Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng TMCP công thương Việt Nam chi nhánh Daklak

Trêng ®¹i häc k
B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP. HCM










V TRUNG THÁI



GII PHÁP NÂNG CAO CHT LNG TÍN DNG TI
NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THNG VIT NAM - CHI
NHÁNH DAK LAK




LUN VN THC S KINH T

TP. H Chí Minh - Nm 2011







B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP. HCM

V TRUNG THÁI



GII PHÁP NÂNG CAO CHT LNG TÍN DNG TI
NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THNG VIT NAM - CHI
NHÁNH DAK LAK


Chuyên ngành: Kinh t - Tài chính - Ngân hàng
Mã s: 60.31.12


LUN VN THC S KINH T






NGI HNG DN KHOA HC:
PGS.TS TRN HUY HOÀNG






TP. H Chí Minh - Nm 2011

LI CAM OAN

Tôi xin cam đoan Lun vn Thc s kinh t này là do chính tôi nghiên cu và
thc hin. Các thông tin, s liu đc s dng trong Lun vn là trung thc và
chính xác.

Tác gi




V Trung Thái





MC LC

LI CAM OAN

DANH MC CÁC KÝ HIU, CÁC T VIT TT

DANH MC S , BIU , BNG BIU

PHN M U 1

CHNG 1: C S LÝ LUN V CHT LNG TÍN DNG CA
NGÂN HÀNG THNG MI 3
1.1 TÍN DNG NGÂN HÀNG VÀ CÁC SN PHM TÍN DNG CH
YU CA NHTM 3

1.1.1 Khái nim v tín dng ngân hàng 3
1.1.2 Vai trò ca tín dng ngân hàng 3
1.1.3 Phân loi tín dng và các hình thc tín dng ngân hàng 4
1.1.4 Các sn phm tín dng ngân hàng ch yu hin nay 5
1.2 CHT LNG HOT NG TÍN DNG CA NHTM 8
1.2.1 Cht lng tín dng ca NHTM 8
1.2.1.1 Khái nim v cht lng tín dng 8
1.2.1.2 H thng ch tiêu đánh giá cht lng tín dng 8
1.2.2 Mi quan h gia tng trng tín dng, cht lng tín dng và hiu qu
hot đng tín dng 14
1.3. Ý NGHA CA NÂNG CAO CHT LNG TÍN DNG NHTM 16
1.3.1 Cht lng tín dng đi vi nn kinh t xã hi 16
1.3.2 Cht lng tín dng đi vi s tn ti và phát trin ca các NHTM 16

CHNG 2: THC TRNG CHT LNG TÍN DNG TI
VIETINBANK DAK LAK 18
2.1. TNG QUAN V TÌNH HÌNH KINH T XÃ HI DAK LAK VÀ
VIETINBANK DAK LAK 18
2.1.1 Tng quan v tình hình kinh t xã hi tnh Dak lak. 18
2.1.2 Quá trình hình thành và phát trin. 19

2.1.3 C cu t chc và mng li hot đng 20
2.1.4 Hot đng ch yu ca Vietinbank Dak Lak 20
2.1.4.1 Huy đng vn 20
2.1.4.2 Hot đng tín dng 22
2.1.4.3 Hot đng khác 23
2.2. THC TRNG CHT LNG TÍN DNG TI VIETINBANK
DAK LAK 27
2.2.1 Thc trng hot đng tín dng ti Vietinbank Dak Lak 27
2.2.2 Phân tích cht lng tín dng ti Vietinbank Dak Lak 35
2.2.2.1 Ch tiêu n quá hn 35
2.2.2.2 Ch tiêu n xu 37
2.2.2.3 Ch tiêu li nhun t hot đng tín dng trong kt qu kinh doanh 38
2.2.2.4 C cu d n theo TSB 40
2.2.2.5 Trích lp d phòng ri ro 41
2.2.2.6 Thu hi n đã đc XLRR 42
2.3. ÁNH GIÁ THC TRNG CHT LNG TÍN DNG CA
VIETINBANK DAK LAK 44
2.3.1 Nhng kt qu đt đc 44
2.3.2 Hn ch và nguyên nhân 46
2.3.2.1 Hn ch 46
2.3.2.2 Nguyên nhân 49

CHNG 3: GII PHÁP NÂNG CAO CHT LNG TÍN DNG TI
VIETINBANK DAK LAK 60
3.1. NH HNG HOT NG TÍN DNG CA VIETINBANK 60
3.2. MC TIÊU, NH HNG CHIN LC PHÁT TRIN VÀ
CH TIÊU K HOCH HOT NG KINH DOANH TI
VIETINBANK 60
3.2.1 Mc tiêu, đnh hng chin lc phát trin hot đng kinh doanh 62

3.2.2 Mt s ch tiêu, đnh hng hot đng kinh doanh ti Vietinbank
Daklak 62
3.3. CÁC GII PHÁP NÂNG CAO CHT LNG TÍN DNG TI
VIETINBANK DAK LAK 62
3.3.1 Gii pháp đi vi chi nhánh Vietinbank Dak Lak 62




3.3.1.1 Nâng cao hiu qu công tác thm đnh 62
3.3.1.2 Tng cng công tác kim tra, giám sát các khon vay 68
3.3.1.3 Chú trng đn vic phát trin cht lng, đào to cán b CBTD. 69
3.3.1.4 Tng cng công tác huy đng vn đáp ng nhu cu cho vay 70
3.3.1.5 Xây dng chính sách tín dng hp lý 71
3.3.1.6 Gim n xu và x lý nhng khon n đã XLRR 72
3.3.1.7 Tng cng phát trin mng li 74
3.3.2 Gii pháp đi vi Chính ph, NHNN Vit Nam 74
3.3.2.1 Hoàn thin môi trng pháp lý cho hot đng ngân hàng 74
3.3.2.2 Nâng cao hiu qu công tác thanh tra, kim soát ca NHNN 74
3.3.2.3 Hoàn thin li h thng thông tin tín dng ca ngành ngân hàng 74

