ă giámă sátă ngơnă hƠng. Hipă că
Baselăđƣăraăđiătăcách đơyăhnă20ănm,ăhipăcănƠyăđcărtănhiuăqucăgiaătrênă
thăgiiăápădngălƠmăchunămcăđăđánhăgiáăvƠăgiámăsátăhotăđngăcaăhăthngăngơnă

hƠngăncămình.ăHinănayăhipăcăBaselăđƣăcóăphiênăbnăthăba,ăđiămiămtăsăniă
dungăhnăsoăviăphiênăbnăthăhaiătrcăđó.
ăVităNam,ăvicăngădngăhipăcăBaselătrongăcôngătácăgiámăsátăvƠăqunătră
ngơnăhƠngăvnăcònănhiuăvngămc,ănênăchămiădngăliăăvicălaăchnămtăsă
tiêuăchíă đnă gină trongăHipă căBaselă đă đaă vƠoătrongăcácă vnăbn. Tuy nhiên,
trong xuăhngăhiănhp,ăcácăngơnăhƠngăăVităNamăsmăhayămunăsăphiătuơnăthă
cácăchunămcăBaselăđăhòanăthinăchínhăhăthngăqunătrăriăroăngơnăhƠng,ăđápăngă
yêuăcuăhiănhpăqucăt.ăVìăvy,ăchúngătaăcn phiănghiênăcuăcácăquyăđnhăca
Basel,ăcngănhănghiên cuănhngăkhóăkhn,ăvngămc,ăđăxơyădngălătrìnhăthích
hpăchoăvicăápădngăcácăchunămcăcaăBasel vào vicăqunălỦ,ăgiámăsátăhăthngă

2

các ngân hàng. ơyălƠălỦădoătôiăchnăđătƠi:ă"ánh giá kh nng áp dng các chun
mc ca Basel ti các NHTM Vit Nam"
2. Mcătiêuănghiênăcu:
McătiêuăcaăđătƠiăgiiăquytănhngăvnăđăsau:
- TìmăhiuăvƠăgiiăthiuăngnăgnăvăhipăcăBaselăI,ăBaselăIIăvƠăBaselăIII và
vicăvnădng baăhipăcătrên thông qua cácăquyăđnhăhinătiăcaăVităNam.
- NêuăbƠiăhcăkinhănghimăngădngăBaselăcaămtăsăqucăgiaătrênăthăgii
lƠmătinăđăchoăvicăxơyădngăcáchăthcăvƠălătrìnhăápădngăhipăcăBaselătiă
VităNam.
- ánhă hotă đngăcaă hă thngă NHTMă Vită Namă theoă cácă chună mcă Baselă
trongăthiăgianăqua,ăchúătrngăđánhăgiáăăcácăniădung quanătrngănh:ăanătoƠnă
vn,ăthanhăkhon,ămcăđăđápăngăcácănguyênătcăgiámăsátăcaăBasel.
- Phân tích, làm rõ nhngă nguyên nhân và khóă khn nhă hngă đnă vică hă
thngăNHTMăVităNamăđƣ,ăđangăvƠăcóăthăsăgpăphiăkhiăngădngăBasel.
- ă xută lă trìnhă vƠ cácă giiă phápă toƠnă dină phùă hpă viă thcă trngă caă hă
thngăNHTMăVităNam khiăápădngăhipăcăBasel.
3. iătngăvƠăphmăviănghiênăcu:

Trênăthcăt,ăhipăcăBaselăcóărtănhiuăquyătcăvƠăchunămcăliênăquanăđnăquyă
trìnhăgiámăsátăhotăđngăngơnăhƠng.ăTuyănhiên,ătrongăđiuăkinănghiênăcuăcaămình,ă
đătƠiăchăgiiăhnăthcăhinănghiênăcuăsơuămtăsăniădungăquanătrng vƠăcnăthită
điăviăhotăđngăcaăhăthngăNHTMăVităNamăhinănayănh:ăriăroătínădng;ăană
toƠnăvn;ăthanhăkhon;ămcăđăđápăngăcácătiêuăchunăgiámăsátătheoăHipăcăBasel.
Hinănayătrênăthă giiănhiuă ncă đƣăbtă đuă ápă dngă Hipă că Baselă III, tuy
nhiên doăniăti caăh thngăNHTMăcònănhiuăthiuăsótăvƠăyuăkémănên trongăđătƠiă
nƠyătácăgiăkhôngăđăcpăcăthălƠăVităNamănênăápădngătheoăBasel IIăhocăBaselăIII
mƠăđătƠiăsăhngătiăvicăđăxutăápădngăcácăchunămcătheoălătrìnhătngădnătă

3

BaselăIIăđnăBaselăIII nhm toăđiuăkinăvƠăthiăgianăchoăhăthngăNHTMăcóăthiă
gianătănơngăcaoănngălcăcaăbnăthơnăcngănh lƠmăquenăviăcácăchunămcăBasel.
4. Phngăphápănghiênăcu:
Lunăvnăsădngătngăhpăcácăphngăphápănghiênăcuăkhoaăhcăktăhpăviă
cácăphngăphápăthngăkê,ăsoăsánh,ăphơnătích…điătăcăsălỦăthuytăđnăthcătină
nhmăgiiăquytăvƠălƠmăsángătămcătiêuănghiênăcuăcaălunăvn.ăngăthi,ătipăthuă
Ủăkinăphnăbinăcaănhiuăchuyênăgia,ăcánăbăqunălỦ,ăđiuăhƠnhăcóăliênăquanăđă
hoƠnăthinăgiiăpháp.
NgunădăliuăthăcpăđcăđăcpătrongăđătƠiănƠyăchăyuăđcăthuăthpătăcácă
ngunădăliu:
- Tácăgi t phơnătíchătngăhpăvƠăxălỦătheoăyêuăcuăcaătngăchuyênămc caă
lunăvnădaătrênăbáoăcáoăngƠnhăvƠăbáoăcáoăthngăniênăcaăngơnăhƠngăNhƠă
nc,ăcaăcácăNHTM
- NgunăsăliuătăcácătpăchíăchuyênăngƠnhăcóăuyătínănh: TpăchíăTƠiăchính,ă
tpăchíăNgơnăhƠng,ătpăchíăThătrngătinăt,ăThiăbáoăKinhătăVităNamăvƠă
cácăwebsiteăcaăcăquan nhƠănc….
- CácăbƠiănghiênăcuăcaăcácătácăgiătrongăvƠăngoƠiănc.
5. ụănghaăkhoaăhcăvƠăthcătinăcaăđătƠiănghiênăcu

