phân tích rủi ro tín dụng trong cho vay ca nhân tại ngân hàng tmcp công thương việt nam (viettinbank) chi nhánh cần thơ

75ѬӠ1*ĈҤ,+Ӑ&&Ҫ17+Ѫ
KHOA KINH Tӂ- QUҦ175ӎ.,1+'2$1+





HÀ SONG TOÀN



PHÂN TÍCH RӪ,527Ë1'Ө1*7521*
CHO VAY CÁ NHÂN TҤ,1*Æ1+ÀNG
70&3&Ð1*7+ѬѪ1*9,ӊ71$0
(VIETINBANK) CHI NHÁNH CҪ17+Ѫ



LUҰ19Ă17Ӕ71*+Iӊ3ĈҤ,+Ӑ&
Ngành Tài chính – Ngân hàng
Mã sӕQJành: 52340201








THÁNG 12 –1Ă0 2013

75ѬӠ1*ĈҤ,+Ӑ&&Ҫ17+Ѫ
KHOA KINH Tӂ- QUҦ175ӎ.,1+'2$1+





HÀ SONG TOÀN
MSSV: 4104722

PHÂN TÍCH RӪ,527Ë1'Ө1* TRONG
CHO VAY CÁ NHÂN TҤ,1*Æ1+ÀNG
70&3&Ð1*7+ѬѪ1*9,ӊ71$0
(VIETINBANK) CHI NHÁNH CҪ17+Ѫ



LUҰ19Ă17Ӕ71*+,ӊ3ĈҤ,+Ӑ&
Ngành Tài chính – Ngân hàng
Mã sӕQJành: 52340201


CÁN BӜ+ѬӞ1*'Ү1
ThS. TRҪ17+ӎ+Ҥ1+3+Ò&

THÁNG 12 –1Ă0
i
LӠ,&Ҧ07Ҥ


Sau khoҧQJWKӡLJLDQWKӵFWұSWҥL1JkQKàng TMCP &{QJ7KѭѫQJ9LӋW
Nam – Chi nhánh CҫQ7Kѫ, nhӡVӵQӛOӵFKӑFKӓLFӫDEҧQWKkQFùng sӵ KѭӟQJ
dүQWұQWình cӫDTXêWKҫ\F{Yà các anh chӏӣ1JkQKjQJW{Lÿã hoàn thành
xong luұQYăQWӕWQJKLӋS“Phân tích rͯLURWtQGͭQJFKRYD\FiQKkQW̩L1JkQ
KjQJWK˱˯QJP̩LF͝SK̯Q&{QJWK˱˯QJ9L͏W1DP9LHWLQ%DQN– Chi nhánh
C̯Q7K˯JLDLÿR̩Q–WKiQJÿ̯XQăP”.
Tôi xin cҧPѫQJLDÿình, ngѭӡLWKkQYà bҥQEqÿã hӃWOòng giúp ÿӥYà tҥo
ÿLӅXNLӋQWӕW nhҩWÿӇW{LKRjQWKjQKQăPKӑFFXӕL
Tôi xin chân thành cҧPѫQEDQOãnh ÿҥR1JkQKàng TMCP &{QJ7KѭѫQJ
ViӋW1DP– Chi nhánh CҫQ7Kѫ ÿã tҥRÿLӅXNLӋQFKRW{LÿѭӧFWKӵFWұSWҥi Ngân
hàng. Tôi cNJQJ [LQFҧP ѫQ FiF cô chú, các anh chӏ ÿһF ELӋW Oà các anh chӏ
phòng Hành chính và phòng Bán lҿÿã cung cҩSVӕOLӋXYà nhiӋWWình giúp ÿӥ
chӍ bҧRWURQJVXӕWWKӡLJLDQWKӵFWұS
Tôi cNJQJ[LQJӱLOӡLFҧPѫQVkXVҳFÿӃQFiFTXêWKҫ\F{WURQJNKRD.LQK
tӃ - QuҧQ trӏ kinh doanh, WUѭӡQJĈҥLKӑF&ҫQ7KѫYì ÿã truyӅQÿҥWQKӳng kiӃn
thӭc nӅQWҧQJTXêEiXYà cҫQWKLӃWWURQJQKӳQJQăPKӑFYӯDTXD7{L[LQFҧP
ѫQcô TrҫQ7Kӏ+ҥQK3K~F, giҧQJ YLên trӵF WLӃSKѭӟQJGүQ OXұQ YăQ ÿã tҥR
ÿLӅXNLӋQ thuұQOӧLYà tұQWình chӍEҧRJL~SW{LKRàn thành luұQYăQ
Xin kính chúc quý thҫ\F{NKoa Kinh tӃ- QuҧQWUӏNLQKGRDQKWUѭӡQJĈҥi
hӑF &ҫQ 7Kѫ EDQ Oãnh ÿҥR 1JkQ Kàng cùng các anh chӏ trong Ngân hàng
70&3&{QJ7KѭѫQJ9LӋW1DP– Chi nhánh CҫQ7KѫJLDÿình và bҥQEqÿѭӧF
dӗi dào sӭFNKӓHYjÿҥWÿѭӧFQKLӅXWKành công trong công viӋF
Trân trӑQg kính chào!

