GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH PRUDENTIAL VIỆT NAM.PDF

TRNGăIăHCăKINHăTăTHÀNHăPHăHăCHệăMINH
VINăÀOăTO SAUăIăHC

NGUYNăTHăPHNGăTRANG

GIIăPHỄPăHN CH RI RO TRONG CHO VAY
TIểUăDỐNGăTIăCỌNGăTYăTÀIăCHệNHă
PRUDENTIAL VIT NAM


ChuyênăngƠnhă:ăKinhătăTƠiăchínhăNgơnăhƠng
Mƣăs:ă60.31.12



LUNăVNăTHC S KINH T



Ngiăhng dn khoa hc: TSăLêăTh ThanhăHƠ


TP. H CHÍăMINH,ăNMă2011


MC LC
Gii thiu 1
Chng 1. Tng quan v cho vay tiêu dùng 5
1.1 Lý lun chung v cho vay tiêu dùng 5
1.1.1 Khái nim v cho vay tiêu dùng 5
1.1.2 i tng và phân loi cho vay tiêu dùng 5

1.1.2.1 i tng ca cho vay tiêu dùng 5
1.1.2.2 Phân loi cho vay tiêu dùng 6
1.2 c đim ca cho vay tiêu dùng 9
1.3 Ri ro trong cho vay tiêu dùng 9
1.3.1 Khái nim ri ro cho vay 9
1.3.2 Ngun gc phát sinh ri ro trong cho vay tiêu dùng 10
1.3.3 o lng ri ro trong cho vay tiêu dùng (phân loi n) 12
1.3.4 Các bin pháp qun lý ri ro trong cho vay tiêu dùng 13
1.3.4.1 Xác đnh mc tiêu và thit lp chính sách tín dng 13
1.3.4.2 Phân tích và thm đnh tín dng 14
1.3.4.3 Mua bo him tín dng 15
1.3.4.4 Lp qu d phòng ri ro 15
1.4 Vai trò ca thông tin trong cho vay tiêu dùng 15
1.5 Hot đng tín dng ti công ty tài chính 16
1.5.1 Khái nim công ty tài chính 16
1.5.2 c đim, tính cht ca công ty tài chính 17
1.5.2.1 Phm vi hot đng 17
1.5.2.2 Mc vn pháp đnh 17
1.5.2.3 Thi hn hot đng 17
1.5.2.4 C hi cnh tranh và li nhun mang li 18


1.5.3 Phân loi công ty tài chính 18
1.5.4 Hot đng ca công ty tài chính 20
1.5.4.1 ảuy đng vn 20
1.5.4.2 ảuy đng tín dng 20
1.5.4.3 M tài khon và ngân qu 21
1.5.4.4 Các hot đng khác 22
Chng 2. Thc trng cho vay tiêu dùng ti công ty tài chính Prudential Vit Nam 24
2.1 Thông tin tng quát v công ty tài chính Prudential Vit Nam 24

2.1.1 Quá trình hình thành và phát trin ca công ty tài chính Prudential Vit Nam24
2.1.2 C cu t chc ca công ty tài chính Prudential Vit Nam 25
2.1.3 Chc nng và phm vi hot đng ca công ty tài chính Prudential Vit Nam . 28
2.2 Thc trng cho vay tiêu dùng ti công ty Tài chính Prudential Vit Nam 28
2.2.1 Các sn phm và qui đnh cho vay tiêu dùng ca công ty Tài chính Prudential
Vit Nam 28
2.2.2 Tình hình qun tr ri ro trong cho vay tiêu dùng ca công ty 366
Chng 3. Phân tích các nhân t nh hng đn ri ro trong cho vay tiêu dùng ti công
ty Tài chính Prudential Vit Nam 38
3.1 Chn mu và d liu nghiên cu 38
3.1.1 Chn mu 38
3.1.2 D liu nghiên cu 39
3.1.2.1 Thu thp d liu 39
3.1.2.2 X lý d liu 40
3.2 Kt qu nghiên cu và gii thích kt qu 43
3.2.1 Phân tích d liu 43
3.2.1.1 Phân tích nh hng ca yu t gii tính đi vi tình hình thanh toán n43
3.2.1.2 Phân tích nh hng ca yu t đ tui đi vi tình hình thanh toán n 45
3.2.1.3 Phân tích nh hng ca yu t tình trng hôn nhân đi vi tình hình
thanh toán n 48
3.2.1.4 Phân tích nh hng ca yu t tình trng ni c trú đn tình hình thanh
toán n 50


3.2.1.5 Phân tích nh hng ca yu t tình trng công vic đn tình hình thanh
toán n 52
3.2.1.6 Phân tích nh hng ca yu t thu nhp đn tình hình thanh toán n 55
3.2.1.7 Phân tích nh hng ca yu t ngh nghip đn tình hình thanh toán
n 57
3.2.2 Kt qu nghiên cu 60

Chng 4. Ảii pháp hn ch ri ro trong cho vay tiêu dùng ti công ty tài chính
Prudential Vit Nam 62
4.1 Kt lun vn đ nghiên cu 62
4.2 Gi ý gii pháp 63
4.2.1 Nhóm gii pháp liên quan đn các yu t thuc phm vi nghiên cu ca đ
tài 63
4.2.2 Nhóm gii pháp liên quan đn các yu t khác 67
Tài liu tham kho 70
Ph lc 71


DANH MC BNG BIU
Bng 3.1a T l gii tính 43
Bng 3.1b Bng kt hp gii tính và tình hình thanh toán
n 4343
Bng 3.1c Bng kt qu kim đnh Chi-bình phng (gioitinh-ttoannoMH2) 44
Bng 3.2a T l đ tui 46
Bng 3.2b Bng thng kê mô t v đ tui 46
Bng 3.2c Bng kt hp đ tui và tình hình thanh toán n 46
Bng 3.2d Bng kt qu kim đnh Chi-bình phng (tuoiMảnew-ttoannoMH2) 47
Bng 3.3a Bng t l tình trng hôn nhân 48
Bng 3.3b Bng kt hp tình trng hôn nhân và tình hình thanh toán n 48
Bng 3.3c Bng kt qu kim đnh Chi-bình phng (honnhanMả-ttoannoMH2) 49
Bng 3.4a Bng t l tình trng ni c trú 50
Bng 3.4b Bng kt hp tình trng c trú và tình hình thanh toán n 51
Bng 3.4c Bng kt qu kim đnh Chi-bình phng (noicutru-ttoannoMH2) 52
Bng 3.5a Bng t l v đ n đnh công vic 53
Bng 3.5b Bng kt hp gia đ n đnh công vic và tình hình thanh toán n 53
Bng 3.5c Bng kt qu kim đnh Chi-bình phng (congviec-ttoannoMH2) 54
Bng 3.6a Bng tn s thu nhp 55

