QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM.PDF

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP H CHệ MINH
***



LỂM XUỂN KIU


QUN TR RI RO TệN DNG TI NGỂN
HÀNG THNG MI C PHN U T
VÀ PHÁT TRIN VIT NAM



LUN VN THC S KINH T




TP. H CHệ MINH ậ NM 2012

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP H CHệ MINH
***


LỂM XUỂN KIU

QUN TR RI RO TệN DNG TI NGỂN
HÀNG THNG MI C PHN U T
VÀ PHÁT TRIN VIT NAM
CHUYÊN NGÀNH : Tài chính – Ngân hàng
MÃ S : 60340201


LUN VN THC S KINH T


NGI HNG DN KHOA HC:
PGS.TS.LÊ TH MN



TP. H CHệ MINH ậ NM 2012
LI CAM OAN
Tôi xin cam đoan: Lun vn “Qun tr ri ro tín dng ti ngân hàng
thng mi c phn u t và Phát trin Vit Nam” là công trình do
chính tôi nghiên cu và thc hin.
Các s liu trong lun vn đc s dng trung thc. Các thông tin trong
lun vn đc ly t nhiu ngun và đc ghi chú chi tit v ngun ly
thông tin.
Tôi xin chân thành cm n các Thy cô trng i hc Kinh t TPHCM
đã truyn đt cho tôi kin thc trong sut nhng nm hc  trng.
Tôi xin chân thành cm n ngân hàng thng mi c phn u t và Phát
trin Vit Nam đã to điu kin cho tôi kho sát trong thi gian làm lun vn.
Tôi xin chân thành cm n PGS.TS Lê Th Mn đã tn tình hng dn
tôi hoàn thành tt lun vn này.

TPHCM, ngày tháng nm 2012
Tác gi lun vn



Lâm Xuân kiu


MC LC

DANH MC CÁC T VIT TT
DANH MC CÁC BNG
DANH MC CÁC BIU
DANH MC CÁC S 
PHN M U 1
CHNG 1. TNG QUAN V RI RO TệN DNG VÀ QUN TR RI RO
TệN DNG TRONG HOT NG NGỂN HÀNG 4
1.1. RI RO TÍN DNG CA NGÂN HÀNG 4
1.1.1. Ri ro 4
1.1.1.1. Khái nim v ri ro 4
1.1.1.2. Ri ro trong hot đng ngân hàng 5
1.1.2. Ri ro tín dng 6
1.1.2.1. Khái nim 6
1.1.2.2. Nhân t nh hng 7
1.1.2.3. Tác đng ca ri ro tín dng 10
1.2. QUN TR RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG THNG MI 12
1.2.1. Khái nim 12
1.2.2. S cn thit ca qun tr ri ro tín dng ti các NHTM 13
1.2.3. Ni dung ca qun tr ri ro tín dng 14
1.2.3.1. Nhn bit ri ro tín dng 14

1.2.3.2. o lng ri ro tín dng 17
1.2.3.3. ánh giá ri ro tín dng 21
1.2.4. Qun tr ri ro tín dng ti các NHTM theo yêu cu ca y ban Basel 22
1.2.4.1. Nguyên tc Basel v qun tr ri ro tín dng 22
1.2.4.2. ng dng ca nguyên tc Basel trong vic xây dng mô hình qun
tr ri ro tín dng ti các NHTM Vit Nam 24


1.3. KINH NGHIM QUN TR RI RO TÍN DNG CA CÁC NC 27
1.3.1. Kinh nghim qun tr ri ro tín dng ca mt s ngân hàng thng mi
Thái Lan 27
1.3.2. Kinh nghim qun tr ri ro ca mt s ngân hàng thng mi Nht Bn
28
1.3.3. Bài hc kinh nghim qun tr ri ro tín dng cho các ngân hàng thng
mi Vit Nam 29
CHNG 2. THC TRNG QUN TR RI RO TệN DNG TI NGỂN
HÀNG TMCP U T VÀ PHÁT TRIN VIT NAM 31
2.1. GII THIU S LC V NGÂN HÀNG TMCP U T VÀ PHÁT
TRIN VIT NAM 31
2.1.1. Quá trình hình thành và phát trin ca Ngân hàng TMCP u t và
Phát trin Vit Nam 31
2.1.2. Tình hình hot đng tín dng ca Ngân hàng TMCP u t và Phát
trin Vit Nam 33
2.2. THC TRNG RI RO TÍN DNG CA NGÂN HÀNG TMCP U
T VÀ PHÁT TRIN VIT NAM GIAI ON 2009-2012 38
2.2.1. Quy mô và tc đ tng trng tín dng ti Ngân hàng TMCP u t và
Phát trin Vit Nam giai đon 2009-2012 38
2.2.2. Thc trng ri ro tín dng ti ngân hàng thng mi c phn u t và
Phát trin Vit Nam 39
2.2.3. Nguyên nhân phát sinh ri ro tín dng ti ngân hàng thng mi c

phn u t và Phát trin Vit Nam 44
2.2.3.1. Nguyên nhân khách quan 44
2.2.3.2. Nguyên nhân xut phát t khách hàng và đi tác ca khách hàng. 46
2.2.3.3. Nguyên nhân ch quan: 46
2.3. THC TRNG CÔNG TÁC QUN TR RI RO TÍN DNG TI NGÂN
HÀNG TMCP U T VÀ PHÁT TRIN VIT NAM 47
2.3.1. B máy t chc qun tr ri ro: 47


