Hoạt động đầu tư của bảo hiểm xã hội việt nam

Hoạt động đầu tư của Bảo hiểm xã hội Việt
Nam

Nguyễn Văn Huy

Trường Đại học Kinh tế
Luận văn ThS Chuyên ngành: Quản lý kinh tế; Mã số 60 34 01
Người hướng dẫn: TS. Nguyễn Anh Tuấn
Năm bảo vệ: 2014


Keywords. Hoạt động đầu tư; Bảo hiểm xã hội; Việt Nam; Quản lý kinh tế.

Content
MỞ ĐẦU

1. Tính cấp thiết của luận văn nghiên cứu
Bảo hiểm xã hội là sự đảm bảo thay thế được bù đắp một phần thu nhập cho người lao
động khi họ bị mất hoặc giảm thu nhập do bị ốm đau, thai sản, tai nạn lao động và bệnh nghề
nghiệp, tàn tật, thất nghiệp, tuổi già, tử tuất, dựa trên cơ sở một quỹ tài chính do sự đóng góp
của các bên tham gia BHXH, có sự bảo hộ của Nhà nước theo pháp luật, nhằm bảo đảm an
toàn đời sống cho người lao động và gia đình họ, đồng thời góp phần bảo đảm an toàn xã hội.
Chính vì vậy, chính sách BHXH luôn là một bộ phận quan trọng trong chính sách phát triển
kinh tế-xã hội của mỗi quốc gia nhằm đảm bảo các vấn đề xã hội liên quan đến một tầng lớp
đông đảo người lao động. Quỹ bảo hiểm xã hội (BHXH) là một quỹ tài chính độc lập, tập
trung nằm ngoài Ngân sách Nhà nước (NSNN) được quản lý bởi cơ quan phụ trách BHXH.
Quỹ có mục đích và chủ thể riêng. Mục đích tạo lập quỹ BHXH là dùng để chi trả cho người
tham gia BHXH, giúp họ ổn định cuộc sống khi gặp các biến cố hoặc rủi ro. Chủ thể của quỹ
là những người tham gia đóng góp để hình thành nên quỹ, do đó có thể bao gồm: Người tham
gia BHXH, người lao động, người sử dụng lao động và Nhà nước.
Do tính đặc thù của quá trình thu và quá trình chi BHXH, nên quỹ BHXH luôn có một

lượng tiền tạm thời nhàn rỗi chưa sử dụng đến. Lượng tiền tạm thời nhàn rỗi này có thể biến
động tăng và cũng có thể biến động giảm do mất an toàn, giảm giá trị do yếu tố lạm phát. Vì
vậy, bảo tồn giá trị và tăng trưởng quỹ BHXH đã trở thành yêu cầu mang tính nguyên tắc trong
quá trình hoạt động của BHXH. Mặc dù mới được thành lập từ năm 1995, nhưng BHXH Việt
Nam đã thực hiện tốt nhiệm vụ thực hiện chính sách BHXH, BHYT và quản lý quỹ BHXH, góp
phần không nhỏ trong công tác đảm bảo an sinh xã hội nói riêng và phát triển đất nước nói
chung. Hiện nay quỹ BHXH đã kết dư được hàng trăm nghìn tỷ đồng, số tiền này đang được
BHXH Việt Nam đem đi đầu tư nhằm bảo toàn, tăng trưởng quỹ, hoạt động này đã cung cấp
một nguồn tài chính không nhỏ cho NSNN cũng như các thành phần kinh tế góp phần phát triển
kinh tế - xã hội của đất nước. Tuy nhiên bên cạnh những mặt đã làm được thì vấn đề đầu tư quỹ
BHXH sao cho có hiệu quả cao nhất mà vẫn bảo tồn được quỹ BHXH là một vấn đề không dễ
đối với BHXH Việt Nam. Câu hỏi để hoạt động đầu tư của Bảo hiểm xã hội Việt Nam ngày
càng phát triển mà vẫn bảo tồn được quỹ BHXH thì cần phải có giải pháp như thế nào? Là câu
hỏi có ý nghĩa thực tiễn lớn trong giai đoạn hiện nay. Chính vì những lý do trên, tác giả đã chọn
đề tài “ Hoạt động đầu tư của Bảo hiểm xã hội Việt Nam” làm luận văn tốt nghiệp thạc sĩ,
chuyên ngành Quản lý kinh tế.
2. Tình hình nghiên cứu
Đã có một số công trình khoa học đề cập nghiên cứu đến vấn đề này như: Đề tài “Quỹ
BHXH và những giải pháp đảm bảo sự cân đối quỹ BHXH giai đoạn 2010-2020” của tác giả
Đỗ Văn Sinh (năm 2000). Trong đề tài này tác giả Đỗ Văn Sinh đã đề cập đến vấn đề cân đối
thu – chi và đầu tư quỹ, nhưng thời kỳ đó chưa sáp nhập BHYT vào BHXH và đối tượng
tham gia BHXH còn rất hạn chế; đề tài: “Hoạt động đầu tư tăng trưởng quỹ BHXH-thực trạng
và giải pháp” của tác giả Hoàng Hà (năm 2000) ở đề tài này tác giả Hoàng Hà cũng đã đi sâu
phân tích thực trạng và đưa ra các biện pháp về đầu tư quỹ BHXH, nhưng khi đó quỹ BHXH
kết dư không đáng kể và chủ yếu cho Quỹ hỗ trợ phát triển vay với lãi suất thấp do Chính phủ
quy định; đề tài: “Phát triển hoạt động đầu tư tại Bảo hiểm xã hội Việt Nam, giai đoạn 2003-
2008” của tác giả Đoàn Chiến Thắng (năm 2010). Thời kỳ này Luật BHXH mới có hiệu lực thi
hành cho nên tác giả Đoàn Chiến Thắng cũng chỉ phân tích vấn đề đầu tư quỹ khi Luật BHXH
chưa ra đời.
Nội dung của các công trình khoa học nói trên đã đề cập đến hoạt động đầu tư quỹ của