Bng 3.6b Bng thng kê mô t v thu nhp 55
Bng 3.6c Bng kt hp thu nhp và tình hình thanh toán n 56
Bng 3.6d Bng kt qu kim đnh Chi-bình phng (thunhapMảnew-ttoannoMH2) 57
Bng 3.7a Bng tn s ngh nghip 58
Bng 3.7b Bng kt hp ngh nghip và tình hình thanh toán
n 588


Bng 3.7c Bng kt qu kim đnh Chi-bình phng (nghenghiepMả-
ttoannoMH2) 599
Bng P1: Bng qui đnh các ch s gii hn tín dng ca công ty Tài chính Prudential Vit
Nam 72
Bng P2: Báo cáo tài chính tóm tt ca công ty 73



DANH MC HỊNH

ảình 2.1 C cu t chc ca công ty tài chính Prudential Vit Nam 26


LIăCAMăOAN



Tôiăxinăcamăđoanăđâyălàăđ tàiădoătôiăthc hin,ăđcăhoànăthànhătrongăquáă
trìnhănghiênăcu ca bnăthânăvàădi s hng dn caăTSăLêăTh ThanhăHà.ăCácă
niădungănghiênăcuăvàăkt qu trongăđ tàiănàyălàătrungăthcăvàăchaătngăđc ai
côngăb trong bt c côngătrìnhănàoăkhác.

TP. H ChíăMinh,ăngàyă15 thángă02ănmă2012
Tácăgi


Nguyn Th PhngăTrang
1

M U

Gii thiu
Vàiănmătrcăđây,ă“côngătyătàiăchính”ălàămtăkháiănimăhoànătoànăxaăl vi đaă
s ngiă dână Vit Nam.ă Tuyă nhiênă ,ă đn thiă đimă này,ă nhcă đnă “côngă tyă tàiă
chính”,ăngi hiuărõăcóăth k tênămtăvàiăcôngătyătàiăchính,ăngiăkhôngăhiuărõă
thìăítănhtăcngăđưătngăngheăđn cm t này.ăLnhăvc hotăđng ch yu caăcác
côngătyătàiăchínhănàyălàăchoăvay tiêuădùng
Lut ca Quc hiă nc CHXHCN Vit Nam s 20/2004/QH11ă ngàyă
15/06/2004 v saăđiăvàăb sung mt s điu l ca Lutăcácăt chcătínădngănmă
1997,ătrongăđóăcóăsaăđi, b sungăđiu 52 Boăđm tin vay, c th nhăsau:ă“T
chcătínădngăcóăquynăxemăxét,ăquytăđnhăchoăvayătrênăcăs cóăboăđm hoc
khôngăcóăboăđm bngătàiăsn cm c, th chp caăkháchăhàng vay, boălưnhăca
bênăth baăvàăchuătráchănhim v quytăđnh caămình.ăT chcătínădngăkhôngă
đcăchoăvayătrênăcăs cm c bng c phiu caăchínhăt chcătínădngăchoăvay”.ă
Theoăđó,ădch v choăvayătínăchp tiăcácăt chcătínădngăđưăđcăchínhăthcăhóaă
trong h thngăphápălut caăNhàăNcăvàăchoăđn nay nhiuăngânăhàngăđưătin
hànhătrin khai dch v này.ăâyăcngălàătinăđ cho s xut hinăcácăcôngătyătàiă
chínhă cáă nhână 100%ă vnă nc ngoi ti Vit Nam. Ngàyă 16/06/2010,ă Lut ca
Quc hiănc CHXHCN Vit Nam s 47/2010/QH12 đưăcóămcă3ăchngă4ăquiă
đnh v hotăđng caăcôngătyătàiăchính.
Kinh t VităNamăđangăphátătrinăkhôngăngng, nhu cuătiêuădùngăcaăngi

dânăngàyăcàngătngăcao.ăNm btăđc VităNamălàămt th trng cho vay tiêuă
dùngăcáănhân đy timănngănênăthángă10ănmă2007,ăcôngătyătàiăchínhăPrudentială
VităNamăđưăchínhăthc hotăđng ti Vit Nam vàălàăcôngătyătàiăchínhă100%ăvn
ncăngoàiăđuătiênăti Vit Nam.


2

Vnăđ nghiênăcu
Sau gnă4ănmăhotăđng, côngătyătàiăchínhăPrudentialăđưăkhôngăngng m rng
mngăliăkháchăhàng,ălngăkháchăhàngăđưăvt qua con s 100ăngàn vàătr thànhă
côngătyătàiăchínhăcáănhânăs mt ti Vit Nam hin nay. Theoăbáoăcáoătàiăchínhătómă
tt caăcôngătyănmă2010,ăkhon tinăchoăvayăkháchăhàngălàăgn 2000 t đng.ăNmă
2010ăcngălàănmăđuătiênăcôngătyăcóăđc li nhunăsauă2ănmăđu thua l vi
tng li nhunătrc thu nmă2010ăhnă7ăt đng. Cóăđc s tngătrngăvàăphátă
trinănhăvyălàăđiuăđángămng.ăNhngăđiuăđóăkhôngăcóănghaălàăkhôngăcóănhng
khóăkhnăbt cp. T l n quáăhn caăcôngătyăđangă mc 5.5% vàăt l write-off
1

gn 2%. Vàăcácăconăs nàyăđangăcóăchiuăhngăgiaătng.
Vnăđ đt ra  đâyălàălàmăth nàoăđ gim thiu t l n quáăhn vàăt l write-
off caăcôngăty,ăđngănghaăvi vicăgiaătngăthêmăna li nhun caăcôngăty.ăN
quáăhn chínhălàănhng ri ro cho vay mà côngătyăphiăgánhăchu trong hotăđng
cho vay.
 xácă đnhărõăhnăvnăđ nghiênă cu,ă taă điă sâuăhnă vàoă đc trngăca hot
đng cho vay tiêuădùng vàăthuăhi n. CôngătyătàiăchínhăPrudentială Vit Nam s
chp nhn cho mtăkháchăhàngăvayăkhiăkháchăhàngătha c haiăđiu kin: Th nht
làăkháchăhàngăcóăkh nng tr n; th haiălàăkháchăhàngăcóăthin chí tr n. Hai
điu kinătrên, ch cóăkháchăhàngălàăngi bitărõăv mìnhănht.ăCònăcôngătyăthôngă
qua h să giy t,ăquáă trìnhă thmăđnhăkhôngăth nmă rõ haiăđiu kină nàyă nhă

kháchăhàngăđc.ăRõăràng,ăcóăthôngătinăbtăcânăxng trong hotăđngătínădngătiêuă
dùng.ă tàiă“Ảii pháp hn ch ri ro trong hot đng cho vay tiêu dùng ti công
ty tài chính Prudential Vit Nam” đcăđaăraănhmănghiênăcu nhng yu t hu
hình (tcălàănhng yu t màăcôngătyăcóăth cóăđcăthôngăquaăh săvàăquáătrìnhă
thmăđnh) nh hng nhiu đnă“kh nng”ăvàă“thin chí”ătr n caăkháchăhàng.ă
T đóăs đaăraănhngăchínhăsáchătínădngăđúngăđnăhnăđ gim thiu ri ro, hn
ch t l n xu caăcôngăty.

1
Khon n khôngăcóăkh nngăthuăhi,ăđcătínhălàăkhon l caăcôngăty
3

Mcătiêuănghiênăcu
Vi vnăđ đtăraănhătrên,ăđ tàiăs tpătrungăvàoăcácămc tiêuăchínhălà:
(1) Xácăđnhăcácăyu t nàoănhăhng đnă“kh nng”ăvàă“thin chí”ătr n
caăkháchăhàng,ăgâyăkhóăkhnăquáătrìnhăthuăhi n, dnăđnătngăt l n
quáăhn caăcôngăty.
(2) Giăýănhng giiăpháp cn thităđ hn ch nhngătácăđng caăcácăyu t
nàyătrongăhotăđng tínădngătiêuădùng caăcôngăty.
iătngănghiênăcu
 nhtăquánătrongăquáătrìnhănghiênăcu,ăthìăđiătngăđc tpătrungănghiênă
cu s làănhngăkháchăhàngăthamăgiaăvay tiêu dùng cá nhân,ăkhôngănghiênăcuătrênă
nhngăkháchăhàngăvay h tr mua sm.ă t đóăcóăth xácăđnhăcácăyu t nàoăs
nhăhng nhiuăđn vic tr n caăkháchăhàng.
Phmăviănghiênăcu
Nhm gii hn phmăviănghiênăcuătheoănhămcătiêu đưăđ ra,ăđ tàiăs tp
trung thngăkê,ăphânătíchăđánhăgiáăcácăyu t caăcácăkháchăhàngăthuc phm vi
sau:
- Cácăkháchăhàngăthamăgiaăvay tiêu dùng cá nhân ca tt c cácăsn phm
bao gm: Vay daăvàoăth tínădng; Vay theo hpăđng bo himănhână

th (k c điătngăkháchăhàng t doanhăhayăđiălàmăhngălng); Vay
tínăchpătheoălng
- Các điătng kháchăhàngăthamăgiaăvayăt nmă2008ăđn 2009,d liu
đc thngăkêăđn thiăđim hin ti, đm bo thiăgianăđ dàiăđ đt
hiu qu caoăhnătrongăvicăxemăxétăquá trìnhăthanhătoánăn caăkháchă
hàng.



4

Phngăphápănghiênăcu
S dngăphngăphápăphânătíchăđnhălng. Daătrênăvic chn mu nguănhiênă
cácăđiătng thuc phmăviănghiênăcu. Tinăhànhăd đoánăcácăyu t cóăth nh
hngăđn “kh nng” vàă“thin chí” tr n caăkháchăhàngăđ xácăđnhăcácăbin
đc lp, bin ph thuc và tină hànhă phână tíchă d liu.ă Sauă đóă daă vàoă kt qu
thôngăquaăvicăphânătíchăd liu đ đaăraăkt lunăxácăđnh mcăđ nhăhng ca
cácăbin.
Kt cuăđ tƠi
Sau phn m đu thìăkt cuăcònăli caăđ tàiăđc vitătheoătrìnhăt nhăsau:ă
Chngă1 trìnhăbàyăv cho vay tiêuădùng,ăcácăkháiănimăvàăcácăvnăđ liênăquanăđn
hotăđng cho vay tiêuădùng vàăriăroătínădng trong hotăđngăchoăvayătiêuădùng,
vaiătròăcaăthôngătinătrong hotăđng cho vay tiêuădùng.ăChngă2 trìnhăbàyăthôngă
tin tng quan v côngătyătàiăchínhăPrudentialăVităNam,ăđánhăgiáăthc trng hot
đng cho vay tiêuădùng vàăqunălýăriăroătínădng tiăcôngătyătàiăchínhăPrudentială
VităNam.ăChngă3 xácăđnhăcácăbin đc lp, bin ph thuc, chn muăvàăthuă
thp d liuăđ phânătíchăvàăgiiăthíchăkt qu.ăChngă4 kt lunăcácăvnăđ nghiênă
cu vàăđ xutăcácăgiăýăchínhăsách.
5

