TR
NAM
T
-
TR
-
NG
OAN
t
nv n
ch nh t c gi thu th p t c c b o c o c
Ng n h ng TMCP
c
u t v Ph t tri n
t c c ngu n kh c. C c s li u v th ng tin
trong lu n v n n y
u c ngu n g c r r ng, trung th c v
c ph p c ng b .
AGRIBANK
ATM
BIC:
BIDV
BSMS
CN
DV
DVNH
GATS
GDV
IBMB
KH
LC
NH
NHNN
NHTM
NHTMCP
PGD
POS
QHKHCN
Sacombank
TCTD
TGTT
TMCP
TTQT
UNC
UNT
USD
Vietcombank
VIP
WTO
:
2011)
-
Q
.3
Q
2009
/2012)
:
(2009
/2012)
th
-
/2012)
:
:
c
BIDV Long An (2009
/2012)
(2009
(2009
Q
II/2012)
NG AN
1.1
................................................................... 1
1.1.1 ..
.................................................................. 1
1.1.2 C
1.1.3
................................................................ 2
............................................. 2
.................................................................................... 2
...................................................................................... 3
1.1.
......................................................... 3
.................................................................................................. 3
1.2
....................................................................... 4
1.2.1
.............................................................................................. 4
1.2.2
............................................................................................ 5
........................................................................................................... 5
.............................................................................................................. 6
1.2.3
...................................................................... 7
1.2.3.1
............................................................................................. 7
1.2.3.2
.............................................................................. 9
1.2.3.3
....................................................................................................... 11
1.2.3.4
............................................................................... 12
1.2.3.5
............................................................................................. 14
1.2.3.6
................................................................... 15
1.2.3.7
.................................................................................. 16
1.2.3.8
............................................................................................. 16
1.2.4
1.3
...................................................... 17
................................................................ 19
................................................. 19
nh ........................................................................... 20
.................................................................................................. 22
..................................... 23
............................ 25
........................................................................................... 28
CHI
.................................................................................................... 30
..................... 30
Long An........................................................................................................................ 31
2011 ....... 33
................... 34
2.2.1
.............................................................................................. 35
2.2.2
............................................................................... 40
2.2.
.......................................................................................................... 42
2.2
.................................................................................. 45
2.2
....................................................................................................... 47
..................... 50
................................................... 50
....... 51
............... 52
........................ 54
.................................................................................................... 54
........................................................................ 58
........................................................................................... 60
CHI
.............................. 61
............. 62
3.
3.2.2 Ho
............................................ 62
................... 63
.......................................................................................... 63
3.2.2.2
............................................................................ 67
....................................................................................................... 69
................................................................................................. 71
......................... 73
3.2.4
.............................................................. 75
.......................................... 77
.......................................................................... 82
3.2.7
................................... 84
........................ 85
3.2.9 N
.................................................................. 85
.............................................................................................. 87
........................................................................................... 88
-
Nh
Long An
hu
am
-
-
-
ng
.
6. K
ng 3
1
CH
NG 1: T NG QUAN V D CH V PHI TÍN D NG VÀ
THU NH P C A NGÂN HÀNG TH
1.1 T NG QUAN V NGÂN HÀNG TH
1.1.1 Khái ni m v ngân hàng th
Ngân hàng có l ch s ra
ngh
i ti n c a các th
NG M I
ng m i
i r t lâu, 3000 n m tr
c công nguyên. Xu t phát t
ng nhân d n d n hình thành nên các t ch c nh n ti n g i, cho
vay, chuy n ti n, thanh toán
v.v ho t
ng nh các ngân hàng th
có m t c a NHTM trong h u h t các m t ho t
minh r ng:
NG M I
ng c a n n kinh t , xã h i ã ch ng
âu có m t h th ng NHTM phát tri n thì
cao c a n n kinh t , xã h i và ng
ng m i(NHTM). S
ó s có s phát tri n v i t c
c l i. Có nhi u khái ni m v NHTM:
T i Hoa K : NHTM là m t t ch c kinh doanh trong l nh v c ti n t , chuyên cung
c p các d ch v v tài chính nh nh n ti n g i, chuy n ti n, thanh toán, cho vay,
i ti n, mua bán ngo i h i và các d ch v khác liên quan
làm
i lý trong n
Theo
n ti n nh b o qu n, y thác,
c và qu c t .
o lu t ngân hàng c a c ng hóa Pháp 1941 ã
s mà ngh nghi p th
ho c d
ut ,
nh ngh a: NHTM là nh ng c
ng xuyên là nh n ti n b c c a cơng chúng d
i hình th c ký thác
i các hình th c khác và s d ng các ngu n l c ó cho chính h trong các nghi p
v chi t kh u, tín d ng và tài chính.
T i Vi t Nam, Lu t t ch c tín d ng (TCTD) 2010
qua ã
nh ngh a: Ngân hàng th
các ho t
c qu c h i khóa XII thơng
ng m i là lo i hình ngân hàng
ng ngân hàng và các ho t
c th c hi n t t c
ng kinh doanh khác theo quy
nh c a Lu t
TCTD 2010 nh m m c tiêu l i nhu n.
Nh v y, có th nói r ng ngân hàng th
gian c c k quan tr ng trong n n kinh t th tr
ng m i là m t
nh ch tài chính trung
ng. Nh h th ng
trung gian này mà các ngu n ti n nhàn r i n m r i rác trong xã h i s
trung l i v i s l
ng
l n
nh ch tài chính
c huy
ng, t p
c p tín d ng cho các t ch c kinh t , cá nhân nh m m c
ích ph c v phát tri n kinh t - xã h i.
2
1.1.2 Ch c n ng c a ngân hàng th
ng m i
NHTM th c hi n ba ch c n ng c b n: trung gian tín d ng, trung gian thanh toán
và ch c n ng t o ti n.
Ch c n ng trung gian tín d ng: là ch c n ng quan tr ng và c b n nh t c a
NHTM. Trong ch c n ng này NHTM
t p trung, huy
ng vai trò m t t ch c trung gian
ng ra
ng các ngu n v n ti n t t m th i nhàn r i trong n n kinh t (bao
g m ti n g i ti t ki m c a các t ng l p dân c , các
n v , t ch c kinh t ,v.v
)
bi n nh ng ngu n v n nh , r i rác trong n n kinh t thành ngu n v n tín d ng
l n
cho vay,
p ng các các nhu c u v n kinh doanh và v n
u t cho các
ngành kinh t , nhu c u v n tiêu dùng cho xã h i.
Ch c n ng trung gian thanh toán: V i ch c n ng này, NHTM
ng vai trò m t t
ch c trung gian th c hi n vi c thanh tốn, chi tr thay cho khách hàng có nhu c u
thanh toán qua ngân hàng theo s
y nhi m c a khách hàng. Ch c n ng trung gian
thanh toán mang l i s ti n l i cho khách hàng trong ho t
th i góp ph n thu hút l
th
ng thanh toán
ng
ng ti n nhàn r i trong n n kinh t , nâng cao uy tín
ng hi u ngân hàng trên th tr
ng.
Ch c n ng t o ti n: Ngoài hai ch c n ng là m t trung gian tín d ng và trung gian
thanh tốn, NHTM cịn có ch c n ng t o ti n. Trong ch c n ng này
i h i ph i
có s tham gia c a nhi u ngân hàng và nhi u khách hàng. Khi k t h p ch c n ng
trung gian tín d ng v i ch c n ng trung gian thanh toán, NHTM có kh n ng t o
ra m t l
ng ti n trên tài kho n ti n g i thanh toán c a khách hàng l n h n g p
nhi u l n so v i l
ng ti n g i ban
u c a khách hàng, góp ph n gia t ng kh i
ti n t ph c v cho nhu c u chu chuy n và phát tri n n n kinh t .
1.1.3 Các ho t
Ho t
ng ch y u c a ngân hàng th
ng kinh doanh c a NHTM là ho t
ng m i
ng kinh doanh ti n t và các ho t
ng khác có liên quan bao g m:
1.1.3.1 Ho t
Huy
nh
ng huy
ng v n
ng v n là ho t
ng ti n
i v i xã h i. Thơng qua ho t
có ý ngh a
i v i b n thân ngân hàng c ng
ng này, ngân hàng th
ng m i th c hi n huy
3
,
;
4
1.2 T NG QUAN V D CH V PHI TÍN D NG
1.2.1 D ch v ngân hàng
Bên c
c nông nghi p và công nghi
nên quan tr ng trong n n kinh t
c d ch v ngày càng tr
n nay v
nh t v d ch v do tính ch t ph c t
ng
ng và vơ hình c a nó. Khơng ch
Vi t Nam
mà c trên th gi i m i qu c gia có m t cách hi u khác nhau v d ch v . Vì l
ch
i th gi
g
v
t khái ni m chung v d ch
t kê d ch v thành 12 ngành l n, trong m i ngành l n l i
bao g m các phân ngành, t ng c ng có 155 phân ngành.
-
t k DV nào có tính ch
nhà cung c p DV tài chính cung c
cx p
cm t
ch v tài chính theo cách phân lo i d ch v c a
ngành 7 trong 12 ngành DV. D ch v tài chính bao g m m i d ch v
b o hi
n b o hi m, d ch v ngân hàng (DVNH) và các d ch v tài chính
khác.
-
y DVNH là m t b ph n c a d ch v tài chính và là m t trong nh ng lo i
hình d ch v xu t hi n s m nh t. Gi
m DV, hi n nay v n có nhi u cách
hi u khác nhau v khái ni
u h t các ho
c a NHTM g i là DVNH ho
u ki
i NH ho
ng nghi p v
m r ng và phát tri n DV
ng v i ba ch
n là nh n và gi các kho n
ti n g i; cho phép rút ti n và v n hành h th ng chuy n ti n; cho vay các kho n ti n g i
t i khách hàng có nhu c u vay v
nh
th ng NH hi
n nh
i cịn có các DV khác r
c
u
u.
Trong th c t , m t NH l
ng có kho ng 300 DV khác nhau cho khách hàng là các
cá nhân hay doanh nghi
y, có th hi u d ch v ngân hàng là t t c các ho t
ng c a ngân hàng, bao g m c các ho
tính ch t kinh doanh.
ng truy n th ng và các d ch v thu phí mang
5
Trong hi
nh v
i - d ch v (GATS) thì DVNH g n li n v i ho t
n g i, cho vay, cho thuê tài chính, chuy n ti n, thanh toán th , séc, b o
lãnh và cam k t, mua bán các cơng c th
ng tài chính, phát hành ch ng khốn, mơi
gi i ti n t , qu n lý tài s n, DV thanh toán và bù tr , cung c p và chuy n giao các thơng
n và trung gian h tr tài chính khác.
Vi t Nam, ho
ng ngân hàng ch u s
u ti t c a Lu t TCTD 2010. Tuy
nhiên, lu t l
n thu t ng ho
ho t
nào DVNH mà ch
ng ngân hàng, c th
-lu
ng ngân hàng c a NHTM bao g m các ho
c p
c
n
ng nh n ti n g i, c p tín d ng,
cung ng d ch v thanh tốn qua tài kho n.
Qua nh ng phân tích trên, chúng ta có th hi u DVNH bao g m tồn b nh ng
ho
ng ti n t , tín d ng, thanh toán, ngo i h
a NH nh m th a mãn nhu c u c a
khách hàng và tìm ki m l i nhu n.
Trên th c t , d ch v và s n ph m không ph i là hai khái ni
ng nh t. Tuy
i v i NHTM, s n ph m mà các NH kinh doanh th c ch t là các DV
l i ích khơng t n t
m t lo i
i d ng v t ch
tài này, s n ph m và d ch v trong ho
ng NH s có cách hi
nhau.
1.2.2 D ch v phi tín d ng
1.2.2.1 Khái ni m
Trong t
n thu t ng ngân hàng c a nhà xu t b n giáo d c Barron, xu t b n l n
th 5 c a Thomas P.Fitch, d ch v phi tín d ng là các d ch v ngân hàng d a trên l phí
n vi c m r ng tín d ng mà ngân hàng cung c p cho các ngân hàng
i lý ho c các khách hàng doanh nghi p.
Theo tài li u d án: Kh
á d ch v phi tín d ng ngân hàng Vi t
a t ch c Deloitte Touche Tohmatsu, d ch v phi tín d ng là b t c d ch v ho c
s n ph m nào cung c p b i ngân hàng ho c các t ch c tài chính mà khơng ph i là nh ng
d ch v tín d ng. D ch v phi tín d ng là d ch v
c ngân hàng cung c p t i khách
ng nhu c u v tài chính, ti n t c a khách hàng nh m tr c ti p ho c
6
gián ti
i cho ngân hàng m t kho n thu nh p nh
nh, khơng bao g m d ch v
tín d ng.