2.3.2. Phân cp thm quyn trong hot đng tín dng 50
2.3.2.1. Thm quyn phán quyt tín dng di hình thc phê duyt đ xut
tín dng 50
2.3.2.2. Thm quyn phán quyt tín dng di hình thc phê duyt ri ro tín
dng 51
2.3.3. Quy trình tín dng 51
2.3.3.1. Quy trình tín dng đi vi khách hàng doanh nghip 51
2.3.3.2. Quy trình tín dng bán l 58
2.3.4. Công c qun tr ri ro tín dng 60
2.3.4.1. H thng xp hng tín dng ni b 60
2.3.4.2. Chng trình phn mm SIBS 63
2.3.4.3. Qun lý b ch tiêu k hoch tín dng 64
CHNG 3. CÁC GII PHÁP NÂNG CAO CÔNG TÁC QUN TR RI
RO TệN DNG TI NGỂN HÀNG TMCP U T VÀ PHÁT TRIN VIT
NAM 67
3.1. NH HNG V QUN TR RI RO TÍN DNG CA NGÂN HÀNG
TMCP U T VÀ PHÁT TRIN VIT NAM N NM 2020 67
3.2. MT S GII PHÁP NÂNG CAO CÔNG TÁC QUN TR RI RO TÍN
DNG TI NGÂN HÀNG TMCP U T VÀ PHÁT TRIN VIT NAM 71
3.2.1. Chú trng đn công tác thu thp và x lý thông tin đi đôi vi vic xây
dng mng li thông tin hiu qu 71

3.2.2. Hoàn thin và tuân th nghiêm ngt quy trình cho vay 72
3.2.3. Hoàn thin xp hng tín dng ni b và chính sách d phòng ri ro 75
3.2.4. Xây dng gii pháp tháo g khó khn cho doanh nghip theo tng thi
k 76
3.2.5. Thit lp h thng thông tin phc v vic phân tích, đánh giá, nhn
dng, theo dõi và phòng nga ri ro tín dng 77
3.2.6. Nâng cao cht lng thm đnh và phân tích tín dng 79


3.2.7. Nhóm gii pháp v x lý n xu, tng cng kim soát cht lng tín
dng, trích đ d phòng ri ro, đm bo an toàn h thng 80
3.2.8. Nhóm các gii pháp hn ch, bù đp tn tht khi ri ro xy ra 81
3.2.8.1. Hoàn thin chính sách bo đm tín dng 81
3.2.8.2. S dng công c bo him 82
3.2.9. Các gii pháp v nhân s 82
3.3. MT S KIN NGH 84
3.3.1. Kin ngh đi vi NHNN 84
3.3.2. Kin ngh đi vi BIDV 85
3.3.2.1. ng b trong ban hành các chính sách và quy đnh ngân hàng 85
3.3.2.2. Cn có chính sách tín dng rõ ràng 85
3.3.2.3. Thit lp h thng xp hng tín dng ni b t đng hóa 86
KT LUN
TÀI LIU THAM KHO
PH LC
DANH MC CH VIT TT
Ký hiu
Din gii
BCTC
Báo cáo tài chính
BIDV

Ngân hàng thng mi c phn u t và Phát trin Vit Nam
CAR
T l an toàn vn
CIC
Trung tâm thông tin tín dng NHNN
DNNN
Doanh nghip Nhà nc
DPRR
D phòng ri ro
DVKH
Dch v khách hàng
HQT
Hi đng qun tr
HSC
Hi s chính
IFRS
Chun mc lp báo cáo tài chính quc t
NHNN
Ngân hàng Nhà nc
NHTM
Ngân hàng thng mi
Q
Quyt đnh
QHKH
Quan h khách hàng
QLRRTD
Qun lý ri ro tín dng
QTTD
Qun tr tín dng
ROA

T sut li nhun trên tài sn
ROE
T sut li nhun trên vn ch s hu
TCTD
T chc tín dng
TMCP
Thng mi c phn
VND
ng Vit Nam
WTO
T chc thng mi th gii
XHTD
Xp hng tín dng