PHN KT LUN 80

DANH MC TÀI LIU THAM KHO 81
Ph lc 1 81
Ph lc 2 81

DANH MC CÁC CH VIT TT

TÊN VIT TT TÊN Y 

NHTM Ngân hàng thng mi
NH TMCP Ngân hàng thng mi c phn
Vietinbank Ngân hàng thng mi c phn công thng Vit Nam
NHNN Ngân hàng Nhà nc
NH Ngân hàng
TCKT T chc kinh t
TCTD T chc tín dng
CTC nh ch tài chính
VCSH Vn ch s hu
RRTD Ri ro tín dng
XLRR X lý ri ro
TSB Tài sn bo đm
TSTC Tài sn th chp
DPRR D phòng ri ro
NHTW Ngân hàng Trung ng
VND Vit Nam đng
WTO
T chc thng mi th gii
PGD Phòng giao dch
SXKD Sn xut kinh doanh




DANH MC S , BIU , BNG BIU

DANH MC BNG
Bng 2.1: Kt qu huy đng vn qua các nm 2009-2011 21
Bng 2.2: Kt qu hot đng tín dng qua các nm 2009-2011 23
Bng 2.3: Kt qu tài tr thng mi qua các nm 2009-2011 24

Bng 2.4: Kt qu hot đng bo lãnh qua các nm 2009-2011 25
Bng 2.5: Kt qu kinh doanh ngoi t qua các nm 2009-2011 26
Bng 2.6: Kt qu chi tr kiu hi qua các nm 2009-2011 26
Bng 2.7: Kt qu hot đng dch v th qua các nm 2009-2011 27
Bng 2.8: Qui mô và c cu tín dng qua các nm 2009-2011 29
Bng 2.9: Doanh s cho vay và thu n qua các nm 2009-2011 33
Bng 2.10: Các ch tiêu phn ánh cht lng tín dng qua các nm 2009-2011 36
Bng 2.11: Kt qu hot đng kinh doanh qua các nm 2009-2011 38
Bng 2.12: C cu cho vay theo TSBD qua các nm 2009-2011 40
Bng 2.13: Tình hình trích lp d phòng qua các nm 2009-2011 42
Bng 2.14: Tình hình thu hi n XLRR qua các nm 2009-2011 43

S , BIU 

S đ 2.1: S đ b máy t chc 20

Biu đ 2.1: Doanh s cho vay qua các nm 2009-2011 34
Biu đ 2.2: Doanh s thu n qua các nm 2009-2011 34
Biu đ 2.3: Din bin d n qua các nm 2009-2011 35
Biu đ 2.4: Din bin n quá hn, n xu qua các nm 2009-2011 38
Biu đ 2.5: Kt qu hot đng kinh doanh qua các nm 2009-2011 39
Biu đ 2.6. C cu cho vay theo TSB qua các nm 2009-2011 41
1



PHN M U

1. S cn thit ca đ tài:
Hot đng tín dng là chic cu ni trung gian gia ni tha vn và ni thiu

vn, đáp ng nhu cu vn cho sn xut kinh doanh, góp phn quan trng đi vi s
phát trin kinh t xã hi. Ngân hàng ra đi góp phn điu tit các ngun vn, là
kênh phân phi vn, điu chuyn ngun vn t ni tha vn đn ni thiu vn. S
d Ngân hàng thc hin đc điu này là thông qua vai trò tín dng. Tín dng là
ngi tr th đc lc giúp cho các thành phn trong xã hi phát trin toàn din.
Ti Vietinbank Dak Lak, vic tng trng tín dng và nâng cao cht lng
tín dng luôn đc ban lãnh đo chi nhánh quan tâm, và thc t đã đt đc kt qu
rt kh quan. Tuy nhiên, bên cnh nhng mt đã đt đc vn còn nhng hn ch
cn đc gii quyt đ đ góp phn thúc đy tng trng tín dng song hành cùng
vi nâng cao cht lng tín dng ti chi nhánh nhm to ra s tng trng tín dng
bn vng. Tng trng tín dng bn vng là yu t tiên quyt góp phn thúc đy chi
nhánh phát trin, m rng qui mô hot đng, đt bit là hot đng tín dng đ có th
sánh kp vi các NHTM Nhà nc khác trên đa bàn.
Vi ý ngha này, qua quá trình làm vic ti chi nhánh cùng vi s giúp đ
ca các đng nghip, vic tìm hiu v hot đng tín dng ca NH đ góp phn nâng
cao hn na cht lng ca hot đng này nht là sau khi c phn hóa đ tng v th
ca Vietinbank Dak lak nói riêng và Vietinbank nói chung là vô cùng thit thc. Do
đó, tôi chn đ tài “Gii pháp nâng cao cht lng tín dng ti Ngân hàng
TMCP công thng Vit Nam – chi nhánh Dak Lak ” đ làm lun vn tt nghip .
2. Mc tiêu nghiên cu:
Mc tiêu nghiên cu ca đ tài tp trung vào 3 ni dung chính sau:
- Nghiên cu v các c s lý lun c bn v NHTM, tín dng, cht lng tín
dng và mt s vn đ liên quan đn cht lng tín dng
- Phân tích, đánh giá v thc trng hot đng tín dng ca Vietinbank Dak
Lak, s dng mt s ch tiêu đ đánh giá cht lng tín dng và t đó đa ra nhng
mt đt đc cng nh nhng tn ti cn gii quyt, tìm ra nguyên nhân ch quan
và khách quan ca nhng ca nhng hn ch đó.
2