C̯Q7K˯QJj\«WKiQJ«QăP
1JѭӡLWKӵFKLӋQ




HÀ SONG TOÀN
ii

TRANG CAM Kӂ7


Tôi xin cam kӃW OXұQ YăQ Qj\ ÿѭӧF KRàn thành dӵD WUên các kӃW TXҧ
nghiên cӭXFӫDW{LYà các kӃWTXҧQJKLên cӭXQj\FKѭDÿѭӧFGùng cho bҩWFӭ
luұQYăQFùng cҩSQào khác.

C̯Q7K˯QJj\«WKiQJ«QăP
1JѭӡLWKӵFKLӋQ




HÀ SONG TOÀN
iii

NHҰ1;e7&Ӫ$&Ѫ48$17+Ӵ&7Ұ3


C̯Q7K˯QJj\«WKiQJ«QăP
ThӫWUѭӣQJÿѫQYӏ

iv
MӨ&/Ө&
Trang
&KѭѫQJ*,ӞI THIӊ8 1
1.1 Lý do chӑQÿӅWài 1

1.2 MөFWLêu nghiên cӭX 2
1.2.1 MөFWLêu chung 2
1.2.2 MөFWLêu cөWKӇ 2
1.3 PhҥPYLQJKLên cӭX 2
1.3.1 PhҥPYLNK{QJJLDQ 2
1.3.2 PhҥPYLWKӡLJLDQ 3
ĈӕLWѭӧQJQJKLên cӭX 3
&KѭѫQJ3+ѬѪ1*3+È3/8Ұ19¬3+ѬѪ1*3+È3NGHIÊN CӬ8 4
3KѭѫQJSKiSOXұQ 4
2.1.1 TәQJTXDQYӅUӫLUR 4
2.1.2 TәQJTXDQYӅWtQGөQJ 4
2.1.3 RӫLURWURQJKRҥWÿӝQJWtQGөQJ 7
2.1.4 Nӧ[ҩX 10
2.1.5 Khái niӋPYӅGӵSKòng rӫLURWtQGөQJ 10
2.1.6 Tín dөQJFiQKkQ 11
2.1.7 ChӍWLrXÿiQKJLiKRҥWÿӝQg tín dөQJYjÿROѭӡQJUӫLURWtQGөQJ 11
2.1.8 Ma trұQ6:27 13
3KѭѫQJSKiSQJKLrQFӭX 14
3KѭѫQJSKiSWKXWKұSVӕOLӋX 14
3KѭѫQJSKiSSKkQWtFKVӕOLӋX 14
/ѭӧFNKҧRWài liӋX 16
&KѭѫQJ*,Ӟ,7+,ӊ89ӄ1*Æ1+¬1*70&3&Ð1*7+ѬѪ1*9,ӊ7
NAM – CHI NHÁNH CҪ17+Ѫ 17
3.1 GiӟLWKLӋXYӅQJkQKjQJ70&3&{QJWKѭѫng ViӋW1DPFKLQKiQK&ҫQ7Kѫ 17
3.1.1 Quá trình hình thành và phát triӇQ 17
v
&ѫFҩXWәFKӭFWҥL9LHWLQ%DQN&ҫQ7Kѫ 17
ĈӏQKKѭӟQJShát triӇQWURQJWKӡLJLDQWӟL 18
3.2 Các hoҥWÿӝng, sҧQSKҭPGӏFKYөFӫDQJkQKàng 19
+X\ÿӝQJYӕQ 19

