Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài gòn công thương

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH




OÀN TH MINH NGA



PHÒNG NGA VÀ HN CH RI RO TÍN DNG
TI NGÂN HÀNG THNG MI C PHN
SÀI GÒN CÔNG THNG

Chuyên ngành : KINH T TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG
Mã s : 60 – 31 - 12


LUN VN THC S KINH T


NGI HNG DN KHOA HC : TS LÊ TN PHC



TP. H CHÍ MINH – NM 2011
LI CAM OAN

Tôi xin cam đoan lun vn này do chính tôi thc hin.
Tt c các thông tin, s liu trích dn có ngun gc đáng tin cy.

Tác gi



oàn Th Minh Nga

DANH MC CÁC CH VIT TT

NHTM : Ngân hàng thng mi
NHTMNN : Ngân hàng thng mi nhà nc
NH : Ngân hàng
DN : Doanh nghip
NHCP : Ngân hàng c phn
TCTD : T chc tín dng
VN : Vit Nam
XHCN : Xã hi ch ngha
HQT : Hi đng qun tr
KSNB : Kim soát ni b
CAR : H s an toàn vn ti thiu
TTCK : Th trng chng khoán
TT : Thông t
NHNN : Ngân hàng nhà nc
NHNNVN : Ngân hàng nhà nc Vit Nam
B I S :  y Ban Giám sát ngân hàng Basel
Q : Quyt đnh
N : Ngh đnh
CP : Chính Ph
KH : Khách hàng

DNNN : Doanh nghip nhà nc
SGCTNH : Sài Gòn Công Thng Ngân hàng
NHTMCP : Ngân hàng thng mi c phn
TP. HCM : Thành ph H Chí Minh
NVTD : Nhân viên tín dng
TG : Tng Giám c
G : Giám c
HTD : Hi đng tín dng
CN : Chi nhánh
KD : Kinh doanh
KDCK : Kinh doanh chng khoán
HKD : Hot đng kinh doanh
DP : D phòng
TNDN : Thu nhp doanh nghip
NHCTVN : Ngân hàng Công Thng Vit Nam
NHCV : Ngân hàng cho vay
HTD : Hp đng tín dng
DANH MC CÁC BNG, BIU, S 

Bng 1: Tình hình thc hin nm 2010 so vi k hoch 33
Bng 2: Vn huy đng bng tin đng và ngoi t quy đi 33
Bng 3: Cho vay bng tin đng và ngoi t quy đi 35
Bng 4: Kt qu kinh doanh 37
Bng 5: D n cho vay phân theo đi tng vay vn 46
Bng 6: D n cho vay phân theo thi hn vay vn 49
Bng 7: D n cho vay có tài sn bo đm, không có tài sn bo đm và
tài sn bo đm hình thành t vn vay qua các thi đim 51
Bng 8: D n phân theo nhóm qua các nm 53
Bng 9 : D n cho vay t nhóm 2 đn nhóm 4 54
Bng 10: D n t nhóm 3 đn nhóm 4 qua các thi đim 56

Biu 1: Vn huy đng bng tin đng và ngoi t quy đi 34
Biu 2: D n cho vay bng tin đng và ngoi t quy đi
phân theo Hi s - Chi nhánh 36
Biu 3: D n cho vay phân theo đi tng vay vn 47
Biu 4: D n cho vay phân theo thi hn vay vn 48
Biu 5: D n cho vay có tài sn bo đm, không có tài sn bo đm
và tài sn bo đm hình thành t vn vay qua các thi đim 51
Biu 6: D n cho vay t nhóm 2 đn nhóm 4 55
Biu 7: D n cho vay nhóm 2 qua các thi đim 56
Biu 8: D n t nhóm 3 đn nhóm 4 qua các thi đim 57
Biu 9: D n nhóm 5 qua các thi đim 58




.




.








i

MC LC

MC LC i
LI M U 1
1. Tính cp thit ca đ tài 1
2. Mc đích nghiên cu 2
3. i tng, phm vi nghiên cu 2
4. Phng pháp nghiên cu 3
5. Kt cu lun vn 3
Chng 1 4
C S LÝ LUN V PHÒNG NGA VÀ HN CH RI RO TÍN DNG
TRONG HOT NG KINH DOANH CA NGÂN HÀNG 4
1.1 NHNG VN  C BN V RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG
THNG MI 4
1.1.1 Khái nim ri ro tín dng . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
1.1.2 Hu qu r i r o tín dn g . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
1.1.3 Nhng ngu yên nhân d n đn ri r o tín dng . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
1.1.3.1 Nguyên nhân khách quan . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
1.1.3 .2 Ngu yên nhân ch qu an . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
1 .1 . 3 . 3 N gu yê n n h â n kh á c . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
1.2 PHÒNG NGA VÀ HN CH RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG
THNG MI 15
1 . 2 . 1 K h á i n im v phòn g nga và hn ch r i ro tín dng . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
1.2.2 Xâ y d n g chn g trình qun tr r i ro nhm phòng n ga và hn ch ri ro ti
ngân hàn g thng mi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
1 . 2. 3  án h g iá vi  c t uâ n th  c á c n g u y ê n t  c gi á m sá t n g â n hà n g th e o t i ê u chu n B a s e l
2 ca các ngân hàn g thng mi Vi t Na m . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20
1.2.4 Basel 3 và l trình áp dng . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22
1 . 2 . 5 N h  n g đ i  m m  i c  a B a s e l 3 s o v i B a s e l 1 và B a se l 2 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23

