Quản lý nợ xấu tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TÀI CHÍNH
HỌC VIỆN TÀI CHÍNH





NGUYỄN THỊ THU CÚC






qu¶n lý nî xÊu t¹i Ng©n hµng N«ng nghiÖp
vµ Ph¸t triÓn N«ng th«n ViÖt Nam






LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ







HÀ NỘI - 2015

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TÀI CHÍNH
HỌC VIỆN TÀI CHÍNH



NGUYỄN THỊ THU CÚC




qu¶n lý nî xÊu t¹i Ng©n hµng N«ng nghiÖp
vµ Ph¸t triÓn N«ng th«n ViÖt Nam


Chuyên ngành : Tài chính - Ngân hàng
Mã số : 62.34.02.01



LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ



Người hướng dẫn khoa học: 1. PGS, TS. HOÀNG VĂN QUỲNH
2. PGS, TS. LÊ THỊ KIM NHUNG



HÀ NỘI - 2015

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan bản luận án là công trình nghiên
cứu của riêng tôi. Các số liệu kết quả nêu trong luận án
là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng.
Tác giả luận án




Nguyễn Thị Thu Cúc


MỤC LỤC
Trang





MỞ ĐẦU 1
Chƣơng 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU 5
 5
 5

 8
 10

 10
 10
 11
 11
 11
 11
Chƣơng 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ NỢ XẤU VÀ QUẢN
LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 12
 12
 12
 13
          
 15
 15
 21
 23
 23
 24
2.3.3.  44

 49

         
        
 52

 52
2.4.2.            
 67
 69

Chƣơng 3: THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN
HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 70

 70

 70

 72

 - 2014 73
        
 77

 77

 83
          
 88
3.3.1. 
 89

 94

 100

        
 109
 109
 113
 136

Chƣơng 4: GIẢI PHÁP QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM TRONG
THỜI GIAN TỚI 137
         
        
- 2020 137
4.2. QUA          
 138

 138
tiêu 
 140

 141
4.3.1.  
 141
4.3.2.  145
4.3.3 152
4.3.4.           
 159
4.3.5.  160
4.3.6.  161
4.3.7.  163
4.4.  167
4.4.1.  167
4.4.2.  176
KẾT LUẬN 180
DANH MỤC CÁC CÔNG TRÌNH CỦA TÁC GIẢ ĐÃ CÔNG BỐ
LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN 181
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 182

PHỤ LỤC 189
DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT


BASEL

CIC
Trung tâm thông tin khách hàng
DNNN

DNNVV

GDP

NHNN

NHNo&PTNT

NHTM

NHTW

ROA

ROE

RRTD




TCTD

USD



WTO





DANH MỤC CÁC BẢNG TRONG LUẬN ÁN


Số hiệu Nội dung Trang
 34
 53
 55
 73
- 2014 74

- 2014 83
- 2014 84

- 2014 86
 88
-
- 2013 92


2010 - 2014 102

2010 - 2014 104

- 2014 105

- 2014 107

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ TRONG LUẬN ÁN


Số hiệu Nội dung Trang

Ngân hàng Thái Lan
- 2011) 59
Bi 2.2: Li nhun kinh doanh và li nhun ròng ca h thng Ngân hàng
Thái Lan n 1995 - Q3/2007) 64
C
Thái Lan vào tháng 6/1997 và tháng 12/2006 64
-2014 77

 82
 84
-2014 85

- 2014 107

2010 - 2014 108

 72


 97

1
MỞ ĐẦU
1. Sự cần thiết của đề tài nghiên cứu



 
       


- - xã





        











            
, 




2
  
 

 
 
.
“Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng
Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam” 

2. Mục đích nghiên cứu
- 

- 

- 

- 

3. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu của đề tài
3.1. Đối tượng nghiên cứu 

3.2. Phạm vi nghiên cứu của đề tài
- Về nội dung: Công tác          


- Về không gian:         
  

- Thời gian nghiên cứu-2014.
4. Phƣơng pháp nghiên cứu



3
Phương pháp luận của chủ nghĩa duy vật biện chứng, duy vật lịch sử và phương
pháp hệ thống



Phương pháp thống kê

Phương pháp phân tích tổng hợp


Phương pháp so sánh, đối chiếu       
 


5. Các nguồn số liệu
- 
NHNN,  .


- 


6. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của luận án
Ý nghĩa khoa học: 
làm r

NHTM 
 NHTM nói chung và

Ý nghĩa thực tiễn
 - 



4
 NHTM 

 
7. Kết cấu của luận án

 và 
Chương 1: 
Chương 2:  

Chương 3: 
Phát 
Chương 4: G


5
Chƣơng 1
TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU
1.1. CÁC CÔNG TRÌNH NGHIÊN CỨU TRƢỚC ĐÂY
1.1.1. Các nghiên cứu về rủi ro tín dụng và rủi ro ngân hàng thƣơng mại
- Một số vấn đề rủi ro ngân hàng trong điều kiện
nền kinh tế thị trường       








- Những giải pháp chủ yếu hạn chế rủi ro tín dụng
ngân hàng thương mại giai đoạn hiện nay




     



- Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương
mại cổ phần Tiên Phong

- 

nhiên, trong p


6


-  “Giải pháp hạn chế và xử lý nợ xấu tại
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Gia Lai








- Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân
hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Đông Đô


- chi
 -   





- Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông
nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam

 






7
- 2012 n

- Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng Thương mại Việt Nam

 





- Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương
mại cổ phần công thương Việt Nam
m 2012.