3.2.2 Cho vay 19
3.2.3 DӏFKYөWKDQKWRiQYà ngân quӻ 20
3.2.4 HoҥWÿӝQJNKiF 20
3.3 Khái quát vӅNӃWTXҧKRҥWÿӝQJNLQKGRDQKFӫDQJkQKjQJJLDLÿRҥQ2010-
YjWKiQJQăP 20
3.3.1 TәQJWhu nhұS 20
3.3.2 TәQJFKLSKt 22
3.3.3 TәQJOӧLQKXұQWUѭӟFWKXӃ 23
&KѭѫQJ3+Æ17Ë&+7ÌNH HÌNH TÍN DӨ1*&+29$<&È1+Æ17Ҥ,
1*Æ1+¬1* 70&3&Ð1*7+ѬѪ1* VIӊ7 1$0 – CHI NHÁNH CҪ1
7+Ѫ 24
4.1 Tình hình nguӗQYӕQYjKX\ÿӝng vӕQWҥL9LHWLQEDQN&ҫQ7Kѫ 24
4.1.1 CѫFҩXQJXӗQYӕQFӫDQJkQKàng 24
4.1.2 Tình hìQKKX\ÿӝQJYӕQFӫDQJkQKàng 27
4.2 Tình hình hoҥWÿӝQJWtQGөQJ FKR YD\FiQKkQ WҥL VietinBank chi nhánh
CҫQ7Kѫ 30
4.2.1 Doanh sӕFKRYD\FiQKkQ 30
4.2.2 Doanh sӕWKXQӧFiQKkQ 37
'ѭQӧFKRYD\FiQKkQ 43
ĈiQKJLiKRҥWÿӝQJWtQGөQJFKRYD\FiQKkQ 47
4.3 Phân tích thӵFWUҥQJYjÿiQKJLiPӭFÿӝUӫLURWtQGөQJFKRYD\Fá nhân tҥL
VietinBank CҫQ7Kѫ 51
4.3.1 ThӵFWUҥQJUӫi ro tín dөQJFKRYD\FiQKkQ 51
4.3.2 ChӍWLrXÿiQh giá rӫLURWtQGөQJFKRYD\FiQKkQWK{ng qua các chӍWLêu
tài chính 58
ĈiQKJLiFKXQJWình hình rӫLURWtQGөQJFKRYD\Fá nhân tҥL9LHWLQEDQN
CҫQ7Kѫ 60
vi
&KѭѫQJ0Ӝ76Ӕ*,Ҧ,3+È3*,Ҧ07+,ӆ85Ӫ,527Ë1 'Ө1*&+2
VAY CÁ NHÂN TҤ,1*Æ1+ÀNG TMCP CÔNG7+ѬѪ1*9,ӊ71$0–

CHI NHÁNH CҪ17+Ѫ 62
ĈiQKJLi6:27FӫDKRҥWÿӝQJWtQGөQJFKRYD\FiQKkQ 62
ĈLӇPPҥQK 62
ĈLӇP\ӃX 62
&ѫKӝL 62
5.1.4 Thách thӭF 63
5.1.5 MӝWsӕFKLӃQOѭӧFWӯPDWUұQ6:27 63
5.2 GiҧLSKiSKҥQFKӃUӫi ro tín dөQJFKo vay cá nhân 64
5.2.1 Trong công tác cho vay 64
5.2.2 Phân tán rӫLURWURQJKRҥWÿӝQJFKRYD\ 65
5.2.3 BҧRKLӇP 66
5.2.4 CônJWiFÿjRWҥRFiQEӝWtQGөQJ 66
&KѭѫQJ.ӂ7/8Ұ1 67
vii

DANH SÁCH BҦ1*
Trang
BҧQJ  .ӃW TXҧ KRҥW ÿӝQJ NLQKGRDQK FӫD 9LHWLQ%DQN CҫQ 7KѫJLDL ÿRҥQ
2010 – 2012 vjWKiQJQăP 21
BҧQJ&ѫFҩXQJXӗQYӕQFӫD9LHWLQ%DQN&ҫQ7KѫJLDLÿRҥQ– 2012 và
ViXWKiQJÿҫXQăP 25
BҧQJ7ình hình huy ÿӝQJYӕQFӫD9LHWLQ%DQN&ҫQ7KѫJLDLÿRҥQ10 –
YjWKiQJQăP 28
BҧQg 4.3 Doanh sӕFKRYD\FiQKkQWKHR PөF ÿtFKYD\YӕQFӫD9LHWLQ%DQN
CҫQ7KѫJLDLÿRҥQ- 2012 31
BҧQJ'RDQKVӕFKRYD\FiQKkQWKHR PөF ÿtFKYD\YӕQFӫD9LHWLQ%DQN
CҫQ7KѫViXWKiQJÿҫXQăP– 2013 34
BҧQJ'RDQKVӕFKRYD\FiQKkQWKHRWKӡL hҥQYD\FӫD9LHWLQ%DQNCҫQ7Kѫ
JLDLÿRҥQ- 2012 35
BҧQJ'RDQKVӕFKRYD\FiQKkQWKHRWKӡLKҥQYD\FӫD9LHWLQ%DQN&ҫQ7Kѫ