Trong ph
tài này, d ch v phi tín d
c hi u là nh ng d ch v mà khi
NHTM cung c p theo yêu c u c a khách hàng s mang l i cho ngân hàng m t kho n thu
nh p nh
nh; không bao g m ho
1.2
ng v n và c p tín d ng c a NHTM.
c tính
ch v , d ch v phi tín d
nh ng thu c tính
chung c a d ch v , c th :
Tính vơ hình
xu t v t ch t, n
m phân bi
n v i các s n ph m c a các ngành s n
n ph m là nh ng hàng hóa h u hình thì d ch v l i không t n t i
i d ng v t ch t b ng nh ng v t ph m c th , khơng nhìn th
th
nh ch
ng d ch v tr c ti p b ng nh ng ch tiêu k thu
Khách hàng khi s d ng các d ch v c a ngân hàng s khó bi
v
c khi tiêu dùng, ch có th
i.
m t q trình tách kh
d tr , có th v n chuy
ng th i: khác v i
ng và tiêu dùng, hàng hóa có
u c a th
ng.
ng khơng có s n ph m d dang, khơng th d tr
D ch v c a NH cung c
th
ng c a d ch
d ng
Quá trình cung ng d ch v và tiêu dùng d ch v x
th
c ch
ng d ch v
d ch v thơng qua các ti n ích mà d ch v
quá trình s n xu t hàng hóa
ng hóa.
khi
ng c
nh s n xu t và tiêu dùng di n ra
ng th i. DV c a NH ch b
c ph c
v và k t thúc khi yêu c
ng.
ng nh t: ch
g n ch t v
i cung c p d ch v , ch
ng d ch v
ng nh t. D ch v
ng d ch v ph thu c vào nhi u y u t
uy tín c a doanh nghi p cung c p, công ngh , cá nhân th c hi n d ch v
u t này l
i.
ng xuyên bi
ng d ch v
,k
7
Ngồi nh
a d ch v ngân hàng thì các d ch v phi tín d ng
c a NH cịn có nh
ch v phi tín d ng
c a ngân hàng khơng bao g m các kho
c t vi c c p tín d ng cho khách
hàng hay lãi ph i tr t vi c vay v n c a khách hàng. Vi c cung c p các d ch v phi tín
d ng cho khách hàng khơng tn theo ngun t c hồn tr .
1.2.3 Các lo i hình d ch v phi tín d ng
1.2.3.1 D ch v thanh tốn
D ch v thanh toán là vi c các t ch c cung ng d ch v thanh toán cung ng các
n thanh toán, th c hi n d ch v thanh toán séc, l nh chi, y nhi m chi, nh thu,
y nhi m thu, th
ng và các d ch v thanh tốn khác cho khách hàng
thơng qua tài kho n khách hàng.
Trung gian thanh toán là m t trong nh ng ho
ng truy n th ng c a NHTM.
c s d ng r ng rãi, thay th cho thanh tốn
khơng dùng ti n m t và d ch v
thành nhu c u không th thi u c a khách
nghi p. V i các ti n ích mà hình th c thanh tốn qua ngân
hàng mang l
vi c góp ph
c t m quan tr ng c a d ch v này trong
nv
ng có chi phí th p và ngu n thu nh p t phí cho
p trung nhi u n l c cho phát tri
c này nh
ng nhu c u thanh toán c a n n kinh t . Thanh toán qua ngân hàng bao g m thanh toán
c và thanh toán qu c t .
c
Thanh toán b ng y nhi
c thanh to
c ngân hàng
th c hi n theo UNC c a khách hàng b ng cách trích chuy n ti n trên tài kho n TGTT c a
khách hàng l p UNC sang tài kho n TGTT c a bên th
c s d ng ph bi n nh
ng. Thanh toán b ng UNC
ng nhu c u chuy n ti n c a khách hàng ho c nhu c u
thanh tốn các giao d ch hàng hóa, d ch v , tr n , n p thu
Thanh toán b ng y nhi
hàng l p UNT theo m u c
c thanh toán mà khách
y nhi m ngân hàng thu h ti n t
8
9
chuy n ti n, ph
ng th c nh thu , ph
ng th c giao ch ng t tr ti n và ph
ng
th c tín d ng ch ng t .
Ph
ng th c thanh toán chuy n ti n: là ph
nh t, trong ó m t khách hàng(ng
i mua, ng
i tr ti n, ng
ngân hàng ph c v mình chuy n m t s ti n nh t
bán, ng
nh t
i xu t kh u, ng
i nh n ti n)
m t
ng th c thanh toán
i nh p kh u..) yêu c u
nh cho ng
a i m xác
n gi n
ih
ng l i(ng
i
nh trong m t th i gian
nh. Vi c chuy n ti n có th th c hi n b ng hai hình th c ch y u là hình th c
chuy n ti n b ng i n và hình th c th chuy n ti n.