1.3 BÀI HC KINH NGHIM T R O NG VIC P HÒNG NGA V À H N CH
R  I RO TÍN D  NG 25
1 . 3 . 1 K inh nghim t cuc khng h on g tài chính ti M  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
1.3.2 Kinh n ghi m ca Ngân hàn g Công Thng Vit Nam . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28
KT LUN CHNG 1 30


ii

Chng 2 31
THC TRNG PHÒNG NGA VÀ HN CH RI RO TÍN DNG TI
NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CÔNG THNG 31
2.1 KHÁI QUÁT V NGÂN HÀNG THNG MI C PHN SÀI GÒN
CÔNG THNG 31
2.1.1 Vài nét v ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thng . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31
2.1.2 Các hot đng c bn ti ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thng . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
2.2 THC TRNG PHÒNG NGA VÀ HN CH RI RO TÍN DNG TI
NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CÔNG THNG 38
2.2.1 Xâ y d n g chính sách tín dn g và quy tr ình c p tín dng . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38
2 . 2 . 2 T u â n th  c á c qu y đ  n h v t í n d  n g . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44
2 . 2 . 3 P h â n t á n r  i r o . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48
2.2.4 Thc hin đng ký giao dch bo đ m đúng qu y đnh . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49
2 . 2 . 5 Phân loi n và trích lp d  phòn g ri ro . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52
2.3 ÁNH GIÁ THC TRNG PHÒNG NGA VÀ HN CH RI RO TÍN
DNG TI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CÔNG THNG 58
2.3.1 Nhng kt qu đ t đc . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58
2.3.2 Nhng tn ti tr ong vic phòng n ga và h n ch ri ro tín dng ti Ngân h àn g
TMCP Sài Gòn Công Th ng . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61
2.3.3 Nguyên nhân ca nhng tn ti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64
KT LUN CHNG 2 66

Chng 3 67
GII PHÁP NHM PHÒNG NGA VÀ HN CH RI RO TÍN DNG TI
NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CÔNG THNG 67
3.1 NH HNG PHÁT TRIN CA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN
CÔNG THNG N NM 2015 67
3.2 MT S GII PHÁP NHM PHÒNG NGA VÀ HN CH RI RO
TI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CÔNG THNG 70
3.2.1 i vi Ngân hàng TM CP Sài Gòn Côn g Thng . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70
3.2.2 i vi cán b tín dn g . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71
3.3 GII PHÁP NHM PHÒNG NGA VÀ HN CH RI RO TÍN DNG
TI CÁC NGÂN HÀNG THNG MI NÓI CHUNG 74
3.3.1 V phía các Ngân hàng th n g mi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74
3.3.2 V phía nh à nc . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79
3.4 NG DNG NGUYÊN TC BASEL V QUN LÝ N XU VÀ
NHNG NH HNG TRONG XÂY DNG MÔ HÌNH QUN LÝ RI
RO TÍN DNG HIN I 80


iii

3.5 TIN  C BN  THC HIN BASEL 3 I VI CÁC NGÂN
HÀNG THNG MI VIT NAM 85
KT LUN CHNG 3 87
KT LUN 88


1

LI M U
1. Tính cp thit ca đ tài

Li nhun và ri ro luôn tn ti song song vi nhau. Có li nhun chc chn
s có ri ro, mà li nhun càng cao thì ri ro cng s càng cao. Trong môi trng
kinh doanh ngày càng khó khn nh hin nay, thng trng nh chin trng,
nhà kinh doanh ging nh mt ngi lính sn sàng xông pha trn mc, coi thng
him nguy, dám chp nhn ri ro mi mong giành đc thng li. Nu ch thy li
nhun mà không thy ri ro thì tht ch quan, khi ri ro đn s không tr tay kp.
Ngc li, nu ch thy ri ro mà coi nh s tn ti ca li nhun thì s mt thi c,
khó thành nghip ln. Trong điu kin đã bit chc s gp ri ro thì phi làm sao
gim thiu ri ro  mc thp nht mi là điu cn thit.
i vi doanh nghip, ri ro có th tác đng và gây nh hng xu đn
doanh nghip, thm chí b phá sn và thi loi ra khi th trng. i vi ngân
hàng thng mi, đi tng kinh doanh ca nó là tin t - loi hàng hóa đc bit
nhy cm vi ri ro nên có tính d lây lan ri ro gia các ngân hàng thng mi vi
nhau, ch cn mt s ít khách hàng gp ri ro mà không có cách qun tr tt s
không ch gây tác đng xu ti hình nh ca ngân hàng đó mà còn làm tn thng
đn c h thng ngân hàng.
T xa, nhng ngi cho vay đã luôn đòi hi nhng bo đm chc chn
cho s hoàn tr n vay. Mc dù trc khi ký hp đng vay Ngân hàng là ngi có
quyn đáng k khi thng lng, nhng ngi vay  th có li hn mt khi tin đã
đc gii ngân. Khon l tim tàng vn có đc to ra khi ngân hàng cp tín dng
cho khách hàng. Khi đó, NH s phi gánh chu nhng thit hi, mt mát mà do
ngi vay vn hay ngi s dng vn không tr đúng hn, không thc hin đúng
ngha v cam kt trong hp đng tín dng vì bt k lý do gì.
Hiu qu kinh doanh ca ngân hàng thng mi tùy thuc vào nng lc
qun tr ri ro, đc bit là qun tr ri ro tín dng vì thc t cho thy hot đng tín
dng hin đang chim t trng ln nht: t 60- 70% trong danh mc tài sn có ti
hu ht các NHTM  Vit Nam, đem li ngun thu nhp chính cho các NH. c
bit, ngun tín dng này đang đóng vai trò kênh dn vn ch đo cho các doanh nghip.

2

Phát sinh n xu là tt yu trong hot đng ca ngành ngân hàng. Các ngân
hàng thng mi luôn phi đi phó vi các khon n khó đòi. Chính vì vy mà TS
V Vit Ngon - Tng Giám đc Ngân hàng Ngoi Thng Vit Nam (VCB) đã có
mt nhn đnh có giá tr cnh báo: “N xu đang là vn đ đau đu vi hu ht các
ngân hàng Châu Á, và các ngân hàng Vit Nam không phi là ngoi l”. Còn Tn g
Giám đc ANZ, ngân hàng ln th t ca Australia, ông Mike Smith so sánh n
khó đòi nh nhng d chn có sc tàn phá ln sau mt trn đng đt mnh.
N h  v  y , mi ngân hàng cn phi làm gì đ có th hn ch thp nht nhng
hu qu do ri ro tín dng đem li? Xut phát t yêu cu cn thit này tác gi chn
đ tài: PHÒNG NGA VÀ HN CH RI RO TÍN DNG TI NGÂN
HÀNG THNG MI C PHN SÀI GÒN CÔNG THNG, l à m m  c tiêu
nghiên cu.
2. Mc đích nghiên cu
H thng hóa nhng vn đ lý lun c bn v ri ro tín dng nh s cn
thit phi quan tâm đn ri ro tín dng, hu qu ca ri ro tín dng đ t đó xây
dng chng trình qun tr ri ro tín dng, phân tích nhng nguyên nhân dn đn
ri ro tín dng t đâu mà có.
Phân tích thc trng hot đng cho vay ti Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công
Thng v chính sách, quy trình tín dng đang áp dng, phân tích tình hình d n
cho vay qua các thi đim t nm 2008 đn 6 tháng đu nm 2011, đánh giá nhng
mt đt đc và nhng tn ti trong hot đng cho vay.
 xut mt s gii pháp nhm phòng nga và hn ch đn mc thp nht
ri ro tín dng ti Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thng nh đào to, tuyn
chn cán b có nng lc gii quyt công vic, có ch đ đào to, khen thng, k
lut rõ ràng, thc hin bo đm tín dng cht ch và bn thân mi cán b tín dng
cn phi t nâng cao trình đ đ phân tích tt xu hng phát trin ngành, kim tra
tính chính xác ca báo cáo tài chính, nâng cao nhn thc ca ngi vay.
3. i tng, phm vi nghiên cu

Nhng vn đ c bn v tín dng và ri ro tín dng, hu qu ca ri ro tín dng.


3

Thc trng hot đng tín dng – tác gi ch gii hn  hot đng cho vay ti Ngân
hàng TMCP Sài Gòn Công Thng v d n cho vay nói chung và đc bit là din
bin n quá hn nói riêng t nm 2008 đn 6 tháng đu nm 2011.
4. Phng pháp nghiên cu
Trong quá trình nghiên cu tác gi s dng các phng pháp sau:
- Phng pháp tng hp s liu da trên: các báo cáo ca các c quan chc
nng, ca Ngân hàng thng mi, tài liu trên các phng tin thông tin đi
chúng: trên báo, tp chí chuyên ngành, Internet …
- Phng pháp th ng kê ch n mu, so sánh: the o thi gian, theo ch  tiêu ,…
5. Kt cu lun vn
Chng 1: C s lý lun v phòng nga và hn ch ri ro tín dng trong hot
đng kinh doanh ca ngân hàng.
Chng 2: Thc trng v phòng nga và hn ch ri ro tín dng ti Ngân hàng
TMCP Sài Gòn Công Thng.
Chng 3: Gii pháp nhm phòng nga và hn ch ri ro tín dng ti Ngân hàng
TMCP Sài Gòn Công Thng.

4

Chng 1
C S LÝ LUN V PHÒNG NGA VÀ HN CH RI RO TÍN DNG
TRONG HOT NG KINH DOANH CA NGÂN HÀNG
1.1 NHNG VN  C BN V RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG
THNG MI
1.1.1 Khái nim ri ro tín dng
Vi vai trò trung gian trên th trng tài chính, ngân hàng thc hin chc
nng “đi vay đ cho vay”. Vì th, ngân hàng gánh chu ri ro t c 2 phía: Ngi đi
vay và ngi cho vay. ng trên giác đ là ngi đi vay, ri ro tín dng xy ra khi
ngi gi tin rút trc hn. ng trên giác đ là ngi cho vay, ri ro tín dng
xy ra khi ngi vay tin hoàn tr tin vay không đúng vi hp đng tín dng đã
ký kt vi ngân hàng.
Ri ro tín dng, theo khái nim c bn nht, là kh nng khách hàng nhn
khon vn vay không thc hin, thc hin không đy đ ngha v đi vi ngân
hàng, gây tn tht cho ngân hàng, đó là kh nng khách hàng không tr, không tr
đy đ, đúng hn c gc và lãi ngân hàng.
Vì ri ro tín dng là kh nng (xác sut) v n ca khách hàng nên ngân
hàng c gng “thy” đc càng rõ, càng k, càng tt. Khách hàng phá sn, la đo,
chây  không tr n là biu hin rõ nht, bên cnh đó các khon n không tr đc
khi đn hn  các cp đ khác nhau cng th hin các kh nng v n. Nhiu ngân
hàng cho rng nu mt khon n đn hn mà không tr đc, thì các khon n
khác cha đn hn cng đc coi là ri ro. Thm chí, dù n cha đn hn, hoc đn
hn vn tr đc, song tình hình tài chính yu kém, môi trng kinh doanh có bin
đng không thun li cho khách hàng, thì khon n đó cng đc coi là có ri ro.
Hin nay, nh chú trng đn công tác cho vay, nhiu t chc tín dng luôn
m rng phm vi cho vay, tng trng tín dng nhng vn đm bo kh nng thu

hi n đúng hn, hn ch đn mc thp nht ri ro, tn tht có th x  y r a . T u y
nhiên, bên cnh nhng kt qu đt đc vn còn mt s t chc tín dng đang rt