DANH MC CÁC BNG

Bng 1.1: Mô hình xp hng ca công ty Moody và Standard & Poor 18
Bng 2.1: Bng ch tiêu tín dng ti BIDV nm 2009-2012 33
Bng 2.2: C cu cho vay theo ngành ca BIDV nm 2010-2012 36
Bng 2.3: Các ch tiêu tng trng tín dng giai đon 2009-2012 38
Bng 2.4: C cu n quá hn theo k hn ca BIDV nm 2009-2012 39
Bng 2.5: Phân loi nhóm n theo quyt đnh s 493 (493/2005/Q-NHNN) và
trích d phòng DPRR ca BIDV nm 2010-2012 40
Bng 2.6 : Tình hình n ngoi bng ca BIDV nm 2009-2012 41
Bng 2.7 : C cu n xu theo ngành ngh ca BIDV nm 2011 42
Bng 2.8: Bng t l d phòng ri ro theo phân loi n 63
Bng 2.9: C cu d n cho vay theo khách hàng nm 2009-2012 65
Bng 3.1: Ch tiêu k hoch tài chính đn nm 2020 70

DANH MC CÁC BIU

Biu đ 2.1: Tng trng tín dng ca BIDV nm 2009-2012 34
Biu đ 2.2: C cu d n tín dng theo k hn ca BIDV nm 2009-2011 35
Biu đ 2.3: C cu d n tín dng theo loi tin t ca BIDV nm 2009-2011 36

DANH MC S 
S đ 2.1: Mô hình hot đng tín dng ca BIDV 48












1


PHN M U
1. LỦ do la chn đ tài
Trong hot đng ca các NHTM Vit Nam hin nay, n

ghip v tín
dng là nghip v c bn ca ngân hàng, chim t trng cao trong c cu tài
sn và c cu thu nhp, là kênh vn ch yu ca các doanh nghip; nhng
cng là hot đng phc tp, tim n ri ro ln cho các NHTM.
Bên cnh đó, tình hình kinh t th gii liên tc bin đng bt thng,
suy thoái, khng hong kinh t. iu này to ra nhng nh hng đn hot
đng sn xut kinh doanh ca doanh nghip, vì th tác đng đn hot đng
ca các NHTM nói chung và hot đng tín dng ngân hàng nói riêng.
 nâng cao công tác qun tr ri ro tín dng, thi gian qua Ngân hàng
TMCP u t và Phát trin Vit Nam đã tng bc hoàn thin mô hình qun
tr ri ro tín dng, ban hành chính sách qun lý ri ro tín dng, xây dng h
thng xp hng tín dng ni b nhm đo lng, theo dõi ri ro tín dng ca
tng khách hàng cng nh phân loi n tim cn theo chun mc quc t, xây
dng h thng các du hiu đ nhn dng, qun lý và x lý n xuầVi tình
hình kinh t đang trong giai đon khó khn nh hin nay, nguy c n xu
ngày càng tng thì vic nâng cao công tác qun tr ri ro tín dng, cng nh
tip tc hng đn các chun mc quc t trong công tác qun tr ri ro tín
dng là cn thit. ó là lý do tác gi chn đ tài nghiên cu “Qun tr ri ro
tín dng ti Ngân hàng TMCP u t và Phát trin Vit Nam”.
2. Mc đích nghiên cu
-  tài tip cn nhng vn đ lý thuyt c bn liên quan đn qun tr
ri ro tín dng. Tip cn c s lý lun v qun tr tín dng theo nguyên tc
2


Basel I, II; xem xét kinh nghim qun tr ri ro tín dng ca mt s NHTM
trên th gii.
- Nghiên cu, đánh giá, phân tích tình hình hot đng cho vay, ri ro tín
dng và công tác qun tr ri ro tín dng ti ngân hàng u t và Phát trin
Vit Nam trong giai đon 2009 – 2012.

-  xut mt s gii pháp và kin ngh nhm nâng cao công tác qun
tr ri ro tín dng ti Ngân hàng TMCP u t và Phát trin Vit Nam.
3. i tng, phm vi nghiên cu ca đ tài
- i tng nghiên cu là hot đng tín dng, qun tr ri ro tín dng
ti Ngân hàng TMCP u t và Phát trin Vit Nam.
- Phm vi nghiên cu: lun vn ch gii hn thc hin nghiên cu v ri
ro tín dng trong thi gian t nm 2009 đn nm 2012.
4. ụ ngha khoa hc và thc tin ca đ tài nghiên cu
Trên c s phân tích tình hình hot đng tín dng ca Ngân hàng
TMCP u t và Phát trin Vit Nam, đ ti nêu ra nhng du hiu nhn bit
sm các khon n có vn đ, tìm ra các nguyên nhân đ t đó kin ngh các
gii pháp có hiu qu và kh thi.
5. Phng pháp nghiên cu
 phù hp vi ni dung, yêu cu, mc đích ca đ tài đ ra, phng
pháp đc thc hin trong quá trình nghiên cu gm phng pháp thng kê,
phân tích, so sánh và tng hp. Bên cnh đó, đ tài cng vn dng kt qu
nghiên cu ca các công trình khoa hc liên quan đ làm phong phú và sâu
sc hn các c s khoa hc và thc tin ca đ tài.

3


6. B cc ca lun vn
Ngoài phn m đu và phn kt lun, lun vn gm 3 chng:
Chng 1: Tng quan v ri ro tín dng và qun tr ri ro tín dng trong hot
đng ngân hàng.
Chng 2: Thc trng qun tr ri ro tín dng ti ngân hàng TMCP u t và
Phát trin Vit Nam.
Chng 3: Các gii pháp nâng cao công tác qun tr ri ro tín dng ti ngân
hàng TMCP u t và Phát trin Vit Nam.

4


CHNG 1. TNG QUAN V RI RO TệN DNG VÀ
QUN TR RI RO TệN DNG TRONG HOT NG
NGÂN HÀNG
1.1. RI RO TệN DNG CA NGÂN HÀNG
1.1.1. Ri ro
1.1.1.1. Khái nim v ri ro
Trong cuc sng hàng ngày, trong lao đng sn xut kinh doanh có
nhng s c bt ng, ngu nhiên xy ra không th báo trc đc, nhng tình
hung bt ng nh vy gi là ri ro. Khi nói đn ri ro ngi ta thng ngh
đn điu không tt lành hoc mt thit hi, tn tht nào đó v vt cht hu
hình hoc vô hình bt ng mang đn do nhng nguyên nhân khách quan hoc
ch quan gây nên.
Nh vy: Ri ro là s vic xy ra ngoài ý mun ch quan ca con ngi,

đem li nhng hu qu mà ngi ta không th d đoán đc.
Tuy khó tìm đc mt đnh ngha ri ro hoàn ho song có th bit đc
rng ri ro thng có hai đc tính sau:
- Th nht là biên đ ri ro: là s thit hi t ri ro gây ra  mc nào.
- Th hai là tn s xut hin ca ri ro là nhiu hay ít.
Là mt doanh nghip kinh doanh tin t, ngân hàng thng mi cng
gánh chu các ri ro do các tác đng ca môi trng vi mô và v mô gây nên
cng nh các doanh nghip khác.

5


1.1.1.2. Ri ro trong hot đng ngân hàng
Ri ro trong hot đng ngân hàng là nhng bin c không mong đi khi
xy ra dn đn s tn tht v tài sn ca ngân hàng, gim sút li nhun thc t
so vi d kin hoc phi b ra thêm mt khon chi phí đ có th hoàn thành
đc mt nghip v tài chính nht đnh.
Ri ro là mt yu t khách quan cho nên ngi ta không th nào loi
tr đc hn mà ch có th hn ch s xut hin ca chúng cng nh nhng
tác hi do chúng gây nên
Các nguyên nhân dn đn ri ro trong hot đng ngân hàng: có ba
nhóm nguyên nhân
- Nhng nguyên nhân thuc v nng lc qun tr ca ngân hàng
o Do không qun lý cht ch thanh khon dn đn thiu kh
nng chi tr
o Cho vay và đu t quá liu lnh, c th trong cho vay ngân
hàng tp trung ngun vn quá nhiu vào mt doanh nghip
hoc mt ngành kinh t nào đó, trong đu t ngân hàng ch
chú trng đu t vào mt loi chng khoán có ri ro cao.
o Do thiu am hiu th trng, thiu thông tin hoc phân tích

thông tin không đy đ dn đn cho vay hoc đu t không
hp lý.
o Do hot đng kinh doanh trái pháp lut, tham ôầ
o Do cán b ngân hàng thiu đo đc ngh nghip, yu kém v
trình đ nghip v.

6


- Các nguyên nhân thuc v phía khách hàng
o Do khách hàng vay vn thiu nng lc pháp lý.
o S dng vn vay sai mc đích, kém hiu qu.
o Do kinh doanh thua l liên tc, hàng hóa không tiêu th đc.
o Qun lý vn không hp lý dn đn thiu thanh khon.
o Ch doanh nghip vay vn thiu nng lc điu hành, tham ô,
la đo.
- Các nguyên nhân khách quan có liên quan đn môi trng hot
đng kinh doanh
o Do thiên tai, ha hon.
o Tình hình an ninh chính tr trong nc, trong khu vc không
n đnh.
o Do khng hong hoc suy thoái kinh t, lm phát, mt thng
bng cán cân thanh toán quc t dn đn t giá hi đoái bin
đng bt thng.
o Môi trng pháp lý không thun li, lng lo trong qun lý v
mô.
1.1.2. Ri ro tín dng
1.1.2.1. Khái nim
Tín dng là quan h xã hi, quan h s dng vn ln nhau gia ch th
kinh t này vi ch th kinh t khác trên nguyên tc có hoàn tr. Xut phát t