ViXWKiQJÿҫXQăP– 2013 36
BҧQJ'RDQKVӕWKXQӧFiQKkQWKHRPөFÿtFKYD\FӫD9LHWLQ%DQN&ҫQ7Kѫ
JLDLÿRҥQ– YjWKiQJÿҫXQăP 2013 38
BҧQJ'RDQKVӕWKXQӧFiQKkQWKHRWKӡLKҥQYD\FӫD9LHWLQ%DQNCҫQ7Kѫ
JLDLÿRҥQ- 2012 40
BҧQJ'RDQKVӕWKXQӧQJҳQKҥQWKHRWKӡLKҥQYD\FӫD9LHWLQ%DQN&ҫQ7Kѫ
ViXWKiQJÿҫXQăP– 2013 42
BҧQJ'ѭQӧFho vay cá nhân theo mөFÿtFKYD\FӫD9LHWLQ%DQN&ҫQ7Kѫ
JLDLÿRҥQ10 –YjWKiQJQăP 44
BҧQJ'ѭQӧFKRYD\FiQKkQWKHRWKӡLKҥQFӫD9LHWLQ%DQNCҫQ7KѫJLDL
ÿRҥQ- 2012 46
BҧQJ'ѭQӧFKRYD\FiQKkQWKHRWKӡLKҥQFӫD9LHWLQ%DQNCҫQ7KѫViX
WKiQJÿҫXQăP– 2013 47
BҧQJ  &iF FKӍ WLrX ÿiQK JLi KRҥW ÿӝQJ WtQ GөQJ FKR YD\ Fá nhân tҥL
VietinBank CҫQ7Kѫ 48
BҧQJ1ӧTXiKҥQWtQGөQJFiQKkQWKHRPөFÿtFKYD\YӕQFӫD9LHWLQ%DQN
CҫQ7KѫJLDLÿRҥQ10 –YjWKiQJQăP13 52
viii
BҧQJ1ӧTXiKҥQWtQGөQJFiQKkQWKHRWKӡLKҥQYD\FӫD9LHWLQ%DQNCҫQ
7KѫJLDLÿRҥQ– 2012 53
BҧQJ1ӧTXiKҥQWtQGөQJFiQKkQWKHRWKӡLKҥQYD\FӫD9LHWLQ%DQN&ҫQ
7KѫViXWKiQJÿҫXQăP– 2013 55
BҧQJ1ӧ[ҩXWtQGөQJFiQKkQphân theo nhóm nӧFӫD9LHWLQ%DQNCҫQ
7KѫJLDLÿRҥQ– 2012 55
BҧQJ1ӧ[ҩXWtQGөQJFiQKkQSKkQWKHRQKyPQӧFӫD9LHWLQ%DQN&ҫQ
7KѫViXWKiQJÿҫXQăP– 2013 57
BҧQJ&iFFKӍWLrXÿiQKJLiUӫLURWtQGөQJFKRYD\Fá nhân tҥL9LHWLQ%DQN
CҫQ7Kѫ 58
ix

DANH SÁCH HÌNH
Trang
Hình 2.1 Phân loҥLUӫLURWtQGөQJ 8
Hình 2.2 Ma trұQ6:27 13
Hình 3.1 SѫÿӗWәFKӭFFӫD9LHWLQEDQN&ҫQ7Kѫ 18
x

