NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM.PDF

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T THÀNH PH H CHÍ MINH


NGÔ TH THÙY TRANG

NÂNG CAO CHT LNG HOT NG
TÍN DNG TI NGÂN HÀNG TMCP
XUT NHP KHU VIT NAM



Chuyên ngành: Kinh t tài chính – Ngân hàng
Mã s: 60.31.12

LUN VN THC S KINH T

Ngi hng dn khoa hc:
PGS. TS TRN HOÀNG NGÂN




Thành ph H Chí Minh nm 2011

LI CAM OAN
Tôi xin cam đoan lun vn này là do chính tôi nghiên cu và thc hin. Các
thông tin và s liu đc s dng trong lun vn đc trích dn ngun tài liu ti
danh mc tài liu tham kho là hoàn toàn trung thc.

Thành ph H Chí Minh, ngày 04 tháng 04 nm 2011

Tác gi



Ngô Th Thùy Trang


MC LC
Trang ph bìa
Li cam đoan
Mc lc
Danh mc bng biu
Danh mc t vit tt
M đu
CHNG 1. NHNG VN  CHUNG V CHT LNG TÍN DNG
NGÂN HÀNG 1
1.1 Khái nim, chc nng, vai trò ca tín dng ngân hàng 1
1.1.1 Khái nim tín dng ngân hàng 1
1.1.2 Chc nng ca tín dng ngân hàng 2
1.1.3 Vai trò ca tín dng ngân hàng trong nn kinh t th trng 2
1.1.4 Phân loi tín dng ngân hàng 5
1.1.5 Ri ro ca tín dng ngân hàng 6
1.2 Cht lng tín dng 10
1.2.1 Khái nim cht lng tín dng 11
1.2.2 Các tiêu chí đo lng cht lng tín dng 11
1.2.2.1 i vi khách hàng 11
1.2.2.2 i vi ngân hàng 12
1.2.3 Các yu t nh hng đn cht lng tín dng 16
1.2.4 Ý ngha ca cht lng tín dng 17
1.3 Bài hc kinh nghim trong vic nâng cao cht lng tín dng ca ngân

hàng thng mi mt s nc trên th gii 19
Kt lun chng 1 25

CHNG 2. PHÂN TÍCH CHT LNG TÍN DNG TI NGÂN HÀNG
TMCP XUT NHP KHU VIT NAM 26
2.1 Khái quát v Ngân hàng TMCP Xut nhp khu Vit Nam (Eximbank) 26
2.1.1 Gii thiu Ngân hàng TMCP Xut nhp khu Vit Nam 26
2.1.2 V th Ngân hàng TMCP Xut Nhp khu Vit Nam 29
2.2 Phân tích cht lng hot đng tín dng ti Ngân hàng TMCP Xut nhp
khu Vit Nam v mt đnh lng 34
2.2.1 D n cho vay, th phn 34
2.2.2 Danh mc cho vay 38
2.2.3 Tình hình n quá hn 44
2.3 Phân tích cht lng hot đng tín dng ti Ngân hàng TMCP Xut nhp
khu Vit Nam v mt đnh tính 45
2.3.1 C cu t chc ca b máy thm đnh, xét duyt, qun lý tín dng 45
2.3.2 Quy trình cp tín dng 49
2.3.3 Phng pháp đánh giá, giám sát ri ro khon vay 51
2.3.3.1 Phng pháp đánh giá 51
2.3.3.2 Giám sát ri ro khon vay 51
2.3.4 Giám sát ca Hi s đi vi các Chi nhánh 53
2.4 Nhng tn ti hn ch trong hot đng tín dng ca Ngân hàng TMCP
Xut nhp khu Vit Nam 54
2.4.1 Cha xây dng đc chính sách tín dng hoàn chnh 55
2.4.2 C cu t chc, hot đng ca b máy thm đnh, phê duyt tín dng,
qun lý khon tín dng đã cp còn nhiu bt cp 55
2.4.2.1 Cha xây dng đc mô hình hp lý đ lng hóa ri ro ca khách
hàng. Không có chính sách khách hàng c th. 55
2.4.2.2 Cha ban hành cm nang tín dng 57
2.4.2.3 Tính tuân th các nguyên tc ca chính sách tín dng cha cao 58

2.4.2.4 C ch y quyn phán quyt cho Chi nhánh không rõ ràng 59

2.4.2.5 B máy phê duyt tín dng cng knh 60
2.4.3 H thng thông tin h tr thiu và yu 60
2.4.4 Hn ch v ngun nhân lc 61
2.4.5 Hot đng kim tra, giám sát cha thc s hiu qu 62
Kt lun chng 2 63
CHNG 3. GII PHÁP NÂNG CAO CHT LNG HOT NG TÍN
DNG TI NGÂN HÀNG TMCP XUT NHP KHU VIT NAM 64
3.1 Phân tích môi trng kinh doanh 64
3.1.1 Bi cnh nn kinh t 64
3.1.2 nh hng phát trin ca ngành ngân hàng 65
3.1.3 C hi và thách thc 67
3.1.4 nh hng phát trin ca Eximbank giai đon 2011 – 2015 68
3.2 Mt s gii pháp nâng cao cht lng hot đng tín dng ti Ngân hàng
TMCP Xut nhp khu Vit Nam 71
3.2.1 Hoàn thin chính sách tín dng ni b 71
3.2.2 Kin toàn c cu t chc, hot đng ca b máy thm đnh, phê duyt
tín dng, qun lý khon tín dng đã cp 71
3.2.2.1 Xây dng mô hình hp lý đ lng hóa ri ro ca khách hàng. Ban
hành chính sách khách hàng c th 71
3.2.2.2 Xây dng cm nang tín dng 77
3.2.2.3 m bo tính tuân th các nguyên tc ca chính sách tín dng 78
3.2.2.4 Hoàn thin c ch y quyn phán quyt cho Chi nhánh 79
3.2.2.5 Nâng cao hiu qu hot đng b máy phê duyt tín dng ti hi s .
81
3.2.3 Tng bc xây dng, nâng cao cht lng các kênh thông tin h tr . 81
3.2.4 Nâng cao cht lng ngun nhân lc 82
3.2.5 Nâng cao vai trò, cht lng ca hot đng kim tra, giám sát 84
Kt lun chng 3 85