CHNGă1.ăTNG QUAN V CHOăVAYăTIểUă
DỐNG

1.1 LỦălunăchungăvăchoăvayătiêuădùng
1.1.1 Kháiănim v choăvayătiêuădùng
Choăvayăătiêuădùngălàăcácăkhon cho vay nhmătàiătr nhu cuăchiătiêuăca
ngiătiêuădùng,ăbaoăgmăcáănhânăvàăh giaăđình.ăâyălàămt ngunătàiăchínhăquană
trngăgiúpănhngăngiănàyătrangătri nhu cuănhàă,ăđ dùngăgiaăđình,ăxeăc…Bênă
cnhăđó,ănhngăchiătiêuăchoănhuăcuăgiáoădc, y t vàăduălchăcngăcóăth đcătàiă
tr biăchoăvayătiêuădùng.
1.1.2 iătngăvƠăphơnăloi cho vay tiêuădùng
1.1.2.1 i tng ca cho vay tiêu dùng
Làăcácănhuăcu caăcáănhânătùyăthucăvàoătìnhăhìnhătàiăchínhăca h màăcóă
nhng mcăđ khácănhau.  nhngăcáănhânăcóăthuănhp thp nhu cu vayătiêuădùng
thngăkhôngăcao,ănóăch xut hin nhm thaămưnănhuăcu giao dch to ra s cână
đi gia thu nhpăvàăchiătiêu.ăVi nhngăcáănhânăcóăthuănhpătrungăbình,ănhuăcu v
vay tiêuădùngăcóăxuăhngătngămnh do vic, hocălàăcóăýămunăvayămnăđ mua
hàngătiêuădùngăhnădùngăkhon tin d phòngăcaămình,ăhocăkhôngătit ch nhu
cuătiêuăth caămìnhămàălaoăvàoănhngăchiătiêuăcóătínhăchtăphôătrngăhoc thi
trang dn tiăquáăkh nngăthu nhp caăchínhăh.  nhngăcáănhânăcóăthuănhp
cao, nhu cu vay tiêuădùngăny sinh nhmătngăthêm kh nngăthanhătoánăhocălàă
mt khonătàiătr rt linh hotătrongăchiătiêu,ănhtălàăkhiăvn ca h đưănmătrongătàiă
khonăđuătădàiăhn.ăXétăv s tuytăđi, nhu cu  nhómăngiănàyăthng ln.
Cácăcáă nhânăđcăđ cp  đâyălàănhngăcáă nhânăcóă đ nngălcăphápălýă
(cngăcóăth h đi din cho mt h giaăđình)ăthuc nhiuăthànhăphnăkhácănhau,ă
6

nhăcôngăchcăNhàănc,ăviênăchc caăcácăđnăv khôngăphiăNhàănc, nhng
ngiălaoăđng t doăv.v…
Nhu cuă vayă tiêuă dùng đc biu hin c th quaă cácă mcă đíchă ch yu:

mua, sa cha ci toănângăcpănhàă;ăcácăchuynăđng sn:ăxeăhi,ăxeămáy…;ăcácă
đ dùngăsinhăhot:ăđ g,ăphngătinăthôngătinăvàăcácădng c sinh hotăkhác;ăcácă
chiăphíăchoăhônăl; ngh ngi,ăhc tp caăsinhăviênăv.v…
1.1.2.2 Phân loi cho vay tiêu dùng
 Cnăc vàoămcăđíchăvayăcóăth phânăloi cho vay tiêuădùngăthànhă2ăloi:
- Choăvayătiêuădùngăcătrú:ălàăcácăkhon cho vay nhm phc v nhu cu
mua,ăxâyădng, sa chaănhàă ca kháchăhàngălàăcáănhânăhoc h gia
đình.
- Choăvayătiêuădùngăphiăcătrú:ălàăcácăkhon cho vay phc v cho mcăđíchă
muaă đ dùngă sinhă hotă giaă đình,ă phngă tin vn chuyn,ăchiă phíă hc
hànhăhoc gii tríăkhác…
 Cnăc vàoăphngăthcăhoànătr cóăth chiaăthànhă3ăloi:
- Choăvayătiêuădùngătr góp:ălàăhìnhăthcăvayămàăngiăđiăvayătr cho t
chcă tínă dng mt s tin bng nhau nhtă đnhătrênă mi k hnă (hàngă
tháng,ăquýăhocă6ătháng).
S tinăthanhătoánăđnh k gm n gcă(làăkhon tin nhtăđnh tr mi k
hn,ăthng bngănhau)ăvàăn lưiătính trênădăn thc t.ăPhngăthcănàyăthng
ápădng cho nhng khonăvayăcóăgiáătr ln hoc thu nhpăđnh k caăngi vay
khôngăđ kh nngăthanhătoánămt ln ht s n vay.ăâyălàăhìnhăthc cho vay ch
yu caăcácăt chcătínădng, loiăhìnhănàyăgiúpăchoăkháchăhàngăvayăkhôngăb ápă
lc tr n vàoăcui k cao.
- Choăvayătiêuădùngăphiătr góp:ătinăvayăđcăkháchăhàngăthanhătoánăchoă
t chcă tínă dng ch mt lnă khiăđn hn.ă Thng khonăchoă vayă tiêuă
7

dùngăphiătr gópăch đc cpăchoăcácăkhonăvayăcóăgiáătr nh, thi hn
vayăkhôngădàiă(thngădi mt nm),ăđiătngăkháchăhàngăthuănhp
kháăcao.
- Choăvayătiêuădùngătunăhoàn:ălàăkhonăvayămàăt chcătínădng s cp
choăkháchă hàngă mt hn mcă tínă dngă đcă duyă trìă trongă mt khong

thi gian nhtăđnh,ăkháchăhàngăcóăquynăvayăvàătr nhiu lnămàăkhôngă
vtăquáăhn mc tínădng caămình.ăLoiăvayănàyăthngăđcăápădng
cho vay thu chi, th tínădng. Loi vay tunăhoànăd ápădng, thun tin
choăkháchăhàngătrongăvic ch đng s dng ngun tin linh hot,ăthôngă
thngăđâyălàănhng khon vay nh,ăkháchăhàngăcóăngun tin ra - vôă
thngăxuyên.
Cho vay qua th làămt loiăhìnhăchoăvayăph bin ca cho vay tiêuădùngătun
hoàn,ăvi mt hn mcăđc cpăkháchăhàngăcóăth rút vt s dătrênătàiăkhon
caămình.
 Cnăc vàoăhìnhăthcăvayăcóăth phânăloi cho vay tiêuădùngăthànhă2ăloi:
- Choăvayătiêuădùngăgiánătip:ălàăhìnhăthcăchoăvayătrongăđóăt chcătínă
dng mua li khon n t cácădoanhănghipăđưăbánăchuăhàngăhóa,ădch
v choăngiătiêuădùngăvàăthuăli t kháchăhàng.ăHìnhăthcănàyăt chc
tínădngăchoăvayăthôngăquaăcácădoanhănghipăbánăhàngăhocălàmăcácădch
v màăkhôngătrc tip tipăxúcăviăkháchăhàng.
uăđim caăhìnhăthcăchoăvayătiêuădùngăgiánătip:
+ăCácăt chcătínădng d dàngăm rngăvàătngădoanhăs cho vay.
+ T chcătínădng s ct gimăđc chi phíăvàătit kim thiăgianăchoăvay,ănh:ă
gimă chiă phíătip th, qungăbáă thngăhiu, tit kim thiă giană tìmă kimă kháchă
hàng…
8

+ăLàăđiu kinăđ cácăt chcătínădng m rng quan h tt viăcácădoanhănghip vàă
phátătrinăcácăsn phmăkhácăca t chcătínădng.
Nhcăđim caăhìnhăthcăchoăvayătiêuădùngăgiánătip:
+ăKhiăchoăvayăcácăt chcătínădngăkhôngătipăxúcătrc tip viăkháchăhàngă(bênă
vay)ămàăthôngăquaădoanhănghipăđưăbánăchuăhàngăhóa,ădch v.ăDoăđó,ăcácăkhon
vayănàyăcóămc riăroăcaoăhnăsoăvi cácăkhon vay trc tip.
+ T chcătínădngăkhóăkimăsoátăđcăcácăkhon vay (c trc,ătrongăvàăsauăkhiă
vay vn).