chc nng ca ngân hàng thng mi, tín dng ngân hàng là quan h tín dng
bng tin gia bên cho vay (ngân hàng) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghip
và các ch th kinh t khác) trong đó bên cho vay ng trc vn bng tin cho
7


bên đi vay s dng trong mt thi gian nht đnh theo tha thun, bên đi vay có
trách nhim hoàn tr vn gc và lãi cho bên cho vay khi đn hn thanh toán.
Ri ro tín dng là loi ri ro phát sinh trong quá trình cho vay ca ngân
hàng, biu hin trên thc t qua vic khách hàng không tr đc n hoc tr
n không đúng hn cho ngân hàng.
Ri ro tín dng còn đc gi là ri ro mt kh nng chi tr và ri ro sai hn.
Ri ro tín dng trong hot đng Ngân hàng ca t chc tín dng, theo
quy đnh ti iu 2 Quy đnh v phân loi n, trích lp và s dng d phòng
đ x lý ri ro tín dng ban hành theo Quyt đnh s 493(493/2005/Q-
NHNN) ngày 22/4/2005 ca Thng đc NHNN là “Ri ro tín dng là kh
nng xy ra tn tht trong hot đng Ngân hàng ca t chc tín dng do
khách hàng không thc hin hoc không có kh nng thc hin ngha v ca
mình theo cam kt”.
1.1.2.2. Nhân t nh hng
Các nhân t thuc v ngân hàng
- Trình đ chuyên môn và đo đc ngh nghip ca cán b tín dng:
Cht lng cán b tín dng bao gm trình đ chuyên môn và đo đc ngh
nghip. ây là nhng nhân t đu tiên, có nh hng trc tip đn công tác
qun lý ri ro tín dng ca NHTM.
- Các công c qun tr ri ro tín dng ca ngân hàng
+ Quy trình tín dng: Quy trình tín dng có ý ngha rt quan trng
trong vic hn ch sai sót khi cho vay và gim thiu kh nng xy ra ri ro tín
dng. Quy trình tín dng s quy đnh rõ tng khâu công vic và trách nhim
c th ca các cán b có liên quan.

+ Chính sách tín dng: Kinh nghim cho thy, s hot đng ca mt
8


ngân hàng da trên c s chính sách tín dng thng nht, hp lý, có hiu qu
nhiu hn là da trên c s kinh nghim và trao quyn quyt đnh cho mt cá
nhân điu hành. Vì vy, mc tiêu, đnh hng phát trin trong chính sách tín
dng ca ngân hàng cng là mt nhân t nh hng đn công tác qun tr ri
ro tín dng ca NHTM.
+ Mô hình đánh giá ri ro tín dng: Mi ngân hàng phi hình thành
và đa vào s dng mt mô hình đánh giá ri ro c th đ có th qun lý ri
ro tín dng mt cách thng nht và hiu qu. Mô hình này phi phù hp vi
tính cht, quy mô và đ phc tp ca các hot đng thuc ngân hàng đó.
Các nhân t thuc v khách hàng
Khi khách hàng s dng vn vay ngân hàng không đúng mc đích đã
đa ra trong đn xin vay vn nh: s dng vn vay vào kinh doanh không
đúng đi tng; s dng vn ngn hn đ đu t trung dài hn, đu t vào tài
sn c đnh; đu có th nh hng đn vic qun tr ri ro tín dng ca
NHTM.
Ngoi ra, ri ro tín dng còn có th phát sinh t s yu kém v nng lc
lãnh đo và kinh nghim qun lý ca ngi điu hành doanh nghip; kh nng
cnh tranh ca khách hàng; đi tác, bn hàng làm nh hng đn k hoch
sn xut kinh doanh ca khách hàng. Ri ro tín dng cng do nguyên nhân
thiu thin chí tr n vay ngân hàng ngay t khi xin vay vn
Các nhân t thuc v môi trng
- Môi trng kinh t xã hi: Môi trng kinh t xã hi là tng hoà các
mi quan h v kinh t và xã hi tác đng đn hot đng ca các doanh
nghip trong nn kinh t. Xét mt cách tng th, môi trng kinh t xã hi
nh hng đn vic qun tr ri ro tín dng t c phía ngân hàng và phía
khách hàng.

9


- Môi trng pháp lý: Môi trng pháp lý bao gm h thng pháp lut
điu chnh hot đng kinh doanh ca doanh nghip và nhng bin pháp đ
thc thi pháp lut. Trong nn kinh t th trng, mi thành phn kinh t đu
có quyn t ch v hot đng kinh doanh ca mình nhng phi nm trong
khuôn kh pháp lut quy đnh. Hot đng ca ngân hàng nói chung và hot
đng tín dng nói riêng cng không nm ngoài vòng kim soát đó. Nó cng
phi tuân theo nhng quy đnh có liên quan ca Chính ph và Ngân hàng Nhà
nc ban hành.
+ Chính sách tin t ni lng có th mang li li ích ngn hn cho
các NHTM, nhng ni lng quá mc s dn đn tình trng gia tng lm phát
và tng giá bt đng sn mt cách gi to, nh hng xu đn h thng ngân
hàng trong tng lai
+ Chính sách t giá có tác đng khác nhau đn tng ngành và hot
đng xut nhp khu, tác đng gián tip đn kh nng sinh li và hot đng
kinh doanh ngoi hi ca ngân hàng. Thay đi ln v t giá hay biên đ dao
đng quá ln thng nh hng tiêu cc đn tình hình tài chính ca khách
hàng vay vn và tng n khó đòi, tác đng đn ngân hàng s ln hn nu
không có qui ch thích hp v qun lý trng thái ngoi hi ca các ngân hàng.
Trong nn kinh t b đô la hóa vi qui mô ln, ri ro t giá thng không cao
nhng ri ro tín dng rt ln và bc l rõ nét khi đng bn t b mt giá, làm
gim kh nng tr n các khon vay ngoi t.
+ Chính sách tài khóa : do chính sách thu thng có thiên hng
tng thu ngân sách, nhng thay đi đt ngt trong h thng thu cng có th
tác đng ti giá tài sn và kh nng tr n ca bên vay
+ Chính sách bo h cng nh hng đn h thng ngân hàng, trong
đó các NHTM quc doanh vn là kênh ch yu cp vn cho khu vc doanh
10

nghip nhà nc và cho vay vi mc lãi sut u đãi, nhng ngân sách nhà
nc không cp bù kp thi nh hng đn ngun vn ngân hàng, t l n xu
ti các NHTM quc doanh  mc cao.
1.1.2.3. Tác đng ca ri ro tín dng
Ri ro luôn tn ti song song vi các hot đng kinh doanh NHTM, vì
vy vic hn ch ri ro đn mc ti thiu có ý ngha vô cùng quan trng đi
vi ngân hàng. Tín dng là mt ni dung quan trng, chim khong 60-80%
trong toàn b hot đng kinh doanh ngân hàng. Các ri ro tín dng vì th có
nh hng rt ln ti ngân hàng, thông thng các ri ro tín dng vào khong
90% các ri ro c bn. Qun tr ri ro tín dng là mt trong nhng vn đ
trng tâm hin nay, đang đc s quan tâm chú ý đc bit ca h thng ngân
hàng trên toàn th gii. Khi ngân hàng không kim soát đc ri ro tín dng
s gây nên nhiu bt li mà ch yu là các vn đ nh:
 i vi ngân hàng
- Gim li nhun: Khi ri ro tín dng xy ra s phát sinh các khon n
khó thu hi. nh hng trc mt ca nó đn hot đng ngân hàng là s 
đng vn dn đn làm gim vòng quay vn ca ngân hàng. Mt khác, khi có
quá nhiu các khon n khó hoc không thu hi đc s li phát sinh các
khon chi phí qun lý, giám sát, thu n Các chi phí này còn cao hn khon
thu nhp t vic tng lãi sut các khon n quá hn bi vì thc ra đây ch là
nhng khon thu nhp o, thc t ngân hàng rt khó có kh nng thu hi đy
đ đc chúng. Bên cnh đó, ngân hàng vn phi tr lãi cho các khon tin
huy đng đc trong khi mt b phn tài sn ca ngân hàng không thu đc
lãi cng nh không chuyn đc thành tin đ cho ngi khác vay và thu lãi.
Kt qu là li nhun ca ngân hàng s b gim sút.