Niădungănghiênăcuăcaălunăvnănhmătrăliăcácăcơuăhiăsau:
- TiăsaoăcnăphiăápădngăhipăcăBaselăvƠoăcôngătácăqunătrăNHTMăVită
Nam?
- NhngăkhóăkhnăvƠătrăngiămƠăhăthngăNHTMăVităNamăgpăphiăkhiăápă
dngăHipăcăBasel?
- HinănayăhăthngăNHTMăVităNamăđƣăápădngăhipăcăBaselăănhngăniă
dung nào?
- XơyădngălătrìnhăvƠăcácăkhuynănghăvăphíaăNHNN,ăcăquanăgiámăsátătƠiă
chínhăvƠăChínhăphănhmăthúcăđyălătrìnhăápădngăHipăcăBaselănhăthă
nào?

4

T nhng vnăđănghiênăcuăđtăra,ădaătrênălỦălunăkhoaăhcăcùngăviănhngă
nghiênăcuăcaăbnăthơn,ătăduyăcaănhiuănhƠăkinhătăđăcóăthăđaăraăcácăgiiăphápă
nhmăđyănhanhătinăđăápădngăHipăcăBasel.ăBênăcnhăđó,ăxơyădngălătrìnhătipă
cnăvƠătngăbcăđáp ngăcác tiêuăchunăcăbnăcaăBasel.
6. Ktăcuăcaălunăvn:
Bă ccă caă đă tƠiă nghiênă cuă “ánhă giáă khă nngă ápă dngă cácă chună mcă
BaselătiăcácăNHTMăVităNam”ăđcăchiaăthƠnhăcácăniădungăchínhăsau:
 Măđuăăă:
Cácă niă dungă nhmă să lcă să cnă thită caă đă tƠi,ă mcă tiêuă
nghiênăcu,ăđiătngăvƠăphmăviănghiênăcu,ăcácăphngăphápă
đcăsădngătrongănghiênăcu.
 Chngă1:
GiiăthiuătngăquanăvăBasel.
 Chngă2:
ánhăgiáăkhănngăngădngăcácăchunămcăcaăHipăcăBaselă
tiăcácăNHTMăVităNam.
 Chngă3:

Mt săkinănghănhm ngădngăcácăchunămcăcaăHipăcă
BaselătiăcácăNHTMăVităNam.








5

CHNGă1:
TNGăQUANăVăBASELă
1.1 GiiăthiuălchăsăraăđiăcaăyăbanăBaselăvƠăniădungăcăbnăcaăhipăcă
Basel I, Basel II và Basel III.
1.1.1 GiiăthiuălchăsăraăđiăcaăyăbanăBasel
VƠoănhngănmă1980,ăhăthngăNHTMătrênăthăgiiăphátătrinămnh m và có
nhngă duă hiuă cnhă tranhă khôngălƠnhă mnhă giaă cácă ngơnă hƠng.ă ngă thi,ă quyă
đnhăvăvnăđiuălăcaăcácăNHTMăăcácăncăkhácănhau,ănênădnăđnăcnhătranhă
không công bngătrongăcùngă mtă thătrng,ă đơyălƠăđiuă cmăkătrongăc chă hiă
nhp. SauăhƠngălot văspăđăcaăcaăcácăngơnăhƠng,ămƠăđángăquanătơmănhtălƠăsă
spăđăcaăngơnăhƠngăHerstattăăTơyăc,ămtănhómăcácăNgơnăhƠngăTrungăngăvƠă
căquanăgiámăsátăcaănhómăG10 ncăphátătrină(B,ăCanada,ăPháp,ăc,ăụ,ăNht,ăHƠă
Lan,ăThyăin,ăAnh,ăM)ăđƣătpăhpătiăthƠnhăphăBasel,ăThyăS vƠoănmă1987ă
tìmăcáchăngnăchn xuăhngănƠy.ăSauăkhiănhómăhp,ăcácăcăquanănƠyăđƣăquytăđnhă
thƠnhă lpă yă Bană Baselă vă giámă sátă ngơnă hƠng (Basel Committee on Banking
supervision),ăđaăraăcácănguyênătcăchungăđăqunălỦăhotăđngăcaăcácăngơnăhƠngă
qucăt.
Nmă1988,ăyăBanăBaselăđƣăphêăduytămtăvnăbnăđuătiênălyătênălƠăHipăcă

văvnăcaăBaselă(Basel I),ăyêuăcuăcácăngơnăhƠngăhotăđngăqucătăphiănmăgiă
mtămcăvnătiăthiuăđăcóăthăđiăphóăviănhngăriăroăcóăthăxyăra.ăMcăvnătiă
thiuănƠyălƠămtătălăphnătrmănhtăđnhătrongătngăvnăcaăngơnăhƠng,ădoăđóămcă
vnănƠyăcngăđcăhiuălƠămcăvnătiăthiuătínhătheoătrngăsăriăroăcaăngơnăhƠngă
đó. McăđíchăraăđiăcaăBaselăIănhm:
- CngăcăsănăđnhăcaătoƠnăbăhăthngăngơnăhƠngăqucăt.
- ThitălpămtăhăthngăngơnăhƠngăqucătăthngănht,ăbìnhăđngănhmăgimă
cnhătranhăkhôngălƠnhămnhăgiaăcácăngơnăhƠngăqucăt đmăboăanătoƠnăcho
ngiăgiătin.

6

Doătínhăthităthcăcaănóăđiăvi cngăđngăcácătăchcătƠiăchính,ăngơnăhƠngănên
BaselăkhôngăchăphăbinăăcácăqucăgiaăthƠnhăviên,ăđnănayăcóăhnă100ăncăkhácă
trênăthăgiiă cùngă hngăng.ăăphùăhpăviănhngăthayăđiălnăcaăthătrng,ă
BaselăđƣăđcăciătinăvƠăsaăđiălnăthăhaiă(BaselăII)ăvƠoănmă2001ăvƠăcóăhiuălcă
vƠoănmă2006.ă
CucăkhngăhongătƠiăchínhătoƠnăcuănmă2008ăchoăthyăcácăquyăđnhăcaăBaselă
IIăvnăcònănhiuăhnăch,ăđƣăcóăỦăkinăchoărngăBaselăIIălƠănguyênănhơnăgiánătipăgơyă
raăcucăkhngăhongănƠy.ăTrcădinăbinăphcătpăcaăcucăkhngăhongăvƠănhngă
yêuăcuăbcăthităphiăkhcăphcănhngănhcăđimăcaăBaselăIIăthìăngƠyă12/09/2010ă
yăbanăBaselăđƣăchínhăthcăcôngăbăbătiêuăchunăanătoƠnăvnătiăthiuăápădngăcho
các NHTM, quyăđnhănƠyăđcăgiălƠăhipăcăanătoƠnăvnăBaselăIII.
QuanăđimăcaăyăbanăBaselălƠăsăyuăkémătrongăh thngăNgơnăhƠngăcaămtă
qucăgiaădùălƠăphátătrinăhayăđangăphátătrin,ăđuăcóăthăđeădaăkhôngăchăđnăsănă
đnhăvătƠiăchínhăcaăqucăgiaăđóămƠăcònăcătrênăphmăviătoƠnăthăgii.ăyăbanăBaselă
thngăxuyênătăchcăcácăcucăthoălunăvăvnăđăxoayăquanhăsăhpătácăqucătăđă
gimăbtăkhongăcáchătrongăcôngătácăgiámăsátăngơnăhƠng,ănơngăcaoăchtălngăcôngă
tácăgiámăsátăhotăđngăngơnăhƠngătrên toàn thăgii.ă
yăbanăBaselăkhôngăcóăbtăkămtăcăquanăgiámăsátănƠoăvƠănhngăktălunăcaă

yăbanănƠyăkhôngăcóătínhăphápălỦătrongăvic yêuăcuătuơnăthăđiăviăvicăgiámăsátă
hotăđngăngơnăhƠng.ăThayăvƠoăđó,ăyăbanăBaselăchăxơyădngăvƠăcôngăbănhngă
tiêuăchunăvƠănhngăhngădnăgiámăsátărngărƣi,ăđngăthiăgiiăthiuăcácăbáoăcáoă
thcătinăttănhtătrongăkăvngărngăcácătăchcăriêngălăsăápădng rngărƣiăthôngă
quaănhngăspăxpăchiătităphùăhpănhtăchoăhăthngăqucăgiaăcaăchínhăh.ăTheoă
cách này,ăyăbanăkhuynăkhíchăvicăápădngăcáchătipăcnăvƠăcácătiêuăchunăchungă
mƠăkhôngăcăgngăcanăthipăvƠoăkăthutăgiámăsátăcaăcácăncăthƠnhăviên.
1.1.2 HipăcăBaselăI
1.1.2.1 NiădungăcăbnăhipăcăBaselăI

7

Nmă1988,ăUăbanăBaselăvăgiámăsátăngơnăhƠngăđƣăphêăduytămtăvnăbnăăđuă
tiênălyătênălƠăHipăcăvăvnăcaăBaselă(BaselăI). TheoăquyăđnhăcaăBaselăI,ăcácă
ngơnăhƠngăcnăxácăđnhăđcătălăvnătiăthiuă(CapitalăAdequacyăRatioă- CAR)ăđtă
tiăthiuă8%ăđăbùăđpăchoăriăro,ăđơyălƠăbinăphápădăphòngăbtăbucănhmăđmăboă
rngăcácăngơnăhƠngăcóăkhănngăkhcăphcătnăthtămƠăkhôngănhăhngăđnăliăíchă
caăngiăgiătin.
Banăđu,ăBaselăIăchăápădngătrongăhotăđng caăcácăngơnăhƠngăqucătăthucă
nhómă10ăncăphátătrin.ăSauăđó, Basel đƣ trăthƠnhăchunămcătoƠn cuăvƠăđcăápă
dngăătrênă120ăqucăgia
Hình 1.1:ăCăcuăcaăhipăcăBaselăI

Ngun: Basle Capital Accord, BIS.[32]
HăsăCARăđcătínhănhăsau:
TălăvnătiăthiuăCARă=ă
Tngăvn
TƠiăsnăcóăriăroă(RWA)
Theoăđó,ăngơnăhƠngăcóămcăvnăttălà ngân hàng có CARă>ă10%,ăcóămcăvnă
thíchăhpăkhiăCARă>ă8%,ăthiuăvnăkhiăCARă<ă8%,ăthiuăvnărõărtăăkhiăCARă<ă6%ă

Yêuăcuăvnătiă
thiu
nhănghaăvn
(tăs)
TƠiăsnăcóăriăroă
(Muăs)
Riăroătínădngăă
(1988)
Riăroăthătrngă
(1996)

8

vƠăthiuăvnătrmătrngăkhiăCARă<ă2%. TngăvnăcaăngơnăhƠngăđcăchiaălƠmă2ă
loi:
- Vnăcpă1 (Core Capital, Vnătăcóăcăbn): lƠăvnăsnăcóăchcăchnăvƠăcácă
khonădăphòngăđcăcôngăbăgm:ăvnăchăsăhuăvnhăvină(vnăđiuălă
hocăvnăcăphnăphăthông),ăvnădătrăđƣăcôngăbă(liănhuơnăkhôngăchia).
- Vn cpă2 (Supplementary Capital, Vnătăcóăbăsung):ăvnănƠyăđcăxemălà
ngunăvnăbăsungăvƠăcó chtălngăthpăhn,ăbaoăgm:ădătrăkhôngăđcă
côngăb;ăvnătngădoăđánhăgiáăliătƠiăsn;ăcácăkhonădăphòngătnăthtăchung;
vnăbăsungătăcácăcôngăcănăhnăhpă(tráiăphiuăchuynăđi,ăcăphiuăuă
đƣiăvƠămtăsăcôngăcănăthăcp),ăđuătătƠiăchínhăvƠo côngătyăconăvƠăcácătă
chcătƠiăchínhăkhác.
Tngăvnăcpă1ăvƠăvnăcpă2ălƠăvnătăcó, cácăgiiăhn caăvnătăcó:
 Tngăvnăcpă2ăkhôngăđcăquáă100%ăvnăcpă1;
 Năthăcpătiăđaăbngă50%ăvnăcpă1;
 Dăphòngăchungătiăđaăbngă1,25%ătƠiăsnăcóăriăro;
 DătrătƠiăsnăđánhăgiáăliăđcăchităkhuă55%;ăthiăgianăđáoăhnăcònăliă
caănăthăcpătiăthiuălƠă5ănm;ăvnăngơnăhƠngăkhôngăbaoăgmăvnăvôă

hình (goodwill).
Tài snăcóăriăroă(RWA) trongăBaselăIăđcătínhănhăsau:
RWA
Basel I
=ăTƠiăsnă*ăHăsăriăro
TheoăBaselăI,ă hăsăriăroăcaătƠiăsnăcóăriăroăđcăchiaăthƠnhă4ă mcălƠă0%,ă
20%, 50%, và 100% tngă ngă viă cácă khonă choă vayăchínhăph,ăngơnă hƠngăhayă
doanhănghip.



9

1.1.2.2 NhngăhnăchăcaăBaselăI
Mcă dùă Baselă Iă đƣă giúpă qună tră ngơnă hƠngă hiuă quă hn,ă đm boă khă nngă
chngăđăcaăngơnăhƠngăviăriăroăttăhnănhngănóăvnăcóăkháănhiuăđimăhnăch:
- Th nht: phơnăloiăriăroăchaăchiătităchoăcácăkhonăchoăvay.ăHăsăriăroă
chaăchiătităchoăriăroătheoăđiătácă(víăd: khănngătƠiăchínhăcaăkhách hàng)
hocătheoăđcăđimăcaăkhonătínădngă(víăd: theoăthiăhn).ăiuănƠyăchăraă
rngăcóăthăcácăngơnăhƠngăcóăcùngătălăanătoƠnăvnănhngăcóăthăđangăđiămtă
viăcácăloiăriăroăkhácănhau,ăămcăđăkhácănhau. Mtăkhonănăđiăviătă
chcăxpăhngăAAăđcăcoiănhămtăkhonănăđiăviătăchcăxpăhngăB.
- Th hai: BaselăIăchaătínhăđnăliăíchăcaă đaădngăhoáăhotăđng.ăCácă lý
thuytăvăđuătăchăraăriăroăsăgimăthôngăquaăđaădngăhoáădanhămc đuăt.ă
Tuy nhiên, theo Basel I,ăquyăđnhăvăvnătiăthiuăkhôngăkhácăbităgiaămtă
ngơnăhƠngăcóăhotăđngăkinhădoanhăđaădngă(ítăriăroăhn)ăvƠămtăngơnăhƠngă
kinhădoanhătpătrungă(nhiuăriăroăhn).ăMtăkhonănăriêngălăyêuăcuămtă
lngăvnăgingănhămtădanhămcăđuătăđcăđaădngăhóa,ăviăcùngămtăgiáă
tră(víăd: khôngăcóăsăkhácăbitănƠoăgiaămtăkhonăvayă$100ăvƠă100ăkhonă
vay $1).

- Th ba: BaselăIăchaătínhăđnăcácăriăroăkhác.ăTrongăăquyăăđnh vnăătiă
thiuăcaămình,ăBasel Iămiăchăđăcpăđnănhngăriăroăvătínădng,ăchaăđă
cpăđnănhngăriăroăkhácănhăriăroăhotăđng,ăriăroăqucăgia,ăriăroăngoiă
hi;ăđăcpăchaăđyăđăvăriăroăthătrng.ă
- Th t: mtă să cácă quyă tcă doă Basel Iă đaă raă khôngă thă vnă dngă trongă
trngăhpăngơnăhƠngăsápănhpăhayătpăđoƠnăngơnăhƠng,ăngơnăhƠngăm,ăngơnă
hàng - chi nhánh.
Vi nhngăhnăchăvnăcóăcaămìnhăcngăviăsăthayăđiăcaănnăkinhăt,ăBaselăIă
bcălăvicăkhôngăđápăngăđcătìnhăhìnhăthcăt.ăơyălƠănguyênănhơnăchínhădnăđnă
săraăđiăcaăBaselăIIăvƠoănmă2004 và có hiuălcăvƠo tháng 12/2006