5

khó khn, n quá hn c cha thu đc n quá hn mi li tip tc phát sinh vi s
lng ngày càng ln hn, làm nh hng đn kh nng hot đng.
Mt cách khái quát nht, có th hiu ri ro là nhng bin c không mong đi
xy ra, gâ y mt mát th it h i tài sn , thu nhp c a n gân hàn g trong quá tr ình hot đng.
1.1.2 Hu qu ri ro tín dng
1.1.2.1 i vi bn thân ngân hàng
V mt tài chính
Hu qu ca ri ro tín dng khin cho ngân hàng (NH) không thu đc n
gc và lãi, NH b suy gim doanh thu, trong khi đó NH vn phi tr lãi tin gi cho
khách hàng ca mình, chi phí tng do các v kin tng, làm cho li nhun gim dn
ti l. N quá hn chính là hu qu mà NH phi gánh chu. Không thu đc n,
vòng quay vn tín dng không đc thc hin, NH không có kh nng bo đm
vn lu đng, hn ch chc nng kinh doanh tín dng ca NH.
Cht lng tín dng yu kém không ch là tht thoát vn. Sn có ngân hàng
tài tr, nhiu d án kém cht lng đc đa vào thc hin, gây tn tht ln v
ngun lc  nhiu đa phng đã rt nghèo. Nhiu cán b li dng làm giàu nhanh
chóng. Tình trng khó khn v tài chính ca các ngân hàng thng phát sinh t
nhng khon vay khó đòi. Cng chính vì nguyên nhân này mà hàng lot qu tín
dng, NHCP b đ v, s khác phi nm trong din giám sát đc bit.
Nu nhng tn tht do ri ro trong hot đng tín dng gây ra  mc kim
soát đc thì vic x lý tng đi d dàng trong gii hn cho phép ca qu  d 
phòng bù đp ri ro ca TCTD. Nhng tn tht ln, vt qua kh nng x lý ca
TCTD thì vn đ s tr nên nghiêm trng, gây hu qu khó lng không nhng cho
chính TCTD đó, mà còn cho c nhng TCTD và doanh nghip khác có liên quan,

nh hng ti quyn li ngi gi tin và cui cùng, nh hng ti toàn b nn
kinh t, và là nguy c tim n cho khng hong tài chính.
V mt xã hi
Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh ch tín.  thc hin đc điu này
đòi hi NH phi phn đu rt nhiu nm, nhng khi ri ro xy ra, đc bit là mc


6

đ cao thì vic khôi phc li li th trên th trng là ht sc khó khn. Bi vì, ri
ro cao có th làm gim uy tín ca NH (ch cn mt NH b sp đ thì s nh hng
đn toàn h thng các NH vì lúc đó lòng tin trong dân chúng vào NH đã không còn
na), làm cho kh nng thanh toán ca NH gim sút. iu này đa đn kt qu làm
cho li nhun suy gim, thm chí có th dn đn s phá sn ca các NHTM. Cùng
vi điu này là s rò r cht xám (ngân hàng b mt đi nhân viên do tr lng quá
thp), mi liên kt trong kinh doanh vi các NH trong nc và quc t b thu hp.
1.1.2.2 i vi nn kinh t quc dân
Hot đng kinh doanh ca NH là mt loi hình hot đng đc bit vì đó là
hot đng kinh doanh trong lnh vc tin t tín dng, mi hot đng kinh doanh ca
nó đu gây nh hng sâu rng đn toàn b nn kinh t xã hi. Hot đng ngân
hàng là hot đng mang tính cht xã hi cao, vì vy khi mt NH b suy yu d to
ra phn ng dây chuyn đi vi các NH và đnh ch tài chính khác, s d đ xãy ra
phn ng dây chuyn là do ri ro tín dng gây ra ri ro thanh khon làm mt lòng
tin trong dân c. T đó, dn đn mt cuc khng hong tài chính tin t nghiêm
trng, nh hng dây chuyn đn các doanh nghip sn xut kinh doanh, kìm hãm
s phát trin kinh t, gây suy thoái nn kinh t.
1.1.3 Nhng nguyên nhân dn đn ri ro tín dng
1.1.3.1 Nguyên nhân khách quan
Trong quan h tín dng có hai đi tng tham gia là ngân hàng cho vay và
ngi đi vay. Ngi đi vay s dng tin vay trong mt khong thi gian, không

gian c th, tuân theo s chi phi ca nhng điu kin c th nht đnh mà ta gi là
môi trng kinh doanh, đây chính là đi tng th ba có mt trong quan h tín
dng. Ri ro tín dng xut phát t môi trng kinh doanh gi là ri ro do nguyên
nhân khách quan.
 Ri ro do môi trng kinh t không thun li
S bin đng quá nhanh và không d đoán đc ca th trng th gii là
nguyên nhân ch yu nh hng đn hot đng sn xut kinh doanh ca ngi đi
vay. Nn kinh t Vit Nam vn còn ph thuc rt ln vào sn xut nông nghip và


7

công nghip phc v nông nghip (nuôi trng, ch bin thc phm và nguyên liu),
du thô, may gia công vn rt nhy cm vi ri ro thi tit và giá c th gii, nên
d b tn thng khi th trng th gii bin đng xu. Nhng khó khn do b
khng ch hn ngch trong ngành dt may hay nhng v kin bán phá giá trong
ngành thy sn làm nh hng trc tip đn hot đng kinh doanh ca các doanh
nghip nói riêng và ca các ngân hàng cho vay nói chung. Không ch xut khu,
nhng mt hàng nhp khu cng d b tn thng không kém.
Qua quá trình t do hóa tài chính, hi nhp quc t cng dn đn nhng h
qu tt yu làm cho n xu gia tng khi to ra mt môi trng cnh tranh gay gt,
khin hu ht các doanh nghip, nhng khách hàng thng xuyên ca ngân hàng
phi đi mt vi nguy c thua l và quy lut chn lc khc nghit ca th trng.
Bên cnh đó, bn thân s cnh tranh gia các ngân hàng thng mi trong nc và
quc t trong môi trng hi nhp kinh t cng khin cho các ngân hàng trong
nc gp phi nguy c ri ro n xu tng lên do các khách hàng tim lc tài chính
ln đã b các ngân hàng nc ngoài thu hút bng các sn phm, dch v mi vi
nhiu tin ích.
 Ri ro do môi trng pháp lý cha thun li
Nhng nm gn đây, Nhà nc đã ban hành nhiu lut và các vn bn

hng dn thi hành lut liên quan đn hot đng tín dng ngân hàng. Song, vic
trin khai vào hot đng NH vn còn chm và gp nhiu vng mc. Nh vic
cng ch tài sn thu hi n, mc dù các vn bn lut đu có quy đnh: “trong
trng hp khách hàng không tr đc n, ngân hàng thng mi có quyn x lý
tài sn bo đm n vay”, nhng trên thc t các NHTM không làm đc điu này
vì NH là t chc kinh t, không phi là c quan quyn lc nhà nc, không có chc
nng cn g ch buc kh ách hàng bàn giao tài sn bo đm cho ngân hàng đ x lý
Hot đng thanh tra ngân hàng và đm bo an toàn h thng t ngân hàng
nhà nc cng cn phi ci thin, nâng cao cht lng và nht là nm bt kp tc
đ ci tin công ngh mi ca các NHTM. Nu thanh tra ngân hàng ch hot đng
mt cách th đng, không cnh báo và có bin pháp ngn chn ngay t đu, đ khi