BHXH Việt Nam trong các giai đoạn nhất định. Tuy nhiên từ khi có Luật BHXH ra đời đến
nay chưa có đề tài nào đề cập một cách chuyên sâu, toàn diện về hoạt động đầu tư của BHXH
Việt Nam.
3. Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu
- Mục đích nghiên cứu: Luận văn này làm rõ thực trạng hoạt động đầu tư của BHXH Việt
Nam, giai đoạn 2007-2013. Trên cơ sở đó đưa ra các giải pháp và kiến nghị nhằm phát triển
hoạt động đầu tư của Bảo hiểm xã hội Việt Nam.
Để đạt được mục đích của luận văn đặt ra, nhiệm vụ nghiên cứu của luận văn được xác
định như sau:
- Hệ thống hoá những vấn đề lý luận về hoạt động đầu tư của bảo hiểm xã hội.
- Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động đầu tư của Bảo hiểm xã hội Việt Nam.
- Đề xuất giải pháp và kiến nghị nhằm phát triển hoạt động đầu tư của Bảo hiểm xã hội
Việt Nam trong thời gian tới.
4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
- Đối tượng nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu của luận văn là hoạt động đầu tư của
BHXH Việt Nam từ khi Luật Bảo hiểm xã hội ra đời đến nay (2007-2013).
- Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu hoạt động đầu tư quỹ BHXH của Bảo hiểm xã hội
Việt Nam, giai đoạn từ năm 2007 đến năm 2013.
Hoạt động đầu tư, số liệu, tài liệu mà tiểu luận nghiên cứu, tham khảo được giới hạn từ
2007 đến 2013. Tuy vậy, một số vấn đề, hoạt động đầu tư từ trước 2007 và sau 2013 cũng
được tham khảo và đề cập nhằm tăng tính đầy đủ và tính thời sự cho luận văn
5. Phương pháp nghiên cứu
Luận văn nghiên cứu trên cơ sở phương pháp luận của phép duy vật biện chứng, duy vật
lịch sử, lý luận Mác-Lênin, tư tưởng Hồ Chí Minh và các quan điểm của Đảng, Nhà nước ta
về BHXH nói chung và hoạt động đầu tư quỹ BHXH nói riêng.
Trên cơ sở đó, luận văn còn sử dụng tổng hợp một số phương pháp nghiên cứu cụ thể
như: Phân tích; so sánh; tổng hợp; tổng kết thực tiễn; chuyên gia.
6. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của luận văn
Trên cơ sở kết quả nghiên cứu đạt được, luận văn góp phần hoàn thiện lý luận về hoạt
động đầu tư quỹ của BHXH.

Những số liệu và các kết luận rút ra trong luận văn có thể được sử dụng làm tài liệu
tham khảo trong nghiên cứu về quỹ BHXH.
Những giải pháp và kiến nghị của luận văn giúp cho BHXH Việt Nam tham khảo, áp
dụng vào thực tiễn hoạt động đầu tư quỹ BHXH.
7. Kết cấu của luận văn
Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, phần nội dung chính của
luận văn được kết cấu thành 3 chương:
Chương 1: Một số vấn đề cơ bản về hoạt động đầu tư của bảo hiểm xã hội.
Chương 2: Thực trạng hoạt động đầu tư của Bảo hiểm xã hội Việt Nam.
Chương 3: Định hướng và giải pháp phát triển hoạt động đầu tư tại Bảo hiểm xã hội
Việt Nam.