Kt lun 86
Tài liu tham kho

DANH MC BNG BIU

Biu đ 2-1: Tng tài sn, vn ch s hu, vn điu l 28
Biu đ 2-2: S lng Chi nhánh và Phòng Giao dch 28
Biu đ 2-3:Quy mô tng tài sn, vn điu l, vn ch s hu ca Eximbank so vi
mt s ngân hàng TMCP (đn 31/12/2010) 30
Biu đ 2-4: Th phn ca các ngân hàng thng mi Vit Nam 33
Biu đ 2-5: C cu d n cho vay ti Eximbank – theo k hn (31/12/2010) 39
Biu đ 2-6: C cu d n cho vay ti Eximbank – theo khách hàng (31/12/2010) 40
Biu đ 2-7: C cu d n cho vay ti Eximbank – theo khu vc (31/12/2010) 41
Biu đ 2-8: C cu d n cho vay ti Eximbank – theo ngành ngh (31/12/2010) 42
Biu đ 2-9: C cu d n cho vay ti Eximbank – theo mc đích s dng vn 43
Biu đ 2-10: T l n xu ti Eximbank so vi mc bình quân ca h thng 44

Bng 2-1: Mt s kt qu hot đng ch yu ca Eximbank t 2005 đn nay 29
Bng 2-2: Thng kê mt s ch tiêu hot đng (đn 31/12/2010) ca nhóm các ngân
hàng TMCP hàng đu Vit Nam 32
Bng 2-3: D n ca Eximbank so vi h thng 37
Bng 2-4: C cu d n cho vay ti Eximbank – theo k hn 38
Bng 2-5: C cu d n cho vay ti Eximbank – theo đi tng khách hàng 40
Bng 2-6: C cu d n cho vay ti Eximbank – theo khu vc 41
Bng 2-7: C cu d n cho vay ti Eximbank – theo ngành ngh 42
Bng 2-8: C cu d n cho vay ti Eximbank – theo mc đích s dng vn 43
Bng 2-9: Phân tích d n cho vay ti Eximbank theo nhóm n 44

DANH MC T VIT TT

CBTD Cán b tín dng
DAT D án đu t
DNNN Doanh nghip nhà nc
DNTN Doanh nghip t nhân
Eximbank Ngân hàng thng mi c phn xut nhp khu Vit Nam
NHNN Ngân hàng nhà nc
NHTM Ngân hàng thng mi
NHTM CP Ngân hàng thng mi c phn
NHTM NN Ngân hàng thng mi nhà nc
PASXKD Phng án sn xut kinh doanh
TCTD T chc tín dng
TMCP Thng mi C phn
TNHH Trách nhim hu hn
Tp.HCM Thành ph H Chí Minh
UBND y ban Nhân dân



M U

I. LÝ DO CHN  TÀI
Trong nn kinh t th trng hin nay, tín dng có vai trò ht sc quan trng
đi vi mi quc gia. Tín dng đc xem nh chic cu ni gia các ngun cung –
cu v vn tin t. Thông qua hot đng tín dng, các quá trình tp trung và phân
phi mi đc thc hin, nó trc tip điu phi các ngun vn tm thi nhàn ri
trong xã hi đn b sung kp thi cho nhng đi tng có nhu cu là các cá nhân,

doanh nghip nhm phc v ch yu cho hot đng sn xut, lu thông hàng hóa và
dch v hay nhu cu đu t, tiêu dùng; to ra ngun vn h tr cho quá trình sn
xut kinh doanh đc din ra mt cách bình thng và liên tc; to ra ngun vn đ
đu t m rng phm vi và qui mô sn xut; to điu kin đy nhanh tc đ thanh
toán, lu thông qua các phng thc thanh toán không dùng tin mt góp phn thúc
đy lu thông hàng hóa
i vi Ngân hàng, đc bit là các Ngân hàng thng mi  mt quc gia
đang phát triên nh Vit Nam, tín dng hu nh luôn luôn đóng vai trò là ngun thu
nhp chính ca ngân hàng. Trên 60% thu nhp ca các ngân hàng là t tín dng
đem li. Trong khi đó, tín dng cng thng xuyên là nguyên nhân ch yu làm
phát sinh các ri ro, tn tht v vt cht ca ngân hàng. Lnh vc tài chính ngân
hàng Vit Nam tng chng kin s đ v ca hàng lot hp tác xã tín dng, mt s
ngân hàng trì tr trong hot đng, thua l, phi chu s giám sát đc bit ca ngân
hàng nhà nc đ tái c cu, x lý n, mà nguyên nhân chính là s xut hin ca
nhng nguy c mt kh nng chi tr, kh nng thanh toán do suy gim huy đng, n
khó đòi, n xu tng cao.
Do đó, vn đ làm th nào đ đnh hng, qun lý và kim soát ri ro tín
dng, nâng cao cht lng hot đng tín dng mt cách tt nht luôn luôn là mt
trong nhng u tiên hàng đu ca các ngân hàng thng mi.
Vi mong mun đa ra mt s gii pháp nhm nâng cao cht lng hot đng
tín dng cho Ngân hàng TMCP Xut Nhp khu Vit Nam, tác gi chn đ tài
“Nâng cao cht lng hot đng tín dng ti Ngân hàng Thng mi C phn Xut
Nhp khu Vit Nam” đ thc hin lun vn thc s kinh t.

nh hng nghiên cu: lun vn s tp trung phân tích nhng hn ch ca
hot đng tín dng ti Ngân hàng TMCP Xut nhp khu Vit Nam, nhng hn ch
có nguyên nhân t chính bn thân mô hình t chc, thc t trin khai hot đng tín
dng ca ngân hàng. T đó, đ xut nhng gii pháp gn lin vi vic hoàn thin
mô hình t chc, quy trình cho vay, cng nh nâng cao hiu qu b tr ca nhng
yu t có liên quan trong vic trin khai hot đng tín dng, nhm nâng cao cht

lng hot đng tín dng ca ngân hàng.