DANH MӨ&7Ӯ9,ӂ77Ҳ7
NHNN : 1JkQKjQJ1KjQѭӟF
TMCP : 7KѭѫQJPҥLFәSKҫQ
VietinBank : 1JkQKjQJ7KѭѫQJPҥLFәSKҫQ&{QJ7KѭѫQJ
ViӋW1DP
DSCV : Doanh sӕFKRYD\
DSTN : Doanh sӕWKXQӧ
DNCV : 'ѭQӧFKRYD\
DPRRTD : DӵSKòng rӫLURWtQGөQJ
TCKT : TәFKӭFNLQKWӃ
GTCG : Giҩ\WӡFyJLi
SX-KD : SҧQ[XҩW– Kinh doanh




1

&+ѬѪ1*
GIӞI THIӊ8Ĉӄ TÀI
1.1 LÝ DO CHӐ1Ĉӄ TÀI
Trong nӅn kinh tӃ mӣ hiӋn nay, hoҥWÿӝng cӫDFiFQJkQKjQJWKѭѫQJPҥi
ÿã và ÿDQJWiFÿӝng mӝt cách mҥnh mӁÿӃn quá trình tăQJWUѭӣng và phát triӇn

kinh tӃGRFiFQJkQKjQJWKѭѫQJPҥLOj³ÿLӇm trung chuyӇn” nguӗn vӕn tӯQѫL
nhàn rӛLÿӃn nhӳng cá nhân hay doanh nghiӋp có nhu cҫu. Do là mӝt doanh
nghiӋp có ngành nghӅNLQKGRDQKÿһFWKQrQFiFQJkQKjQJWKѭѫQJPҥi vүn
phҧLÿӕi mһt vӟi nhӳng rӫi ro trong quá trình hoҥWÿӝQJ7URQJÿyUӫi ro tín
dөQJÿѭӧc xem là rӫi ro lӟn nhҩt mà các ngân hàng phҧLÿӕi mһt.
Trong nhӳQJQăPWUӣ lҥLÿk\FiFVҧn phҭm tín dөng cung cҩp trên thӏ
WUѭӡng rҩWÿDGҥQJYjÿѭӧc xem là hoҥWÿӝng chӫ yӃu cӫa các ngân hàng khi
cҩp tín dөng PDQJÿӃn khoҧng 60% - 70% tәng lӧi nhuұn cӫa các ngân hàng
(NguyӉn VNJ+ѭQJ)7URQJÿyQKìn chung tín dөng cho vay cá nhân vүn
là mҧng tín dөng quan trӑng ӣ FiF QJkQ KjQJ WKѭѫQJ PҥL Ĉk\ Oj Pӝt thӏ
WUѭӡng hҩp dүn vӟi nhiӅu tiӅPQăQJSKiWWULӇn và có sӵ tham gia cӫa hҫu hӃt
các ngân hàng. CNJQJQKѭFic loҥi hình cҩp tín dөng khác, tín dөng cho vay cá
nhân vүn phҧLÿӕi mһt vӟi nhiӅu rӫi ro trong hoҥWÿӝng mà biӇu hiӋn rõ ràng
nhҩt ӣÿk\ÿӃn tӯ tӹ lӋ nӧ xҩXFy[XKѭӟQJJLDWăQJWURQJQăP5ӫi ro tín
dөng xҧy ra không chӍ ҧQKKѭӣQJÿӃn lӧi nhuұn cӫa ngân hàng mà trên hӃt làm
cho ngân hàng thiӃu hөt nguӗn vӕn, mҩWFѫKӝLÿҫXWѭOjPJLҧm quy mô hoҥt
ÿӝng và hҥn chӃ khҧQăQJFҥnh tranh trên thӏWUѭӡQJWjLFKtQK7URQJWUѭӡng
hӧp nghiêm trӑng, ngân hàng có thӇ bӏ phá sҧn và ҧQKKѭӣng tiêu cӵFÿӃn nӅn
kinh tӃ. Mһc dù trong thӡi gian gҫQÿk\FiFQJkQKjQJWKѭѫQJPҥLÿã có nhiӅu
biӋQSKiSÿӇ hҥn chӃ rӫi ro tín dөQJNKLFKRYD\FiQKkQQKѭFKӫÿӝng rà soát,
ÿiQKJLiNKiFKKjQJWUtFKGӵ phòng rӫLUR«QKѭQJÿyYүn là mӝt thách thӭc
trong bӕi cҧQKNKyNKăQKLӋn nay cӫa nӅn kinh tӃÿã ҧQKKѭӣQJÿӃQQăQJOӵc
tài chính cӫa các khách hàng trong loҥi hình cҩp tín dөng cho vay cá nhân.
Là mӝt trong nhӳng ngân hàng lӟn nhҩt ViӋt Nam hiӋn nay vӅ tәng tài
sҧn và vӕn chӫ sӣ hӳX1JkQKjQJ70&3&{QJWKѭѫQJ9LӋt Nam (VietinBank)
ÿã tӯQJ Eѭӟc nâng cao vӏ thӃ vӅ WKѭѫQJ KLӋu và sӭc cҥnh tranh cҧ trong và
QJRjLQѭӟc. Có thӇ nói, viӋc cҩp tín dөng cho vay cá nhân hiӋn nay cӫa ngân
hàng là khá lӟQ'RÿyÿӇÿҥWÿѭӧc nhӳng chӍ tiêu vӅ hoҥWÿӝQJÿã ÿһt ra thì
ngân hàng cҫn có nhӳng biӋQSKiSÿӇ nâng cao quҧn trӏ rӫi ro tín dөng cho vay
FiQKkQ7URQJÿyWӯng chi nhánh cӫa ngân hàng quҧn trӏ tӕt rӫi ro tín dөng khi

