MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN SAU HỢP NHẤT.PDF

i

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.HCM
  








NGUYN VN DNG





MT S GII PHÁP NHM NÂNG CAO
CHT LNG TÍN DNG TI NGÂN HÀNG
THNG MI C PHN SÀI GÒN SAU HP NHT






LUN VN THC S KINH T

TP.H Chí Minh – Nm 2012

ii

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP.HCM
  





NGUYN VN DNG



MT S GII PHÁP NHM NÂNG CAO
CHT LNG TÍN DNG TI NGÂN HÀNG
THNG MI C PHN SÀI GÒN SAU HP NHT




Chuyên ngành: TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG
Mã s: 60.34.02.01


LUN VN THC S KINH T

NGI HNG DN KHOA HC:
PGS.TS. TRN HOÀNG NGÂN









TP.H Chí Minh – Nm 2012

i



LI CAM OAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cu ca cá nhân tôi. Nhng thông tin và
ni dung trong lun vn da trên nghiên cu thc t và hoàn toàn đúng vi ngun
trích dn.
Tác gi lun vn

Nguyn Vn Dng

ii



MC LC

LI CAM OAN i
MC LC ii
DANH MC CÁC CH VIT TT vii
DANH MC CÁC BNG, BIU, MÔ HÌNH viii
LI M U 1
CHNG 1: C S LÝ LUN V TÍN DNG NGÂN HÀNG VÀ CHT
LNG TÍN DNG NGÂN HÀNG 4

1.1. C s lý lun v tín dng ngân hàng 4
1.1.1. Khái nim tín dng ngân hàng 4
1.1.2. Vai trò ca hot đng tín dng Ngân hàng đi vi s phát trin kinh t 4
1.1.2.1. Tín dng ngân hàng là cu ni gia cung và cu v vn trong nn kinh
t 4
1.1.2.2. Tín dng ngân hàng là công c mnh m đ thúc đy quá trình tp
trung và điu hoà vn trong nn kinh t 5
1.1.2.3. Tín dng ngân hàng góp phn thúc đy, cng c ch đ hch toán k
toán 6
1.1.2.4. Tín dng ngân hàng góp phn thúc đy quá trình luân chuyn hàng
hoá, luân chuyn tin t, điu tit khi lng tin trong lu thông và kim soát
lm phát 6
1.1.2.5. Tín dng ngân hàng to điu kin đ phát trin kinh t vi các nc 7
1.1.3. Phân loi tín dng 8
1.2. Cht lng tín dng ngân hàng 10
1.2.1. Khái nim cht lng tín dng 10

iii



1.2.2. S cn thit phi nâng cao cht lng tín dng 12
1.2.2.1. i vi nn kinh t 12
1.2.2.2. i vi ngân hàng 13
1.2.2.3. i vi khách hàng 14
1.2.3. Mt s ch tiêu ch yu đánh giá cht lng tín dng 14
1.2.3.1. Các ch tiêu đnh lng 14
1.2.3.2. Các ch tiêu đnh tính 17
1.2.4. Nhng nhân t nh hng đn cht lng tín dng ngân hàng 19
1.2.4.1. Nhóm nhân t thuc v môi trng kinh doanh 20

1.2.4.2. Nhóm nhân t thuc v phía khách hàng 22
1.2.4.3. Nhóm nhân t thuc v phía ngân hàng 23
1.3. Kinh nghim nâng cao cht lng tín dng ca NHTM mt s nc trên th
gii và bài hc kinh nghim đi vi các Ngân hàng Vit Nam 27
1.3.1. Kinh nghim nâng cao cht lng tín dng ca NHTM mt s nc trên
th gii 27
1.3.1.1. Kinh nghim ca các NHTM  Thái Lan 27
1.3.1.3.Kinh nghim ca NHTM mt s nc khác 28
1.3.2. Bài hc kinh nghim đi vi các ngân hàng Vit Nam 29
KT LUN CHNG 1 31
CHNG 2: THC TRNG CHT LNG TÍN DNG TI NGÂN HÀNG
NGÂN HÀNG THNG MI C PHN SÀI GÒN SAU HP NHT 32
2.1. Tng quan v Ngân hàng TMCP Sài Gòn 32
2.1.1. C s ca vic hp nht 32
2.1.2. Lch s hình thành và phát trin ca SCB hp nht 33

iv



2.1.3. Tình hình hot đng kinh doanh ca SCB hp nht trong thi gian qua 34
2.1.3.1. Hot đng kinh doanh ca SCB hp nht ti thi đim 01/01/2012 34
2.1.3.2. Hot đng kinh doanh ca SCB hp nht ti thi đim 30/09/2012 35
2.2. Thc trng cht lng tín dng ti Ngân hàng TMCP Sài Gòn sau hp nht 37
2.2.1. Mt s ch tiêu đánh giá cht lng tín dng ti SCB 37
2.2.1.1. N quá hn và n xu 37
2.2.1.2. C cu tín dng 39
2.2.1.3. T l gia tng d n cho vay so vi ngun vn huy đng 43
2.2.1.4. D phòng ri ro tín dng 44
2.2.2. Nhn dng và phân tích các nhân t nh hng đn cht lng tín dng ti

SCB 45
2.2.2.1. Cht lng tín dng nh hng do các nhân t t môi trng kinh
doanh 45
2.2.2.2. Cht lng tín dng nh hng do các nhân t t phía khách hàng 53
2.2.2.3. Cht lng tín dng nh hng do các nhân t t phía Ngân hàng 59
2.2.3. ánh giá cht lng tín dng ca SCB 65
2.2.3.1. Các mt tích cc 65
2.2.3.2. Các mt tn ti 66
KT LUN CHNG 2 67
CHNG 3: MT S GII PHÁP NHM NÂNG CAO CHT LNG TÍN
DNG TI NGÂN HÀNG THNG MI C PHN SÀI GÒN SAU HP
NHT 68
3.1. nh hng phát trin ca SCB trong giai đon 2013 - 2014 68
3.1.1. nh hng phát trin v mt đnh tính 68
3.1.2. nh hng phát trin v mt đnh lng 69

v



3.1.2.1.Mt s ch tiêu tài chính ca SCB đn nm 2014 69
3.1.2.2. C s thc hin k hoch 70
3.2. Mt s gii pháp nâng cao cht lng tín dng ti SCB sau hp nht 72
3.2.1. Nhóm gii pháp nhm nâng cao nng lc tài chính 72
3.2.1.1. Thu hi n quá hn, n xu 72
3.2.1.2. Cho vay mi đ c cu li n 73
3.2.1.3. iu chnh k hn-gia hn n 74
3.2.1.4. Phát trin n mi, n sch 75
3.3.1.5. Tng cng công tác huy đng vn nhm đáp ng nhu cu vn gii
ngân cho khách hàng 75

3.2.2. Nhóm gii pháp nhm nâng cao nng lc qun tr ri ro 76
3.2.2.1. Xây dng danh mc tín dng 76
3.2.2.2.Hoàn thin h thng xp hng tín dng ni b 76
3.2.2.3.Tng bc trin khai tin hc hóa công tác tín dng 78
3.2.3. Nhóm gii pháp v ngun lc cho ngân hàng 78
3.2.3.1. Chính sách ngun nhân lc 78
3.2.3.2. u t, hin đi hóa công ngh ngân hàng 80
3.2.4. Nhóm gii pháp nhm giám sát tín dng hiu qu 80
3.2.4.1. Hoàn thin mô hình kim tra, kim soát ni b 80
3.2.4.2. Tng cng kim tra, giám sát khách hàng sau khi cho vay 82
3.2.5. Gii pháp v c cu t chc 82
3.2.6. Các gii pháp khác 83
3.3.  xut - kin ngh đi vi Chính ph, các B Ngành có liên quan và Ngân
hàng Nhà nc 83

vi



3.3.1. i vi Chính ph, các B Ngành có liên quan 83
3.3.1.1. Chính ph tip tc có bin pháp n đnh tình hình kinh t v mô 83
3.3.1.2. Hoàn thin h thng pháp lut 84
3.3.1.3. Nâng tm ca Công ty mua bán n và tài sn tn đng doanh nghip
(DATC) 84
3.3.1.4. Các kin ngh khác 85
3.4.2. i vi Ngân hàng Nhà Nc 86
3.4.2.1. V công tác thanh tra, giám sát 86
3.4.2.2. Nâng cao cht lng công tác thông tin tín dng 87
3.4.2.3. NHNN và các c quan qun lý nhanh chóng hoàn thin khung pháp lý
v xp hng tín dng ni b 88

3.4.2.4. Gii quyt trit đ vn đ s hu chéo và thâu tóm ngân hàng 89
3.4.2.5. Các kin ngh khác 89
KT LUN CHNG 3 89
KT LUN 91
TÀI LIU THAM KHO 92
PH LC 01 94
PH LC 02 100
PH LC 03 102







vii



DANH MC CÁC CH VIT TT

CIC Trung tâm thông tin tín dng
CLTD Cht lng tín dng
NH Ngân hàng
NHNN Ngân hàng Nhà nc
NHTM Ngân hàng thng mi
NNKT Ngành ngh kinh t
SCB Ngân hàng TMCP Sài Gòn
TCTD T chc tín dng
TPKT Thành phn kinh t

TMCP Thng mi c phn
TSB Tài sn bo đm
XHTDNB Xp hng tín dng ni b
















viii



DANH MC CÁC BNG, BIU, MÔ HÌNH
BNG
Bng 2.1: Tình hình kinh doanh ca SCB 36
Bng 2.2: C cu n quá hn và n xu ca SCB 37
Bng 2.3: N quá hn ca mt s NH TMCP ti ngày 01/01/2012 và 30/09/2012 38
Bng 2.4: N xu ca mt s NH TMCP ti ngày 01/01/2012 và 30/09/2012 39
Bng 2.5: D n tín dng theo thi hn ca SCB 40

Bng 2.6: D n tín dng theo ngành ngh kinh t ca SCB 41
Bng 2.7: D n tín dng theo tài sn bo đm ca SCB 42
Bng 2.8: D n tín dng theo đi tng khách hàng ca SCB 43
Bng 2.9: Tình hình d n tín dng và huy đng vn ca SCB 44
Bng 2.10: D phòng ri ro tín dng ca SCB 44
Bng 2.11: Kt qu kho sát CLTD nh hng do khng hong kinh t th gii tác
đng đn kinh t trong nc 46
Bng 2.12: Kt qu kho sát CLTD nh hng do thay đi lãi sut, t giá hi đoái,
lm phát 47
Bng 2.13: Kt qu kho sát CLTD nh hng do s thanh tra, giám sát ca NHNN
cha hiu qu 48
Bng 2.14: Kt qu kho sát CLTD nh hng do h thng thông tin h tr tín dng
còn bt cp 49
Bng 2.15: Kt qu kho sát CLTD nh hng do môi trng pháp lý cha thun
li 51
Bng 2.16: Kt qu kho sát CLTD nh hng do cnh tranh gia các TCTD cha
lành mnh 52

ix



Bng 2.17: Kt qu kho sát CLTD nh hng do thay đi chính sách ca chính
ph 53
Bng 2.18: Kt qu kho sát CLTD nh hng do khách hàng đu t nhiu lnh
vc vt quá kh nng qun lý 54
Bng 2.19: Kt qu kho sát CLTD nh hng do khách hàng vay vn ti nhiu
TCTD 55
Bng 2.20: Kt qu kho sát CLTD nh hng do tình hình tài chính doanh nghip
yu kém, thiu minh bch, che du các khon l 56

Bng 2.21: Kt qu kho sát CLTD nh hng do khách hàng s dng vn sai mc
đích 57
Bng 2.22: Kt qu kho sát CLTD nh hng do trình đ qun lý ca cán b, đi
ng lãnh đo doanh nghip yu kém 57
Bng 2.23: Kt qu kho sát CLTD nh hng do phng án/d án kinh doanh ca
khách hàng không nH k hoch 58
Bng 2.24: Kt qu kho sát CLTD nh hng do khách hàng không có thin chí
tr n hoc c ý la đo 59
Bng 2.25: Kt qu kho sát CLTD nh hng do d n cho vay tp trung, cha đa
dng hóa các khách hàng vay 59
Bng 2.26: Kt qu kho sát CLTD nh hng do không đáp ng đ nhu cu gii
ngân cho khách hàng 60
Bng 2.27: Kt qu kho sát CLTD nh hng do thiu giám sát, qun lý sau cho
vay 61
Bng 2.28: Kt qu kho sát CLTD nh hng do cha cht ch trong công tác
kim soát ni b 61
Bng 2.29: Kt qu kho sát CLTD nh hng do c cu t chc ca ngân hàng
cha phù hp 62

x



Bng 2.30: Kt qu kho sát CLTD nh hng do b trí cán b thiu đo đc và
trình đ cha đáp ng đ chuyên môn, nghip v 63
Bng 2.31: Kt qu kho sát CLTD nh hng do cha cht ch trong công tác
thm đnh và chp hành qui đnh v điu kin, th tc cho vay 64
Bng 2.32: Kt qu kho sát CLTD nh hng do ý mun ch quan ca ngi xét
duyt cho vay 65

BIU 
Biu đ 2.1: N quá hn và n xu ca SCB 37
Biu đ 2.2: T l n quá hn và n xu ca SCB và mt s NHTMCP ti ngày
30/09/2012 39
Biu đ 2.3: C cu d n tín dng theo đi tng khách hàng 43

MÔ HÌNH
Mô hình 2.1: Mô hình kim soát ri ro theo 03 vòng bo v 81









1



LI M U

1. TÍNH CP THIT CA  TÀI
Ngân hàng là mt trong các t chc tài chính quan trng nht ca nn kinh t.
Ngân hàng bao gm nhiu loi tùy thuc vào s phát trin ca nn kinh t nói chung
và h thng tài chính nói riêng, trong đó ngân hàng thng mi thng chim t
trng ln nht v quy mô tài sn, th phn và s lng. Trong giai đon hin nay,
nn kinh t nc ta không ngng phát trin, c ch th trng ngày càng đc hoàn
thin hn cùng vi vic nc ta hi nhp kinh t khu vc và th gii thì cnh tranh

trên mi lnh vc nói chung và trong ngành ngân hàng là tt yu và ngày càng mnh
m.
Trc yêu cu đi mi, ngành ngân hàng có nhiu c hi phát trin đng thi
phi đi mt vi nhiu thách thc. Nm bt đc xu th đó cùng vi nhng khó
khn nht đnh ca mình, 03 Ngân hàng: Ngân hàng TMCP Sài Gòn, Ngân hàng
TMCP Vit Nam Tín Ngha và Ngân hàng TMCP  Nht t nguyn hp nht
nhm đáp ng yêu cu phát trin trong giai đon mi và nâng cao tính cnh tranh
trên th trng.
Là ngân hàng hp nht đu tiên ca Vit Nam, tc nhiên s có nhiu thách
thc đt ra đi vi ngân hàng sau hp nht. Trong đó, cht lng tín dng là vn đ
mà các nhà lãnh đo đt bit quan tâm vì tín dng chim phn ln trong thu nhp
ca ngân hàng. Hn na, cht lng tín dng ca 03 ngân hàng trc khi hp nht
vn còn thp. Các khon n quá hn tn đng t nhng nm trc cha x lý ht,
n quá hn vn tip tc phát sinh và có xu hng gia tng iu này đòi hi các
nhà lãnh đo ngân hàng phi có nhng bin pháp nâng cao cht lng tín dng
nhm góp phn nâng cao hiu qu hot đng kinh doanh, giúp ngân hàng sau hp
nht đi vào n đnh.
Xut phát t thc tin nêu trên và nhn thc đc tính cp thit ca vn đ, tác
gi đã la chn đ tài “ Mt s gii pháp nhm nâng cao cht lng tín dng ti
Ngân hàng TMCP Sài Gòn sau hp nht” làm lun vn nghiên cu.

2



2. MC TIÊU NGHIÊN CU
Mc tiêu ca đ tài nhm đt đc nhng vn đ sau:
- Làm rõ c s lý lun v tín dng, cht lng tín dng, các ch tiêu đánh giá
cht lng tín dng, các nhân t nh hng đn cht lng tín dng. Hc tp
kinh nghim nâng cao cht lng tín dng ca ngân hàng mt s nc trên

th gii.
- ánh giá thc trng cht lng tín dng và nhn dng các nhân t làm nh
hng đn cht lng tín dng ti SCB.
- a ra các gii pháp và kin ngh nhm nâng cao cht lng tín dng ti
SCB.
3. I TNG VÀ PHM VI NGHIÊN CU
- i tng nghiên cu ca đ tài là cht lng ca hot đng tín dng (hot
đng cho vay) và vic nâng cao cht lng ca hot đng này.
- Phm vi nghiên cu ca đ tài là hot đng tín dng ca Ngân hàng TMCP
Sài Gòn sau hp nht, trong đó có liên h hot đng tín dng ca 03 ngân
hàng trc hp nht nhm làm c s nhn đnh và đa ra các gii pháp nâng
cao cht lng tín dng Ngân hàng TMCP Sài Gòn sau hp nht.
4. PHNG PHÁP NGHIÊN CU
 làm rõ mt cách đy đ v thc trng cht lng tín dng ca Ngân hàng
TMCP Sài Gòn sau hp nht nhm đa ra các gii pháp phù hp và đúng đn, tác
gi s dng các phng pháp nghiên cu sau:
- Phng pháp tng hp, phân tích, so sánh đ làm ni bt vn đ.
- Kho sát ý kin có chn lc ca cán b nhân viên SCB (c), TinnghiaBank
(c) và Ficombank (c) thông qua bng câu hi v các nhân t chính nh
hng đn cht lng tín dng ti SCB, đng thi kt hp vi vic trao đi,
tho lun, phng vn đi vi lãnh đo, cán b tín dng làm vic lâu nm ti
Hi S và các Chi nhánh SCB sau hp nht đ đúc kt đc các thông tin
xác thc và trng yu.


3



5. Ý NGHA KHOA HC VÀ THC TIN CA  TÀI

V mt lý lun: t lý lun chung v tín dng ngân hàng, lun vn đã đa ra
quan đim v cht lng tín dng ngân hàng, mt s ch tiêu đánh giá cht lng tín
dng ngân hàng và các nhân t nh hng đn cht lng tín dng ngân hàng.
V mt thc tin: lun vn ch ra đc mc đ nh hng ca các nhân t đn
cht lng tín dng ca SCB, các mt còn hn ch, tn ti, cha hiu qu trong hot
đng tín dng ca SCB, qua đó đ ra các gii pháp khc phc.
Vi nhng ni dung nghiên cu ca lun vn, tác gi hy vng kt qu nghiên
cu s là mt tài liu tham kho quan trng cho SCB trong vic xây dng chin
lc trong công tác tín dng đ cht lng tín dng ngày càng nâng cao hn, góp
phn nâng cao hiu qu hot đng kinh doanh.
6. KT CU CA LUN VN
Ngoài phn mc lc, danh mc các ký hiu, các ch vit tc, các bng s liu,
biu đ, ph lc, tài liu tham kho, m đu và kt lun, kt cu ca lun vn bao
gm 3 chng:
Chng 1: C s lý lun v tín dng ngân hàng và cht lng tín dng ngân
hàng.
Chng 2: Thc trng cht lng tín dng ti Ngân hàng TMCP Sài Gòn sau
hp nht.
Chng 3: Mt s gii pháp nhm nâng cao cht lng tín dng ti Ngân
hàng TMCP Sài Gòn sau hp nht.









4

CHNG 1
C S LÝ LUN V TÍN DNG NGÂN HÀNG
VÀ CHT LNG TÍN DNG NGÂN HÀNG


1.1. C s lý lun v tín dng ngân hàng
1.1.1. Khái nim tín dng ngân hàng
Tín dng ngân hàng là quan h chuyn nhng quyn s dng vn t ngân
hàng cho khách hàng trong mt thi hn nht đnh vi mt khon chi phí nht đnh.
Cng nh quan h tín dng khác, tín dng ngân hàng cha đng ba ni dung:
- Có s chuyn nhng quyn s dng vn t ngi s hu sang cho ngi s
dng
- S chuyn nhng này có thi hn
- S chuyn nhng này có kèm theo chi phí
1.1.2. Vai trò ca hot đng tín dng ngân hàng đi vi s phát trin kinh t
1.1.2.1. Tín dng ngân hàng là cu ni gia cung và cu v vn trong nn kinh
t
Trong nn kinh t thng xuyên có mt s các doanh nghip trong quá trình
sn xut kinh doanh có mt b phn vn tin t tm thi nhàn ri đc tách ra khi
quá trình tái sn xut ca các doanh nghip nh: tin khu hao tài sn c đnh đ tái
to li tài sn c đnh nhng cha mua vì có s chênh lch v thi gian gia vic
bán sn phm và vic mua nguyên vt liu; tin tr lng cho ngi lao đng nhng
cha đn hn tr; khon tin tích lu đ tái sn xut m rng nhng cha đ điu
kin đ đu t Các khon tin t trên đây luôn đc các doanh nghip tìm cách
đu t kim li. Ngoài ra, còn có các khon tin đ dành ca dân c, khi cha có
nhu cu s dng, h cng mun đu t đ kim li. Tt c to thành ngun vn tim
tàng trong nn kinh t. Trong khi đó có mt s doanh nghip, cá nhân thiu vn đ

phc v cho nhu cu kinh doanh ca mình. Mt s cá nhân trong xã hi cn vn đ
ci thin sinh hot hoc đi phó vi nhng ri ro trong cuc sng. Ngân sách Nhà

5



nc b thâm ht, Nhà nc cn vn đ bù đp s thâm ht đó đm bo cân đi thu
chi cho nn kinh t.
Nh vy, ta thy trong xã hi luôn có mt s ngi tha vn cn đu t và
mt s ngi thiu vn mun đi vay. Song, nhng ngi này khó có th trc tip
gp nhau, hoc có th gp nhau thì chi phí rt cao và không kp thi. Hot đng tín
dng ca các ngân hàng thng mi đã tho mãn nhng lo lng ca nhng ngi có
vn và đáp ng nhu cu ca ngi cn vn. iu này có ngha là các ngân hàng
thng mi đng ra làm trung gian nhn tin gi t tt c các thành phn kinh t và
cho vay li các đn v, cá nhân trong nn kinh t. Hay nói cách khác: "tín dng ngân
hàng là chic cu ni đ nhng ngi có vn và nhng ngi cn vn gp nhau"
1.1.2.2. Tín dng ngân hàng là công c mnh m đ thúc đy quá trình tp
trung và điu hoà vn trong nn kinh t
Nh trên đã trình bày, thông qua hot đng "đi vay đ cho vay" tín dng ngân
hàng đã làm nhim v đa vn t ni tha vn đn ni thiu vn. iu này đc
th hin  vic tín dng thu hút các ngun vn tin t tm thi nhàn ri ca các t
chc, cá nhân đ cho vay đu t phát trin kinh t.
Bng các hình thc huy đng vn ngày càng đa dng và phong phú cùng vi
vic tho mãn thích đáng nhu cu li ích, nhu cu tin đt xut ca ngi gi tin
mà các ngân hàng thng mi đã thu hút đc hu ht các ngun tin nhàn ri dù là
rt nh t trong dân chúng tp trung v tay mình. T đó đáp ng đc nhu cu v
vn ngày càng tng ca nn kinh t. Nói cách khác, hot đng tín dng đã làm
nhim v thông đòng đ vn chy t ni tha đn ni thiu thông qua vic thc
hin hot đng đi vay và cho vay. Nh đó đã góp phn cung ng và điu hoà vn

trong tng doanh nghip và toàn b nn kinh t, to cho quá trình sn xut đc tin
hành mt cách trôi chy đáp ng kp thi nhu cu vn c đnh, vn lu đng, b
sung tng cng cng c tài sn c đnh làm cho quá trình sn xut đc tun hoàn,
thúc đy sn xut lu thông, tng tc đ chu chuyn vn tin t trong xã hi, góp
phn thúc đy quá trình tái sn xut m rng, to điu kin thun li cho nn kinh t
phát trin bn vng.

6



Vì vy có th nói tín dng ngân hàng là công c mnh m thúc đy quá trình
tp trung và điu hoà vn trong nn kinh t.
1.1.2.3. Tín dng ngân hàng góp phn thúc đy, cng c ch đ hch toán k
toán
c trng c bn ca tín dng là s vn đng trên c s có hoàn tr và có li
tc (gc và lãi). Ngân hàng huy đng các ngun vn tm thi nhàn ri ca mi
thành phn kinh t và cho vay khi h tm thi thiu vn. Các doanh nghip vay vn
ngân hàng ngoài vic đc cung ng vn mt cách kp thi đy đ còn đc ngân
hàng h tr trong quá trình s dng vn thông qua nhng ý kin t vn khi lp
phng án sn xut kinh doanh hoc chn đi tác ký kt hp đng Mt khác, trong
khi s dng vn vay, khách hàng có quan h ràng buc vi ngân hàng bi trách
nhim hoàn tr đy đ c gc và lãi trong mt thi gian nht đnh. Vì vy đòi hi
các doanh nghip phi cân nhc làm th nào đ s dng vn có hiu qu nht, gim
thiu chi phí, tng vòng quay ca vn đm bo kinh doanh có hiu qu cho doanh
nghip, đng thi tng hiu qu ca hot đng tín dng ngân hàng. Mun vy, các
doanh nghip phi t vn lên thông qua các hot đng ca mình mà mt trong các
hot đng khá quan trng là vic hch toán k toán nhm giám sát mi hot đng tài
chính tin t ca doanh nghip, nâng cao hiu qu s dng vn.
Nh vy, thông qua hot đng tín dng mà c th là cho vay, ngân hàng có th

kim soát hot đng kinh doanh ca các doanh nghip làm cho ngi vay càng có ý
thc hn trong c ch qun lý tài chính, qun lý đng vn, qua đó tng cng cng
c ch đ hch toán k toán thêm vng chc.
1.1.2.4. Tín dng ngân hàng góp phn thúc đy quá trình luân chuyn hàng
hoá, luân chuyn tin t, điu tit khi lng tin trong lu thông và
kim soát lm phát
Thông qua hot đng tín dng, khi lng tin trong lu thông s tng lên khi
thc hin hot đng cho vay và ngc li s gim xung khi thc hin hot đng
thu n. Do đó s góp phn điu tit khi lng tin trong toàn b nn kinh t. Ngân
hàng s dng công c lãi sut, hn mc tín dng đ làm thay đi khi lng tin

7



vay. T đó điu tit đc khi lng tin trong nn kinh t và kim soát đc lm
phát, bi vì tín dng ngân hàng khi điu tit đc khi lng tin tc là khng ch
đc khi lng tin cn thit cho nhu cu trao đi và lu thông hàng hoá, nh
kim soát đc giá c. Hay nói cách khác, vic đa tin vào lu thông qua tín dng
ngân hàng là con đng hu hiu nht bi vì khi lng tin này đã đc đm bo
bng mt lng giá tr vt t hàng hoá và tránh đc lm phát tin t.
Mt khác, chúng ta cng bit rng Ngân hàng trung ng là c quan qun lý v
mô đi vi các Ngân hàng thng mi và các t chc tín dng khác, có nhim v
kim tra, kho sát mi hot đng ca các t chc này nhm đm bo cho nn kinh t
hot đng an toàn và có hiu qu. Thông qua hot đng tín dng, các Ngân hàng
thng mi, Ngân hàng trung ng có th bit đc phm vi, phng hng đu t,
hiu qu đu t vào các ngành kinh t t đó có chính sách tin t thích hp. Nu nn
kinh t có du hiu tng trng, hiu qu đu t vào các ngành trong nn kinh t
cao thì Ngân hàng trung ng s thc hin chính sách tin t m rng tc là bm
thêm tin vào lu thông. Ngc li, nu nn kinh t có du hiu suy thoái thì Ngân

hàng trung ng s thc hin chính sách tin t tht cht tc là rút bt tin t lu
thông v. Nh vy bng các công c nh hn mc tín dng, lãi sut tín dng Ngân
hàng trung ng có th kim soát, điu tit lu thông tin t đm bo khi lng
tin cn thit cho lu thông nhm n đnh giá tr đng tin, to điu kin cho nn
kinh t phát trin.
1.1.2.5. Tín dng ngân hàng to điu kin đ phát trin kinh t vi các nc
Mi mt quc gia mun phát trin nn kinh t ca mình thì không th ch da
vào tim nng ca đt nc mà còn phi m rng quan h kinh t ra bên ngoài,
tham gia vào nn kinh t th gii, bi l không có mt nc nào li có th hi t
đy đ các tim nng đ phát trin kinh t mi mt, mà các nc đu ch có li th
so sánh ca mình. Do đó, nó thng phát sinh quan h vay mn ln nhau mà ch
yu là vn đu t. Vì vy, tín dng ngân hàng đã tr thành mt trong nhng phng
tin ni lin kinh t các nc vi nhau.

8



Thông qua các hình thc nh nhn y thác đu t, m và thanh toán th tín
dng, bo lãnh hàng hoá xut nhp khu, chuyn tin nhanh đi các ni tín dng
ngân hàng đã trc tip tham gia trong quan h thanh toán quc t, các hot đng
xut nhp khu hàng hoá, tài tr cho các hot đng sn xut, xut nhp khu, đu t
chiu sâu, đi mi công ngh và ng dng khoa hc k thut vào sn xut trong
nc thúc đy sn xut trong nc phát trin nhm phc v tt cho hot đng xut
nhp khu góp phn tng trng kinh t và m ra s giao lu gia nc ta vi các
nc khác trên th gii. Ngoài ra, vi vic tín dng ngân hàng nhn các ngun tài
tr nh ODA, ESAF t các nc cp tín dng cng nh các t chc tín dng quc
t vi mc đích tài tr cho nn kinh t đã mang li nhng kt qu to ln v kinh t
xã hi, đng thi tng cng mi quan h tt đp gia các nc trên th gii.
Tóm li, tín dng ngân hàng có vai trò vô cùng quan trng đi vi nn kinh t

đt nc. Tín dng ngân hàng là cu ni gia ngi có vn và ngi cn vn đ
gii quyt nhu cu tha đáng trong mi quan h này, t đó thúc đy tái sn xut m
rng to điu kin thun li cho nn kinh t phát trin bn vng. Thông qua tín
dng ngân hàng có th kim soát đc khi lng tin cung ng trong lu thông,
thc hin yêu cu ca quy lut lu thông tin t. Mt khác, tín dng ngân hàng còn
thúc đy các doanh nghip tng cng ch đ hch toán kinh doanh, giúp các doanh
nghip khai thác có hiu qu tim nng kinh t trong hot đng kinh doanh.
1.1.3. Phân loi tín dng: Tín dng ngân hàng có th phân chia thành nhiu loi
khác nhau tùy vào nhng tiêu thc phân loi khác nhau:
Da vào thi hn tín dng: theo tiêu thc này, tín dng có th phân chia
thành các loi sau:
- Tín dng ngn hn: Hot đng tín dng có thi hn di 1 nm. i vi
khon tín dng này thng đc dùng đ tài tr cho s thiu ht vn lu
đng.
- Tín dng trung hn: Hot đng tín dng có thi hn t 1 nm đn 5 nm,
đc s dng ch yu đu t vào tài sn c đnh, xây dng các d án có qui
mô nh, thi gian thu hi vn nhanh.