Nhm hn ch ri ro caăhìnhăthcăchoăvayăgiánătip,ăcácăt chcătínădng
thng mua liăcácăkhon n viăhìnhăthcătruyăđòiătoànăb hoc mt phn t cácă
doanh nghipătrongătrng hpăkháchăhàngă(Bênăvay)ăkhôngătr n cho t chcătínă
dng.
- Choăvayătiêuădùngătrc tip: T chcătínădngăvàăkháchăhàngăs trc tip
gpănhauăđ tinăhànhăđàmăphán,ăkýăkt hpăđngătínădng;ăkháchăhàngă
s nhn tin vay t t chcătínădng hoc chuynăvàoătàiăkhon caăcácă
doanh nghipămàăh s muaăhàngăhóa,ădch v hocăcácăch n ca h,…
Hìnhăthcăchoăvayătiêuădùngătrc tipăcóănhngăuăđim sau:
+ Chtălngătínădng ca nhng khon vay trc tipăthngăcaoăhnăso vi
tínădngăgiánătip, do t chcătínădngăcóăth s dng trităđ trìnhăđ, kin thc,
kinh nghimăvàăk nngăcaăcánăb tínădngătrongăquáătrìnhăh thmăđnhăkháchă
hàng.
+ăHìnhăthc cho vay trc tip linh hotăhnăchoăvayăgiánătip,ăvìăkhiăt chc
tín dng quan h trc tip viăkháchăhàngăs x lýăcácăphátăsinhăttăhn,ăcóăkh
nngălàmăthaămưnăquyn li cho c t chcătínădngăvàăkháchăhàng.

9

1.2 căđim caăchoăvayătiêuădùng
- Quyămôăca tng hpăđng vay nh, dnăđnăchiăphíăt chc cho vay cao,
vìăvy lưiăsut cho vay tiêuădùngăthngăcaoăhnăsoăviălưiăsut caăcácă
loi cho vay trongălnhăvcăthngămiăvàăcôngănghip.
- Lưiăsut cho vay tiêuădùngăcaoăvìăcóăchiăphíăln nhtăvàări ro cao nht
trong danh mc cho vay ca t chcătínădng do cho vay tiêuădùngăcóă
tínhă nhy cm theo chu k.ăNóă tngă lênătrongă thi k nn kinh t m
rng,ăkhiămàămiăngiădânăcm thy lc quan v tngălai.ăNgc li,
vicăvayămn t cácăt chcătínădng s hn ch khi nn kinh t riăvàoă
tìnhătrngăsuyăthoái.
- Khi vay tin,ă ngiă tiêuă dùngă dngă nhă kémă nhy cm viă lưiă sut.

Ngiătiêuădùngăquanătâmăđn khon tin h phi tr hàngăthángăhnălàă
lưiăsutămàăh phi chu.
- Mc thu nhpăvàătrìnhăđ dânătríăcóătácăđng rt lnăđn vic s dngăcácă
khon tin vay caăngiătiêuădùng.
- Tăcáchăcaăkháchăhàngălàăyu t khóăxácăđnh doăthôngătinăcaăkháchă
hàng khóătip cn (nhngăthôngătinăcáănhânăđángăraăkháchăhàngăphiătrìnhă
bàyăthngă đc d dàngă giuă kín, chng hnănhă trin vng v côngă
vic hoc sc khe) song li rt quan trng, quytăđnh s hoànătr ca
khon vay.
1.3 Riăroătrongăchoăvayătiêuădùng
1.3.1 Kháiănim ri ro cho vay
Riăroălàămt s khôngăchc chn hay mtătìnhătrng bt n.ăTuyănhiên,ăkhôngă
phi bt c s khôngăchc chnănàoăcngălàări ro. Ch cóănhngătìnhătrng khôngă
chc chnănàoăcóăth căđoánăđcăxácăsut xy ra miăđcăxemălàări ro. Nhng
10

tìnhătrngăkhôngăchc chnănàoăchaătng xyăraăvàăkhôngăth căđoánăđc xácă
sut xyăraăđcăxemălàăs bt trc, ch khôngăphiălàăriăro.ăCáchăđnhănghaări ro
trênăđâyăđc xemănhălàăđnhănghaăđnhătính,ănóăgiúpăchúngătaăcóăth phânăbit
đc riăroăvàăs bt trc,ănhngăkhôngăchoăphépăđoălngăđc ri ro.
Ri ro cho vay làăloi riăroăphátăsinhădoăkháchăhàngăkhôngăcònăkh nngăchiătr.
Trong hotăđng cho vay, ri ro xy raăkhiăkháchăhàngăvayăn cóăth mt kh nngă
tr n mt khonăvayănàoăđó.ăTrongăhotăđng cho vay, khi t chcătínădng thc
hin nghip v choăvayăthìăđóămi ch làămt giao dchăchaăhoànăthành.ăGiaoădch
ch đcăxemălàăhoànăthànhăkhiănàoăt chcătínădng thu hi v đc khon vay
gm c gcăvàălưi.
Khi thc hin giao dch cho vay, t lúcăgiiăngânăchoăđn khi thu hi vn v c
gcăvàălưi,ăt chcătínădngăkhôngăbit chcăđc giao dchăđóăcóăhoànăthànhăhayă
không;ănóăcóăkh nngăhoànăthànhăcngăcóăkh nngăkhôngăhoànăthành.ăDoăđó,ări
ro cho vay th hin  kh nngăhayăxácăsutăhoànăthànhăgiaoădchăchoăvayăđó.ăLúcă