Reference
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tiếng Việt
1. Bảo hiểm xã hội Việt Nam, Báo cáo quyết toán ngân sách các năm 2007, 2008, 2009, 2010,
2011, 2012.
2. Bảo hiểm xã hội Việt Nam, Báo cáo tình hình quản lý và sử dụng quỹ BHXH 2007-2008,
2009, 2010, 2011, 2012, 2013.
3. Bộ Tài chính (1998), Thông tư số 85/1998/TT-BTC ngày 25 tháng 6 năm 1998 hướng dẫn quy
chế quản lý tài chính đối với Bảo hiểm xã hội Việt Nam.
4. Bộ Tài chính (2001), Thông tư số 66/2001/TT-BTC ngày 22 tháng 8 năm 2001 hướng dẫn
sửa đổi một số điều của Thông tư số 85/1998/TT-BTC ngày 25/6/1998 của Bộ Tài chính
hướng dẫn quy chế quản lý tài chính đối với Bảo hiểm xã hội Việt Nam.
5. Chính phủ (1993), Nghị định số 43-CP ngày 22 tháng 6 năm 1993 quy định tạm thời chế độ
Bảo hiểm xã hội.
6. Chính phủ (1995), Nghị định số 12-CP ngày 26 tháng 01 năm 1995 về việc ban hành Điều
lệ Bảo hiểm xã hội.
7. Chính phủ (1995), Nghị định số 19-CP ngày 26 tháng 02 năm 1995 về việc thành lập Bảo

hiểm xã hội Việt Nam.
8. Chính phủ (1998), Nghị định số 93/1998/NĐ-CP ngày 12 tháng 11 năm 1998 về việc sửa
đổi, bổ sung một số điều của Điều lệ bảo hiểm xã hội ban hành kèm theo Nghị định số 12/CP
ngày 26 tháng 01 năm 1995 của Chính phủ.
9. Chính phủ (2002), Nghị định số 100/2002/NĐ-CP ngày 06/12/2002 của Chính quy định
chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Bảo hiểm xã hội Việt Nam.
10. Chính phủ (2006), Nghị định số 152/2006/NĐ-CP ngày 22/12/2006 hướng dẫn một số
điều của Luật Bảo hiểm về bảo hiểm xã hội bắt buộc.
11. Chính phủ (2008), Nghị định số 94/2008/NĐ-CP ngày 22/8/2008 quy định chức năng,
nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Bảo hiểm xã hội Việt Nam.
12. Chính phủ (2008), Nghị định số 127/2008/NĐ-CP ngày 22/12/2008 hướng dẫn một số
điều của Luật Bảo hiểm về bảo hiểm xã hội bắt buộc.
13. Chính phủ (2009), Nghị định số 62/2009/NĐ-CP ngày 27/7/2009 Quy định chi tiết và
hướng dẫn thi hành một số điều của Luật bảo hiểm y tế.
14. Chính phủ (2011), Nghị định số 116/2011/NĐ-CP ngày 14/12/2011 Sửa đổi, bổ sung một
số điều của Nghị định số 94/2008/NĐ-CP ngày 22/8/2008 của Chính phủ.
15. Đỗ Văn Sinh (2000), Cơ sở khoa học xây dựng mô hình và cơ chế hoạt động của tổ chức
đầu tư tăng trưởng quỹ bảo hiểm xã hội, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp bộ, Bảo hiểm xã hội
Việt Nam.
16. Luật Bảo hiểm xã hội (2006), Nhà xuất bản Chính trị quốc gia, Hà Nội.
17. Luật Bảo hiểm y tế (2008), Nhà xuất bản Chính trị quốc gia, Hà Nội.
18. Nguyễn Huy Ban (2000), Chiến lược phát triển bảo hiểm xã hội phục vụ mục tiêu phát
triển kinh tế - xã hội đến năm 2020, Đề tài khoa học cấp bộ, Bảo hiểm xã hội Việt Nam.
19. Quyết định số 04/2011/QĐ-TTg ngày 20/01/2011 về việc ban hành Quy chế quản lý tài
chính đối với Bảo hiểm xã hội Việt Nam.
20. Quyết định số 20/2002/QĐ-TTg ngày 24/01/2002 về việc chuyển Bảo hiểm y tế về Bảo
hiểm xã hội Việt Nam.
21. Quyết định số 41/2007/QĐ-TTg ngày 29/03/2007 về việc ban hành Quy chế quản lý tài
chính đối vời Bảo hiểm xã hội Việt Nam.
22. Quyết định số 606/TTg ngày 29/6/1995 của Thủ tướng Chính phủ về việc ban hành quy

chế tổ chức và hoạt động của Bảo hiểm xã hội Việt Nam.
23. Trường Đại học Kinh tế quốc dân (2004), Giáo trình Kinh tế đầu tư, Nhà xuất bản Thống
kê, Hà Nội.
24. Trường Đại học Kinh tế quốc dân (2005), Giáo trình Bảo hiểm, Nhà xuất bản Thống kê,
Hà Nội.
25. Trường Đại học Kinh tế quốc dân (2007), Ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản Đại học
Kinh tế quốc dân, Hà Nội.
26. Trường Đại học Kinh tế quốc dân (2007), Thị trường Chứng khoán phân tích cơ bản, Nhà
xuất bản Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội.