ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI THEO MÔ HÌNH CAMELS.PDF

B GIÁO DC VÀ ÀO TO

TRNG

I HC KINH T TP.HCM
- - - - - - - - - - - - -


NGUYN TH BÍCH HNH

ỄNH GIỄ HOT NG CA NGÂN HÀNG
TMCP QUỂN I THEO MÔ HÌNH
CAMELS


LUN VN THC S KINH T



TP.H CHÍ MINH – NM 2012
B GIÁO DC VÀ ÀO TO

TRNG

I HC KINH T TP.HCM



NGUYN TH BÍCH HNH

ỄNH GIỄ HOT NG CA NGỂN HÀNG

TMCP QUỂN I THEO MÔ HÌNH
CAMELS

Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng
Mã s : 60.34.02.01

LUN VN THC S KINH T

NGI HNG DN KHOA HC: TS. MAI THANH LOAN


TP.H CHÍ MINH – NM 2012


LI CAM OAN

TôiăxinăcamăđoanătoƠnăb lunăvnănƠyădoăchínhătôiănghiênăcu và thc hin.
Các s liu, kt qu nêu trong lunăvnălƠătrungăthc và có ngun gc rõ ràng.

TP.H ChíăMinh,ăngƠyă25ăthángă12ănmă2012
Ngi thc hin



Nguyn Th Bích Hnh

MC LC

Trang
LIăCAMăOANăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăă
MC LC
DANH MC CÁC T VIT TT
DANH MC CÁC BNG BIU
LI M U
CHNG 1: TNG QUAN V HOT NG CA NGỂN HÀNG THNG
MI 1
1.1 Tng quan v hot đng ca ngơn hƠng thng mi 1
1.1.1 Khái nim NHTM 1
1.1.2 Các lnh vc hot đng ca NHTM 2
1.1.2.1 Hot đng to ngun vn 2
1.1.2.2 Hot đng s dng vn 3
1.1.2.3 Hot đng kinh doanh dch v ngân hàng 4
1.2 ánh giá hot đng ca ngơn hƠng thng mi theo mô hình CAMELS 4
1.2.1 Khái quát v mô hình CAMELS 4
1.2.2 Các ch tiêu đánh giá hot đng ca ngân hàng thng mi theo mô hình
CAMELS 6
1.2.2.1 Mc đ an toàn vn ca NHTM (Capital adequacy) 7
1.2.2.2 Cht lng tài sn có (Assets quality) 8
1.2.2.3 Nng lc qun lý (Management) 9

1.2.2.4 Li nhun (Earnings) 9
1.2.2.5 Kh nng thanh khon (Liquidity) 11
1.2.2.6  nhy cm vi ri ro th trng (Sensitivity to market risk) 12
1.3 Các nhân t nh hng đn hot đng ca ngơn hƠng thng mi 13
1.3.1 Các nhân t bên ngoài 13


1.3.2 Các nhân t thuc v ngân hàng thng mi 15
1.4 Kinh nghim ca Trung Quc trong vic ng dng mô hình CAMELS vào
đánh giá hot đng NHTM 16
KT LUN CHNG 1 18

CHNG 2: ỄNH GIỄ HOT NG CA NGỂN HÀNG TMCP QUỂN I
THEO MÔ HÌNH CAMELS 19
2.1 Tng quan v ngơn hƠng TMCP Quơn i 19
2.1.1 S lc quá trình ra đi và phát trin 19
2.1.2 Hot đng ca các công ty con trong tp đoàn MB 20
2.2 Tình hình hot đng kinh doanh ca ngơn hƠng TMCP Quơn i giai đon
2007 - 2011 21
2.2.1 Xu hng tng trng và c cu vn huy đng 21
2.2.2 Hot đng s dng vn 23
2.2.2.1 Xu hng tng trng và c cu cho vay ca MB 23
2.2.2.2 Hot đng đu t tài chính 24
2.2.3 Hot đng dch v 25
2.2.3.1 Bo lãnh 25
2.2.3.2 Dch v thanh toán và tin mt 25
2.2.3.3 Dch v chng khoán 26
2.3 Phân tích hot đng ngơn hƠng TMCP Quơn i theo các ch tiêu trong mô
hình CAMELS 26
2.3.1 ánh giá mc đ an toàn vn 26

2.3.1.1 H s CAR ca MB và mt s ngân hàng khác 26
2.3.1.2 T l kh nng chi tr (H
1
): Vn t có trên tng huy đng vn 27
2.3.2. Các ch tiêu đánh giá cht lng tài sn có ca MB và mt s ngân
hàng 29
2.3.3 Các ch tiêu đánh giá kh nng sinh li 31
2.3.3.1 Phân tích ch tiêu ROA và ROE 31


2.3.3.2 Li nhun sau thu và t l lãi cn biên ròng 33
2.3.4 ánh giá kh nng thanh khon ca MB 35
2.3.5 Nng lc qun lý và kh nng ng phó vi s nhy cm trc nhng ri
ro th trng 38
2.4 Kho sát ý kin v các nhân t nh hng đn hot đng ca MB 41
2.4.1 Mc đích, ni dung chính ca cuc kho sát 41
2.4.2 Kt qu kho sát 42
2.4.2.1 Mc đ nh hng ca các nhân t bên ngoài 42
2.4.2.2 Mc đ nh hng ca các nhân t bên trong MB 43
2.4.2.3 Kt lun chung t cuc kho sát 46
2.5 Kt qu hot đng ca MB trong nhng nm qua theo mô hình CAMELS 47
2.5.1 Bng tng hp kt qu đt đc và nhng hn ch còn tn ti ca MB 47
2.5.2 Nguyên nhân ca nhng hn ch 48
2.5.2.1 Nguyên nhân khách quan .48
2.5.2.2 Nguyên nhân ch quan 49
KT LUN CHNG 2 49

CHNG 3: GII PHÁP NÂNG CAO HOT NG CA NGÂN HÀNG
TMCP QUÂN
I 51

3.1 C s cho vic đ xut các gii pháp 51
3.1.1 nh hng và chin lc phát trin ca MB trong giai đon 2011 –
2015 51
3.1.2 ánh giá t phân tích theo mô hình CAMELS và kt qu kho sát 52
3.2 Nhng gii pháp nâng cao hot đng ca Ngơn hƠng TMCP Quơn i 53
3.2.1 Gia tng vn t có bng cách đa dng hóa danh mc các c đông chin
lc và hp tác vi tp đoàn ngân hàng nc ngoài 53
3.2.2 Nhóm gii pháp nâng cao hiu qu cht lng tài sn có 54
3.2.2.1 Hoàn thin vic trin khai mô hình mi, kim soát cht ch hot
đng tín dng nhm gim thiu ri ro 55


3.2.2.2 Nâng cao cht lng tín dng bng cách đy nhanh tc đ gii ngân
các khon vay, loi b nhng quy trình không cn thit 55
3.2.3 Nhóm gii pháp nâng cao nng lc qun tr, điu hành và kim soát ri
ro 56
3.2.3.1 Nâng cao hiu qu hot đng ngun nhân lc 56
3.2.3.2 y nhanh vic trin khai các phn mm qun tr ri ro, phát trin
h tng công ngh thông tin làm nn tng đa dng dch v ngân hàng 58
3.2.4 Nhóm gii pháp nâng cao kh nng sinh li trong hot đng ca MB 59
3.2.5 Nhóm gii pháp nâng cao kh nng thanh khon ca MB 60
3.2.6 Nhóm gii pháp h tr cho hot đng kinh doanh ca MB 61
3.2.6.1 Gii pháp phát trin sn phm dch v, qung bá thng hiu MB 61
3.2.6.2 Gii pháp nâng cao hiu qu huy đng vn 64
KT LUN CHNG 3 65

KT LUN
TÀI LIU THAM KHO
PH LC

DANH MC CỄC T VIT TT

NHNN :ăNgơnăhƠngăNhƠănc
NHTM :ăNgơnăhƠngăthngămi
NH : Ngân hàng
TMCP :ăThngămi c phn
MB : NgơnăhƠngăthngămi c phnăQuơnăi
VCB :ăNgơnăhƠngăthngămi c phn NgoiăThngăVit Nam
Agribank : Ngân hàng Nông Nghip và Phát Trin Nông Thôn Vit Nam
ACB :ăNgơnăhƠngăthngămi c phn Á Châu
STB :ăNgơnăhƠngăthngămi c phnăSƠiăGònăThngăTín
EIB :ăNgơnăhƠngăthngămi c phn Xut Nhp Khu Vit Nam
TCB :ăNgơnăhƠngăthngămi c phn K ThngăVit Nam
EAB :ăNgơnăhƠngăthngămi c phnăôngăÁ
MSB : Ngân hàng TMCP Hàng Hi Vit Nam
TCTD : T chc tín dng
NH : Ngân hàng
LNST : Li nhun sau thu
TTC :ăuătătƠiăchính
KKH : Không k hn

TS : Tài sn
VCSH : Vn ch s hu
HV :ăHuyăđng vn
BCTC : Báo cáo tài chính
BCQT : Báo cáo qun tr
TCKT : T chc kinh t
TNHH : Trách nhim hu hn
DNTN : Doanh nghipătănhơn


DN : Doanh nghip
HQT : Hiăđng qun tr
TT :ăThôngăt
eMB : Dch v ngơnăhƠngăđin t ca MB

DANH MC CỄC BNG

BNG 1.1: MT S CH TIểUăÁNHăGIÁăMCă AN TOÀN VN CA NHTM 7
BNG 1.2: MT S CH TIểUăÁNHăGIÁăCHTăLNG TÀI SN CÓ CA NHTM 8
BNG 1.3: MT S CH TIểUăÁNHăGIÁăKH NNGăSINHăLI CA NHTM 10
BNGă1.4:ăCHăTIểUăTĨIăCHệNHăÁNHăGIÁăKHăNNGăTHANHăKHONă
VĨăăNHYăCMăVIăRIăROăTHăTRNG 12
BNGă2.1ă:ăXUăHNGăTNGăTRNG VNăHUYăNG CA MB 20
BNG 2.2 : XU HNGăTNGăTRNG HOTăNG CHO VAY CA MB 22
BNGă2.3:ăCăCU VÀ TCă TNGăTRNG HOTăNGăTTCăCA MB 23
BNG 2.4: H S CAR CA MT S NHTMăQUAăCÁCăNM 26
BNG 2.5: CH TIÊU VN T CÓ TRÊN TNGăHUYăNG VN

CA MB 26
BNG 2.6: T L CP TÍN DNG TRÊN NGUN VNăHUYăNG (H
2
) VÀ T L
N XU (H
3
) CA MT S NGÂN HÀNG 28
BNG 2.7 : CH TIÊU ROA, ROE CA MB VÀ MT S NGÂN HÀNG 30
BNG 2.8: CÁC NHÂN T CU THÀNH ROE CA MB 31
BNG 2.9: T L TNGăTRNG BÌNH QUÂN LNST CA MT S NHTM 32
BNG 2.10: T L KH NNGăTHANHăKHON NGAY CA MT S NHTM 35
BNG 2.11: CH TIÊU TÍNH T L KH NNGăTHANHăKHON NGAY CA MB 35
BNG 2.12: VN CH S HU CA MT S NHTMăQUAăCÁCăNM 44
BNG 2.13: MNGăLI HOTăNG CA MT S NHTM 44