quytăđnhăchoăkháchăhàngăvay,ăt chcătínădngăchaăbit chcăđc kh nngăcóă
thu hiăđc khon n yăhayăkhông,ăđnăginălàăvìălúcăđóăvic thu hi khon n
chaăxy ra.
1.3.2 Ngun gcăphátăsinhări ro trongăchoăvayătiêuădùng
Ri ro cho vay chínhălàăriăroăkhiăkháchăhàngăvayăvn mt kh nngătr n vay.
Loi riăroănàyăcóăth phátăsinhădoănhngănguyênănhânăkháchăquanăhoc ch quan
vàăc t haiăphíaăkháchăhàngăvàăt chcătínădng.
+ V phía khách hàng
Ri ro cho vay cóă th do nhngă nguyênă nhân c ch quan lnă kháchă quan.ă
Nguyênănhânăch quanălàănhngănguyênănhânăriăroăphátăsinhăliênăquanăđnăhànhăviă
vàăýăchíăch quan caăkháchăhàng.ăNhăkháchăhàngăthiu thinăchíătrongăvic tr n,
kháchăhàngăcóăkh nngănhngăc tìnhăkhôngăthanhătoánăn trong khi binăphápăx
11

lýăthuăhi n ca t chcătínădng t raăkémăhiu qu. Hocăcngăcóăth kháchăhàngă
c tìnhălaăđo. Nóiăchung,ănguyênănhânăch quanălàănhngănguyênănhânădoăkháchă
hàngătoăra,ănóăvn nm trong tm kimăsoátăcaăkháchăhàng.
V mtăkháchăquan,ănguyênănhânări ro cho vay cóăth doăkháchăhàngăgp phi
nhngăthayăđi, bin c khôngălngătrcăđc. Chng hn,ădoătìnhăhìnhăkinhăt
khóăkhn,ăkháchăhàngăb tht nghip,ăkhôngăcònăthuănhp hocăkháchăhàngăt doanh
gp nhiu bt li dnăđn thua l… khinăkháchăhàngălâmăvàoătìnhătrngăkhóăkhnă
tàiă chínhă khôngă th khc phcă đc. T đó,ă kháchă hàngă dùă cóă thină chíă tr n
nhngă vnă khôngă th tr đc.ă Nóiă chung,ă nguyênă nhână kháchă quană làă nhng
nguyênănhânăkhôngădoăkháchăhàngătoăra,ănóănmăngoàiătm kimăsoátăcaăkháchă
hàng.
+ V phía t chc tín dng
Ri ro cho vay cóăth phátăsinhădoănguyênănhânăch quanănhăquáătrìnhăphână
tíchăvàăthmăđnhătínădngăkhôngăk lng dnăđn sai lm trong quytăđnh cho
vay. Mtăkhác,ăcngăcóăth doăquáătrìnhătheoădõi,ăthu hi n ca t chcătínădng
khôngăhiu qu. Ngoi ra, nhngăquiăđnhătrongăchínhăsáchătínădngăcha hpălý,ă

chn nhngăđiătngăkháchăhàngăkhôngăphùăhp cngăcóăth làmăgiaătngări ro
cho vay cho t chcătínădng.
Dùănguyênănhânări ro cho vay cóăth làăt phíaăkháchăhàngăhayăt phíaăt chc
tínădng,ăcóăth làăch quanăhayăkháchăquan,ănhngăsuyăchoăcùngări ro cho vay đu
dnăđn hu qu làăkháchăhàngăkhôngătr đc n vayăvàăt chcătínădngăkhôngăth
thu hiăđc khon cho vay. Do vy, vnăđ ca qunălýări ro cho vay cònăliênă
quanăđn vic gii quytăvàăkhc phc hu qu ca vic mt vnăvayănhăth nào,ă
ch khôngăch dng li  vicăphânătíchăvàăchúăýăđnănguyênănhânăgâyăraăriăroătínă
dng.ăTuyănhiên,ăvicăphânătíchăvàăphânăđnhărõărangănguyênănhân s giúpăchoăt
chcătínădngăcóăbinăphápăx lýăhpătìnhăhpălýăhn.

12

1.3.3 oălng riăroătrongăchoăvayătiêuădùngă(phơnăloi n)
Bênăcnh vicăphânăloi n theo phngăphápă“đnhălng”,ăQuytăđnh s
493/2005/ăQă– NHNNăngàyă22/4/2005ăcònăchoăphépăcácăt chcătínădngăcóăđ
kh nngăvàăđiu kinăđc thc hinăphânăloi n theoăphngăphápă“đnhătính”
nuăđcăNgânăHàngăNhàăNc chp thun bngăvnăbn.
+ Phng pháp “đnh lng”
N đcăphânăloiăthànhănmănhóm,ăbaoăgm:
- Nhómă1:ăN đ tiêuăchun, bao gm n trong hnăđcăđánhăgiáăcóăkh
nngăthuă hiăđ gcă vàă lưiăđúngăhnăvàăcácă khon n cóă th phátă sinhă
trongă tngă laiă nhă cácă khon boă lưnh,ă camă kt cho vay, chp nhn
thanhătoán.
- Nhómă2:ăN cnăchúăý,ăbaoăgm n quáăhnădiă90ăngàyăvàăn căcu
li thi hn tr n.
- Nhómă3:ăN diătiêuăchun, bao gm n quáăhn t 90ăngàyăđn 180
ngàyăvàăn căcu li thi hn tr n quáăhnădiă90ăngày.
- Nhómă4:ăN nghi ng, bao gm n quáăhn t 181ăngàyăđnă360ăngàyăvàă
n căcu li thi hn tr n quáăhn t 90ăngày đnă180ăngày.

- Nhómă5:ăN cóăkh nngămt vn, bao gm n quáăhnătrênă360ăngàyăvàă
n căcu li thi hn tr n quáăhnătrênă180ăngàyăvàăn khoanh ch
Chínhăph x lý.
Dùăcóătiêuăchíăthiăgianăquáăhn tr n c th đ phânăloi n nhătrên,ăt chc
tínădng vnăcóăquyn ch đng t quytăđnhăphânăloi bt k khon n nàoăvàoă
cácănhómăn riăroăcaoăhnătngăng vi mcăđ ri ro nuăđánhăgiáăkh nngătr
n caăkháchăhàngăsuyăgim.
+ Phng pháp “đnh tính”
13