9



- Tín dng dài hn: Hot đng tín dng có thi hn trên 5 nm, đc s dng
đ đáp ng nhu cu vn cho vic đu t vào các d án đu t.
Da vào mc đ tín nhim ca khách hàng: theo tiêu thc này, tín dng có
th phân chia thành các loi sau:
- Tín dng không có tài sàn bo đm: là khon tín dng không có tài sn th
chp, cm c hoc th chp ca ngi khác mà ch da vào uy tín ca bn
thân khách hàng đ quyt đnh cp tín dng.
- Tín dng có tài sn bo đm: là khon tín dng da trên c s các bo đm

cho khon cp tín dng nh th chp, cm c hoc th chp ca bên th ba.
Da vào hình thc tài tr tín dng: theo tiêu thc này, tín dng có th chia
thành các loi sau:
- Cho vay: là hình thc cp tín dng, theo đó bên cho vay giao hoc cam kt
giao cho khách hàng mt khon tin đ s dng vào mc đích xác đnh trong
mt thi gian nht đnh theo tha thun vi nguyên tc có hoàn tr c gc và
lãi. Các hình thc cho vay thng bao gm:
 Cho vay tng ln
 Cho vay theo hn mc tín dng
 Cho vay theo d án đu t
 Cho vay hp vn
 Cho vay tr góp
 Cho vay theo hn mc tín dng d phòng
 Cho vay thông qua nghip v phát hành s dng th tín dng
 Cho vay theo hn mc thu chi
- Cho thuê tài chính: là vic ngân hàng b tin ra mua tài sn cho khách hàng
thuê, da trên hp đng thuê tài sn đc ký kt vi điu kin tha thun
nht đnh.
- Chit khu thng phiu: là vic khách hàng đc ngân hàng ng trc mt
s tin tng ng vi giá tr thng phiu tr đi phn thu nhp ca ngân
hàng đ s hu mt thng phiu cha đn hn thanh toán.

10



- Bo lãnh: là vic ngân hàng cam kt s thanh toán cho bên th hng ca
hp đng khon đn b trong phm vi ca s tin đc nêu rõ trong giy bo
lãnh nu bên đi tác không thc hin đc trách nhim ca mình trong hp
đng.

Da vào đi tng khách hàng: theo tiêu thc này, tín dng có th đc
phân chia thành các loi sau:
- Tín dng đi vi khách hàng pháp nhân
- Tín dng đi vi khách hàng th nhân.
Da vào qui mô khách hàng: theo tiêu thc này, tín dng có th đc phân
chia thành các loi sau:
- Tín dng đi vi doanh nghip ln
- Tín dng đi vi doanh nghip va và nh
- Tín dng đi vi các cá nhân và h gia đình.
1.2. Cht lng tín dng ngân hàng
Trong quá trình phát trin ca h thng ngân hàng, dù môi trng kinh doanh
có thay đi nhng hot đng tín dng vn luôn là hot đng c bn, chim t trng
ln trong toàn b hot đng ca các ngân hàng thng mi và là hot đng sinh li
ch yu ca các ngân hàng thng mi. Cùng vi quá trình phát trin ca th
trng, hot đng tín dng ngày càng đc m rng và phát trin đa dng vi s
tham gia ca nhiu thành phn kinh t. Do đó, quan h tín dng cng đc m rng
c v đi tng và quy mô làm cho hot đng tín dng ca NHTM càng tr nên khó
khn.  h thng ngân hàng thng mi có th tn ti và đng vng trong điu
kin cnh tranh ngày càng gay gt cng nh đ phc v tt hn cho nn kinh t thì
các NHTM phi nâng cao cht lng các khon tín dng
1.2.1. Khái nim cht lng tín dng
Cht lng tín dng là s đáp ng yêu cu ca khách hàng phù hp vi s
phát trin kinh t xã hi và đm bo s tn ti, phát trin ca Ngân hàng. Cht
lng tín dng đc hình thành và bo đm t hai phía là Ngân hàng và khách
hàng. Bi vy, cht lng hot đng ca Ngân hàng không nhng ph thuc vào

11

bn thân ca Ngân hàng mà còn ph thuc vào cht lng hot đng ca doanh
nghip.
Cht lng tín dng đc th hin:
- i vi khách hàng: Tín dng phát ra phi phù hp vi mc đích s dng
ca khách hàng vi lãi sut k hn n hp lý, th tc đn gin, thu hút đc
nhiu khách hàng nhng vn đm bo nguyên tc tín dng.
- i vi s phát trin kinh t xã hi: Tín dng phc v sn xut và lu thông
hàng hoá, góp phn gii quyt vic làm, khai thác kh nng tim tàng trong
nn kinh t, thúc đy quá trình tích t và tp trung sn xut, gii quyt tt các
quan h gia tng trng tín dng vi tng trng kinh t.
- i vi Ngân hàng thng mi: Phm vi, mc đ, gii hn tín dng phi phù
hp vi thc lc ca bn thân Ngân hàng và đm bo đc tính cnh tranh
trên th trng vi nguyên tc hoàn tr đúng hn và có lãi.
Nh vy cht lng tín dng là mt khái nim va c th (th hin qua các ch
tiêu tính toán đc nh kt qu kinh doanh, n quá hn ) va tru tng (th hin
qua kh nng thu hút khách hàng, tác đng đn nn kinh t ). Cht lng tín dng
chu nh hng bi các nhân t ch quan (kh nng qun lý, trình đ cán b ) và
khách quan (s thay đi ca môi trng bên ngoài). Khuynh hng phát trin ca
nn kinh t, s thay đi ca giá c th trng cng nh môi trng pháp lý đu nh
hng ti cht lng tín dng.
Cht lng tín dng là mt ch tiêu kinh t tng hp, phn ánh mc đ thích
nghi ca NHTM vi s thay đi ca môi trng bên ngoài, nó th hin sc mnh
ca mt Ngân hàng trong quá trình cnh tranh đ tn ti.
Cht lng tín dng đc xác đnh qua nhiu yu t: thu hút đc nhiu khách
hàng tt, th tc đn gin, thun tin, mc đ an toàn vn tín dng, chi phí v tng
th lãi sut, chi phí nghip v.  có cht lng tín dng tt cn có s t chc và
qun lý đng b trong mt ngân hàng, vì điu đó không ch đm bo cho cht lng
tín dng, mà còn nhm ci tin tính hiu qu và linh hot ca toàn b c s kinh
doanh nhm tho mãn ngày càng đy đ yêu cu ca khách hàng  mi công đon,