II. I TNG VÀ PHM VI NGHIÊN CU
i tng nghiên cu: Ngân hàng TMCP Xut Nhp khu Vit Nam
Phm vi nghiên cu: Hot đng tín dng ti Ngân hàng TMCP Xut Nhp
khu Vit Nam.
Trong gii hn nghiên cu, lun vn s ch tp trung đi sâu vào hot đng cho
vay, do đây là hot đng thng xuyên, ch yu trong hot đng tín dng ca Ngân
hàng TMCP Xut Nhp khu Vit Nam. Các hình thc cp tín khác: cho thuê tài
chính, chit khu, bo lãnh, bao thanh toán và các nghip v cp tín dng khác hin
ch chim mt t trng rt nh trong hot đng tín dng ca Ngân hàng, s đc
nghiên cu c th hn trong nhng công trình khác ca tác gi.

III. MC ÍCH NGHIÊN CU
Làm sáng t mt s khái nim liên quan đn tín dng, ri ro tín dng trong
hot đng kinh doanh ngân hàng.
Phân tích thc trng hot đng, nhng tn ti hn ch trong hot đng tín dng
ti Ngân hàng TMCP Xut Nhp khu Vit Nam,
 xut các bin pháp nâng cao cht lng hot đng tín dng ca Ngân hàng
TMCP Xut Nhp khu Vit Nam.

IV. PHNG PHÁP NGHIÊN CU
S dng phng pháp suy lun duy vt bin chng, kt hp vi các phng
pháp x lý v s liu:
o Phng pháp điu tra thng kê

o Phng pháp tng hp
o Phng pháp phân tích
o Phng pháp so sánh

V. KT CU LUN VN
Ngoài phn m đu và kt lun, lun vn đc chia làm 3 chng:
Chng 1: Nhng vn đ chung v tín dng và cht lng tín dng ngân hàng.
- Ni dung ca chng 1 là trình bày khái quát nhng vn đ c bn v tín
dng, cht lng tín dng ngân hàng:
- Khái nim, chc nng, vai trò ca tín dng;
- Ri ro tín dng và nh hng ca ri ro tín dng, nguyên nhân phát sinh
rui ro tín dng; thit hi do ri ro tín dng;
- Khái nim cht lng tín dng, các tiêu chí đánh giá và nhng nhân t nh
hng đn cht lng tín dng; mt s bài hc kinh nghim nhm nâng cao
cht lng hot đng tín dng trên th gii
Chng 2: Phân tích hot đng tín dng ti Ngân hàng TMCP XNK Vit Nam.
Trong chng 2, lun vn s ln lt gii thiu v Ngân hàng Thng mi c
phn Xut Nhp khu Vit Nam: lch s hình thành, v th ca ngân hàng so vi h
thng; sau đó s đi vào phân tích chi tit v cht lng hot đng tín dng ti Ngân
hàng. Trong phm vi nghiên cu, lun vn s ch tp trung vào nhng tiêu chí đánh
giá cht lng tín dng nhìn t góc đ t chc hot đng tín dng ca ngân hàng:
- V mt đnh lng: D n cho vay, danh mc cho vay, th phn, tình hình
n quá hn…
- V mt đnh tính: C cu t chc ca b máy thm đnh, xét duyt, qun
lý tín dng; quy trình cp tín dng; phng pháp đánh giá, giám sát ri ro
khon vay; giám sát ca hi s đi vi chi nhánh…
Sau khi phân tích, lun vn s đa ra nhng nhn đnh v các mt thành công,
tn ti, hn ch trong hot đng tín dng ca ngân hàng, làm c s xây dng các
nhóm gii pháp nhm nâng cao cht lng hot đng tín dng s đc trình bày
trong chng 3

Chng 3: Gii pháp nâng cao cht lng hot đng tín dng ti Ngân hàng TMCP
Xut Nhp khu Vit Nam.
T nhng kt lun rút ra  chng 2, trong chng 3, lun vn s đi vào trình

bày các gii pháp và nhng đ xut c th nhm nâng cao cht lng hot đng tín
dng ti Ngân hàng Thng mi c phn Xut Nhp khu Vit Nam.

1
CHNG 1. NHNG VN  CHUNG V CHT LNG
TÍN DNG NGÂN HÀNG

1.1 Khái nim, chc nng, vai trò ca tín dng ngân hàng
1.1.1 Khái nim tín dng ngân hàng
Theo quan nim truyn thng, tín dng là mi quan h trong đó mt ngi
chuyn qua ngi khác quyn s dng mt lng giá tr hoc hin vt nào đó vi
nhng điu kin nht đnh mà hai bên tha thun. Tuy nhiên, cho đn nay thì ngi
ta vn cha có s thng nht trong vic đa ra mt khái nim đy đ v tín dng.
Mt s khái nim tín dng đ xut:
Tín dng ngân hàng là quan h chuyn nhng quyn s dng vn t ngân
hàng cho khách hàng trong mt thi hn nht đnh vi mt khon chi phí nht đnh
1
.
Tín dng là mt phm trù kinh t tn ti qua các hình thái xã hi khác nhau.
Hiu mt cách thông thng nht, tín dng là s vay mn
2
.
Theo Lut các t chc tín dng nm 2010 đã đc quc hi nc CHXHCN
Vit Nam thông qua thì “cp tín dng là vic tha thun đ t chc, cá nhân s
dng mt khon tin hoc cam kt cho phép s dng mt khon tin theo nguyên
tc có hoàn tr bng nghip v cho vay, chit khu, cho thuê tài chính, bao thanh
toán, bo lãnh ngân hàng và các nghip v cp tín dng khác”
Cng nh quan h tín dng khác, tín dng ngân hàng cha đng 3 ni dung:
- Có s chuyn nhng/cam kt chuyn nhng quyn s dng vn t ngi
s hu sang cho ngi s dng.