Theoăphngă phápănày,ă n cngă đcă phână thànhă nmă nhómă tngă ngă nhă
nmănhómăn theoăcáchăphânăloi n theoăphngăphápăđnhălng,ănhngăkhôngă
nht thităcnăc vàoăs ngàyăquáăhnăchaăthanhătoánăn màăcnăc trênăh thng
xp hngătínădng ni b vàăchínhăsáchăd phòngări ro ca t chcătínădngăđc
NgânăhàngăNhàănc chp thun.ăCácănhómăn bao gm:
- Nhómă1:ăN đ tiêuăchun, bao gm n đcăđánhăgiáălàăcóăkh nngăthuă
hiăđyăđ gcăvàălưiăđúngăhn
- Nhómă2:ăN cnăchúăý,ăbaoăgm n đcăđánhăgiáălàăcóăkh nngăthuăhi
đyăđ gcăvàălưiănhngăcóădu hiuăkháchăhàngăsuyăgim kh nngătr
n
- Nhómă3:ăN diătiêuăchun, bao gm n đcăđánhăgiáălàăkhôngăcóăkh
nngăthuăhi gcăvàălưiăkhiăđn hn.
- Nhómă4:ăN nghi ng, bao gm n đcăđánhăgiáălàăcóăkh nngătn tht
cao.
- Nhómă5:ăN cóăkh nngămt vn, bao gm n đcăđánhăgiáălàăkhôngă
cònăkh nngăthuăhi, mt vn.
1.3.4 CácăbinăphápăqunălỦări ro trong choăvayătiêuădùng
1.3.4.1 Xác đnh mc tiêu và thit lp chính sách tín dng
Binăphápătrcătiênătrongăcôngătácăqunălýăriăroăchoăvayălàăxácăđnh mcătiêuă
vàăthit lpăchínhăsáchătínădng ca t chcătínădng. Mcătiêuăca qunălýări ro

choăvayălàăgim thiu ri ro cho vay, c th làăgim t l n quáăhnăđn mc thp
nhtăcóăth đc.
 đt mcătiêuăqunălýăriăroăchoăvayăđ ra,ăcácăt chcătàiăchínhăcn thit lp
choămìnhăchínhăsáchătínădngăphùăhp.ăChínhăsáchătínădngălàăh thngăcácăquană
đimăvàăcôngăc do Hiăđngătínădngăđ raăvàăthcăthiăkhiăxétăduyt khon vay cho
14

kháchăhàngănhm mcătiêuăqunălýăttădăn vàăriăroăchoăvay.ăChínhăsáchătínădng
nóiăchungăcóăhaiătrngătháiăhayăhaiăkiuăchínhăsách:ăm rngăvàătht chtăvàăđc
thc hinăthôngăquaăcácăcôngăc nhălưiăsutăvàătiêuăchunăxétăduyt cho vay.
Chínhăsáchătínădng m rng th hin  nhng niădungăsau:ă(1)ăLưiăsut cho
vay  mc thpăvàăva phi;ă(2)ăQuyătrìnhăđánhăgiáăvàăxétăduyt cho vay nhanh
chóngăvàă mcăđ d dàng.ăChínhăsáchătínădng m rngăthíchăhpăvàănênăđcăápă
dngătrongăhoànăcnhătìnhăhìnhăkinhăt tngătrngăvàăcôngătácăqunălýătínădng ca
cácăt chcătínădngăđcăđm bo.
Ngc li,ăchínhăsáchătínădng tht cht th hin  nhng niădungăsau:ă(1)ăLưiă
sut cho vay  mcăcao;ă(2)ăQuyătrìnhăđánhăgiáăvàăxétăduyt cho vay k lngăvàă
mcăđ khóăkhn.ăChínhăsáchă tínădng tht chtă thíchăhpă vàă nênă đcăápădng
trongăhoànăcnh t chcătínădng qunălýătínădngăkémăhiu qu hoc khi nn kinh
t cóădu hiu chng li m đu cho thi k suyăthoái.
Chínhăsáchătínădngăphùăhpălàăchínhăsáchătínădng linh hot chuynăđi qua li
gia hai trngătháiăm rngăvàătht cht,ătùyătheoătìnhăhìnhăca nn kinh t cngănhă
tìnhăhìnhăqunălýătínădng ca t chcătínădng. Mtăkhác,ăchínhăsáchătínădng cn
gnăbóăcht ch viăchínhăsáchăkinhăt vămô,ăđc bitălàăgn viăchínhăsáchătin t
caăngânăhàngăTrungăngăvàăcácăch tiêuăkinhăt vămôănhălưiăsut, t l lmăphátă
vàătcăđ tngăGDP.
1.3.4.2 Phân tích và thm đnh tín dng
Phânătíchă vàăthmăđnhătínă dngălàă haiă khâuărt quan trngă trongă toànă b qui
trìnhăchoăvay.ăHaiăkhâuănàyănu thc hin tt s gópăphnăđángăk trong vic qun
lýăttăvàăgim thiu riăroăchoăvay.ăPhânătíchăvàăthmăđnhătínădngălàăbinăphápă

qunălýări ro cho vay.
15

Mcătiêuăcaăphânătíchătínădngălàănhmăđánhăgiáăkh nngătr n caă kháchă
hàngăđ quyt đnhăchoăvay.ăTheoăđó,ăt chcătínădng ch choăvayăkhiăđánhăgiáă
đcăkháchăhàngăcóăkh nngătr n.ăiuănàyăgópăphn gim thiu ri ro cho vay.
1.3.4.3 Mua bo him tín dng
Cácăkhonăchoăvayătiêuădùngăch yu daăvàoăthuănhp caăkháchăhàngăđ xem
xétăchoăvay.ăTh nhng,ăthuănhpăthìăhoànătoànăph thucăvàoătìnhăhìnhăvicălàmă
caăkháchăhàng.ăNhngăkháchăhàngănàoăcóăvicălàmăkhôngămy năđnh hoc vic
làmăquáăph thucăvàoătìnhăhìnhănn kinh t khôngăth đm boăcóăthuănhpăđ tr
n vay trong khong thi gian dài.ăTrongănhngătrng hpănhăvy, t chcătínă
dngăthngăchoă kháchăhàngăvayăviăđiu kinălàă kháchă hàngă muaă bo himătínă
dng.ăâyăcngălàăbinăphápăqunălýăriăroăchoăvayăđángăquanătâm.
1.3.4.4 Lp qu d phòng ri ro
Tt c cácăt chcătínădngăđu lp qu d phòngăriăroătínădng nhm khc
phc nhng riăroăcóăth có.ăTrongătrng hp xy ra khonăchoăvayăkhôngăth thu
hi, t chcătínădngăcóăth s dng qu d phòngănàyăđ bùăđp.
1.4 Vaiătròăcaăthôngătinătrong cho vay tiêuădùng
Theo kinh nghim ca nhiuănc vàăt nhiuănghiênăcu, tr nhngăcúăsc
bt ng nhăkhng hong kinh t,ăthiênătai…ănguyênănhânăgâyăraătìnhătrng n xu
nhiu nhtălàădoăcácăt chcătínădngăkhôngăcóăđyăđ thôngătinăt phíaăkháchăhàngă
caămìnhămcădù đưăcóărt nhiu n lcătrongăcôngătácăthmăđnh.ăNóiămtăcáchăđnă
gin,ălàădoăcăch sàngălcăchaăđ hiu lcănênăcácăt chcătínădngăđưăđ “lt”ă
nhngăkháchăhàngăcóăkh nngăcheăđyăhànhăviăvàăthôngătinătrongăgiaoădch vay vn
đ thc hin nhng d ánăcóări ro cao. Cngădoăchínhăvnăđ nàyămàătrongăquáă
trìnhăthc hin hpăđngătínădng,ăbênăcóănhiuăthôngătinăhnăcóăth cóănhngăhànhă
viăgâyătn hiăđnăbênăcóăítăthôngătinăhn.ă âyăchínhălàăvnăđ btăcânăxng v
thôngătinătrongăhotăđngătínădng.
16