8

hu qu nng n xy ra ri mi can thip thì ri ro và nguy c đe da s an toàn
trong h thng là rt ln.
H thng thông tin tín dng ngân hàng (CIC) ca NHNN đã hot đng
tng đi hiu qu và đt đc nhng kt qu bc đu rt kh quan. Tuy nhiên,
đây vn cha là mt c quan đnh mc tín nghim doanh nghip mt cách đc lp,
thông tin cung cp còn đn điu, thm chí cp nht không kp thi, cha đáp ng
đc nhu cu tra cu thông tin ca các NHTM.
Thc hin ngh quyt ca Chính ph v n đnh kinh t v mô, kim ch lm
phát. NHNN đã ch đo kim ch tín dng di 20% nhng vn phi đáp ng nhu
cu vn đ sn xut kinh doanh hiu qu, chính vì vy các ngân hàng phi gim
mc ti đa tín dng cho lnh vc bt đng sn, chng khoán. Chính sách này quá
đt ngt làm cho các DN đang xây dng công trình chung c cao cp b ht vn, lãi
sut áp dng cho lnh vc phi sn xut cao ngt ngng t 24 - 25%/nm. DN nào
có vn ln, phn vn t có tham gia đáng k trong tng nhu cu vn thì có th tr
đc nhng nu DN nào ch yu s dng vn vay s lâm vào tình trng thiu ht

vn trm trng, không cm c đc vi lãi sut quá cao dn đn n quá hn ti các
ngân hàng phát sinh đáng k.
1.1.3.2 Nguyên nhân ch quan
 Xut phát t phía ngân hàng
Mt là, S nhn thc cha đy đ, thc hin cha nghiêm túc các quy đnh
hin hành.
Trong cho vay, nu NH ch tp trung vn quá ln vào mt s khách hàng thì
ri ro tín dng s rt cao nu nh khách hàng đó ri vào tình trng thua l, khi đó
NH s phi chu ri ro ln. Chính vì vy không th đ tình trng đ trng vào cùng
mt gi đc mà cn phi bit phân tán ri ro. Không nên “b trng vào mt gi”
là mt bài hc nm lòng trong kinh t th trng. Lý do ch yu ca khuyn ngh
có tính cht kinh nghim nh trên là do kinh doanh trong kinh t th trng có s
cnh tranh gay gt, do đó các “ri ro” luôn luôn rình rp - mà cnh tranh vn d
không phi là điu xu, bi cnh tranh là đng lc ca tng trng, đng lc ca
sáng kin, ci tin


9

Nu nhn thc đy đ, thc hin nghiêm túc các quy đnh trên, nht là thm
tra cht ch kh nng tài chính, hiu qu ca phng án sn xut kinh doanh, các
điu kin v bo đm tin vay ca khách hàng ri mi quyt đnh đu t thì kh
nng thu hi vn là rt ln. Ngc li, nu d dãi, buông lõng qun lý hoc thm
tra cha đn ni đn chn đã quyt đnh đu t thì mc đ ri ro s gia tng, thm
chí có khi mt vn. Thc t cho thy, có khách hàng sn xut kinh doanh thua l,
nng lc tài chính yu kém, vn nh. Trong khi đó, nhà ca, đt đai li cha có
giy t chng nhn quyn s hu, quyn s dng nhng đ có vn hot đng h đã
nâng khng vn t có ri lp nhiu d án, có d án thuc lnh vc mà h cha tng
có kinh nghim đ đi vay. Vy mà, có NH không nhng đã quyt đnh cho vay mà
còn nhn bo đm tin vay bng tài sn hình thành t vn vay. Hu qu là d án

kém hiu qu, n tn đng khó có kh nng thu hi, vì th không nhng nguy c
tn tht cho NH là khá ln mà uy tín ca NH cng gim sút nghiêm trng.
Mt s trng hp do tranh chp dn đn không bán đc tài sn. Li dng
s h ca NH, h đã dùng giy t có liên quan đn tài sn đó làm bo đm tin vay
đ đi vay. Mc đích ca h là thông qua vic vay vn ca Ngân hàng đ chuyn đi
t tài sn bng hin vt sang tài sn bng tin mà không phi tn kém thi gian
công sc cho vic tranh chp do bán tài sn. Do ch quan, ch cn c vào giy t có
liên quan ri quyt đnh cho vay nên hu qu là vn vay b s dng sai mc đích,
mun thu n NH ch còn cách phi x lý tài sn bo đm. Tuy nhiên, do không bán
đc, nên tài sn b xung cp, mt giá gây thit hi cho Ngân hàng.
Hai là, s sa sút v phm cht, đo đc, thiu trách nhim ca mt s cán
b cho vay.
ành rng ri ro, thit hi trong cho vay là không th tránh khi, thm chí
có trng hp phi chp nhn nh ri ro, tn tht do thiên tai, dch bnh gây ra.
Nhng, nu cán b, đc bit là cán b có liên quan đn công tác cho vay nêu cao
phm cht, đo đc, tinh thn trách nhim s góp phn quan trng hn ch đc ri
ro. Nh chú trng đn công tác cán b, nht là luôn bi dng cho h v phm
cht, đo đc, ý thc trách nhim nhiu ngân hàng đã có đi ng cán b tn ty vi
ngh. Vì vy, không nhng kt qu kinh doanh nm sau luôn cao hn nm trc


10

mà còn to ra bu không khí lao đng, thi đua sôi ni vi quyt tâm “bin c hi
thành li th, bin thách thc thành đng lc phát trin”. Nu cán b sa sút v
phm cht, đo đc, thiu trách nhim, tiêu cc thì tai ha cho NH là không th
tránh khi.
N xu không ch xut phát bi DN làm n kém hiu qu, t yu t khách
quan ca nn kinh t, mà nó còn ny n ngay chính ni b các ngân hàng, lâu nay
vn đ ri ro đo đc trong kinh doanh NH luôn là ni ám nh đi vi các nhà

bng. Khi lãnh đo không làm ht trách nhim, cán b tín dng b tha hóa vì đng
tin cùng vi h thng qun tr ri ro, kim soát lng lo s vô cùng nguy him.
Thc t cho thy, mt s món vay ln kém cht lng, tn đng không có
kh nng thu hi và đang có nguy c b mt trng nhiu t đng đu xut phát t s
cán b này. Vì v li, buông lng qun lý nên trong quá trình thm tra, xét duyt
cho vay, qun lý vn vay không nhng h đã không tuân th các quy đnh hin
hành mà còn d dãi, to k h cho khách hàng li dng. ã có không ít chi nhánh
NHTM tuy sai phm ch do mt s ngi gây ra nhng tính nghiêm trng, mc đ
tn tht tht nng n đn ni khó có kh nng t bù đp đc. Trc thc trng
này, thay vì làm rõ trách nhim, có bin pháp x lý cá nhân có sai phm thì mt s
ni không nhng cha quan tâm đn x lý cá nhân có sai phm mà còn lm dng
ngun d phòng đ x lý ri ro. Ph bin nht là: khách hàng là t chc, doanh
nghip cha b gii th, phá sn nhng n tn đng ca h ti NH li đc x lý ri
ro đa vào ngoi bng, vì vy không nhng phn tác dng mà còn làm phát sinh
tâm lý  li, món n đã đc s dng d phòng x lý ri thì coi nh trách nhim đã
nh đi phn nào, khách hàng tr vô thì càng tt. Chính điu này, đã làm mt s cán
b có sai phm đâm ra ch quan, cha tích cc tìm bin pháp đ khc phc hu qu
do h gây ra đc thì khon vay khác cng sai phm tng t li tip tc phát sinh
làm cho t l n xu thc cht chim trong tng d n ca mt s NH luôn  mc
cao hn rt nhiu so vi mc cho phép.
Tình trng mt s cán b tín dng tip tay vi khách hàng làm gi h s
vay, nâng giá tài sn th chp, cm c quá cao so vi thc t đã đ li nhng hu


11

qu nghiêm trng, gây nh hng rt ln đn uy tín ngân hàng. Vì vy, vn đ
con ngi phi cn đc chú trng hn na nhm nâng cao tinh thn đo đc
cng nh trình đ chuyên môn nghip v ca mi cán b nhân viên.
Ba là, Cha phát huy ht vai trò công tác kim tra ni b.

Kim tra ni b nên đc phát huy v bn cht hn tính hình thc và phi
đc xem nh là mt h thng “gim phanh” ca c xe tín dng. Tín dng càng
tng trng vi tc đ ln thì h thng này càng phi an toàn, hiu qu mi có th
tránh cho c xe lao đi trc nhng ri ro vn luôn tn ti trên con đng đi ti.
Thc t cho thy, ti mt s NH đi ng nhân viên kim toán ni b đa s
tui đi còn non tr, cha có kinh nghim thc t trong cho vay nên dn đn tình
trng nhân viên kim toán y ch bit da vào quy trình do NH ban hành mà kim
tra h s ca cán b tín dng, ch yu ch kim tra xem h s có đc gii quyt
theo đúng quy trình hay không, h s vay vn, h s pháp lý chng t s dng vn
vay ca khách hàng có đc đy đ và lu h s có khoa hc hay không Bên
cnh đó, do cha đc tip xúc vi báo cáo tài chính ca các công ty trên thc t
mà ch da trên nhng gì đã đc hc nên kh nng phân tích báo cáo tài chính còn
kém, không đ xut đc ý kin ca bn thân tron g nhn g đt ki m tra h  s ni b.
Bn là, Công tác giám sát và qun lý n sau khi cho vay còn yu.
Vic giám sát và qun lý n sau khi cho vay cng là mt trong nhng công
c hu ích góp phn gim thiu ri ro tín dng. Khi NH cho vay thì khon cho vay
phi đc qun lý mt cách ch đng đ đm bo đc hoàn tr. ây cng là mt
trong nhng trách nhim quan trng nht ca cán b làm tín dng nói riêng và ca
ngân hàng nói chung. Vic theo dõi hot đng ca khách hàng vay không nhng đ
tuân th các điu khon đã đ ra trong hp đng tín dng đã ký mà còn là điu kin
đ tìm ra nhng c hi kinh doanh mi và m rng kinh doanh. Mi cán b tín
dng là ngi nm rõ nht tình hình “sc khe” ca DN mình nm gi vì vy kim
tra sau chính là c hi đ chia s, tâm s, t vn vi khách hàng, đ hiu thêm h
đang cn gì và NH có th giúp đc gì cho h, giúp cho quy mô sn xut kinh
doanh ca DN ngày càng phát trin hn hay nói cách khác cán b tín dng phi là