Ph
ng th c thanh toán nh thu: là ph
ng th c thanh tốn trong ó cơng ty
xu t kh u sau khi hồn thành ngh a v giao hàng ho c cung ng d ch v s ti n hành
y thác cho ngân hàng ph c v mình thu h ti n t cơng ty nh p kh u d a trên c s
h i phi u và b ch ng t do công ty xu t kh u xu t trình. Ph
ng th c thanh toán nh
thu th c hi n v i hai hình th c nh thu tr n và nh thu kèm ch ng t .
Ph
ng th c thanh toán giao ch ng t tr ti n: là ph
ng th c thanh tốn mà
trong ó cơng ty nh p kh u trên c s h p
ng mua bán yêu c u ngân hàng bên xu t
kh u m cho mình m t tài kho n tín thác
thanh tốn ti n cho công ty xu t kh u khi
nhà xu t kh u xu t trình
Ph
y
ch ng t theo úng th a thu n.
ng th c tín d ng ch ng t : là m t s th a thu n mà trong ó m t ngân
hàng (ngân hàng m th tín d ng) áp ng nh ng nhu c u c a khách hàng (ng
i yêu
c u m th tín d ng) cam k t hay cho phép ngân hàng khác chi tr ho c ch p nh n
nh ng yêu c u c a ng
c th c hi n úng và
ih
y
ng l i khi nh ng i u ki n quy
nh trong th tín d ng
.
1.2.3.2 D ch v kinh doanh ngo i t
Ngân hàng th
ng giao d ch mua bán ngo i t v i khách hàng là doanh nghi p kinh
doanh trong l nh v c xu t nh p kh u. Bên c nh ó, ngân hàng cịn cung c p ngo i t
cho khách hàng có nhu c u nh
du h c
i công tác, du l ch, khám ch a b nh
n
c ngoài,
. V i d ch v kinh doanh ngo i t , theo yêu c u c a khách hàng, ngân hàng
ng ra làm trung gian mua t n i th a, bán cho khách hàng có nhu c u và h
chênh l ch t ho t
ng kinh doanh này. D ch v kinh doanh
ng
10
giao ngay
nhanh
qu
11
Nghi p v giao sau: h
ng ngo i t giao sau là giao d
mua bán th a thu n v i nhau s chuy n giao cho nhau m t s
theo t giá c
c vào m t ngày c th
ng giao sau th c ch t là th
s
ng ngo i t nh
ng ngo i t
ng k h
nh
giao d ch. Th
c tiêu chu n hóa v các lo i ngo i t ,
nh cho m i l n giao d ch và ngày chuy n giao ngo i t . H p
cs d
a r i ro t giá.
1.2.3.3 D ch v th
Thanh toán b ng th : th
phát hành. Ch th s d ng th
n thanh toán do các ngân hàng
th c hi n vi c thanh toán ti n hàng hóa, d ch v ho c
n p, rút ti n m t, chuy n kho n t i các máy, các qu y t
ng c a ngân hàng.
c s d ng th ngân hàng, khách hàng ph i th c hi n th t
d ng th t i các NHTM
p cho khách hàng hai lo i th
ph bi n nh t là th ghi n và th tín d ng.
Th ghi n : Là lo i th g n li n v i tài kho n ti n g i thanh tốn c a khách
hàng. Khách hàng có th s d ng th
hoá, d ch v
rút ti n m t; thanh toán, chi tr ti n mua hàng
b tk
s d ng lo i th
c th c a NHTM. Khi khách hàng
thanh tốn thì giá tr giao d
c kh u tr ngay vào tài kho n
c a khách hàng .
Th tín d ng: là lo i th
khơng c n có s
là lo i th
ng ti
c s d ng m t h n m c tín d ng nh
c, tr ti
i s d ng th
c t ch c phát hành th
tiêu dùng và ch ph i thanh tốn tồn b , ho c m t ph n vào cu i m i
tháng. Vi c thanh toán hàng hoá, d ch v
t
c s d ng ph bi n, NHTM cho phép ch th
c th c hi n t i nh
c th và
m bán l có các ký hi u c a lo i th tín d ng mà chúng ch p nh n. Các NHTM
ng c p th tín d ng cho các khách hàng có quan h
chính t
m b o kh
ng xun, có tình hình tài