- a ra các gii pháp nâng cao cht lng tín dng ti Vietinbank Dak Lak
Kin ngh vi Chính ph, NHNN v công tác ch đo điu hành, gii pháp h tr
nhm nâng cao cht lng tín dng ti chi nhánh.
3. i tng và phm vi nghiên cu:
i tng nghiên cu: là hot đng tín dng ti Vietinbank Dak Lak.
Phm vi nghiên cu: Thc trng cht lng tín dng ti Vietinbank Dak Lak
đon 2009-2011. Hot đng tín dng là phm trù rt rng, bao gm nhiu hot đng
nh cho vay, bo lãnh, tài tr thng mi, cho thuê tài chính vv…Song trong lun
vn này tôi ch đ cp đn cht lng tín dng  góc đ thun tuý là cht lng cho
vay ca NHTM. Vì vy cht lng tín dng và hot đng tín dng xuyên sut đ
tài này chính là cht lng cho vay và hot đng cho vay.
4. Phng pháp nghiên cu:
Trong Lun vn đc tin hành nghiên cu theo phng pháp s dng
các s liu phn ánh thc trng hot đng tín dng ti Vietinbank Dak lak,
qua quá trình kho sát ti đn v đ phân tích, đánh giá tình hình hot đng tín
dng và đa ra nhng tn ti trong hot đng tín dng ti Vietinbank Dak Lak
Vì vy vic nghiên cu đ tài s dng các phng pháp sau:
-Phng pháp tng hp, chn lc ngun thông tin t các Tp chí, sách và các
tài liu chuyên ngành.
-Phng pháp thu thp s liu t báo cáo quyt toán, báo cáo phân loi n, x
lý n hàng nm ca Vietinbank Daklak.
-Phng pháp phân tích thng kê.
-Phng pháp so sánh s bin đng ca dãy s qua các nm.
5. Kt cu ca ca lun vn:
Ngoài phn m đu, kt lun và danh mc tài liu tham kho, lun vn gm
3 chng:
Chng 1: C s lý lun v cht lng tín dng ca ngân hàng thng mi.
Chng 2: Thc trng cht lng tín dng ti Vietinbank Dak Lak
Chng 3: Các gii pháp nâng cao cht lng tín dng ti Vietinbank Dak Lak

3



CHNG 1

C S LÝ LUN V CHT LNG TÍN DNG CA NGÂN
HÀNG THNG MI

1.1. TÍN DNG NGÂN HÀNG VÀ CÁC SN PHM TÍN DNG CH YU
CA NHTM
1.1.1. Khái nim v tín dng ngân hàng
Theo cách tip cn đn gin nht, tín dng ngân hàng chính là hot đng ca
tín dng ngân hàng, là quan h vay mn gia mt bên là ngân hàng và mt bên là
các cá nhân, các t chc kinh t và các ch th khác, đc th hin di hình thc
ngân hàng s s dng ngun vn t có và ngun vn huy đng bng tin đ cp tín
dng đi vi các đi tng trên.
Theo cách tip cn ca NHNN hin nay, thì hot đng tín dng là hot đng
dch v nhm đáp ng nhu cu vn cho khách hàng thông qua hình thc cp tín
dng.
Trong đó “cp tín dng là vic t chc tín dng tha thun đ khách hàng s
dng mt khon tin vi nguyên tc có hoàn tr bng các nghip v cho vay, chit
khu, cho thuê tài chính, bo lãnh ngân hàng và các nghip v khác” (khon 10,
điu 20 lut các t chc tín dng).
1.1.2. Vai trò ca tín dng ngân hàng
- Tín dng ngân hàng có vai trò thúc đy s phát trin ca nn kinh t trong xã
hi, m rng cho mi đi tng trong xã hi, nó có th xâm nhp vào các ngành vi
nhiu loi hình và quy mô hot đng ln, va và nh, vi các loi hình sn xut
kinh doanh ca doanh nghip, cá nhân. Tín dng ngân hàng gn lin vi hot đng
sn xut kinh doanh ca doanh nghip cng nh cá th, góp phn nâng cao cht

lng đi sng ca ngi lao đng.
- Tín dng ngân hàng có tác dng đy nhanh tc đ phát trin ca nn kinh t,
cung ng vn vi s lng ln, vi nhiu thi hn khác nhau, nh đó giúp các
4



doanh nghip cng nh cá th không nhng có vn đ kinh doanh, mà còn có vn
đ m rng đu t, đi mi thit b, nhm nâng cao nng lc sn xut và nng lc
cnh tranh.
- Hot đng tín dng ngân hàng còn có tác đng và nh hng ln đi vi tình
hình lu thông tin t ca đt nc, nh hot đng tín dng ngân hàng mà vn tin
t ca xã hi đc huy đng và s dng ti đa cho nhu cu phát trin kinh t; nó
va có tác dng đy nhanh tc đ chu chuyn vn, va làm cho các chu chuyn vn
tin t đc tp trung phn ln thông qua h thng ngân hàng. đây là nhng điu
kin quan trng đ n đnh lu thông tin t và giá c th trng.
1.1.3. Phân loi tín dng và các hình thc tín dng ngân hàng
Cùng vi s phát trin ca nn kinh t, các NHTM hin nay luôn nghiên cu
và đa ra các hình thc tín dng khác nhau, đ có th đáp ng mt cách tt nht nhu
cu vn cho quá trình sn xut và tái sn xut, t đó đa dng hóa các danh mc đu
t, m rng tín dng, thu hút khách hàng, tng li nhun và phân tán ri ro. Tùy
theo cách tip cn mà ngi ta chia tín dng ngân hàng thành nhiu loi khác nhau:
• Cn c vào thi hn cho vay: tín dng ngân hàng đc chia làm 03 loi:
- Tín dng ngn hn: là lai tín dng có thi hn không quá 12 tháng (1 nm).
Tín dng ngn hn thng đc s dng đ cho vay b sung vn lu đng và các
nhu cu thiu ht tm thi v vn ca các ch th vay vn.
- Tín dng trung hn: là loi tín dng có thi hn t trên 1 nm đn 5 nm, tín
dng trung hn thng đc s dng đ cho vay sa cha, ci to tài sn c đnh,
các nhu cu mua sm tài sn c đnh … có thi gian thu hi vn nhanh hoc các
nhu cu thiu ht vn nhng có thi hn hoàn vn trên mt nm.