11

- Gim kh nng thanh toán: Ngân hàng thng lp k hoch cân đi
dòng tin ra (tr lãi và gc tin gi, cho vay, đu t mi ) và dòng tin vào
(tin nhn gi, tin thu n gc và lãi cho vay ) ti các thi đim trong tng
lai. Khi các món vay không đc thanh toán đy đ và đúng hn s dn đn
s không cân đi gia hai dòng tin. Các khon tin gi, tin tit kim ca
khách hàng vn phi thanh toán đúng k hn trong khi các khon tin vay ca
khách hàng li không đc hoàn tr đúng hn. Nu ngân hàng không đi vay
hoc bán các tài sn ca mình thì kh nng chi tr ca ngân hàng s b suy yu
và hn ch, ngân hàng s gp khó khn trong khâu thanh toán.
- Gim uy tín: Nu tình trng mt kh nng chi tr tái din nhiu ln
hay nhng thông tin v ri ro tín dng ca ngân hàng b tit l ra công chúng,
uy tín ca ngân hàng trên th trng tài chính s b gim sút.
- Phá sn ngân hàng: Nu doanh nghip vay vn ngân hàng gp khó
khn trong vic hoàn tr, nht là nhng món vay ln thì có th dn đn khng
hong trong hot đng ca chính ngân hàng. Ngân hàng nu không chun b
kp thi cho nhng tình hung nh vy, mà thm chí dù có cng không đ
kh nng đáp ng nhu cu rút tin quá ln, s nhanh chóng mt kh nng
thanh toán, dn đn s sp đ ca ngân hàng nu Ngân hàng Trung ng
không can thip kp thi hoc không th can thip.
 i vi khách hàng
Lãi vay ngân hàng đc hch toán vào chi phí sn xut ca doanh
nghip. Khi đ phát sinh n quá hn vi lãi sut ln hn (=150%) lãi sut
trong hn thì chi phí ca doanh nghip s tng lên. Doanh nghip đã đang gp
khó khn trong tình hình tài chính, gi li càng thêm khó khn gp bi. Nguy
c không có đ tin đ tr n cho ngân hàng là điu không th tránh khi, dn
đn vic phát mi tài sn th chp, đôi khi dn đn tình trng phá sn cho
khách hàng.
12

 i vi nn kinh t
Khi ngân hàng gp khó khn thì vic cung cp vn cho doanh nghip,
nn kinh t b ngng tr. Do mt lng vn ln nm tn đng trong các
khon n quá hn, n khó đòi, ngân hàng không có đ vn đ cho vay các d
án có hiu qu, m rng và phát trin sn xut. Trong khi đó, tin cho vay ca
ngân hàng li hot đng không có hiu qu mà ngân hàng li không th kim
soát ni. Kt qu là sn xut đình đn, nn kinh t không phát trin, xã hi b
ri lon.
Nh vy, ri ro tín dng xy ra dù  mc đ nào cng gây nh hng
đn s phát trin ca ngân hàng nói riêng và s tng trng ca nn kinh t
nói chung. Vì vy, qun tr ri ro tín dng không ch là trách nhim ca riêng
ngân hàng mà là ca toàn nn kinh t.
1.2. QUN TR RI RO TệN DNG TI NGỂN HÀNG THNG MI
1.2.1. Khái nim
Qun tr ri ro tín dng là quá trình tip cn ri ro tín dng mt cách khoa
hc , toàn din và có h thng nhm nhn dng, kim soát, phòng nga và
gim thiu nhng tn tht, mt mát, nhng nh hng bt li ca ri ro tín
dng.
Hay nói cách khác, qun tr ri ro tín dng là quá trình ngân hàng tác
đng đn hot đng tín dng thông qua b máy và công c qun lý đ phòng
nga, cnh báo, đa ra các bin pháp nhm hn ch đn mc ti đa vic
không thu đc đy đ c gc và lãi ca khon vay hoc thu gc và lãi không
đúng hn.
Quy trình qun tr ri ro tín dng bao gm các bc: nhn dng ri ro,
phân tích ri ro, đo lng ri ro, kim soát và phòng nga ri ro, tài tr ri ro.
13


- Nhn dng ri ro là quá trình xác đnh liên tc và có h thng các hot

đng tín dng ca ngân hàng. Nhn dng ri ro tín dng bao gm các công vic
theo dõi, xem xét, nghiên cu môi trng hot đng và toàn b hot đng cp
tín dng ca ngân hàng nhm thng kê đc tt c các ri ro tín dng.
- Phân tích ri ro tín dng là phi xác đnh đc nhng nguyên nhân
gây ra ri ro tín dng. Phân tích ri ro tín dng là nhm tìm ra bin pháp hu
hiu đ phòng nga ri ro, trên c s tìm ra các nguyên nhân đ t đó tác
đng đn các nguyên nhân làm thay đi chúng và phòng nga ri ro mt cách
hu hiu hn.
- o lng, lng hóa ri ro tín dng là vic xây dng mô hình thích hp
đ lng hóa mc đ ri ro ca khách hàng, t đó xác đnh phn bù ri ro và
gii hn tín dng an toàn ti đa đi vi mt khách hàng, cng nh đ trích lp d
phòng ri ro. Các mô hình áp dng ph bin nh mô hình cht lng 6C, mô
hình xp hng ca Moody’s và Standard & Poor, mô hình đim s Z, ầ
- Kim soát – phòng nga ri ro là vic s dng các bin pháp, k
thut, công c, chin lc, chng trình hot đng đ ngn nga, né tránh
hoc gim thiu nhng tn tht và nh hng không mong đi có th xy ra
vi ngân hàng.
- Tài tr ri ro: khi ri ro đã xy ra, trc ht cn theo dõi, xác đnh
chính xác nhng tn tht v tài sn, v ngun nhân lc, v giá tr pháp lý. Sau
đó cn có nhng bin pháp tài tr ri ro thích hp. Các bin pháp này đc
chia làm hai nhóm là t khc phc ri ro và chuyn giao ri ro.
1.2.2. S cn thit ca qun tr ri ro tín dng ti các NHTM
Vic thit lp h thng qun tr ri ro tín dng trong hot đng ngân hàng
nhm mc đích đ ti đa hóa thu nhp trên c s gi mc đ ri ro hoc tn
tht tín dng  mc ngân hàng cho là hp lý, đc kim soát và trong phm
14