- S chuyn nhng này có thi hn hay mang tính tm thi.
- S chuyn nhng này có kèm theo chi phí.
Khách hàng vay vn ca t chc tín dng phi đm bo tuân th 2 nguyên tc:
- S dng vn vay đúng mc đích cam kt ban đu.
- Hoàn tr n gc và lãi vn vay đúng thi hn đã tho thun.

1
TS Nguyn Minh Kiu (2009), “Nghip v ngân hàng thng mi”, NXB Thng Kê, Hà Ni
2
PGS.TS Trn Huy Hoàng (2010), “Qun tr ngân hàng”, NXB Lao đng xã hi, Tp.HCM
2
1.1.2 Chc nng ca tín dng ngân hàng
Chc nng tp trung và phân phi li tin t
Tín dng đc xem nh chic cu ni gia các ngun cung – cu v vn tin
t trong nn kinh t. Thông qua hot đng tín dng, các quá trình tp trung và phân
phi mi đc thc hin, nó trc tip điu phi các ngun vn tm thi nhàn ri
trong xã hi đn b sung kp thi cho nhng đi tng có nhu cu là các cá nhân,
doanh nghip nhm phc v ch yu cho hot đng sn xut, lu thông hàng hóa và
dch v hay nhu cu đu t, tiêu dùng
Chc nng thúc đy lu thông hàng hóa và phát trin sn xut
Tín dng to ra ngun vn h tr cho quá trình SXKD đc din ra mt cách
bình thng và liên tc; to ra ngun vn đ đu t m rng phm vi và qui mô sn
xut; to điu kin đy nhanh tc đ thanh toán, lu thông qua các phng thc
thanh toán không dùng tin mt góp phn thúc đy lu thông hàng hóa
Chc nng phn ánh và kim soát các hot đng kinh t
Nh vào hot đng ca ngân hàng, t các s liu v lng tin gi ca các
thành phn kinh t, cá nhân hoc thông qua doanh s cho vay, ngi ta có th đánh
giá đc kh nng tit kim, mc sng ca ngi dân hay thc trng hot đng ca
các doanh nghip, đánh giá đc nhu cu v vn cn thit đ phc v mc tiêu phát
trin kinh t. T đó, công tác qun lý v mô ca Nhà nc có th đ ra k hoch v

đu t, các chính sách thu, lãi sut phù hp đm bo yêu cu n đnh và phát trin
kinh t - xã hi tng thi k.
1.1.3 Vai trò ca tín dng ngân hàng trong nn kinh t th trng
Trong nhng nm qua, nn kinh t trong nc đã đt đc nhng thành tu
đáng k, GDP nm sau cao hn nm trc, thu nhp bình quân đu ngi cng
tng, đi sng ngi dân đc ci thin. t đc nhng kt qu nh vy phi k
đn mt nhân t đóng góp quan trng vào s phát trin kinh t đt nc chính là tín
dng ngân hàng.
Vai trò ca tín dng ngân hàng ngày càng đc khng đnh c th là qua các
biu hin nh sau
3
Thúc đy quá trình tích t tp trung vn nhàn ri trong xã hi và nâng
cao hiu qu s dng vn.
Vi chc nng là trung gian tài chính đng gia ngi gi tin và ngi đi
vay, ngân hàng đã bin mi ngun tin t phân tán trong xã hi thành ngun vn tp
trung, qua đó điu hoà quan h cung - cu v tin t trong xã hi, tha mãn tt nhu
cu ca khách hàng.
Là mt đn v kinh doanh trong lnh vc tin t vi mc đích li nhun, các
ngân hàng thng mi luôn tìm cách đ ti đa hoá li nhun ca mình. Li tc thu
đc ca ngân hàng đc hình thành t hai hot đng ch yu là: hot đng tín
dng và các hot đng dch v ca ngân hàng. Trong đó thu t hot đng tín dng là
ch yu. Tín dng  đây ch yu là hot đng cho vay ca ngân hàng. Vy ngân
hàng ly vn đâu ra đ cho vay? Phi chng là vn t có ca ngân hàng? Các ngân
hàng phi huy đng vn t các t chc kinh t, cá nhân và các tng lp dân c trong
xã hi sau đó phân phi li mt cách hp lý. Chính nh có tín dng ngân hàng mà
các ch th “tha” vn có c hi không nhng bo tn vn mà còn to thu nhp
(thu lãi), còn đi vi các ch th “thiu” vn, tín dng ngân hàng giúp h b sung
vn đ có đ vn cho sn xut kinh doanh hoc đáp ng nhu cu đi sng. Ngun
vn nhàn ri mà ngân hàng huy đng bao gm:
- Vn tm thi nhàn ri ca t chc kinh t.