- Tín dng dài hn: là loi tín dng có thi hn t trên 5 nm, tín dng dài hn
thng đc s dng đ cho vay các nhu cu mua sm tài sn c đnh, xây dng c
bn … có thi gian thu hi vn lâu (thi gian hoàn vn vay trên 5 nm).
• Cn c vào mc đích s dng vn vay, bao gm 2 loi:
- Tín dng cho sn xut, lu thông hàng hóa: là loi tín dng đc cung cp
cho các nhà sn xut và kinh doanh hàng hóa. Nhm đáp ng nhu cu v vn trong
5



quá trình sn xut kinh doanh đ d tr nguyên vt liu, chi phí sn xut hoc đáp
ng nhu cu thiu vn trong quan h thanh toán gia các ch th kinh t.
- Tín dng tiêu dùng: là loi tín dng đc s dng đ cho vay các nhu cu
tiêu dùng. Loi tín dng này thng đc s dng đ cho vay cá nhân, đáp ng cho
nhu cu phc v đi sng và thng đc thu hi dn t ngun thu nhp ca cá
nhân vay vn.
• Cn c vào mc đ tín nhim đi vi khách hàng: gm
- Tín dng có bo đm bng tài sn: là loi tín dng mà theo đó ngha v tr n
ca ch th vay vn đc bo đm bng tài sn ca ch th vay vn, tài sn hình
thành t vn vay hoc bo đm bng tài sn ca bên th ba.
- Tín dng không có bo đm bng tài sn: là loi tín dng không có tài sn th
chp, cm c hoc bo lãnh; mà vic cho vay này do chính các t chc tín dng la
chn da trên c s các phng án vay vn hiu qu, kh thi và da vào đ tín
nhim, uy tín trong quan h tín dng ca khách hàng.
• Cn c vào đc đim luân chuyn vn: gm
- Tín dng vn lu đng: đc cung cp đ b sung vn lu đng cho các
thành phn kinh t, có quan h tín dng vi ngân hàng.
- Tín dng vn c đnh: cho vay đ hình thành nên tài sn c đnh cho các
thành phn kinh t có quan h tín dng vi ngân hàng.
1.1.4. Các sn phm tín dng ngân hàng ch yu hin nay

NHTM cp tín dng cho các t chc, cá nhân di các hình thc nh: cho vay,
chit khu thng phiu và giy t có giá khác, bo lãnh, cho thuê tài chính và các
hình thc khác theo quy đnh ca NHNN.
Xét trên góc đ k thut cp tín dng, thì sn phm dch v tín dng bao gm
các loi sau đây:
• Cho vay chit khu thng phiu và giy t có giá
Là vic NHTM đng ra tr tin trc cho khách hàng. S tin ngân hàng ng
trc ph thuc vào giá tr chng t, lãi sut chit khu, thi hn chit khu và l
phí chit khu. Thc cht là Ngân hàng đã b tin ra mua li các thng phiu và
6



chng t có giá ngn hn cha đn hn thanh toán theo mt giá mà bao gi cng
nh hn giá tr ca thng phiu hay giy t có giá gi là chit khu (Discount).
đây là hình thc cho vay gián tip.
• Cho vay thu chi
Là hình thc đc bit ca tín dng ng trc, thc hin trên c s hp đng tín
dng. Khách hàng có th s dng mt s tin trong mt thi hn nht đnh vt quá
s d ngay trên tài khon tin gi thanh toán ti ngân hàng, hình thc này còn đc
gi là cho vay vt chi.
Phng thc này gn ging nh cho vay luân chuyn nhng khác  ch, thu
chi ch s dng mt tài khon ghép - tài khon vãng lai - ca tài khan cho vay và
tài khon tin gi. Tài khon vãng lai va có d có, va có d n, bên n tài khon
phn ánh các khon chi ca khách hàng, bên có tài khon phn ánh các khon thu
vào ca khách hàng.
• Cho vay tài tr sn xut kinh doanh
Ngân hàng cung cp dch v này nhm đáp ng vn cho nhu cu sn xut kinh
doanh, dch v đi sng thông qua phng thc cho vay theo hp đng tín dng
tng ln, cho vay theo hp đng hn mc, cho vay theo hn mc tín dng d

phòng.
• Cho vay tr góp
Khi vay vn, t chc tín dng và khách hàng phi xác đnh và tha thun s lãi
phi tr cng vi s n gc đc chia ra đ tr n theo phân k trong thi gian cho
vay.
• Cho vay đu t phát trin
Thc cht là cho vay trung, dài hn đ tài tr cho các doanh nghip trong các
d án đu t nh các công trình xây dng c bn mi, ci to và m rng quy mô
sn xut kinh doanh, khôi phc và thay th tài sn c đnh, ci tin và hp lý hóa
sn xut kinh doanh, đây là hình thc tài tr đu t ph bin  các nc đang phát
trin.
• Cho vay hp vn
7



Cho vay hp vn hay còn gi là cho vay đng tài tr là phng thc cho vay
mà theo đó mt nhóm NHTM cùng cung cp tín dng đi vi mt d án vay hoc
phng án vay vn ca khách hàng kèm theo các điu kin, điu khon nht đnh.
Vic cho vay hp vn thc hin theo quy ch đng tài tr ca các TCTD s
286/2002/Qđ-NHNN ngày 03/04/2002 ca Thng đc NHNN Vit Nam.
• Bo lãnh ngân hàng
Bo lãnh ngân hàng là tín dng bng ch ký, nh chng th bo lãnh ca ngân
hàng mà ngi đc bo lãnh có th ký kt và thc hin các hp đng kinh t,
thng mi, hp đng tài chính mt cách thun li. Tuy bo lãnh là nghip v tín
dng không xut vn, nhng li có ri ro, vì ngân hàng bo lãnh buc phi thc
hin cam kt bo lãnh khi ngi bo lãnh vì lý do nào đó đã không thc hin hoc
thc hin không đúng ngha v ca mình, ngha là ngân hàng bo lãnh phi đng ra
tr tin thay cho ngi đc bo lãnh.
• Bao thanh toán (factoring)

Trong nghip v này NHTM s đng ra mua các khon phi thu trên c s hóa
đn, chng t ca ngi bán hàng (giá mua bao gi cng nh hn giá tr thc ca
khon n), nh đó ngi bán (ch n) có đc tin ngay đ đáp ng nhu cu. Khi
đn hn ngi mua (khách n) phi thanh toán toàn b s tin cho ngân hàng
(ngi mua n và là ch n mi). Thc ra Factoring gn ging vi nghip v chit
khu - nhng s tin khu tr trong nghip v Factoring gn ging vi nghip v
chit khu, bi vì Factoring có ri ro cao hn.
• Cho thuê tài chính
Là vic ngân hàng b tin mua sm các tài sn thit b theo danh mc, s
lng mà ngi đi thuê yêu cu. Sau mt thi gian nht đnh (thng thi hn cho
thuê chim khong 2/3 thi gian khu hao ca tài sn thit b đó) khách hàng phi
thanh toán tin thuê đy đ đúng hn theo các điu khon ca hp đng cho thuê tài
chính. Khi ht hn ngi đi thuê đc quyn la chn phng án mua, kéo dài thi
hn thuê hoc tr li tài sn thit b thuê. đây là loi tín dng có nhiu u đim, phù
hp vi các doanh nghip va và nh và đc xp vào tín dng trung, dài hn.
8