Haiăhànhăviăph bin nhtădoăthôngătinăbtăcânăxngăgâyăraălàăla chn bt li
vàătâmălýă li. La chn bt liălàăhànhăđng xyăraătrcăkhiăkýăkt hpăđng ca
bênăcóănhiuăthôngătinăcóăth gâyătn hiăchoăbênăcóăítăthôngătinăhn.ăTâmălýă liălàă
hnhăđng caăbênăcóănhiuăthôngătinăhnăthc hinăsauăkhiăkýăkt hpăđngăcóăth
gâyătn hiăchoăbênăcóăítăthôngătinăhn.
Trong hotăđngătínădng,ăcácăt chcătínădngăluônălàăngiăcóăítăthôngătinăv
kh nng,ăthinăchíătr n, v mcăđíchăs dng khonătínădngăđc cpăhnăkháchă
hàng.ăDoăđó,ăđ đm boăanătoànătrongăhotăđng caămình,ăbnăthânăcácăt chcătínă
dng phi x lýăthôngătinăbtăcânăxngăđ hn ch la chn bt liăvàătâmălýă li
nhmăchoăvayăđúngăngi,ăđúngăđiătngăvàăgiámăsátăcht ch đ kháchăhàngăvayă
vnăcóăhànhăviăđúngăđn nhmăđm bo vic thu hi c gcăvàălưiăkhonătínădngăđưă
cp ra.
i vi th trngătàiăchính,ăđ giao dch hiu qu thìăngiăđiăvayăcóăth vay
đc vn viă chiă phíă thp,ă ngi cho vay chc chn kh nngă thuă hiă đc n.
Thôngăthngăngiăđiăvayălàăngi nmărõăthôngătinăv mìnhănht th nênăh s
đc li nhiuăhnătrong giao dch.ăTuyănhiên,ăt chcătínădng s khôngăd dàngă
cho vay nuănhăkhôngăbitărõăv kháchăhàngăcaămình.ăTh nênăngiăđiăvayăphi
phátătínăhiu rngămìnhălàăngiăcóăkh nngătr đc n tt bngăuyătín,ănngălc
tàiăchính,ătàiăsnăv.v…ăcaămình,ăngc li t chcătínădngăcngăphiăphátătínăhiu
đ ngiăđiăvayăthc hinătráchănhim caămìnhătrongăhpăđngăvay.ă hn ch s
la chn bt li caămình,ăcácăt chcătínădngăthngăápădng hn mcătínădng
khácănhauăđi vi miăđiătng vay, thi hnăvay…
1.5 Hotăđngătínădng tiăcôngătyătƠiăchính
1.5.1 KháiănimăcôngătyătƠiăchính
Côngătyătàiăchínhălàăloiăhìnhăt chcătínădngăphiăngânăhàngăvi chcănngăs dng
vn t có,ăvnăhuyăđngăvàăcácăngun vnăkhácăđ choăvay,ăđuăt,ăcungăngăcácă
17

dch v khácă theoă quiăđnh caă phápălut,ă nhngăkhôngă đcălàmădch v thanh

toán,ăkhôngăđc nhn tin giădi mtănm.
1.5.2 căđim,ătínhăcht caăcôngătyătƠiăchính
1.5.2.1 Phm vi hot đng
- Côngătyătàiă chínhăđc m chiă nhánh,ă vnă phòngăđi dină trongă nc,
ncăngoàiăsauăkhiăđcăNgânăhàngăNhàăNc chp thun bngăvnăbn.
- Côngă tyă tàiă chínhă đcă thànhă lpă côngă tyă trc thuc,ă cóă tă cáchă phápă
nhân,ăhchătoánăđc lpăđ hotăđng dch v tàiăchính,ătin t,ămôiăgii,
bo him, chngăkhoánăvàătăvnătheoăquyăđnh caăphápălut.
1.5.2.2 Mc vn pháp đnh
- Côngătyătàiăchínhăcóăvnăphápăđnh, song vnăphápăđnh caăcôngătyătàiă
chínhă thpă hnă ngână hàng.ă Theoă Ngh đnhă 141/2006/N-CP,ă ngàyă
22/11/2006 caăChínhăph,ăcôngătyătàiăchínhăđc cp giyăphépăthànhă
lpăvàăhotăđngăsauăngàyăNgh đnh 141/2006/N-CP caăChínhăph cóă
hiu lcăvàătrcăngàyă31/12/2008ăthìăphiăcóămc vnăphápăđnhălàă300ă
t đng;ăcôngătyătàiăchínhăđc cp giyăphépăthànhălp vàăhotăđng sau
ngàyă31/12/2008ăthìăphiăcóămc vnăphápăđnhălàă500ăt đng.
- Phn vnăphápăđnhăgóp bng tin phiăđc giăvàoătàiăkhon phong ta
khôngăđcăhngălưiăm tiăNgânăhàngăNhàăncătrc khi hotăđng
ti thiuă30ăngày.ăS vnănàyăch đc gii taăsauăkhiăcôngătyătàiăchínhă
khaiătrngăhotăđng
1.5.2.3 Thi hn hot đng
Thi hn hotăđng ca côngătyătàiăchínhătiăđaălàă50ănm.ăTrng hp cn gia
hn thi hn hotă đng, phiă đcă Ngână hàngă Nhàă nc Vit Nam chp thun,
nhngămi ln gia hnăkhôngăquáă50ănm.