12

ngi hiu rõ DN nht. Tuy nhiên, do tâm lý ngi gây phin hà cho khách hàng ca

mt s cán b ngân hàng, cng nh do h thng qun lý thông tin ca doanh nghip
còn lc hu, không cung cp kp thi nhng thông tin mà ngân hàng yêu cu, vì
vy, công tác kim tra sau vn cha đc thc hin tt.
Nm là, S thiu thông tin v khách hàng.
S thiu thông tin v khách hàng hay thiu thông tin tín dng tin cy, kp
thi, chính xác đ xem xét, phân tích trc khi cp tín dng d dn đn nhng
quyt đnh cho vay sai lm, làm phát sinh ri ro cho ngân hàng.
S hp tác ca các NHTM cha tht s cht ch cng là nguyên nhân gián
tip gây ra nhng ri ro tín dng. Mt khách hàng vay vn ti nhiu ngân hàng
khác nhau nhng kh nng tài chính đ tr đc n vay phi là mt con s c th
và có gii hn ti đa. Nu do thiu s trao đi thông tin, dn đn mc vt quá gii
hn ti đa này thì ri ro chia đu cho tt c ch không cha mt ngân hàng nào.
Trong các nguyên nhân k trên, nguyên nhân thiu thông tin, đc bit là
thông tin v khách hàng vay và thông tin v môi trng kinh t mà khách hàng đó
hot đng là nguyên nhân ch yu nht dn đn ri ro tín dng.
 Xut phát t phía khách hàng
Phn ln các khách hàng quan h tín dng ti các NHTM đu có phng án
kinh doanh c th, kh thi, mang li hiu qu không nhng cho doanh nghip mà
còn cho c ngân hàng. Tuy vy, mc dù không đc mong đi, nhng ri ro vn
luôn hin din trong mi quyt đnh đu t ca DN và có th bin nhng “gic m
ngt ngào vi nhng con đng tri đy hoa” ca DN tr thành “qu đng”. Tùy
theo mc đ nng hay nh mà ri ro có th gây ra nhng thit hi v tài chính nht
đnh, hay thm ch í có th  đ y doanh n ghip vào tình trn g khánh kit, dn đn phá sn .
Tuy nhiên, các khách hàng ca NH không phi bao gi cng là nhng
khách hàng tt, có thin chí và kh nng tr n. Bên cnh đó, Ngân hàng không
th tránh khi nhng khách hàng có ý đnh xu, các KH này s dng vn sai
mc đích, c ý la đo ngân hàng đ chim đot tài sn, đ li nhng hu qu
ht sc nng n, liên quan đn uy tín ca cán b và nh hng đn doanh nghip
khác. Mt s khách hàng do chm tr lãi mt vài tháng nên h có suy ngh nu

13

tr ht n cho ngân hàng, nu NH không cho vay na h s không có vn đ tip
tc làm n nên mc dù có tin nhng h nht đnh không tr, c tình đ cho
khon n b quá hn luôn. Trong trng hp này ý chí tr n ca khách hàng là
rt kém, không có thin chí tr n cho Ngân hàng.
Ngoài ra, mt thc t hin nay đã cho thy phn ln các doanh nghip khi
vay vn ngân hàng đ m rng quy mô kinh doanh, ch yu tp trung vn đu t
vào tài sn vt cht ch ít có doanh nghip nào mnh dn đi mi cung cách qun
lý, đu t cho b máy giám sát kinh doanh, tài chính, k toán theo đúng chun mc.
Mt quy mô kinh doanh phình ra quá to so vi t duy qun lý thì nhng ri ro dn
đn s phá sn ca các phng án kinh doanh đy kh thi là rt ln, mà l ra nó
phi thành công trên thc t.
Bên cnh đó, s minh bch v s sách k toán ca doanh nghip vn còn là
mt khó khn rt ln đi vi cán b ngân hàng trong công tác thm đnh nng lc
tài chính ca khách hàng vay vn.  tin cy v nng lc tài chính, tính đúng đn
ca các báo cáo tài chính cng nh “lý lch” v quan h tín dng ca DN mi chính
là “thc đo” mang tính th tc, không th thiu khi tip cn vn ca các DN. Tuy
nhiên, các báo cáo tài chính ca doanh nghip đôi khi ch th hin tính hình thc
hn là thc cht. ây cng là nguyên nhân vì sao ngân hàng vn luôn chú trng
phn tài sn bo đm nh là ch da cui cùng đ phòng chng ri ro tín dng.
1.1.3.3 Nguyên nhân khác
Có rt nhiu nguyên nhân gây ra ri ro tín dng nh tính không n đnh
ngày càng tng ca th trng tài chính, s cnh tranh ngày càng khc lit gia các
ngân hàng, s can thip ca chính quyn đa phng nhng thêm vào đó mt vài
nguyên nhân khác cng không kém phn quan trng đó là:
 Nguyên nhân t quan h s hu nhà nc:
Cho đn nay, NHTM nhà nc vn là ngi cho vay doanh nghip nhà nc
(DNNN) ln nht. Có nhiu lý do: Mi quan h truyn thng, cùng hình thc s

hu, nhu cu vay ln và kh nng cho vay ln (NHTM c phn khó đáp ng), nu
có chuyn gì thì cùng Nhà nc x lý.


14

NHTMNN VN do Nhà nc s hu duy nht. Nhà nc vi chc nng qun lý
toàn b hot đng kinh doanh tin t - tín dng ca NHTM.
Vic cho vay ca NHTMNN là cho vay theo “ch th”. Chính vì vy mà có ni
chính quyn nhn thc vai trò ca NH trong phát trin kinh t đa phng, nh to
công n vic làm, nâng cao thu nhp. Do đó, h cùng NH tháo g khó khn, thúc
đy ngi vay tr n NH. Nhng mt s cp chính quyn li coi NH nh kênh tài
tr quan trng khi kênh ngân sách có khó khn. H gây áp lc cho NH b qua k
lut tín dng đ tài tr cho nhng d án tài chính yu kém song k vng li ln.
Mt s cán b NH li dng đ chia chác kim li, làm hi NH. Quan h tiêu cc
n à y d  a t r ê n n h  n t h  c c o i N H “ l à n g   i d   i q u y  n ” , t i  n k i  u g ì c  n g l à c  a N h à n   c . . .
 Thêm mt nguyên nhân na là: theo các cam kt ca Vit Nam khi gia nhp
WTO, khu vc dch v tài chính - ngân hàng là khu vc đc m ca rt đáng k
cho các đi tác nc ngoài vào đu t kinh doanh. Ngân hàng nc ngoài đc huy
đng Vit Nam đng vi mc đ ln hn và đc bit là các ngân hàng này s có
nhiu c hi tip cn các doanh nghip trong nc đ cho vay. Vi chin lc kinh
doanh chc chn, rt có th các ngân hàng nc ngoài ch chn khách hàng tt đ
cho vay và qua đó “đy” khách hàng ri ro ti các ngân hàng trong nc.
Tình trng này thng ph bin  các nc kém phát trin khi đó ngân hàng
nc ngoài ch chn nhng khách hàng làm n có lãi, ri ro thp nht và đy các
doanh nghip còn li (ri ro cao hn) cho ngân hàng trong nc. La chn khách
hàng tt là phn ng thng thy ca các ngân hàng nc ngoài khi mi thâm nhp
vào nn kinh t mà th trng tài chính còn kém phát trin, môi trng kinh doanh
thiu minh bch, h thng thông tin không đy đ.  khuyn khích các ngân hàng
nc ngoài cho vay nhng doanh nghip nh, nhng khu vc có mc ri ro cao thì