1.2. CHT LNG HOT NG TÍN DNG CA NHTM
1.2.1. Cht lng tín dng ca NHTM
1.2.1.1. Khái nim v cht lng tín dng
Cht lng tín dng là mt phm trù rng, bao hàm nhiu ni dung trong đó có
ni dung quan trng và có tính lng hóa nht là t l n quá hn trên tng d n.
Theo quan đim thông thng ca các NHTM Vit Nam và theo mt s đnh ngha
hp thì khi nói đn cht lng tín dng ngi ta thng nói đn t l n quá hn so
vi tng d n, t l này càng cao có ngha là cht lng tín dng kém và ngc li.
Theo thông l quc t nu t l n quá hn di 5% thì đc coi là tín dng có cht
lng tt và ngc li trên t l n quá hn trên mc 5% đc coi là có vn đ.
ng thi,  Vit Nam, theo quyt đnh 06/2008/Qđ-NHNN ngày 12/03/2008, các

NHTM đt đim ti đa v cht lng tín dng khi có t l n xu so vi tng d n
nh hn hoc bng 2%. Sn phm tín dng là mt trong nhng sn phm mang li
nhiu li nhun và cng không ít ri ro đn cho các NHTM. Vì nguyên liu kinh
doanh ca sn phm này là tin, tin là hàng hóa nhng li là hàng hóa mang tính
xã hi cao, ch mt bin đng ca nó v mt giá tr trên th trng là có th nh
hng đn nhiu hot đng ca nn kinh t xã hi và hot đng kinh doanh ca các
NHTM. Chính vì vy, vic nghiên cu và tìm ra các gii pháp hu hiu đ nâng cao
cht lng tín dng là mc tiêu, đng thi là nhân t quan trng nht đ tn ti và
phát trin ca mi NHTM.
1.2.1.2. H thng ch tiêu đánh giá cht lng tín dng
* i vi ngân hàng
V mt đnh lng, cht lng tín dng đc phân tích đánh giá bi các ch
tiêu v n quá hn, n xu, ch tiêu hiu sut s dng vn, ch tiêu vòng quay vn
tín dng, ch tiêu li nhun, … đc xác đnh nh sau:
• T l n quá hn:
- T l n quá hn là t l phn trm gia tng các khon n quá hn so vi
tng d n  mt thi đim nht đnh, thng là cui tháng, cui quý, cui nm.
Ch tiêu này đc tính theo công thc (1.1) di đây:
9



N quá hn
T l n quá hn =
x 100% (1.1)
Tng d n tín dng
Trong đó “n quá hn” là khon n mà mt phn hoc toàn b n gc và/hoc
lãi đã quá hn.
• T l n xu:
- T l n xu là t l phn trm gia tng các khon n xu so vi tng d n

 mt thi đim nht đnh, thng là cui tháng, cui quý, cui nm. đây là ch tiêu
quan trng đ đánh giá cht lng tín dng ti các t chc tín dng. Ch tiêu này
đc tính theo công thc (1.2) di đây:
N xu
T l n xu =
x 100% (1.2)
Tng d n tín dng
Nu ch da vào ch tiêu t l n quá hn thì cha đánh giá chính xác v cht
lng tín dng ca các ngân hàng. Theo quyt đnh 493/2005/Qđ-NHNN ngày
22/04/2005 ca Thng đc Ngân hàng Nhà Nc Vit Nam “V/v Ban hành quy
đnh v phân loi n, trích lp và s dng d phòng đ x lý ri ro tín dng trong
hot đng ngân hàng ca TCTD” đã đánh giá chính xác hn cht lng tín dng ca
các TCTD. Theo quyt đnh này, n xu là n thuc nhóm 3, nhóm 4 và 5 theo cách
phân loi di đây.
• Cách phân loi n:
Theo Quyt đnh s 127/2005/Qđ-NHNN ngày 03/02/2005 (có hiu lc ngày
17/03/2005) ca Thng đc NHNN Vit Nam v vic sa đi, b sung mt s điu
ca quy ch cho vay ca TCTD đi vi khách hàng ban hành kèm theo Quyt đnh
s 1627/2001/Qđ-NHNN ngày 31/12/2001 quy đnh li cách phân loi n quá hn
nh sau: Toàn b s d n gc ca khách hàng có khon n điu chnh k hn tr
n hoc gia hn n vay đc coi là n quá hn. Trong đó, điu chnh k hn n là
vic ngân hàng chp thun thay đi k hn tr n gc và/hoc lãi vay vt thi hn
cho vay đã tha thun trong HTD và cht lng tín dng đc th hin là t l n
10



quá hn trên tng d n.
Vic phân loi n quá hn theo Quyt đnh s 127/2005/Qđ-NHNN đã có
nhiu thay đi nhng vic phân loi n quá hn vn còn da vào tiêu chí thi gian