- 
+   “Quản lý nợ xấu tại Việt Nam, kinh nghiệm
quốc tế và các chiến lược tối đa hoá lợi nhuận cho ngân hàng” 

       Quản lý nợ xấu trong tái cấu trúc doanh
nghiệp nhà nước” 

+ Cơ chế xử lý nợ: Xu hướng thế giới và thực
tiễn Việt Nam” do 
- 
 Quản trị rủi ro 2014Trung tâm thông tin
T

+ : “Nợ xấu, tình trạng và triển vọng pháp lý


8
  




- Giải quyết
nợ xấu - vấn đề mấu chốt trong tái cơ cấu hệ thống ngân hàng



 



1.1.2. Các nghiên cứu về hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát
triển Nông thôn Việt Nam
- Vận dụng công nghệ quản lý ngân hàng hiện
đại vào hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn
Việt Nam trong giai đoạn hiện nay








- Giải pháp huy động và sử dụng vốn ngoại tệ của
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam





9

- “Giải pháp phát triển và hoàn thiện hoạt động
thuê mua ở Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam




                



 

- Giải pháp hoàn thiện hoạt động của Ngân hàng
Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam phục vụ công nghiệp hóa, hiện đại
hóa nông nghiệp, nông thôn

             
          



-        Chiến lược phát triển của Ngân hàng Nông
nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam trong bối cảnh hội nhập

 



- Phát triển bền vững ngân hàng Nông nghiệp
và Phát triển nông thôn Việt Nam



10


- 

            NHNo&PTNT 

1.2. KHOẢNG TRỐNG NGHIÊN CỨU

             
NHNo&PTNT  



x
 


1.2.1. Nghiên cứu sẽ tìm ra điều gì





                  


 


1.2.2. Điều đó khác nghiên cứu khác ở đâu?



11

          

1.3. ĐIỂM YẾU VÀ ĐIỂM MẠNH CỦA NGHIÊN CỨU
Điểm yếu của nghiên cứu này là        


 
 
NHTM.
Điểm mạnh của nghiên cứu là         

NHTM 

V


1.4. ĐÓNG GÓP MỚI CỦA NGHIÊN CỨU
1.4.1. Về ý nghĩa khoa học
 
ng NHTM.
1.4.2. Về ý nghĩa thực tiễn






 




12
Chƣơng 2
CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ NỢ XẤU VÀ QUẢN LÝ NỢ XẤU
CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI
2.1. HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI
2.1.1. Khái niệm và đặc trƣng của ngân hàng thƣơng mại
 . 
 

Theo quan điểm của các nhà kinh tế hiện đại
- 


Ở Hoa Kỳ

Ở Pháp


Ở Việt Nam 






Ngân hàng 






NHTM  
NHTM 

13
NHTM 
- t 

NHTMNHTM 
chúng, 
HTM

- NHTM 

- NHTM 

- NHTM kinh doanh - 
 

NHTM   
            


Ngân hàng
thương mại là một doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ với các hoạt động
chủ yếu là huy động vốn, cho vay, đầu tư và các hoạt động dịch vụ nhằm một trong các
mục tiêu quan trọng là tối đa hoá lợi nhuận
2.1.2. Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thƣơng mại
2.1.2.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng
              

 








14




                




Một là     
 
Hai là




Ba là

Bốn là, 

2.1.2.2. Phân loại tín dụng ngân hàng
- Nếu căn cứ vào thời hạn tín dụng, có 3 loại:






-- 




15
- Nếu căn cứ vào mục đích sử dụng vốn:




tiêu dùng khác.
- Căn cứ vào bảo đảm tín dụng








h






th
2.2. NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG
THƢƠNG MẠI
2.2.1. Khái niệm nợ xấu

 
Về cơ bản một khoản nợ
được coi là nợ xấu khi quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày; hoặc các khoản lãi
chưa trả từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc, tái cấp vốn hoặc chậm trả theo thoả
thuận; hoặc các khoản phải thanh toán đã thanh toán dưới 90 ngày nhưng có lý do
chắc chắn để nghi ngờ về khả năng khoản vay sẽ được thanh toán đầy đủ

16
; và (ii) nghi

        

 


Nợ xấu là những khoản nợ có lãi
hoặc /và gốc quá hạn 90 ngày hoặc trên 90 ngày, các khoản lãi quá hạn 90 ngày hoặc
trên 90 ngày được vốn hóa, tái tài trợ hoặc hoãn trả nợ theo thỏa thuận, hoặc quá hạn
dưới 90 ngày nhưng có các dấu hiệu khác cho thấy người vay không có khả năng thanh
toán đầy đủ về gốc và lãi






a








- 