- Vn tm thi nhàn ri trong các tng lp dân c.
Thông qua công tác tín dng, ngân hàng đã đáp ng đc nhu cu v vn ca
các thành phn kinh t trong xã hi, giúp cho quá trình sn xut đc liên tc, đy
mnh quá trình tái sn xut. ng thi tp trung và phân phi vn tín dng đã góp
phn điu hòa vn trong nn kinh t quc dân t ni tha sang ni thiu. Ngoài ra
khi s dng vn vay ca ngân hàng, khách hàng b ràng buc bi trách nhim hoàn
tr vn gc cng lãi trong thi gian nht đnh đc ghi trong hp đng tín dng. Do
đó, buc các khách hàng phi ht sc n lc, tn dng ti đa kh nng ca mình đ
s dng mt cách có hiu qu nht ngun vn tín dng nhm đem li li nhun cho
khách hàng và đm bo ngha v vi ngân hàng.
4
Tín dng ngân hàng góp phn đy nhanh quá trình tái sn xut m rng,
đy mnh đu t phát trin
Thc t cho thy bt k mt khách hàng nào mun hot đng và sn xut kinh
doanh cng phi cn có mt lng vn nht đnh, trong trng hp mun m rng
sn xut kinh doanh thì cn phi có mt lng vn ln hn. Hin nay, trong nn
kinh t th trng vi s cnh tranh ngày càng gay gt, đòi hi khách hàng luôn
luôn phi đi mi và m rng sn xut. Vy ly vn  đâu ra? Và tín dng ngân
hàng là ngun vn c bn hình thành nên vn c đnh và vn lu đng ca khách
hàng. Ngoài ra, vic m rng thông thng vi nhiu nc trên th gii cng to ra
nhu cu v vn ngày càng cao, các thành phn kinh t đang rt cn vn đ đi mi
công ngh, m rng sn xut kinh doanh phù hp vi s phát trin ca xã hi, đòi
hi ngân hàng phi n lc hn na đ đáp ng nhu cu v vn ngày càng ln ca
các doanh nghip. Mun vy, các ngân hàng càng phi làm tt công tác huy đng
vn tm thi nhàn ri và xây dng cho mình nhng chin lc kinh doanh hp lý,
phù hp vi xu th phát trin ca các thành phn kinh t. Có nh vy, các ngân
hàng mi có th đáp ng mt cách tt nht nhu cu v vn cho các ch th sn xut
kinh doanh trong nn kinh t, góp phn đy nhanh quá trình tái sn xut đa nn
kinh t nc nhà ngày càng phát trin.
Tín dng ngân hàng có vai trò quan trng trong vic t chc điu hoà lu

thông tin t.
Các ngân hàng thng mi khi thc hin cp tín dng cho nn kinh t, tc là
đã to ra kh nng cung ng tin t. Ngc li, khi ngân hàng nhà nc thu hp tín
dng tc làm gim lng tin trong lu thông. NHNN s dng tín dng nh mt
công c điu tit lu thông tin t qua vic thc hin chính sách tin t nh d tr
bt buc, lãi sut tái chit khu, hn mc tín dng, công c th trng m…Hn
na, quá trình hot đng tín dng ngân hàng gn lin vi vic thanh toán không
dùng tin mt góp phn gim bt lng tin mt lu thông trên th trng nhm
mc đích n đnh lu thông tin t. iu này, đng ngha vi vic làm gim lm
phát – vn đ mà nn kinh t phi đng đu khi tc đ tng trng gia tng nhanh.
H tr chng trình, mc tiêu phát trin kinh t - xã hi
5
Chính sách tín dng phù hp s giúp ngun vn đc phân b hp lý, góp
phn to đng lc gii quyt các vn đ xã hi, ci thin và nâng cao cht lng
cuc sng.
Tín dng ngân hàng góp phn nâng cao nng lc cnh tranh quc gia
Thông qua vic đu t vn đ hin đi hoá máy móc thit b, đi mi công
ngh ca các doanh nghip hay qua đu t tín dng vào các ngành kinh t mi nhn
ca đt nc, TDNH đã góp phn làm gim giá thành sn phm, nâng cao kh nng
cnh tranh ca các doanh nghip trên th trng quc t.
1.1.4 Phân loi tín dng ngân hàng
Tùy theo tiêu thc phân loi, tín dng ngân hàng có th phân chia thành nhiu
loi khác nhau
Da vào mc đích s dng vn, tín dng ngân hàng bao gm:
Tín dng phc v sn xut kinh doanh công thng nghip; Tín dng tiêu
dùng cá nhân; Tín dng mua bán bt đng sn; Tín dng sn xut nông nghip; Tín
dng kinh doanh hàng xut khu; ….
Da vào thi hn cho vay:
- Tín dng ngn hn: ; có thi hn đn 12 tháng. Mc đích thng là nhm
tài tr b sung vn lu đng thiu ht ca Doanh nghip và các nhu cu chi

tiêu ngn hn ca Cá nhân.
- Tín dng trung hn: có thi hn t trên 12 tháng đn 60 tháng. Mc đích tài
tr thng là đu t vào tài sn c đnh: mua sm mi tài sn c đnh, ci tin,
đi mi công ngh, m rng quy mô sn xut kinh doanh, xây dng các d án
có quy mô nh và thi gian thu hi vn nhanh.
- Tín dng dài hn: có thi hn trên 60 tháng. Mc đích thng là nhm tài
tr vào tài sn c đnh, đu t vào các d án đu t
Da vào tài sn đm bo
- Tín dng không có tài sn bo đm: Là loi cho vay không có tài sn th
chp, cm c hoc bo lãnh ca ngi khác mà ch da vào nng lc, uy tín
ca bn thân khách hàng vay vn đ quyt đnh cho vay.
6
- Tín dng có tài sn bo đm: Là loi cho vay không ch da trên nng lc,
uy tín ca khách hàng vay vn mà còn cn c trên các bin pháp bo đm cho
tin vay nh th chp, cm c, bo lãnh ca bên th ba.
Da vào phng thc cp tín dng
- Cho vay: Là hình thc cp tín dng, theo đó ngân hàng giao hoc cam kt
giao cho khách hàng mt khon tin đ s dng vào mc đích xác đnh trong
mt thi gian nht đnh theo tha thun vi nguyên tc có hoàn tr gc và lãi.
- Chit khu: Là vic ngân hàng mua có k hn hoc mua có bo lu quyn
truy đòi các công c chuyn nhng, giy t có giá khác ca ngi th hng
trc khi đn hn thanh toán.
- Cho thuê tài chính: là hot đng tín dng trung và dài hn thông qua vic
cho thuê máy móc, thit b, phng tin vn chuyn trên c s hp đng cho
thuê mà khi kt thúc thi hn thuê, bên thuê đc quyn la chn mua li tài
sn thuê hoc tip tc thuê theo các điu kin đã tho thun. Vi phng thc
tài tr này, ngân hàng phi thành lp công ty cho thuê tài chính riêng, t chc
hot đng theo qui đnh ca pháp lut.
- Bao thanh toán: Là hình thc cp tín dng cho bên bán hàng hoc bên mua
hàng thông qua vic mua li có bo lu quyn truy đòi các khon phi thu

hoc các khon phi tr phát sinh t vic mua, bán hàng hoá, cung ng dch v
- Bo lãnh ngân hàng: Là hình thc cp tín dng, theo đó ngân hàng cam kt
vi bên nhn bo lãnh v vic ngân hàng s thc hin ngha v tài chính thay
cho khách hàng khi khách hàng không thc hin hoc thc hin không đy đ
ngha v đã cam kt; khách hàng phi nhn n và hoàn tr cho t chc tín
dng theo tha thun.
- Các nghip v cp tín dng khác
1.1.5 Ri ro ca tín dng ngân hàng
Trong khi cp tín dng đc coi là chc nng kinh t c bn ca ngân hàng,
ri ro trong ngân hàng có xu hng tp trung ch yu vào các hot đng tín dng.
ây là ri ro ln nht và thng xuyên xy ra, là nguyên nhân ch yu dn đn
trng thái tài chính khó khn nghiêm trng ca mt ngân hàng.
7
Ri ro tín dng “là kh nng xy ra tn tht trong hot đng ngân hàng ca t
chc tín dng do khách hàng không thc hin hoc không có kh nng thc hin
ngha v ca mình theo cam kt”
3

nh hng ca ri ro tín dng
i vi ngân hàng: Khi ri ro tín dng xy ra thì khon vn ngân hàng cho
khách hàng vay không có kh nng thu hi, phát sinh n quá hn, n khó đòi t đó
phát sinh nhiu chi phí nh: chi phí giám sát, chi phí pháp lý…đng thi cng làm
phát sinh các chi phí c hi rt ln: các khon n làm chm vòng quay vn tín
dng, làm mt đi các khon đu t khác t đó làm gim thu nhp tim n và tng
chi phí cho ngân hàng cho vay, uy tín gim sút trên th trng.
i vi h thng ngân hàng: nu mt ngân hàng có kt qu hot đng xu dn
đn mt kh nng thanh toán và phá sn thì s có nhng tác đng dây chuyn làm
nh hng xu đn các ngân hàng và các b phn kinh t khác. Tâm lý s mt tin
lây lan s khin ngi gi tin đng lot rút tin ti các ngân hàng thng mi, làm
c h thng ngân hàng cng ri vào tình trng mt kh nng thanh toán.

i vi nn kinh t: Ngân hàng hot đng lnh vc kinh doanh tin t tín dng
vi t cách là trung gian tài chính. Khi ngân hàng gp ri ro tt yu s nh nh
hng đn nn kinh t và đi sng kinh t xã hi: li nhun ngân hàng gim, không
có kh nng đáp ng nhu cu v vn cho khách hàng, sn xut b đình tr, hàng hóa
không đáp ng đ nhu cu th trng, ti chng mc nào đó giá c hàng hóa s tng
vt, là mt trong nhng nguyên nhân ca lm phát. Nu s tht thoát ln trong hot
đng tín dng  mt ngân hàng không đc khc phc kp thi có th gây nên phn
ng dây chuyn đe do đn an toàn và n đnh ca c h thng ngân hàng và toàn
b nn kinh t.
Nguyên nhân phát sinh ri ro tín dng
Nguyên nhân phát sinh ri ro tín dng có th là khách quan hoc ch quan, có
th t c hai phía khách hàng và ngân hàng.
V phía khách hàng:

3
Ngân hàng nhà nc (2005), Quy v phân loi n, trích lp và s dng d phòng đ x lý ri ro Tín dng
trong hot đng Ngân hàng ca t chc Tín dng
8
Nguyên nhân ch quan: là nhng nguyên nhân do khách hàng to ra, nm
trong tm kim soát ca khách hàng, là nhng nguyên nhân ri ro phát sinh liên
quan đn hành vi và ý chí ch quan ca khách hàng: do trình đ qun lý ca khách
hàng dn đn s dng vn vay kém hiu qu hoc tht thoát, nh hng đn kh
nng tr n; do khách hàng thiu thin chí tr n trong khi bin pháp x lý thu hi
n ca ngân hàng t ra kém hiu qu… .
V mt khách quan, đó là nhng nguyên nhân không do khách hàng to ra, nó
nm ngoài tm kim soát ca khách hàng, chng hn nh thay đi v giá c hay nhu
cu th trng, s thay đi v môi trng pháp lý, T đó, Doanh nghip dù có
thin chí nhng vn không th tr đc n…
V phía ngân hàng
Ri ro tín dng có th phát sinh do nguyên nhân ch quan nh quá trình phân

tích và thm đnh tín dng không k lng, thiu thông tin dn đn sai lm trong
quyt đnh cho vay, hoc quyt đnh cho vay đúng đn nhng thiu kim kim tra
kim soát sau khi cho vay dn đn khách hàng s dng vn vay không đúng mc
đích nhng ngân hàng không phát hin đ ngn chn kp thi;
Ri ro tín dng cng có th do các nguyên nhân khách quan nh thiên tai, s
thay đi ca chính sách,…
Nhìn chung, nguyên nhân gây ra ri ro tín dng rt đa dng. Có nhng nguyên
nhân là khách quan và cng có nhng nguyên nhân xut phát t chính ch th tham
gia quan h tín dng. Trong đó, nhng nguyên nhân ch quan có nh hng rt ln
đn cht lng tín dng và ngân hàng có th kim soát đc nu có nhng bin
pháp thích hp.
Phân loi ri ro tín dng
Cn c vào nguyên nhân phát sinh, ri ro tín dng đc phân chia nh sau:
- Ri ro giao dch: Ri ro liên quan đn tng khon tín dng c th. ây có
th là ri ro cá bit, phát sinh do sai sót  các khâu đánh giá, thm đnh và xét
duyt khi cho vay, hoc phát sinh do thiu cht ch  khâu theo dõi kim soát
quá trình s dng vn vay, hoc phát sinh do s h  khâu bo đm và nhng
cam kt ràng buc trong hp đng tín dng.
- Ri ro danh mc t
ín
dng trong danh m
c
cá bit ca tng loi
t
vay có bo đm; ho
c phát si

Nh v
y, nguyên nhân r
ngân hàng, có th là ch

quan hay khách quan, nhng suy cho cùng r
đu dn đn hu qu
là khách
thu hi đc kho
n cho vay
còn liên quan đn vic gi
i qu
không ch dng li  vi
c phân
dng. Tuy nhiên, vi
c phân tích và phân đ
ra bin pháp x lý h
p tình h
Thit hi do ri ro t
ín d
Ri ro giao dch
(Liên quan đn 1 khon
cho vay
Ri ro xét
duyt (Liên
quan đn
vic đánh giá
mt khon
cho vay)
Ri ro kim
soát (liên
quan đn
vic theo dõi
khon cho
vay)

9
ín d
ng: Ri ro liên quan đn s kt h
p nhi
c
tín dng ca ngân hàng. Nó có th
phát sinh do đ
t
ín dng: cho vay không có bo đm thì r

c phát sinh do thi
u đa dng hoá danh mc t
ín d
ên nhân r
i ro tín dng có th là t
phía khách hàng
quan hay khách quan, nhng suy cho cùng r

khách hàng không tr
 đc n vay và
ngân hàng
o vay. V
n đ ca qun lý ri ro tín d
ng trong
i quy
t hu qu ca vic mt v
n vay nh th
c phân tích và chú ý
đ
n nguyên nhân gây ra

c phân tích và phân đ
nh rõ ràng nguyên nhân s

p tình h
p lý hn.
ín d
ng
Ri ro tín dng
(Ri ro mt vn)
Ri ro giao dch
(Liên quan đn 1 khon
cho vay)
Ri ro kim
soát (liên
quan đn
vic theo dõi
khon cho
vay)
Ri ro bo
đm (liên
quan đn
chính sách
và hp đng
cho vay)
Ri ro danh mc
(Liên quan đn danh mc
các khon cho vay)
Ri ro cá bit
(liên quan
đén tng loi

hình cho
vay)
kém đa dng
hóa
p nhi
u khon tín
phát sinh do đ
c thù

i ro hn cho
ín d
ng…

khách hàng hay t
 phía

i ro tín dng
ân hàng
không th
ng trong
ngân hàng
n vay nh th
 nào, ch
hân gây ra r
i ro tín

giúp cho đa
Ri ro danh mc
(Liên quan đn danh mc
các khon cho vay)

Ri ro tp
trung cho
vay (liên
quan đn
kém đa dng
hóa cho vay)
10
i vi ngân hàng: Ngân hàng không thu đc vn tín dng đã cp và lãi cho
vay, nhung vn phi tr vn và lãi cho khon tin huy đng khi đn hn. iu này
làm cho ngân hàng b mt cân đi trong vic thu chi. Khi không thu đc n thì
vòng quay ca vn tín dng b chm li, làm ngân hàng kinh doanh không hiu qu
và có th mt kh nng thanh khon. iu này làm gim lòng tin ca ngi gi tin,
nh hng nghiêm trong đn uy tín ngân hàng.
i vi nn kinh t: Khi mt ngân hàng gp ri ro tín dng hay b phá sn thì
s gây ra tâm lý hoang mang lo s ni ngi gi tin, vic ngi gi tin  t rút
tin  không ch ngân hàng đang gp ri ro mà còn c  các ngân hàng khác s làm
cho toàn b h thng ngân hàng gp khó khn, nh hng đn kh nng cung ng
vn cho nn kinh t, hot đng sn xut kinh doanh ca Doanh nghip b nh
hng, t đó có th kéo theo suy thoái, khng hong c mt nn kinh t
Mi quan h gia ri ro tín dng và cht lng tín dng
Ri ro tín dng và cht lng tín dng là hai khái nim thng xuyên đc
nhc đn cùng nhau nh mt cp bài trùng không th tách ri. Ri ro tín dng cao
có ngha là cht lng tín dng cha đc đm bo; trong khi cht lng tín dng
đc đm bo cng có ngha là ri ro tín dng đã đc hn ch  mc hp lý có th
chp nhn đc.
Phn tip theo ca lun vn s đi vào tìm hiu c th hn v cht lng tín
dng: khái nim, tiêu chí đánh giá, nhân t nh hng, ý ngha ca cht lng tín
dng đi vi ngân hàng thng mi và đi vi nn kinh t.
1.2 Cht lng tín dng
Ngân hàng là mt doanh nghip đc bit kinh doanh trên lnh vc tin t và có

tác đng rt ln ti toàn b nn kinh t. Thc t cho thy nguyên nhân ca hu ht
các cuc khng hong tài chính xy ra đu bt ngun t ngân hàng. Chính vì vy,
vic nghiên cu tìm ra các gii pháp hu hiu đ nâng cao cht lng tín dng luôn
là mc tiêu, đng thi là nhân t quan trng nht đ tn ti và phát trin ca mi
ngân hàng thng mi trong nn kinh t đy c hi cho kinh doanh, song cng cha
đng đy thách thc và ri ro. Do đó, vn đ nâng cao cht lng tín dng ca ngân
hàng là rt cn thit.
11
1.2.1 Khái nim cht lng tín dng
Trong nn kinh t th trng, cht lng sn phm đc nhc đn nh là tng
hp nhng ch tiêu, nhng đc trng ca sn phm th hin mc tha mãn nhng
nhu cu trong nhng điu kin tiêu dùng nht đnh. Trong ba yu t: cht lng, giá
c, s lng thì cht lng luôn đc xem là yu t quan trng nht, góp phn gi
vng uy tín cho ch doanh nghip và to điu kin nâng cao kh nng chim lnh th
trng, doanh nghip mun đng vng trong hot đng kinh doanh thì vic ci
thin cht lng là điu tt yu.
Nu xem hot đng tín dng ca ngân hàng nh là mt loi sn phm đc thù,
cht lng hot đng tín dng có th đc hiu là “tng hp nhng ch tiêu, đc
trng đáp ng theo yêu cu ca khách hàng (ngi vay tin), phù hp vi s phát
trin kinh t - xã hi, đm bo s tn ti và phát trin ca ngân hàng”.
Cht lng tín dng là mt phm trù rng, bao hàm nhiu ni dung. Trong đó,
có ni dung quan trng và có tính lng hoá thng đc nhc đn nht là t l n
quá hn trên tng d n.
Theo quan đim thông thng ca các ngân hàng thng mi Vit Nam và
trong mt s trng hp theo ngha hp khi nói đn cht lng tín dng, ngi ta
ch nói đn t l gia n quá hn trên tng d n, t l này càng cao có ngha là cht
lng tín dng kém và ngc li. Theo thông l quc t nu t l n quá hn di
5% và t l n khó đòi trong tng n quá hn thp thì đc coi là tín dng có cht
lng tt, trên mc 5% thì đc coi là n có vn đ.
1.2.2 Các tiêu chí đo lng cht lng tín dng

Cht lng tín dng là mt ch tiêu tng hp có rt nhiu tiêu chí đ đánh giá.
Trong đó, có nhng tiêu chí mang tính đnh lng, có nhng tiêu chí mang tính
đnh tính.
1.2.2.1 i vi khách hàng
Cht lng tín dng gn lin vi quá trình và hiu qu s dng vn tín dng
ca khách hàng. Cht lng tín dng còn th hin  s tha mãn v sn phm tín
dng và ngân hàng mang đn. Mt sn phm tín dng đc khách hàng đánh giá là
có cht lng thông qua các tiêu chí:
12
Chính sách lãi sut và qun lý ri ro lãi sut
Lãi sut là yu t quan trng hàng đu tác đng đn cht lng tín dng, là ht
nhân quan trng ca chính sách tín dng ca ngân hàng thng mi. Lãi sut quyt
đnh chi phí và thu nhp ca ngân hàng thng mi; đng thi cng là yu t mà
khách hàng quan tâm hàng đu khi xem xét đánh giá cht lng sn phm tín dng.
Th tc và quy trình tín dng ca ngân hàng
Nhanh gn, đn gin, d tip cn vn, tit kim thi gian và chi phí cho khách
hàng… là nhng vn đ mà khách hàng thng quan tâm, nh hng rt ln đn c
hi kinh doanh ca khách hàng.
Cung cách phc v ca ngân hàng
Có th nói, trong bi cnh mà s khác bit gia sn phm tín dng, th tc cp
tín dng ngày càng b thu hp thì điu quan trng nhm to ra s khác bit gia các
ngân hàng trong vic tha mãn các nhu cu ca khách hàng chính là thái đ, cung
cách phc v ca nhân viên ngân hàng. Mt khi khách hàng đã tha mãn vi thái đ
phc v ca ngân hàng thì không nhng ngân hàng có th gi chân khách hàng đó,
mà còn có th thu hút thêm nhng khách hàng mi thông qua li gii thiu, tip th
ca khách hàng hin hu.
Chính sách khách hàng
Các ngân hàng thng xây dng và áp dng chính sách khách hàng công bng
trong u đãi theo mc đóng góp li nhun ca khách hàng nhm duy trì và thu hút
khách hàng có cht lng, qua đó bo đm vic phc v, chm sóc khách hàng hiu

qu và thng nht trong toàn h thng, to s khác bit gia khách hàng trong s
dng sn phm dch v ca ngân hàng, góp phn nâng cao kh nng ti đa hóa li
nhun cho ngân hàng.
1.2.2.2 i vi ngân hàng
V mt đnh lng: cht lng tín dng đc phân tích đánh giá bi các ch
tiêu v d n cho vay, th phn, c cu danh mc cho vay, t l n xu, c xác
đnh nh sau:
Tng d n: là ch tiêu phn ánh quy mô tín dng ca ngân hàng, mà c th
là khi lng tin ngân hàng cp cho nn kinh t ti mt thi đim. So sánh gia
13
các ngân hàng có cùng điu kin kinh doanh, ngân hàng có tng d n thp chng
t hot đng ca ngân hàng yu kém, không có kh nng m rng, kh nng tip th
kém, trình đ lãnh đo điu hành hn ch.
Th phn: là t trng d n ca ngân hàng so vi tng d n ca h thng, d
n trên đa bàn,… Th phn tín dng là ch tiêu phn ánh v th ca ngân hàng so
vi các đi th cnh tranh trong hot đng cung ng vn cho nn kinh t.
C cu danh mc tín dng: phn ánh t trng ca các loi d n trên tng
d n cho vay ca ngân hàng. Phân tích c cu danh mc cho vay s giúp ngân
hàng xây dng đnh hng chin lc phù hp nhm phát huy hiu qu cho vay,
hn ch ri ro phát sinh.
T l n quá hn: là t l phn trm gia tng các khon n quá hn so vi
tng d n  mt thi đim nht đnh, thng là cui tháng, cui quý, cui nm.

Trong đó, n quá hn là khon n mà mt phn hoc toàn b n gc và/hoc
lãi đã quá hn.
T l n xu: là t l phn trm gia tng các khon n xu so vi tng d n
 mt thi đim nht đnh, thng là cui tháng/quý/nm. ây là ch tiêu quan
trng thng đc nhc đn nht trong vic đánh giá cht lng tín dng ti các t
chc tín dng

Vic phân loi n ca các t chc tín dng  Vit Nam hin nay đc thc
hin theo quyt đnh s 493/2005/Q-NHNN ngày 22/04/2005 ca thng đc Ngân
hàng nhà nc Vit Nam “V vic ban hành quy đnh v phân loi n, trích lp và
s dng h thng d phòng đ x lý ri ro tín dng trong hot đng ngân hàng ca
t chc tín dng” và các quyt đnh sa đi, b sung kèm theo. Theo đó, d n cho
vay ca t chc tín dng đc chia làm 5 nhóm:
N nhóm 1 (n đ tiêu chun): là các khon n mà t chc tín dng đánh giá
là có kh nng thu hi đy đ c gc và lãi đúng thi hn