12



bên trong cng nh bên ngoài.  làm đc điu đó mi thành viên trong mt t
chc ngân hàng phi hiu và thc hin tt quy trình qun lý cht lng.
Nh vy, cht lng tín dng là mt phm trù rng ln.  có đc cht
lng tín dng thì hot đng tín dng phi có hiu qu và quan h tín dng phi
đc thit lp trên c s tin cy và uy tín trong hot đng. Hay nói mt cách khác,
cht lng tín dng t l thun vi hiu qu và đ tin cy trong hot đng tín dng
1.2.2. S cn thit phi nâng cao cht lng tín dng
Qua quá trình hot đng ca NHTM, chúng ta thy rng vic nâng cao cht
lng tín dng là có ý ngha to ln, điu đó đc th hin nh sau:
1.2.2.1. i vi nn kinh t: Nâng cao cht lng tín dng là đòi hi bc thit
đi vi s phát trin kinh t
Cùng vi s phát trin mnh m ca sn xut, lu thông hàng hóa thì tín dng
ngân hàng cng phi không ngng phát trin, cung cp các phng tin đ đáp ng
đc các nhu cu giao dch ngày càng gia tng ca xã hi, đòi hi cht lng tín
dng cng phi đc nâng cao. Cht lng tín dng đc nâng cao s làm tng s
vòng quay ca vn tín dng, làm tng s lng giao dch, gim s lng tin mt
trong lu thông, kim ch t l lm phát, m rng phm vi thanh toán không dùng
tin mt, t đó gim chi phí lu thông tin mt ca xã hi. Nh vy, cht lng tín
dng có mi quan h cht ch vi vic điu hòa và n đnh tin t ca nn kinh t
Mt khác, vi mt chính sách tín dng đúng đn, cht lng tín dng đc
nâng cao s giúp cho các ngành kém phát trin ca nn kinh t có c hi vn lên,
đng thi thúc đy các ngành mi nhn tip tc phát trin, gim s mt cân đi gia
các vùng kinh t, gii quyt các vn đ mang tính xã hi. Thông qua phân tích kh
nng ca khách hàng đ đánh giá cht lng tín dng ca tng khon tín dng s
giúp đa ra đc các quyt đnh đu t đúng đn, khai thác tt các tim nng v lao
đng, tài nguyên….t đó tng sn lng, cung cp ngày càng nhiu sn phm cht

lng cho xã hi, gii quyt công n vic làm, tng thu nhp cho ngi lao đng.


13



1.2.2.2. i vi ngân hàng: Nâng cao cht lng tín dng quyt đnh s tn ti
và phát trin ca ngân hàng
Trong tng th các hot đng kinh doanh ca ngân hàng, hot đng tín dng
luôn gi vai trò quan trng, thng chim khong 2/3 tng tài sn có và to ra phn
ln li nhun cho ngân hàng. Tuy nhiên, trong hot đng tín dng yu t ri ro luôn
thng trc và  mc t l khá cao. Do đó, ti các ngân hàng ngi ta luôn quan
tâm chú ý đc bit đn vic kim soát cng nh các bin pháp chng đ và hn ch
ri ro tín dng. Mt trong nhng bin pháp hu hiu là vic đm bo và không
ngng nâng cao cht lng tín dng ca các khon tín dng, đm bo cht lng tín
dng đem đn li ích cho c các NHTM và các doanh nghip nói riêng và tng th
nn kinh t nói chung. Xét riêng v phía ngân hàng, nâng cao cht lng tín dng
đem li mt s kt qu tích cc sau:
- Vic nâng cao cht lng tín dng s góp phn đm bo và gia tng li
nhun cho ngân hàng, bi tín dng là nghip v mang li doanh thu và li
nhun ch yu cho ngân hàng.
- Nâng cao cht lng tín dng đng ngha vi vic ngân hàng có kh nng
thu hi n đy đ và đúng hn. Nh đó, ngân hàng có điu kin m rng kh
nng cung cp tín dng cng nh các dch v ngân hàng khác do to đc
thêm ngun vn t vic tng vòng vay vn tín dng.
- Nâng cao cht lng tín dng s giúp ngân hàng thu hút đc nhiu khách
hàng hn bng các hình thc và cht lng ca sn phm, dch v, qua đó
to ra mt hình nh tt v biu tng và uy tín ngân hàng, nâng cao kh nng
cnh tranh ca ngân hàng trên th trng.

- Nâng cao cht lng tín dng cng s làm tng kh nng sinh li ca các sn
phm, dch v ngân hàng do gim đc s chm tr, gim chi phí nghip v,
chi phí qun lý và các chí phí thit hi do không thu hi đc vn đã cho vay
Các kt qu thu đc t vic nâng cao cht lng tín dng k trên s góp phn
ci thin tình hình tài chính ca ngân hàng, to th mnh cho ngân hàng trong quá