vi ngun lc tài chính ca ngân hàng. Khi các ngân hàng thng mi thc
hin tt quy trình qun tr ri ro tín dng s đem li hiu qu c th nh:

- D báo, phát hin kp thi ri ro tim n. Vic phát hin nhng bin c
không có li, ngn chn các tình hung không có li đã và đang xy ra và có
th lan ra phm vi rng. Gii quyt hu qu ri ro đ hn ch các thit hi đi
vi tài sn và thu nhp ca ngân hàng
- Phòng chng ri ro đc thc hin bi các nhân viên, cán b lãnh đo
ngân hàng.
- Qun tr đ ra nhng mc tiêu c th giúp ngân hàng đi đúng hng. T
đó có k hoch hành đng c th và hiu qu phù hp vi mc tiêu đ ra.
1.2.3. Ni dung ca qun tr ri ro tín dng
1.2.3.1. Nhn bit ri ro tín dng
Ngân hàng cn có phng pháp nhn ra nhng du hiu ri ro tín dng
đ t chi cho vay (trong trng hp trc khi cho vay) hoc đ ngn nga
x lý kp thi (trong trng hp đã cho vay). Có th sp xp các du hiu ca
ri ro tín dng theo các nhóm sau:
 Nhóm các du hiu liên quan đn mi quan h vi ngân hàng
- Trong quá trình hch toán ca khách hàng, xu hng ca các tài khon
ca khách hàng qua mt quá trình s cung cp cho ngân hàng mt s du hiu
quan trng gm: Phát hành séc quá bo chng hoc b t chi; khó khn trong
thanh toán lng; s dao đng ca các tài khon mà đc bit là gim sút s d
tài khon tin giầ
- Các hot đng vay: Mc đ vay thng xuyên gia tng; thanh toán
chm các khon n gc và lãi; thng xuyên yêu cu ngân hàng cho đáo hn;
yêu cu các khon vay vt quá nhu cu d kin.
15


- Phng thc tài chính: S dng nhiu các khon tài tr thng mi cho
các hot đng phát trin dài hn; chp nhn s dng các ngun tài tr đt
nht, ví d: thng xuyên s dng nghip v chit khu các khon phi tr
(factoring); gim các khon phi tr và tng các khon phi thu; các h s

thanh toán phát trin theo chiu hng xu; có biu hin gim vn điu l.
 Nhóm các du hiu liên quan đn phng pháp qun lý ca khách hàng
- Thay đi thng xuyên c cu ca h thng qun tr hoc ban điu hành.
- H thng qun tr hoc ban điu hành luôn bt đng v mc đích, qun
tr, điu hành đc đoán hoc ngc li quá phân tán.
- Cách thc hoch đnh ca khách hàng có biu hin: c hoch đnh
bi HQT hoc Giám đc điu hành ít hay không có kinh nghim; HQT
hoc Giám đc điu hành các doanh nghip ln tham gia quá sâu vào vn đ
thng nht; Thiu quan tâm đn li ích ca c đông, ch n; Thuyên chuyn
nhân viên din ra thng xuyên; lp k hoch xác đnh mc tiêu kém, xut
hin các hành đng nht thi, không có kh nng đi phó vi nhng thay đi.
- Qun lý có tính gia đình: có biu hin thiu tin tng vào nhng ngi
qun lý không thuc gia đình; cho thành viên ca gia đình cha đc đào to,
hun luyn đy đ đm đng cng v then cht.
- Có tranh chp trong quá trình qun lý.
- Có các chi phí qun lý bt hp lý: Tp trung quá nhiu chi phí đ gây n
tng nh thit b vn phòng quá hin đi, phng tin giao thông đt tin,
Ban Giám đc có cuc sng xa hoa, ln ln gia chi phí kinh doanh và tài
chính cá nhân.
 Nhóm các du hiu liên quan ti các u tiên trong kinh doanh
- Du hiu hi chng hp đng ln: Doanh nghip b ám nh bi mt