quá hn ca khon vay ch cha tính đn tiêu chí ri ro ca khon vay nên cha
phn ánh chính xác cht lng ca hot đng tín dng.
Hin nay theo quyt đnh 493/2005/Qđ-NHNN ngày 22/04/2005 ca Thng
đc Ngân hàng Nhà Nc Vit Nam “V/v Ban hành quy đnh v phân loi n, trích
lp và s dng d phòng đ x lý ri ro tín dng trong hot đng ngân hàng ca
TCTD” và quyt đnh s 18/2007/Qđ-NHNN ngày 25/04/2007 ca Thng đc Ngân
hàng Nhà Nc Vit Nam “V/v sa đi, b sung mt s điu ca Quy đnh v phân
loi n, trích lp và s dng d phòng đ x lý ri ro tín dng trong hot đng ngân
hàng ca t chc tín dng ban hành theo quyt đnh s 493/2005/Q-NHNN ngày
22/04/2005”, thì d n cho vay ca các TCTD đc chia làm 5 nhóm:
n nhóm 1 (là n đ tiêu chun); nhóm 2 (N cn chú ý); nhóm 3 (N di tiêu
chun); nhóm 4 (N nghi ng); nhóm 5 (N có kh nng mt vn). (Ni dung chi
tit ca các nhóm n này đc nêu  phn ph lc 1).
Các khon n nu có đ c s đ đánh giá là kh nng tr n ca khách hàng
b suy gim thì phi tính mt cách chính xác, minh bch đ phân loi n vào các
nhóm n phù hp vi mc đ ri ro, c th:
- Nhóm 2: các khon n tn tht ti đa 5% giá tr n gc.
- Nhóm 3: các khon n tn tht t trên 5% - 20% giá tr n gc.
- Nhóm 4: Các khon n tn tht t trên 20% - 50% giá tr n gc.
- Nhóm 5: Các khon n tn tht trên 50% giá tr n gc
Vic phân loi n theo Quyt đnh 493/2005/Qđ-NHNN ngày 22/04/2005 và
quyt đnh 18/2007/Qđ-NHNN ngày 25/04/2007 ca Thng đc NHNN va da
vào tiêu chí thi gian quá hn ca khon vay, va da vào tiêu chí ri ro ca khon
vay đã làm cho các ngân hàng phi đánh giá li thc s các khon n đã cho khách
hàng vay và có th đánh giá chính xác hn v cht lng tín dng ca mình.
• C cu tín dng: c cu tín dng hp lý, phù hp vi đc đim và tình hình
11

ngun vn và s dng vn ca mi NHTM có ý ngha quan trng đi vi vic nâng
cao cht lng tín dng. Theo quy đnh 457/2005/Qđ-NHNN ngày 19/04/2005
“Quy đnh v các t l bo đm an toàn trong hot đng ca t chc tín dng” có
quy đnh: T l ti đa ca ngun vn ngn hn đc s dng đ cho vay trung hn
và dài hn là: 40% đi vi NHTM và 30% đi vi các t chc tín dng khác.
• m bo tín dng: bao gm mc đ cho vay ti đa so vi giá tr tài sn đm
bo.
• T l gia tng d n cho vay so vi tng vn huy đng: ch tiêu bày đc
tính theo công thc sau:
T l tng d n cho vay = Tng d n cho vay
(1.3)
trên tng ngun vn huy đng Tng vn huy đng
Ch tiêu này giúp các nhà phân tích so sánh kh nng cho vay ca ngân hàng
vi kh nng huy đng vn, đng thi xác đnh hiu qu ca mt đng vn huy
đng. Nu ch nhìn vào kt qu ca t l này thì cha th khng đnh đc là tt hay
xu, bi nu tin gi ít hn tin cho vay thì ngân hàng phi kim ngun vn có chi
phí cao hn, còn nu tin gi nhiu hn tin cho vay thì ngân hàng s ri vào tình
trng tha vn. Do đó, ch tiêu này ch mang tính tng đi giúp chúng ta so sánh
kh nng cho vay và huy đng vn ca ngân hàng.
• Ch tiêu vòng quay vn tín dng: đc xác đnh bng doanh s thu n tên
d n bình quân ca mt NHTM trong thi gian nht đnh, thng là mt nm. Ch
tiêu này đc tính theo công thc (1.4) :
Doanh s thu n
Vòng quay vn tín dng =
(1.4)
D n bình quân
đây là ch tiêu phn ánh s vòng chu chuyn ca vn vay ( thng là mt nm). Ch
tiêu này càng tng thì vic t chc và qun lý tín dng càng tt, cht lng cho vay
càng cao. Tuy nhiên, ch tiêu này phn ánh mt cách tng đi, vì nu mt NHTM
cho vay các doanh nghip sn xut chim t trng ln d n, thì tiêu chí này thp

hn NHTM khác cho vay các doanh nghip thng mi. Nh vy, không vì th mà
12



cht lng cho vay ca NHTM này kém hiu qu hn. T thc t trên, đ đánh giá
cht lng tín dng da trên tiêu chí trên tng đi chính xác thì các tiêu thc tính
toán phi thng nht, vòng quay tín dng phi tính toán cho tng loi vay, thi hn
vay và tng đi tng vay c th.
• Ch tiêu li nhun trên tng d n tín dng: ch tiêu này đc tính da vào
công thc (1.5):
Li nhun t hot đng tín dng
T l li nhun trên tng d n tín dng =
(1.5)
Tng d n tín dng
Li nhun t hot đng tín dng ca NHTM chim t 70% - 85% tng li nhun
ca NHTM. Nu li nhun ca mt ngân hàng nào đó tng lên hàng nm, điu đó
chng t cht lng tín dng đc nâng lên. Ch tiêu này phn ánh kh nng sinh
li ca tín dng. Li nhun  đây phn ánh chênh lch gia chi phí đu vào (lãi sut
huy đng) và thu lãi đu ra. Ch tiêu này phn ánh kh nng sinh li ca vn tín
dng, mt khon tín dng ngn hn hay dài hn không th xem là có cht lng cao
nu nó không đem li li nhun cho ngân hàng. Ch tiêu này cao chng t các
khon cho vay ca ngân hàng sinh li và ngc li ch tiêu này thp chng t các
khon vay không sinh li, đng ngha vi cht lng tín dng cha tt. đánh giá
cht lng khon tín dng trên c s cn c vào li nhun thu đc ca các NHTM,
đây cng là ch tiêu tng đi vì nó ph thuc vào nhiu yu t nh: chính sách lãi
sut, chính sách khách hàng, sn phm dch v tín dng, chính sách tín dng, …
Thông thng trong hot đng ngân hàng, nu cht lng tín dng NHTM tt, t l
n xu thp thì li nhun t hot đng tín dng s cao hn khi cùng mt mc d n
và cùng mc lãi sut cho vay vi các ngân hàng khác.

Ngoài các ch tiêu trên, thì các quy đnh v an toàn vn ti thiu cng gi vai
trò quan trng trong vic đánh giá cht lng tín dng ti TCTD, chng hn nh
theo quyt đnh 457/2005/Qđ-NHNN ngày 19/04/2005 có quy đnh:
- Tng d n cho vay ca t chc tín dng đi vi mt khách hàng không
đc vt quá 15% vn t có ca t chc tín dng.
13



Tng mc cho vay và bo lãnh ca t chc tín dng đi vi mt khách hàng
không đc vt quá 25% vn t có ca t chc tín dng.
- Tng d n cho vay ca t chc tín dng đi vi mt nhóm khách hàng có
liên quan không đc vt quá 50% vn t có ca t chc tín dng, trong đó mc
cho vay đi vi mt khách hàng không đc vt quá t l quy đnh trên.
Tng mc cho vay và bo lãnh ca t chc tín dng đi vi mt nhóm khách
hàng có liên quan không đc vt quá 60% vn t có ca t chc tín dng.
- Tng d n cho vay ca chi nhánh ngân hàng nc ngoài đi vi mt khách
hàng ti đa không đc vt quá 15% vn t có ca ngân hàng nc ngoài.
Tng mc cho vay và bo lãnh ca chi nhánh ngân hàng nc ngoài đi vi
mt khách hàng không đc vt quá 25% vn t có ca ngân hàng nc ngoài.
- Tng d n cho vay ca chi nhánh ngân hàng nc ngoài đi vi nhóm
khách hàng có liên quan không đc vt quá 50% vn t có ca ngân hàng nc
ngoài, trong đó mc cho vay đi vi mt khách hàng không đc vt quá 15%
vn t có ca ngân hàng nc ngoài. Tng mc cho vay và bo lãnh ca chi nhánh
ngân hàng nc ngoài đi vi mt nhóm khách hàng có liên quan không đc vt
quá 60% vn t có ca ngân hàng nc ngoài.
* i vi khách hàng
Cht lng tín dng gn lin vi quá trình và hiu qu s dng vn tín dng
ca khách hàng. Cht lng tín dng còn th hin  s tha mãn v sn phm tín
dng mà Ngân hàng mang đn. Mt sn phm tín dng đc khách hàng đánh giá là

có cht lng tt thông qua các ch tiêu sau:
• Chính sách lãi sut và qun lý ri ro lãi sut:
Lãi sut là yu t quan trng hàng đu tác đng đn cht lng tín dng, là ht
nhân quan trng ca chính sách tín dng ca NHTM, lãi sut đu vào và đu ra
quyt đnh đn chi phí và thu nhp ca NHTM. Mi s thay đi v lãi sut, cng
nh s điu chnh chênh lch lãi sut cho vay và lãi sut huy đng vn đu đt
NHTM vào tình trng khó khn trc sc ép cn phi thay đi toàn b
• V th tc và quy trình tín dng ca ngân hàng: nhanh gn, đn gin, d tip
14



cn vn, tit kim thi gian và chi phí cho khách hàng. đó là nhng vn đ mà
khách hàng cng thng quan tâm, điu đó nh hng rt ln đn c hi kinh
doanh ca khách hàng. Quy trình tín dng nói lên s chuyên môn hóa, tính cht ch,
và an toàn trong hot đng tín dng ca ngân hàng, vì vy đây cng là tiêu chí ht
sc quan trng trong vn đ nâng cao cht lng tín dng.
• Cung cách phc v khách hàng: có th nói, trong thi đi mà s khác bit
gia cht lng sn phm tín dng mà các ngân hàng cung cp hu nh ngày càng
b thu hp, điu quan trng là kh nng ca các ngân hàng trong vic to ra s khác
bit trong vn đ tha mãn khách hàng. Lãi sut có th không khác bit my, nhng
ngi ta không th mua đc hai dch v ging nhau. điu này đã tr thành yu t
then cht đ tng sc cnh tranh, bi vì cung cách phc v khin khách hàng tha
mãn s nh hng rt ln đn hình nh ca công ty. Khi khách hàng tha mãn v
cung cách phc v ca ngân hàng thì ngân hàng có th va gi chân đc khách
hàng c đng thi cng có th thu hút đc thêm khách hàng mi thông qua li gii
thiu, tip th ca khách hàng hin hu.
• Chính sách khách hàng : các ngân hàng thng xây dng và áp dng hai
chính sách khách hàng: chính sách khách hàng cá nhân và chính sách khách hàng
doanh nghip. Nhm mc đích:

- To s công bng trong u đãi theo mc đóng góp li nhun ca khách hàng
nhm duy trì và thu hút s lng khách hàng có cht lng. Qua đó, góp phn nâng
cao kh nng ti đa hóa li nhun ca khách hàng cho ngân hàng.
- Bo đm vic phc v, chm sóc khách hàng hiu qu và thng nht trong
toàn h thng ca mi ngân hàng.
- To s khác bit ca khách hàng trong s dng sn phm dch v ca ngân
hàng đó.
1.2.2. Mi quan h gia tng trng tín dng, cht lng tín dng và hiu
qu hot đng tín dng
Trong thi gian qua, lnh vc tín dng ca các NHTM đã tng trng mnh
m. Tuy nhiên, s tng trng nhanh chóng này đã đt đn mc đ quá nóng nên
15



tim n nhiu ri ro, thm chí có th gây nên sp đ c mt ngân hàng nu không có
s kìm hãm đúng lúc. Nh vy, điu ct lõi ca quá trình phát trin trong lnh vc
ngân hàng, đc bit là lnh vc tín dng không ch là tng trng tín dng, mà cht
lng tín dng mi là vn đ có ý ngha quyt đnh.
Tng trng tín dng có cht lng là đc trng biu hin thành phát trin bn
vng ngành ngân hàng. T ng bn vng  đây không phi là duy trì tc đ tng
trng cao và lâu dài v thi gian, mà s phát trin bn vng ngành ngân hàng phi
bo toàn và phát trin ba ngun lc: vn, nhân lc và công ngh, trong đó nhân lc
và công ngh đc bit đc quan tâm vì nó quyt đnh đn s tn ti và phát trin
ca mt ngân hàng. Tng trng tín dng có cht lng cao s dn ti hiu qu hot
đng tín dng cao, điu đó cho thy tng trng tín dng có cht lng và hiu qu
hot đng tín dng có mi quan h cht ch và tác đng qua li vi nhau và tuân th
theo quy lut hình cong (hình cong kuznet). Nói mt cách khác, tc đ tng trng
tín dng ca mt ngân hàng phi đt đn mt gii hn da theo yu t ngun lc và
điu kin kinh t c th ca ngân hàng đó. Nu tng trng tín dng vt quá tm