DANH MC CỄC BIU  VÀ S 

 BIU 
BIUă 2.1:ăCăCU C ÔNGăCA MB NGÀY 30/9/2012 18
BIUă 2.2:ăCăCU VNăHUYăNG CA MB THEO TH TRNG 20
BIUă 2.3:ăCăCU VNăHUYăNG CA MB THEO LOI HÌNH TIN GI 21
BIUă 2.4:ăCăCUăDăN CHO VAY CA MB THEO THÀNH PHN KINH T 22
BIUă 2.5:ăCăCUăDăN CHO VAY CA MB THEO NGÀNH KINH T 22
BIUă 2.6: T L N XU CÁC NHTM 29
BIU  2.7: T L TNGăTRNG LNST CA MT S NHTM 33
BIUă 2.8: T L LÃI CN BIÊN RÒNG (NIM) CA MB 34
BIUă 2.9: T L VN NGN HN CHO VAY TRUNG, DÀI HN CA MB 37
BIUă 2.10: LNST TRÊN TNG NHÂN VIÊN CAăMBăVĨăMTăSăNH 37
BIUă 2.11 : NHăHNG CA CÁC NHÂN T BÊN NGOÀI 41
BIUă 2.12 : NHăHNG CA CÁC NHÂN T BÊN TRONG MB 42


 S 
Să 1.1: QUY TRÌNH NGHIÊN CU
Să 1.2:ăCÁCăLNHăVC HOTăNG CA NHTM 2
Să 1.3: HOTăNG NHTM THEO CÁC CH TIÊU TRONG MÔ HÌNH CAMELS 6

Să 2.1:ăPHNGăPHÁPăNGHIểNăCU KHO SÁT 40


LI M U

1. LÝ DO CHN  TÀI
Trong nhngăgiaiăđon kinh t thnhăvng, ngân hàng luôn là ngành phát trin
năđnh vi kh nngăsinhăli cao nht nh vai trò trung gian tài chính ca mình và
danh mcă đuă tă đaă dng. Tuy nhiên khi nhngă ắbongă bóng”ă btă đng sn, chng
khoán, tín dngăđen b v, nn kinh t riăvƠoătìnhătrngăkhóăkhnăthìăchínhăngơnăhƠngă
cngăs là ngành chu nhăhng nng n nht. Không nhng trên th gii nhiu ngân
hƠngălơuăđiăđƣăb phá sn, mà ngay ti VităNamătrongănmăva qua viăđ ánătáiăcă
cu ca NHNN, mt s ngơnăhƠngăđƣăbuc phi sát nhp và không gi đcăthngă
hiu ca mình.
Trong quá trình hi nhp quc t, NHNN không th bao bc mãi các ngân
hƠngătrongănc. Vì vy, sc ép cnh tranh t các t chc phi tài chính và ngân hàng
nc ngoài s ngƠyă cƠngă tácă đng mnhă đn hotă đng ca các NHTM Vit Nam.
Nhng cú sc kinh t, khng hong tài chính ln ca th gii s là nhngănguyăcămƠă
h thng ngân hàng phiăthngăxuyênăđi din.ăLúcăđóănhng ngân hàng có kh nngă
thích nghi và hotăđng hiu qu nht mi có th đng vng trongămôiătrng mi.
NgơnăhƠngăTMCPăQuơnăi có li th hnăhn các NHTM khác nh ngun
vnăhuyăđng diădƠoăđn t các doanh nghipăquơnăđi, tpăđoƠnănhƠănc ln, và
các d ánăđc bit ca B qucăphòng.ăóăcngălƠătráchănhim nng n đi hi MB
phi luôn luôn s dng tt ngun vn caămình,ăđemăli hiu qu cao nht.
Viă18ănmăhotăđng,ăMBăđƣăcóănhngăbc chuyn mình mnh m trên tt
c cácălnhăvc hotăđng,ăđánhădu s phát trin ngày càng ln mnh caăthngăhiu
MB trên th trng tài chính ậ ngơnăhƠngătrongănc,ănhngăđóăcngăch là khiăđu
cho mtăquáătrìnhăgianănanăphíaătrc. Là mt nhân viên MB, tác gi chng kin s
vn hành hàng ngày trong hotăđng ca ngân hàng, nhngăthayăđi tích cc và nhng
hn ch chaăth khc phc, vi mong mun MB s đtăđc mcătiêuăđ ra cho chin

lc 2011-2015ăắtopă3ăNHTMăc phn VităNam”,ătácăgi đƣăla chnăđ tài ắánh


giá hot đng ca Ngơn hƠng TMCP Quơn i theo mô hình CAMELS” đ phân
tích nhng kt qu MBăđƣăđtăvƠăchaăđt,ăđaăraămt s gii pháp khc phc, góp
phn nh vào vic xây dng mt MB ngày càng bn vng.

2. MC TIÊU NGHIÊN CU
Cnăc vào tình hình hotăđng và chinălc phát trin caăMB,ăđ tài nghiên
cuăđc thc hin vi các mc tiêu sau:
- ánhăgiáăthc trng hotăđng caăMBăgiaiăđon 2007 ậ 2011 theo các ch
tiêu trongămôăhìnhăCAMELSăđ thyăđc nhngăđim mnh, nhng hn ch.
- Xácăđnh mt s nhân t nhăhngăđn kt qu hotăđng ca ngân hàng.
-  xut mt s gii pháp nhm nâng cao hotăđng, góp phn vào mc tiêu
tngătrng năđnh ca MB trong nhngănmăti.

3. I TNG VÀ PHM VI NGHIÊN CU
- i tng nghiên cu caăđ tài là hotăđng ca NHTM c phnăQuơnăi
theo các nhân t trong mô hình CAMELS.
- Phm vi nghiên cu: Các hotăđng kinh doanh ca ngân hàng TMCP Quân
iătrongăgiaiăđon t 2007 - 2011.ăơyăcngălƠăthi k bcăđu có nhng s cnh
tranh gay gt gia các NHTM Vit Nam, vi nhng nhăhng liên tc bi các bin
đng ca nn kinh t trongănc.

4. PHNG PHỄP NGHIểN CU
Lunăvnădùngăcácăphng pháp thu thp, tng hp và phân tích s liu da trên
các ch s tài chính theo các nhân t trong mô hình CAMELS kt hp so sánh vi các
NHTM c phn khác có quy mô, tcăđ phát trinătngăđng.ă
Ngoài ra lunăvnăcònăs dngăphngăphápăkho sát chuyênăgiaăđ b sung
thêm các nhân t nhăhngăđn kt qu hotăđng caăMBătrênăcăs nhnăđnh ca

nhng chuyên viên có kinh nghim làm vicălơuănmătrongălnhăvc ngân hàng.


Ngun s liuăđc s dng trong các phân tích daătrênăcăs d liu thu thp
đc t báo cáo ca NHNN, bn cáo bch, báo cáo qun tr,ăbáoăcáoăthng niên ca
các ngân hàng và t chc tài chính khác.





















Să 1.1: QUY TRÌNH NGHIÊN CU
X lý s liu ra kt qu
nghiên cu

Kt lun và các gii pháp
Nghiên cuăđnhălng
- Thu thp s liu
- Phân tích các ch s tài chính
Nghiên cuăđnh tính
- Phng vn chuyên gia
- Tho lun
Căs lý lun:
- Lý thuyt v hotăđng NHTM
- Mô hình CAMELS
- Các nhân t nhăhngăđn hotăđng
Phân tích mô hình nghiên
cu, tìm ra các nhân t
nhăhng
Xácăđnh vnăđ nghiên cu
t ra mc tiêu nghiên cu
0


5. ụ NGHA THC TIN CA  TÀI
 tài nghiên cuăđánhăgiáăđc hotăđng ca MB trong nhngănmăquaătheoă
các ch tiêu c th trong mô hình CAMELS. Kt qu phân tích và kho sát caăđ tài là
căs cho vic tìm ra nhng mt tt và nhng hn ch chaăkhc phcăđc trong quá
trình hotăđng ca MB, t đóăđ xut các gii pháp tài chính cho các nhà qun tr
nhm mc tiêu nâng cao hotăđngăvƠătngăcngănngălc cnh tranh cho MB trong
tin trình hi nhp.

6. KT CU CA  TÀI
Lunăvnăgmă3ăchngăvi ni dung c th nhăsau:
Chng 1: Căs lý lunăđánhăgiáăhotăđngăngơnăhƠngăthngămi theo mô

hình CAMELS
Chng 2: ánhăgiáăhotăđng tiăNgơnăhƠngăTMCPăQuơnăi theo mô hình
CAMELS.
Chng 3: Gii pháp nâng cao hotăđng caăNgơnăhƠngăTMCPăQuơnăi.











1

CHNG 1: C S Lụ LUN ỄNH GIỄ HOT NG NGỂN HÀNG
THNG MI THEO MỌ HÌNH CAMELS
1.1 Tng quan v hot đng ca ngơn hƠng thng mi
1.1.1 Khái nim ngân hàng thng mi
NgơnăhƠngăraăđi và phát trin gn lin vi s phát trin ca nn kinh t hàng
hóa, và s phát trin nhanh chóng ca nn kinh t th trngăđƣălƠmăbinăđi h thng
ngân hàng t ginăđn,ăsăkhaiăthƠnhănhng ngân hàng hinăđi, nhngăđnh ch tài
chínhăđaăqucă gia.ă Ngiă taă thng da vào tính cht, mcă đíchă vƠă điă tng hot
đng caăngơnăhƠngăđ đaăraăkháiănim.
- Theo tài liu “Qun tr ngân hàng thng mi” ca Peter S.Rose:ă ắNgơnă
hàng là mt loi hình t chc có vai trò quan trngăđi vi nn kinh t nóiăchungăvƠăđi
vi cngăđng nói riêng. Các ngân hàng có th đcăđnhănghaăthôngăquaăcácăchc
nngămƠăchúngăthc hin trong nn kinh t”.ăTheoăđóăngơnăhƠngălƠămt t chc cung

cp mt danh mc các dch v tƠiăchínhăđaăđng, thc hin nhiu chcănngătƠiăchínhă
nht so vi bt k mt t chc kinh doanh nào trong nn kinh t.
- o lut ngân hàng ca Pháp (1941) đnhăngha:ăắNgơnăhƠngăthngămi là
nhng xí nghipăhayăcăs mà ngh nghipăthng xuyên là nhn tin bc ca công
chúngădi hình thc ký thác, hocădi các hình thc khác và s dngătƠiănguyênăđóă
cho chính h trong các nghip v v chit khu, tín dng và tài chính”ă (ngun
Wikipedia.org)
- Lut các TCTD s 47/2010/QH12 đc Quc Hi nc Cng Hòa Xã Hi
Ch Ngha Vit Nam thông qua ngày 16/06/2010 và có hiu lc k t ngày 01/01/2011
ti điu 4 có nêu: ắNgơnăhƠngăthngămi là loiăhìnhăngơnăhƠngăđc thc hin tt c
các hotăđng ngân hàng và các hotăđngăkinhădoanhăkhácătheoăquyăđnh ca Lut này
nhm mc tiêu li nhun”.ăTrongăđó,ăhotăđngăngơnăhƠng lƠăvicăkinhădoanh,ăcungă
ngăthngăxuyênămtăhocămtăsăcácănghipăvăsau:ăa)ăNhnătinăgi; b)ăCpătínă
dng; c)ăCungăngădchăvăthanhătoánăquaătƠiăkhon.
Nh vy, có th kt lun:ăNgơnăhƠngăthngămiălƠămtătăchcăkinhădoanhă
tinăt,ănhnătinăgiătăcácătácănhơnătrongănnăkinhăt,ăsauăđóăthcăhinăcácănghipăvă
2

choăvayăvƠăđuătăvƠoăcácătƠiăsnăcóăkhănngăsinhăliăkhác,ăđngăthiăviăvicăcungă
cpăcácădanhămcătínădng,ădchăvătƠiăchính,ăthanhătoánăchoăcácătácănhơnătrongănnă
kinhăt.
1.1.2 Các lnh vc hot đng ca ngân hàng thng mi

Să 1.2:ăCÁCăLNHăVC HOTăNG CA NHTM
1.1.2.1 Hot đng to ngun vn
ơyălƠănghip v căbn nhtăvƠătrc tiên caăngơnăhƠng,ălƠăđu vào ca các
hotăđngăkhácănhătínădng,ăđuăt,ăthanhătoán.ăVn caăNHTMăđc hình thành t:
- Vn t có: Là vn do các ch s huăđóngăgóp,ăcóătínhănăđnh cao và không
phi hoàn li. Ngoài ra, còn bao gm qu d tr b sung vnăđiu l, qu đuătăphátă
trin, li nhun không phân phi, giá tr tngăthêmădoăđnh giá li tài sn, các ngun
vnăđc b sung t bên ngoài thông qua nghip v phát hành c phiu, trái phiu, d
phòng ri ro tín dng. Ngun vn này chim t l rt nh trong tng ngun vnănhngă
li có vai trò quan trng trong vic chngăminhănngălc tài chính ca ngân hàng.
- Vn huy đng: Thông qua các loi hình tin gi,ă NHTMă huyă đngă đc
nhng khon tin nhàn ri trong nn kinh t đ phc v cho mcăđíchăkinhădoanhăca
mình. Nu ngun vnăhuyăđngăđc vi lãi sut càng thp thì hiu qu kinh doanh s
cƠngăcao,ăgiúpătngăs canh tranh và ch đng trong hotăđng cho vay.
Chc nng luân chuyn tài sn
Chc nng cung cp dch v
Các hot đng c bn ca NHTM
To ngun vn
- Vn t có
- Vn huy đng
- Vn đi vay

S dng vn
- D tr
- Cho vay
- u t

- Thanh toán và tin mt

- Bo lãnh
- Kinh doanh ngoi t
- Các dch v khác
3

- Vn đi vay:ă c hình thành t hotă đng chit khu, tái chit khu các
chng t có giá hp l ti NHNN, vay các NHTM khác thông qua th trng liên ngân
hàng.
- Vn khác: Là các ngun vn phát sinh trong quá trình hotăđng ca ngân
hƠngănhănghip v thanhătoánătrongănc,ălƠmăđi lý,
1.1.2.2 Hot đng s dng vn
Ngun thu t hotăđng này luôn chim t trng ln nht trong tng thu nhp
ca ngân hàng. Mt ngân hàng munăđtăđc kt qu kinh doanh cao thì phi s dng
tt ngun vn ca mình vào nhng hotăđng sinh li nht. Nghip v s dng vn bao
gm:
- D tr: Là yêu cu bt bucăđi vi các NHTM nhmă đm bo kh nngă
thanh khonănh:ătin mt, tin gi ti NHNN và các t chc tín dng khác, các chng
khoán ngn hn có th bánăđ chuyn thành tin mt mt cách nhanh nht.
- Cho vay: Là hotăđng kinh doanh ch yu caăngơnăhƠngăđ to ra li nhun,
vƠăcngălƠăhotăđngăđemăli nhiu ri ro nht.ăòiăhi ngân hàng phi thmăđnh cht
ch kháchăhƠngăvƠăthng có tài snăđm bo kèm theo.
- u t: Nghip v này có v trí quan trng th hai sau hotăđng cho vay.
uătăcaăcácăNHTMăđc chia thành 2 nhóm:
+ăuătătrc tip là hình thc ngân hàng b vn caămìnhăđ trc tip qun lý
nh:ăHùnăvnăliênădoanhătrongăngoƠiănc, mua c phn, cp vn thành lp các công ty
conănhăcôngătyăchoăthuêătƠiăchính,ăcôngătyăchng khoán, bo him
+ăuătătƠiăchínhăthngăđc các NHTM s dng ph binănh:ăMuaătrái
phiu chính ph, trái phiu NHNN, trái phiu công ty Thông qua hotăđng này, ngân
hàng có th linh hotăthayăđi danh mcăđuătăca mình, gim thiuăđc ri ro.
- Chit khu và tái chit khu: Chit khu là nghip v cho vay mt cách gián

tip, trongăđóăngơnăhƠngăs mua các công c chuynănhng, giy t cóăgiáătrc khi
đn hn thanh toán ca mt ch th và có quynătruyăđòiămt ch th khác phi hoàn
tr n cho ngân hàng. Tái chit khu là vic chit khu các công c chuynănhngăđƣă
4



đc chit khuătrc thi hnăthanhătoán.ăCácăđiătng trong nghip v này là hi
phiu, k phiu, trái phiu và các giy t có giá khác.
- Các hot đng khác: Ngoài ra NHTM còn s dng vn vào các mcăđíchă
khácănhăxơyădng, thuê mua nhà làm tr s vnăphòng,ăphngătin vn chuyn, trang
thit b máy móc, nâng cp h thng công ngh,
1.1.2.3 Hot đng kinh doanh dch v ngân hàng
- Dch v thanh toán và tin mt: Bên cnh các hình thc thanh toán truyn
thngănhăséc,ăy nhim chi, y nhim thu, L/C là các hình thc thanh toán hinăđi
qua th,ăinternet,ăđin thoi, Ngoài ra hin nay các ngân hàng còn phát trin mnh các
dch v v tin mtănhăthu,ăchiăh, cho thuê két st, kimăđm tin tht gi,
- Bo lãnh: Ngân hàng cam kt thc hin nghaăv tài chính thay cho khách
hàng khi h không thc hin hoc thc hinăkhôngăđyăđ nghaăv trong các hpăđng
kinh t đƣăkỦăkt, khách hàng phi nhn n và hoàn tr cho ngân hàng theo tha thun.
- Kinh doanh ngoi t: Là dch v truyn thng ca ngơnăhƠng,ătrongăđóăngơnă
hƠngăđc phép mua bán ngoi t vi khách hàng, thu phí dch v và chênh lch t giá.
- Các dch v khác: Bao gm các hotăđngăkhácănhăyăthácăđuăt,ăy thác
vay h,ătăvn tài chính, qun lý qu, qun lý dch v cho thuê, kinh doanh khách sn
1.2 ánh giá hot đng ca ngơn hƠng thng mi theo mô hình CAMELS
1.2.1 Khái quát v mô hình CAMELS
Mô hình CAMELS là h thng xp hng,ăgiámăsátătìnhăhìnhăngơnăhƠngăđc
áp dng t nhngănmă1970ă M,ăvƠăđc coi là chun mcăđi vi hu ht các t
chc trên toàn th giiăkhiăđánhăgiáăhiu qu, ri ro ca các ngân hàng nói riêng và các
TCTD nói chung. Mô hình này ch yu da trên các yu t tài chính, thông qua thang

đimăđ đaăraăkt qu xp hng các ngân hàng, t đóăchoănhà qun lý bităắtìnhăhìnhă
sc khe caăngơnăhƠng”.ăCácătiêuăchíăđánhăgiáăbaoăgm: Mcăđ an toàn vn, cht
lng tài sn có, qun lý, li nhun, thanh khonăvƠăđ nhy cmăđi vi ri ro th
trng (Hip hi ngân hàng Vit Nam: www.vnba.org.vn)
Hin nay trên th gii có rt nhiuămôăhìnhăđánhăgiáăhotăđng ca ngân hàng
thngămiănhămôăhìnhăFIRSTăca Nht Bn xét trên 10 yu t thiên v qun lý (phi
5

tài chính) nh:ă qun lý kinh doanh, tuân th pháp lut, qun lý bo v khách hàng,
qun lý ri ro toàn din, qun lý vn mang tính khích l nhng n lc ca ngân hàng
đ ci thin công tác qun tr điuăhƠnh,ănhngăchaăđápăngăđc yêu cu cnh báo
riăro;ăPhngăphápătip cn phi tham s (DEA), tính toán ch s hiu qu tngăđi
da trên vic so sánh khonh cách caăcácăđnăv (ngân hàng) vi mtăđnăv thc hin
tt nht trên biên. Cách tip cn này cho phép các nhà qunălỦăxácăđnhăđc thc t
hotăđng tt nht hin tiătrongăđánhăgiáăh thng ca ngân hàng mình.ăTuyănhiênăđơyă
lƠăphngăphápătngăđi phc tp,ăđòiăhi nhiu kin thc v mô hình toán tuyn tính,
kinh t, và nu có sai s ngu nhiên tn ti trong s liu thì s nhăhngăđn kt qu
đoălng.
Trong khuôn kh bài lunăvnănƠy,ătácăgi s dng mô hìnhăCAMELSăđ đánhă
giá hotăđng caăngơnăhƠngăthngămi bi các ch tiêu caămôăhìnhăCAMELSătngă
đi c th, rõ ràng, có th kt hpăđc c 2ăphngăphápăđnhălngăvƠăđnhătínhăđ
phân tích. Ngoài ra, vic trin khai thc hin giám sát ngân hàng theoăphngăphápă
CAMELSăđcăđánhăgiáălƠăphùăhp vi mcăđ phát trin ca các hotăđng ngân
hàng và h thng ngân hàng Vit Nam hinănay,ăđm boăđcătínhăđnăgin, d thc
hin cho các cán b giám sát NHNN, có s đi mi và phát trină caoă hnă soă vi
phng pháp giám sát tuân th mà NHNN VităNamăđƣăthc hin. Quá trình giám sát
có th đc chia theo tun,ătháng,ăquỦ,ănmăda vào tng ch tiêu trong mô hình, ch
tp trung vào nhng ch tiêuăắcóăvnăđ”ătrongăh thng xp hng,ădoăđóărútăngnăđc
thi gian (Website NHNN: www.sbv.gov.vn)
Ti Vit Nam, thông qua Quytăđnh s 06/2008/Q-NHNN ngày 12/03/2008

đƣăápădng mô hình CAMELS vào vic xp loi NHTM c phn, vi 5 nhóm ch tiêu
căbn: 1. Vn t có, 2. Chtălng tài sn,ă3.ăNngălc qun tr, 4. Kt qu hotăđng
kinh doanh, 5. Kh nngăthanhăkhon.ăTrongăđó,ăch tiêu 1,2,4,5 là ch tiêuăđnhălng,
ch tiêu 3 là ch tiêuăđnh tính.


6

Trên thc t, phi kt hp phân tích theo mô hình CAMELS vi nhngăđánhă
giáăđnh tính caăngơnăhƠngăđ có th đaăra các kt qu phân tích mt cách k lng,
chính xác và kp thi, do mt s nhcăđim ca mô hình này:
- Hiu qu giám sát bngăphngăphápăCAMELSăch còn nguyên giá tr sau 6
thángăđi viă90%ăTCTDăđc thanh tra và sau 18 tháng, phn ln kt lun thanh tra
theoăphngăphápăCAMELSăs khôngăcònăđm bo tính chính xác (Ngun tham kho:
vnexim.com.vn)
- Giaăcácăđt kim tra tình trng tài chính ca ngân hàng có th thayăđi. Do
đóăyêuăcu nhng kt lun ca thanh tra viên phi có tính d báo cao. Tuy nhiên, vic
đaăraăd báo kp thiăcnăc theo báo cáo tài chính ca các ngân hàng Vit Nam là
vicăkhôngăđnăgin. Các báo cáo tài chính không cung cpăđc mi thông tin mt
cáchăchínhăxácăđ ngiăphơnătíchăcóăđ cnăc đánhăgiáătìnhăhìnhăhotăđng ca mt
ngân hàng.
- Mt s ch tiêu caăCAMELSăkhóălngăhóaăđc  Vit Nam vì th gây ra
s lúng túng cho các NHTM khi phi tính toán các ch tiêu theo chun mc quc t,
bi vy các ngân hàng Vit Nam hinănayăcngăch s dng mt s các ch tiêuăcăbn.
1.2.2 Các ch tiêu đánh giá hot đng ca ngân hàng thng mi theo mô hình
CAMELS

Să 1.3: HOTăNG NHTM THEO CÁC CH TIÊU TRONG MÔ HÌNH CAMELS
Hot đng
NHTM
Kh nng thanh khon (L)
 nhy cm vi ri ro
Nng lc
qun lý
(M)
Li
nhun
Mc đ an
toàn vn
Cht lng
tài sn có
(A)
7

1.2.2.1 Mc đ an toàn vn ca ngân hàng thng mi (Capital adequacy)
Mcăđ an toàn vn th hin s vn t cóăđ h tr cho hotăđng kinh doanh
ca ngân hàng. Vn t có bao gm: Vn c phnăthng, c phnăuăđƣi,ăcácăqu d
tr và li nhun không chia. Vnă lƠă điu kin tiên quyt trong hot đng ca ngân
hƠng,ăđng thi là yu t to nên sc mnh và kh nngăcnh tranh ca ngân hàng trên
th trng, lƠăcăs tngăcng nimătinăchoăngi gi tin,ăđc s dngăđ bo v
quyn li cho nhngăkháchăhƠngăđƣăkỦăthácătƠiăsn ti ngân hàng. Theo quy đnh ca
lut pháp và các quy ch v an toàn ngân hàng ca nhiuănc, phm vi hotăđng và

quy mô kinh doanh ca mt ngân hàng ph thuc vào quy mô ca vn t có. Vic phân
tích ch tiêu này, giúp cho các nhà qunălỦătƠiăchínhăđiăphóăđc vi nhng cú sc bt
ng t nn kinh t, qun tr hiu qu kh nngăsinhăli và danh ting ca ngân hàng.
Mt trong nhng ch tiêu quan trong nhtăđ qun lý an toàn ngân hàng là t l an toàn
vn, t l nƠyăđcăxácăđnhătrênăcăs vn t có so vi tài snăcóăquyăđi theo t trng
ri ro ca tng loi tài sn. Ngoài ra, còn có nhngăquyăđnh v các gii hn an toàn
hotăđngăkhácătrênăcăs vn t có caăngơnăhƠngănh:ăgii hn tiăđaăgópăvnăđuăt,ă
liên doanh liên kt, mua c phn; gii hn v cho vay tiăđaăchoămt khách hàng; gii
hn v trng thái ngoi hi m; gii hnăđuătăvƠoătƠiăsn c đnh so vi vn t có
BNG 1.1: MT S CH TIểUăÁNHăGIÁăMCă AN TOÀN VN CA NHTM
Ch tiêu
Ni dung phn nh
- T l an toàn vn (CAR)

  




- Kh nngă thanhă toánă ca ngân hàng vi các
khon n có thi hn, và nhng ri ro ngân hàng
phiăđi mtănhări ro tín dng, ri ro vn hành.
- TT 13/TT-NHNNăquyăđnh CAR ≥ 9%.
- Basel II: CAR ≥ 8%.
- T l kh nng chi tr (H
1
)





- Quyămôăhuyăđng vn ca ngân hàng.
- Pháp lnhăngơnăhƠngăquyăđnh: H
1
≥ă5%.
8

1.2.2.2 Cht lng tài sn có (Assets quality)
Chtălng tài sn Có là ch tiêu tng hp nói lên kh nngăbn vng v mt tài
chính, kh nngă sinhă li,ă nngălc qun lý và phn ln ri ro trong hotă đng kinh
doanh tin t. NuăthătrngăbitărngăchtălngătƠiăsnăkémăsătoăápălcălênătrngă
tháiăngunăvnăngnăhnăcaăngơnăhƠng,ăvƠăđiuănƠyăcóăthădnăđnăkhngăhongăthanhă
khon,ătìnhătrngăđăxôăđiărútătinăăngơnăhƠng.
Tài sn có ca ngân hàng bao gm các tài sn sinh li và tài sn không sinh li,
trongăđóătƠiăsn sinh li luôn chim phn ch yu. Tài sn có sinh li là nhng tài sn
đemăli ngun thu nhpăchínhăchoă ngơnăhƠngăđng thiăcngălƠănhng tài sn cha
đng nhiu ri ro. Nhng tài sn này bao gm các khon cho vay, cho thuê tài chính,
các khonăđuătăvƠoăchng khoán, góp vn liên doanh, liên kt Hinănay,ăđi vi các
NHTM, khon mc cho vay chim quá na tng giá tr tài sn.ăDoăđó,ăđ đánhăgiáăcht
lng tài snăcó,ăthìăđiu quan trng nht là phi xem xét hiu qu s dng vn (cho
vay) ca ngân hàng. Bên cnh chtălng hotăđng tín dng, chtălng tài sn ca
ngân hàng còn th hin  các tài snăcóăkhácănhădanh mcăđuătăchng khoán, tài sn
bng ngoi t, vàng bc,ăđáăquỦ.ăChtălng nhng tài snănƠyăthng th hin  că
cu và trng thái ngoi hi, chtă lng và trng thái ca danh mcă đuă t.ă Nhng
khon mcănƠyăcngăcóănhăhng rt lnăđn kh nngăsinhăli và tính thanh khon
ca mt ngân hàng.
BNG 1.2: MT S CH TIểUăÁNHăGIÁăCHTăLNG TÀI SN CÓ CA NHTM
Ch tiêu
Ni dung phn nh
- T l cp tín dng so vi

ngun vn huy đng (H
2
)




- Kh nngăchoăvayăsoăvi kh nngăhuyăđng vn.
- H
2
càng ln: Vn tnăđng càng ít, ri ro tín dng
càng cao.
- Theo cách nhìn ca nhiuăngi, ch tiêu này càng
ln chng t ngơnă hƠngă đƣă s dng hiu qu vn
huyăđngăđ cho vay. Tuy nhiên trong hotăđng tài
9

chính ngân hàng hin đi, ngoài kênh tín dng trc
tip, ngân hàng còn nhiu kênh kinh doanh hiu qu
khácă nhă ngoi hi,ă đuă t,ă gópă vn liên doanh,
hotăđng trên th trng liên ngân hàng
- T l n xu (H
3
)
 



- Chtălng ca hotăđng cho vay.
- H

3
> 7%: NH có chtălng tín dng yu kém.
- Hin nay NHNN bt buc H
3
≤ă3%.

1.2.2.3 Nng lc qun lý (Management)
Nngălc qun lý là yu t quan trng nhtăđngăđng sau hotăđng ca t chc
tài chính, kh nngăqun lý tt có th bin mt ngân hàng yu kém thành mt ngân
hàng hotăđng ttăhnăvƠăngc li. Do tính chtăđnh tính ca qun lý, bài vit xem
xét ch tiêu này trên nhng khía cnh sau:
+ăánhăgiáănngălc qun lý thông qua các chinălc ngn hn và dài hn mà
ban qun tr ngân hàng xây dng cho hotăđng ca mình.
+ Xem xét t l tngătrng v li nhun qua thi gian, và kh nngăđiu hành
vt qua các cuc khng hong tài chính, kimăsoátăđc các h s ri ro trong gii
hn cho phép.
+ăXemăxétăcăcu t chcăvƠăphng thc qun lý ca ngân hàng, quy trình
nghip v tuân th quyăđnh ca NHNN và mcăđ phi hp gia các phòng ban.
Ngoài ra có th s dng thêm ch tiêu H
4



đăđánhăgiáănngă
lcăqunălỦ.ăCh s này cao, chng t đc hiu qu tt ca qun lý.
1.2.2.4 Li nhun (Earnings)
Kh nngăsinhăli là kt qu đánhăgiáăcui cùng ca hotăđng kinh doanh, th
hinăđc công tác qun tr hay các chinălc ca nhà qun lý là thành công hay tht
bi. Li nhun giúp h tr hotăđng hin tiăvƠătngălaiăca t chc, hình thành thêm
vn t có,ăbùăđp các khon cho vay b tn tht và trích lp d phòngăđyăđ. Vi mc

tiêuăđm bo an toàn cho hotăđngăngơnăhƠngăthìăkhiăđánhăgiáăli nhun ca ngân
10

hàng cn có mtăquanăđim toàn din. Mt ngân hàng có mc li nhunăcaoăchaăhn
là tt,ăđ có mc li nhunănhăvy có th ngơnăhƠngănƠyăđƣăchp nhn mtăcăcu tài
snăcóăđ riăroăcao.ăKhiăxétăđn ch tiêu li nhun, cn phân tích li nhun trong mi
quan h vi các ch tiêu qun lý khác, chng hnănhămcăđ thanh khon, mc chp
nhn riăro,ăcăcu tài snăcngănhătrin vng phát trin lâu dài ca ngân hàng. Trong
phơnătíchăđánhăgiáăkh nngăsinhăli ca ngân hàng, có th đoălng bng nhiu ch
tiêuăkhácănhau,ănh:ăT l thu nhp ròng trên tng tài sn bình quân (ROA), t l thu
nhp ròng trên vn t có (ROE), li nhun trên tng doanh thu, li nhun trên mi c
phn.ăDùăđoălng cách nào thì quan trng vn là xem xét mc li nhun ca ngân
hàng sau mt thi k hotăđng trong các miătngăquanăvi ngun vn, tài sn, kh
nngăbùăđp chi phí và nhng tht thoát xyăraăcngănhăkh nngăbo toàn và phát
trin vn.
BNG 1.3: MT S CH TIểUăÁNHăGIÁăKH NNGăSINHăLI CA NHTM
Ch tiêu
Ni dung phn nh
- T l thu nhp ròng trên tng tài
sn (ROA)





- Kh nngăqun lý tài sn ca ngân hàng.
- Vic s dng vn hiu qu hay yu kém, vi
các chi phí hotăđng hp lý hay quá mc,ầ
- Vi mt mc ROA quá cao, ngân hàng s phi
điăđu vi ri ro ln do hotăđng mo him.

- T l thu nhp ròng trên vn t
có (ROE)




- Mtă đng vn b raă tíchă lyă đc bao nhiêu
đng li nhun.
- Hiu qu s dngăđng vn c đôngăca NH.