10

1.1.3 HipăcăBaselăII
1.1.3.1 Ni dung caăHipăcăBaselăII
BaselăIIăđaăraăcáchătipăcnămiădaătrênă3ătrăctăchính:
- TrăctăI:ăLiênăquanăđnăcácăyêuăcuăvăvnătiăthiu.ăTheoăđó,ătălăvnătiă
thiuă(CapitalăAdequacyăRatioă- CAR)ăvnăđcăduyătrìăămcă8%ănhăBaselă
I. Tuy nhiên, khi đánhăgiáăriăroăthătrng,ăBaselăIIăchoăphépăcácăngơnăhƠngă
tínhăthêmăphnăvnăcpă3ăậ loiăvnăđcăhìnhăthƠnhătăcácăkhonănăphă
thucăngnăhnăviămcăđíchădătr.ăngăthi,ăvicăđánhăgiáăriăroătínădngă
theoăcácătiêuăchunăcaăBaselăIIăcngăđcăđiuăchnhătheoăhngăquyăđnhă
nhiuămcătrngăsăriăroă(tă0%-150%ăhocăhn).ăThêmăvƠoăđó,ăBaselăIIă
khôngăchăđiuăchnh,ăhoƠnăthinăcácăquyăđnhăvăriăroăthătrngămƠăcònă
đaă raă nhngă quyă đnhă điă viă riă roă hotă đngă viă cácă phngă phápă đoă
lngăriăroăcăth.ă
- TrăctăII:ăQuyăđnhăvăcăchăgiámăsátăcaăquáătrìnhăđánhăgiáăniăbăvƠăsă
đmăboăđăngunăvnăcaăcácătăchcătƠiăchính.ăTrăctănƠyăcngăcungăcpă
mtă khungă giiă phápă choă cácă riă roă mƠă ngơnăhƠngă điă mt nh:ăriăroă hă
thng;ăriăroăchinălc;ăriăroădanhăting; riăroăthanhăkhonăvƠăriăroăphápă

lỦ,ăttă că cácăloiăriă roă nƠyăđcă tngăhpă liă diăcáiătênăriă roă cònă liă
(residual risk).
- TrăctăIII:ăLiênăquanăđnăcácăquyăđnhăvăcácănguyênătcăkălutăthătrngă
vƠăminhăbchăthôngătin.ăBaselăII đaăraămtădanhăsáchăcácăyêuăcuăbtăbucă
cácăngơnăhƠngăphiăcôngăkhaiăthôngătin,ătănhngăthôngătinăvăcăcuăvn,ă
mcăđăđyăđăvnăđnănhngăthôngătinăliênăquanăđnămcăđănhyăcmăcaă
ngơnăhƠngăviăriăroătínădng,ăriăroăthătrngăvƠăriăroăhotăđng và quy
trìnhăđánhăgiáăcaăngơnăhƠngăđiăviătngăloiăriăroănƠy.



11

Hình 1.2:ăCăcuăcaăhipăcăBaselăII

Ngun: Basel II, BIS (2006)[31]
1.1.3.2 Soăsánhăđimăkhácănhauăgia Basel I và Basel II
Bngă1.1:ăSoăsánhăđimăkhácănhauăgiaăBaselăIăvƠăBaselăII
Basel I
Basel II
McăvnăanătoƠnătiăthiuălƠă8%,ămuăsă
gm:ăriăroătínădng.
McăvnăanătoƠnătiăthiuălƠă8%,ămuăsă
gm:ăriăroătínădng,ăriăroăthătrng,ăriă
roăhotăđng.
ChătpătrungăvƠoăriăroătínădng.
BaselăIIă bă sungă thêmă riă roă hotă đng,ă
quyă trìnhă giámă sátă vƠă cácă quyă tc thă
trng.
Cóă mtă phngă phápă duyă nhtă ápă dngă

choăttăcăcăcácătrngăhp.
Linhăđngăhn,ăcóănhiuăphngăphápăđă
laăchn,ăhngăđnăvicăqunătrăriăroă
ttăhn.
Hăthngăđoălngăđnăgin.
Hăthngăđoălngăphcătp hn.
Chă cóă thă vnă dngă ă ngơnă hƠngă theoă
kiuăđnăthunătúy.
Phmăviăápădngărngăhnăbaoăgmăcácă
ngơnăhƠngăqucătăvƠăcácăcôngătyăm.
Daătrênăcuătrúcătheoădinătriărng.
Nhyăcmăviăriăro.

BAăTRăCTă
CAăBASELăII
TRăCTăI:Yêuăcuă
vnătiăthiu
TẨIăSNăCịă
RIăRO
Riăroătínă
dng
Phngă
phápăchună
hoá
Phngă
pháp phân
hngăniă
b
Riăroă
hotăđng

Phngăphápă
chăsăcăbn
Phngăphápă
chunăhoá
Phngăphápă
nâng cao
Riăroăthă
trng
Phngăphápă
chunăhoá
Phngăphápă
môăhìnhăniă
b
NHăNGHAă
VN
Vnăcpă1
Vnăcpă2
TRăCTăII:ăQuá
trình thanh tra giám
sát
TRăCTăIII:ăKă
lutăthătrng

12

1.1.3.3 NhngăuăđimăcaăBaselăII soăviăBaselăI
- Th nht:ăNiădungăcaăBaselăIIăphongăphúăhnăsoăviăBaselăI.ăNiădungă
BaselăIăchăyuăxoayăquanhăyêuăcuăvnătiăthiu,ătrongăkhiăđóăBaselăIIătpă
trungănhiuăhnăvƠoăcácăphngăphápăniăbăcaăchínhăngơnăhƠng,ăđánhăgiáă
hotăđngăthanhătra,ăgiámăsátăvƠăkălutătrênănguyênătcăthătrng.

- Th hai:ăBaselăIIăkhcăphcăđcăcácăquyăđnhăsăb,ăthiuălinhăđng,ămangă
tínhăápădngăchoăttăcăcácăngơnăhƠng.ăHipăcăBaselăIIăđƣăđăcpăđnămtă
danhăsáchăcácăphngăphápăđăxutăđăcácănhƠăqunălỦăqucăgiaăvƠăcácăngơnă
hƠngăchn la. ThêmăvƠoă đó,ă khôngăchă tpătrungă vƠoă riă roă tínă dngă nhă
BaselăI,ăBaselăIIăcònăbăsungăthêmăriăroăhotăđng,ăriăroăthătrngăvƠoăcácă
tiêu chíăđánhăgiá,ălƠmăhoƠnăthinăhn côngătácăqunătrăriăroăcaăhăthng.ăVìă
vy,ăđiătngăcóăthăápădngăBaselăIIăkhôngăchălƠăcácăngơnăhƠngăhotăđngă
thunătúyămƠămărngăsangăcácăngơnăhƠngăqucătăvƠăcácăcôngătyăm.
- Thăba:ăBaselăIIăhoƠnăthin,ăphátătrinăcácăquyăđnhăvătrngăsăriăroăcaă
Basel I.ăBaselăIăđoăđcăriăroăquáăsăb,ăBaselăIIănhyăcmăhnăviări ro
thôngăquaăđănhyăcmăcaăyêuăcuăvnăđiăviămcăđăriăroătngălên.ăBasel
Iăđaăraă4ămcăđăriăroătngăngăviăcácăđiătácătínădngăkhácănhau,ăvi
BaselăIIăcácătrngăsăriăroănƠyăkhôngăchăgiaătngăvăsălngămƠătínhălinhă
hot,ănhy cmăriăroăcngăđcăhoƠnăthinăhnăquaăcácătiêuăchíăxpăhng.ă
NhngăđcăquynămƠ Basel IădƠnhăchoăcácăncăthucătăchcăhpătácă và
phátătrinăkinhătăOECDăb xóaăb, thayăvƠoăđóălƠăyêuăcuăđánhăgiáăcôngăkhaiă
btăbucămtăcáchăchiătităvăđ nhyăcm riăroăvƠăchínhăsáchăriăro.
- Thăt:ăBaselăIIăhoƠnăthinăhnăcácăquyăđnhăvăkăthutăgimăthiuăriăroătínă
dng. BaselăIăchădngăliăăhătrăvƠăđmăboătrongăkhiăBaselăIIăthaănhnă
văkăthutăgimăthiuăriăroăttăhn,ăđaăraănhiuăkăthutăhnănhăhătr,ă
đmăbo,ăphái sinh tín dng,ălpămngăliăvăth



13

1.1.3.4 NhngăhnăchăcaăBaselăII
BênăcnhănhngăuăđimăsoăviăBaselăIănhăđƣătrìnhăbƠy,ăbnăthơnăBaselăIIăcngă
cóănhngăhnăch:
- Thănht:ăChaăđaăraăcácăkhuônăkhăquyăđnhăvăcácătălăđònăbyăliênă

quanăđnătƠiăsnăniăvƠăngoiăbng.
- Thă hai:ă Că quană qună lỦă chaă theoă kpă tcă đă phátă trină mnhă mă caă
nhngăsnăphmădchăvăcóăkhoaăhcăcôngănghăcngănhămcăđăriăroăcao.
- Thăba:ăCácăyêuăcuăvăvn caăBaselăIIăcóătínhăthunăchu kăvƠăvìăthăcóăxuă
hngă tngă cngă bină đngănuă cóă să bină điă thtă thngătrongă chuă kă
kinh doanh.
- Thăt:ăBaselăIIăthiuăcácăquyăđnhăvăthanhăkhonătoƠnăcu.
- Thănm:ăNhngărƠng bucăđăcóăcăsăvnăchtălngăcaoăchaăđcăquyă
đnhăchtăch.
- Thăsáu:ăvicăkimăsoátăvƠăhnăchăriăroăcaăhăthngăvnăcònănhngăđimă
chaăchtăch.
1.1.3.5 VicăthcăthiăBaselăII tiăcácăqucăgiaătrênăthăgii
ViăvicănhnăthcătmăquanătrngăcaăvicăápădngăhipăcăBaselăvƠoăcôngătácă
qunătrăngơnăhƠngăthìănhiuăqucăgiaătrênăthăgiiăđƣăápădngăBaselăII. Riêngăviăcácă
ncăChơuăÁ thìătuăthucăvƠoătrìnhăcaănnăkinhătămƠămiăqucăgiaăChơuăÁ laă
chnănhngăcáchăriêngăđătipăcnăBaselăII.





14

Bng 1.2:ăVicăápădngăBaselăIIătiăcácăqucăgiaăcóănnăkinhătăđangăphátătrină
khuăvcăChơuăÁăTháiăBìnhăDng
STT
Qucăgia
TuơnăthăBaselăII
1
Philippines

TrăctăvăvnătheoăBaselăIIăđcăcăquanăcóă
thmăquynăápădngătheoăphngăphápăchună
hóaă vƠoă nmă 2007,ă sauă đóă tipă cnă theoă cácă
phngăphápăcònăliăcaăBaselăIIăcuiă2010.
2
n 
Baselă IIă đcă nă ă đaă vƠoă ápă dngă nmă
2008ă bngă vică tipă cnă cácă quyă đnhă că bnă
riămiădnăđiătiăcáchătipăcnă nâng cao sau
khiăcóăsăchpăthunăbiăNgơnăhƠngăDătrănă
ă(RBIăậ Reser Bank of India)
3
TrungăQuc
Nhngă ngơnă hƠngă Trungă Qucă cóă hotă đngă
hiă ngoi đcă yêuă cuă ápă dngă Baselă IIă tă
nmă2010.
4
Thái Lan
MtăbăphnăcácăngơnăhƠngătiăTháiăLanăđƣăápă
dngăđyăđăcácăquyăđnhăcaăBaselăIIăvƠoăcui
nmă2008.ănăcuiănmă2009,ăcác ngân hàng
cònăliăsăbtăđuăápădngăphngăphápănâng
cao.
5
Malayxia
Malayxiaăápă dngă phngă phápă chună hóaătă
01/2008ă vƠă vică ápă dngă theoă phngă phápă
nơngăcaoăthcăhinăvƠoănmă2010.ă
6
Pakistan

NgơnăhƠngătrungăngăPakistanăyêuăcuăttăcă
cácăngơnăhƠngăngơnăhƠngătiăPakistanăthcăhină
theoăBaselăIIătăphngăphápăchunăhóaăsauăđóă
áp dngă theoă phngă phápă nơngă caoă theoă lă
trìnhăNgơnăhƠngătrungăngăPakistanăquyăđnh.
7
Indonesia
CácăngơnăhƠngătiăIndonexiaătipăcnăcácăquyă
đnhăBaselăIIăđnăginănht vƠoănmă2008.ăSauă
đó,ă khiă ttă că cácă ngơnă hƠngă đƣă đáp ngă cácă
quyăđnhăsătipăcnătipăcácăquyăđnhăphcătpă
hnăvƠoănmă2011.
Ngun: Mandeep Kaur, March 2012, Basel II regulatory compliance among Asia –
Pacific contries.


15

Bngă1.3: VicăápădngăBaselăIIătiăcácăqucăgiaăcóănnăkinhătăđangăphátătrină
khuăvcăChơuăÁăTháiăBìnhăDng
STT
Qucăgia
TuơnăthăBaselăII
1
NhtăBn
Basel IIăđcăápădngătiăttăcăcácătăchcătƠiă
chínhănhnătinăgiătăcuiă03/2007.
2
HngăKong
TiăHngăKong,ăttăcănhng ngơnăhƠngăniăđa

vƠă cácă tă chcă tƠiă chínhă ápă dngă Basel II tă
01/10/2007.ă Mtă să tă chcă ápă dngă hocă lƠă
phngăphápăchunăhóaăhocăphngăphápăchă
să că bn,ă mtă să tă chcă khácă thìă ápă dngă
IRB.
3
ƠiăLoan
Cácă ngơnă hƠngă tiă Ơiă Loană btă đuă ápă dngă
cácăchunămcăBaselăIIăvƠoănmă2007,ăsădngă
phngă phápăchună hóaă khiătínhă yêuăcuă vnă
tiăthiu.
4
Úc
BaselăIIăđcăápădngăvƠoăngƠyă01/01/2008
5
HƠnăQuc
HƠnăQucăápădngăcácăquyăđnhăđnăginăcaă
BaselăIIăvăvnăvƠoă01/2008.
6
Singapore
QuyăđnhăBaselăIIăđcăápădngătiăSingaporeă
vƠoă01/2008ătiăttăcăcácăngơnăhƠngăniăđa.
Ngun: Mandeep Kaur, March 2012, Basel II regulatory compliance among Asia –
Pacific contries.
1.1.4 Hip căBaselăIII

1.1.4.1 NhngăsaăđiăcaăniădungăHipăcăBasel
SătnătiăcaăBasel II đƣăcóănhiuăđóngăgópătrongăvicăciăcáchăqunătrăhăthngă
tƠiăchínhăngơnăhƠngăcaăcácăqucăgiaătrênăthăgii,ătuyănhiênăbnăthơnăBaselăIIăliătnă
tiănhngăthiuăsót,ăđiuănƠyăđƣălƠmăBaselăIIăkhôngăđăscăgiúpăhăthngătƠiăchínhă

ngơnă hƠngă tránhă khiă khngă hong kinhă tă toƠnă cuă btă đuă tă nmă 2008.ă Trcă
nhngădinăbinăphcătpăvƠăhălyălơuădƠiăcaăcucăkhngăhongănƠyăkhinăcácăqucă
giaătrênăthăgiiăphiăngiăliăcùngănhauărƠăsoátăvƠătìmăraăphngăánăkhcăphcănhngă

16

nhcăđimăcaăBaselăII.ăơyălƠănguyênănhơnăchínhăđnăđnăsăraăđiăcaăHipăđnhă
Basel III ngày 12/9/2010. Basel III đaăraănhngăquyăđnhănghiêmăngtăhnăvƠăhină
lƠăchună mcă toƠnă cuă mƠăngơnăhƠngă trênăthă giiăđangă lênă lătrìnhă hngă tiăápă
dngănhmăgiúpăhăthngăhotăđngăanătoƠnăhnătrongătngălai.
Hình 1.3:ăCăcuăcaăhipăcăBaselăIII


Quyăđnhămiă
hoƠnătoƠnătăBaselă
III

Quy đnhătăBaselăIIăđcă
cpănhtăliătiăBaselăIII

Khôngăthayăđiăsoăviă
Basel II
Ngun: Basel III, BIS (2010), [26],[27]
KHUNGăOăLNGă
HIPăCăăBASELăIII
TrăctăI:ăYêuă
cuăvnătiă
thiu
TƠiăsnăcóăriă
ro

Riăroătínă
dng
PPăchunăhóa
PPăphơnăhngă
niăb
Riăroăhotă
đng
PPăChăsăcă
bn
PPăChunăhóa
PP nâng cao

Riăroăthă
trng
PPăChunăhóa
PP Mô hình
niăb
nhănghaă
vn
Vnăcpă1
Vnăcpă2
Tălăđònăby
Tălăthanhă
khon
LCR
NFSR
TrăctăII:ăQuáă
trìnhăkimătraă
giám sát
TrăcôtăIII:ă