kim soát ca ngân hàng s dn đn tình trng ngân hàng có th mt kh nng thanh
toán, cht lng tín dng gim sút, t đó dn đn hiu qu hot đng tín dng kém,
thm chí thua l.  đm bo tng trng có cht lng thì các nhà qun tr ngân
hàng phi có bin pháp qun tr ri ro phù hp trên c s nhn đnh và lng hóa
nhng loi ri ro có th gp trong hot đng tín dng ca mình.
Ngoài ra, ngun vn dùng đ cho vay ch yu là ngun vn huy đng t các
thành phn kinh t, do đó vic cp tín dng phi đm bo an toàn thu hi đc c
vn ln lãi đúng thi hn, mun vy vic s dng vn phi đm bo đúng mc đích
và đúng quy đnh v cp tín dng ca NHNN thì ngun vn cho vay mi đm bo
an toàn. Ngha là, vic tng trng tín dng, phi hiu qu và an toàn mi đm bo
là tín dng có cht lng.
Nh vy, mi quan h gia tng trng tín dng vi cht lng tín dng và
hiu qu tín dng (li nhun mang li t tín dng) và an toàn trong hot đng tín
dng luôn là mi quan h bin chng, tác đng qua li ln nhau. Các ngân hàng
16



luôn đt cho mình mt mc tiêu phi tng trng tín dng, đng thi phi luôn đm
bo cht lng tín dng đ có hiu qu cao, mà mun có hiu qu thì tín dng phi
đm bo an toàn vn cho vay. đ thc hin mc tiêu trên thì các nhà qun tr ngân
hàng cn phi có nhng bin pháp qun tr ri ro hiu qu, có nh vy thì tng
trng tín dng mi hiu qu và bn vng.

1.3. Ý NGHA CA NÂNG CAO CHT LNG TÍN DNG CA NHTM
1 3.1. Cht lng tín dng đi vi nn kinh t xã hi:
Lch s hình thành và phát trin quan h tín dng cho ta thy vai trò quan trng
ca nó trong nn kinh t đc bit là nn kinh t hàng hoá ngày càng phát trin. Cùng
vi s sn xut và lu thông hàng hoá, tín dng ngày càng phát trin nhm cung cp
thêm các phng tin giao dch đ đáp ng nhu cu giao dch trong xã hi. Trong

điu kin đó, nâng cao cht lng tín dng là vn đ ngày càng đc quan tâm vì:
- Nâng cao cht lng tín dng đ đa hot đng tín dng thích nghi vi
điu kin kinh t th trng, phc v và thúc đy nn kinh t th trng.
- m bo cht lng tín dng là điu kin đ Ngân hàng làm tt chc nng
trung tâm thanh toán, vì khi cht lng tín dng đc đm bo s tng vòng quay
vn tín dng. Nó to điu kin cho Ngân hàng làm tt chc nng trung gian tín
dng trong nn kinh t quc dân là cu ni gia tit kim và đu t, tín dng góp
phn điu hoà vn trong nn kinh t.
- Nâng cao cht lng tín dng s góp phn tng vòng quay vn, huy đng
ti mc ti đa lng tin nhàn ri trong xã hi đ phc v quá trình công nghip
hoá, hin đi hoá đt nc.
- Nâng cao cht lng tín dng s làm gim ti thiu lng tin tha trong
lu thông. Nó góp phn kim ch lm phát, n đnh tin t, tng trng kinh t, tng
uy tín quc gia. ng thi, thông qua các công trình đu t vn phát huy tác dng,
to ra nhng sn phm, dch v cho nn kinh t.
1.3.2. Cht lng tín dng đi vi s tn ti và phát trin ca các ngân
hàng thng mi :
17



- Nâng cao cht lng tín dng làm tng kh nng cung cp dch v ca các
NHTM do to thêm ngun vn t vic tng đc vòng quay vn tín dng và thu hút
thêm đc nhiu khách hàng bi các hình thc ca sn phm, dch v, to ra mt
hình nh tt v biu tng và uy tín ca Ngân hàng cùng s trung thành ca khách
hàng.
- Nâng cao cht lng tín dng gia tng kh nng sinh li ca các sn phm,
dch v Ngân hàng do gim đc s chm tr, gim chi phí nghip v, chi phí qun
lý, các chi phí thit hi do không thu hi đc vn cho vay. T đó ci thin đc
tình hình tài chính ca Ngân hàng, to th mnh cho Ngân hàng trong quá trình

cnh tranh.
- Nâng cao cht lng tín dng to thun li cho s tn ti lâu dài ca Ngân
hàng, bi vì cht lng tín dng cho phép Ngân hàng có nhng khách hàng trung
thành và nhng khon li nhun b sung vn đu t.
- Nâng cao cht lng tín dng cng c mi quan h xã hi ca Ngân hàng,
điu đó cng có ý ngha là to đc môi trng thun li nht cho hot đng Ngân
hàng.
Vi nhng u th trên, vic cng c và nâng cao cht lng tín dng c
NHTM là s cn thit khách quan vì s tn ti và phát trin lâu dài ca NHTM.
Cng chính vì vy, cht lng tín dng luôn luôn phi đc ci tin.

KT LUN CHNG 1
Chng 1, lun vn đã khái quát nhng lý lun c bn v tín dng ngân hàng
cng nh các sn phm tín dng ca NHTM, đc bit là c s lý lun v cht lng
tín dng ca các ngân hàng thng mi. Thêm vào đó lun vn đa ra các ch tiêu
c bn đánh giá cht lng tín dng ti các NHTM. Ý nghi ca vic nâng cao cht
lng tín dng
C s lý lun trình bày chng 1 là nn tng cho vic đánh giá thc trng cht
lng tín dng cng nh c s đ đ ra các gii pháp nâng cao cht lng tín dng
ca các NHTM trong nn kinh t đ đm bo h thng ngân hàng phát trin an toàn.