nhà nc cn có gii pháp ci thin v môi trng kinh doanh theo hng minh
bch, n đnh, bn thân các doanh nghip có mc tín nhim thp, khó tip cn vn
ngân hàng cng cn có chính sách ci thin uy tín ca chính mình, các ngân hàng
trong nc cng cn ci thin nng lc thm đnh cho v a y v à c  g  n g p h á t h u y
nhng li th ca mình đ i v  i c á c d o a n h n g h i  p t r o n g n   c .


15

1.2 PHÒNG NGA VÀ HN CH RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG
THNG MI
1.2.1 Khái nim v phòng nga và hn ch ri ro tín dng
Trên quan đim qun lý, ri ro tín dng là không th tránh khi, có th đ
phòng, hn ch, ch không th loi tr. Do vy, ngày nay vic tìm ra các gii pháp
nhm hn ch ri ro tín dng luôn tr thành vn đ mang tính sng còn, là mi
quan tâm hàng đu ca bt k ngân hàng nào.
Vy th nào là phòng nga và hn ch ri ro tín dng?
Trc khi đi tìm hiu phòng nga và hn ch ri ro tín dng là gì chúng ta
cn nhc li khái nim ri ro là gì và ri ro tín dng là gì?
Trc ht, ri ro đc xem là s không may mn, s tn tht mt mát, nguy
h i m. Nó đc xem là điu không lành, điu không tt, bt ng xy đn. ó là s
tn tht v tài sn hay là s gim sút li nhun thc t so vi li nhun d kin. Ri
ro còn đc hiu là nhng bt trc ngoài ý mun xy ra trong quá trình kinh doanh,
sn xut ca doanh nghip, tác đng xu đn s tn ti và phát trin ca mt doanh
nghip. Nu tích cc nghiên cu ri ro, ngi ta có th tìm ra nhng bin pháp
phòng nga, hn ch nhng ri ro mt cách hiu qu nht.
Ri ro tín dng, theo khái nim c bn nht, là kh nng khách hàng nhn
khon vn vay không thc hin, thc hin không đy đ ngha v đi vi ngân
hàng, gây tn tht cho ngân hàng, đó là kh nng khách hàng không tr, không tr
đy đ, đúng hn c gc và lãi ngân hàng.

Hin các NHTM đang gp phi rt nhiu ri ro trong hot đng cho vay mà
biu hin rõ rt nht là tình trng n quá hn có xu hng gia tng. Nhng khon
ri ro này đang đe da ti s phát trin bn vng ca các Ngân hàng cng nh s
phát trin kinh t – xã hi ca đt nc.
Vy phòng nga và hn ch ri ro tín dng, theo tác gi chính là vic nghiên
cu và đ ra các gii pháp nhm ngn chn đn mc ti đa vic phát sinh nhng ri
ro có th xy ra nh vic khách hàng nhn vn vay mà không thc hin hoc thc
hin nhng không đy đ ngha v đi vi ngân hàng, gây tn tht cho ngân hàng,


16

khách hàng không tr hoc không tr đy đ, đúng hn c gc và lãi ngân hàng.
Làm nh hng đn cht lng tín dng ca mt ngân hàng th hin qua mt s ch
tiêu nh t l n xu trên tng d n, t l n đã xóa, đã x lý trên tng d n, chi
phí d phòng tín dng hay s d d phòng ri ro tín dng trên tng d n…
Cùng vi s phát trin ca nn kinh t, nhu cu vn cho nn kinh t ngày
càng tng, dn đn mc đ tng trng tín dng cng tng lên tng ng. S tng
trng tín dng ca các NHTM phù hp vi s tng trng ca nn kinh t c
nc nói chung và ca kinh t thành ph nói riêng. Tuy nhiên s tng trng tín
dng cng kéo theo s gia tng ri ro tín dng, điu này làm nh hng rt nhiu
đn hiu qu s dng vn và làm hn ch vic m rng tín dng ca các NHTM.
Do đó vic phát trin tín dng phi đi đôi vi cht lng tín dng.
Vì vy các gii pháp tt trong qun lý ri ro tín dng là vn đ quan tâm
hàng đu ca các ngân hàng nhm to ra s tng trng tín dng mt cách n đnh,
bn vng.
1.2.2 Xây dng chng trình qun tr ri ro nh m p h ò ng ng a và h  n ch  r i r o
ti ng â n hà n g t h  n g m i
Hot đng kinh doanh ca các NHTM ri ro là nh th và ta nhn thy
mt điu rng ngân hàng s hot đng tt nu mc ri ro mà ngân hàng gánh

chu là hp lý và kim soát đc ch không th chi b ri ro. Nh vy, qun tr
ri ro tt là điu kin quan trng đ nâng cao cht lng hot đng kinh doanh
ca NHTM. Nhng nhà qun tr NHTM cn đc trang b các kin thc v qun
tr ri ro, cung cp nhng thông tin kinh t cp nht, có đi ng tham mu
chuyên nghip và b máy kim tra, kim soát và kim toán ni b hiu qu là
điu cn thit đ phòng nga, hn ch ri ro, nâng cao hiu qu kinh doanh.
Chính vì vy mà đã có nhiu ý kin khng đnh: “qun tr ri ro là nghip v
ch đo và là thc đo nng lc “sng” hay là “cht” ca mt NHTM.
Mt chng trình qun tr ri ro toàn din bao gm 4 yu t: Xác đnh hn mc
ri ro (đa ra mc ri ro chp nhn đc), đánh giá ri ro, theo dõi tng th ri ro
và quá trình qun tr ri ro.