Tínhăkălutăthă
trng

17

Basel III viănhngăquyăđnhămiăvăkháiănimăvƠăcácătiêuăchunătiăthiuăcaoă
hnăcùngăviăphngăphápăgiámăsátăanătoƠnăvămôălƠăsăthayăđiălchăsătrongăquyă
đnhăvăhotăđngăngơnăhƠng.ăNhngăniădungăsaăđi,ăcpănhtăcaăBaselăIII:
- Thănht: nơngăcaoă chtălng vn. ơyălƠăđcă đimăchínhă caăBaselă III.ă
Chtălngăvnăttăhnăđngănghaăviăvicăbùăđpăcácăkhonălăttăhn,ăđiuă
nƠyăgiúpăchoăngơnă hƠngă “khe”ă hn,ădoă đóă cóă khănngăchngă đă ttăhnă
trongăthiăkìăkhóăkhn.
Trcăht,ăBaselăIIIăsăgiúpănơngăcaoăcht lngăvnăcaăcácăngơnăhƠngămtă
cáchăđángăk.ăTheoăquyăđnhăhinăti,ănhngătƠiăsnăcóăchtălngăkémăsă
phiăkhuătrăvƠoăvnă(vnăcpă1ă+ăvnăcpă2).ăCònătheoăBaselăIII,ăvicăkhuă
trăsănghiêmăngtăhn,ăkhuătrăthngăvƠoăvnăcăphnăthôngăthng.ăHnă
na,ăđnhănghaăvnăcpă1ăcngăquyăđnhăchtăchăhnăbaoăgmăvnăthngă
vƠăcácăcôngăcătƠiăchínhăcóăchtălngătheoănhngătiêuăchunăchtăch. Theo
đó,ăBaselăIIIăquyăđnhăcácătălăcăthăcuăthƠnhănênăvnătiăthiuănhăsau:
 Tălătngăvnătiăthiuăvnăgiăămcă8%ăsoăviătngătƠiăsnăcóăriăro;
 Tălăvnăcăphnăphăthôngătiăthiuă(commonăequity)ăđcănơngătămcă
2% lên 4,5%;
 Tălăvnăcpă1ătiăthiuătngătă4%ălênămcă6%;
 BăsungăphnăvnăđmădăphòngătƠiăchínhăđmăboăbngăvnăcăphnăphă
thông là 2,5%.
Tùy thucăvƠoăthcăt,ămiăqucăgiaăcóăthălaăchnăthitălpămtătălăvnă
đmăphòngăngaăsăsuyăgimătheoăchuăkăkinhătăviămcătă0-2,5%ăvƠăphiă
đcăđmăboăbngăvnăcăphnăphăthông.ăPhnăvnănƠyăchăđòiăhiătrongă
trngăhpătngătrngătínădngăquáănóngădnătiănguyăcăriăroăcaoăchoăhotă
đngăhăthng.ăThêmăvƠoăđó,ăBaselăIIIăcngătinăhƠnhărƠăsoát,ăthngănhtăliă

cácăkháiănim,ătiêuăchunăcaăvnăcpă1,ăvnăcpă2ăvƠăloiăbăcácăkhonăvnă
khôngăđătiêuăchunăkhiătínhătoánăchătiêuăanătoƠnăvnăti thiu.ăViănhngă
điuăchnhănƠy,ăchimătătrngălnătrongăcăcuăcaăvnăcpă1ăphiăbaoăgmă

18

căphnăphăthôngăvƠăliănhunăgiăli.ăCácăcôngăcăvnălaiă(hybridăcapitală
instruments)ăviănhngăđiuăkhonăchoăphépămuaăliăvtăgiiăhnă15%ăcaă
vnăcpă1ăsăsăbăloiătrăkhiăthƠnhăphnăvnănƠy.ăNgoƠiăra,ăvnăcpă2ăcngă
đcăxemăxétăhƠiăhòaăhnăvƠăvnăcpă3,ăloiăvnăchăsădngăđătrangătriăchoă
cácăriăroăthătrngătheoăquyăđnhăcaăBaselăIIăcngăsăbăloiăb.
Nh vy,ănuăkhôngătínhăđnăphnăvnăđmădăphòngăriăroătƠiăchínhălƠă2,5%ă
thìăconăsă8%ăchoătălăanătoƠnăvnătiăthiuă(CAR)ăcaăBaselăIIIădngănhă
khôngăthayăđiăsoăviăquyăđnhăcaăBaselăII.ăTuyănhiên,ăktăcuăcaăcácăloiă
vnăđƣăcóăsăthayăđiăđángăkătheoăhngătngătătrngăvnăcpă1,ăđngăthiă
tngătătrngăvnăcăphnăphăthôngătrongăvnăcpă1.
- Thăhai:ăquyăđnhăthêmătălăđònăbyănhmăbăsungăchoăcácăyêuăcuăvăvn.ă
Mcăđíchăcaăvicăquyăđnhătălăđònăby:
 NhmăhnăchăđònăbyătrongălnhăvcăngơnăhƠng,ăgiúpăgimăthiuănguyăcă
caăquáătrình gimănăgơyăbtănăcóăthăgơyătnăhiăhăthngătƠiăchínhăvƠă
nnăkinhăt;
 Giiă thiuă thêmă bină phápă boă vă điă viă môă hìnhă riă roă vƠă saiă să đoă
lngăbngăcáchăxácăđnhăriăroămtăcáchăđnăgin,ăminhăbch,ăđcălp.
 VicăápădngăthănghimătălănƠyăchoăphép yăbanăBaselătheoădõiăbin
đngătălăđònăbyăthcăcaăcácăngơnăhƠngătheoăchuăkăkinhătăvƠămiă
quanăhăgiaăcácăyêuăcuăvăvnăviătălăđònăby.
TălăđònăbyăđcăquyăđnhătiăthiuălƠă3%ăchoăgiaiăđonăchuynăđiătă
1/1/2013ăđnă1/1/2017.ăTălănƠyăđcătínhăbngăcáchălyătngăvnăcpă1ă
yêuăcuăchiaăchoătngătƠiăsnă(khôngătínhătiăcácătrngăsăriăro)ăviăquyă
đnh:

VnăcpăIăyêuăcuă(Tieră1ăCapital)
≥
3%
TngătƠiăsnă(Grossăassets)