cho vay cá nhân sӁ góp phҫn vào thành công trong hoҥW ÿӝng cӫa toàn hӋ

2

thӕng. Chính vì thӃ, ÿӇ có mӝt cách nhìn toàn diӋn và chính xác vӅ tình hình rӫi
ro tín dөng cho vay cá nhân và có nhӳng giҧi pháp giúp nâng cao khҧQăQJ
quҧn lý rӫi ro cӫDQJkQKjQJ70&3&{QJWKѭѫQJ9LӋt Nam – chi nhánh Cҫn
7KѫYLӋc nghiên cӭXÿӅ tài “Phân tích rͯi ro tín dͭng cho vay cá nhân t̩i
NgâQKjQJWK˱˯QJP̩i c͝ ph̯Q&{QJWK˱˯QJ9L͏t Nam (VietinBank) – Chi
nhánh C̯Q7K˯JLDLÿR̩n 2010 –WKiQJÿ̯XQăP´OjÿLӅu cҫn thiӃt vӟi
ý nghƭDFҩp bách cҧ vӅ lý luұn lүn thӵc tiӉn.
1.2 MӨC TIÊU NGHIÊN CӬU
1.2.1 Mөc tiêu chung
Phân tích rӫi ro tín dөng và tìm hiӇu nguyên nhân phát sinh rӫi ro tín dөng
ÿӕi vӟi lƭQKYӵc cho vay cá nhân tҥLQJkQKjQJ70&3&{QJWKѭѫQJ9LӋt Nam
– chi nhánh CҫQ7KѫWURQJJLDLÿRҥQÿӃQWKiQJÿҫXQăP7ӯÿyÿӅ
ra các biӋn pháp góp phҫn nâng cao khҧQăQJTXҧn lý rӫi ro tín dөng trong lƭQK
vӵc cho vay cá nhân tҥLFKLQKiQKWURQJWѭѫQJODL
1.2.2 Mөc tiêu cө thӇ
- Mөc tiêu 1: Phân tích tình hình nguӗn vӕn cӫa ngân hàng TMCP Công
WKѭѫQJ9LӋt Nam – chi nhánh CҫQ7Kѫ WURQJJLDLÿRҥQÿӃQWKiQJÿҫu
QăP
- Mөc tiêu 2: Phân tích tình hình hoҥWÿӝng tín dөng trong lƭQKYӵc cho
vay cá nhân tҥi ngân hàng VietinBank CҫQ7Kѫ WURQJ JLDL ÿRҥQ  ÿӃn 6
WKiQJÿҫXQăP
- Mөc tiêu 3ĈiQKJLiWKӵc trҥng rӫi ro tín dөng cho vay cá nhân tҥi Ngân
hàQJ70&3&{QJWKѭѫQJ9LӋt Nam – Chi nhánh CҫQ7KѫJLDLÿRҥn 2010 – 6
WKiQJÿҫXQăP
- Mөc tiêu 4:ĈiQKJLiQKӳQJÿLӇm mҥQKÿLӇm yӃu trong hoҥWÿӝng và
nhӳng yӃu tӕWiFÿӝQJÿӃn hoҥWÿӝng tín dөng cho vay cá nhân cӫa chi nhánh.

Tӯÿy ÿӅ xuҩt nhӳng giҧi pháp giúp nâng cao khҧQăQJTXҧn lý rӫi ro tín dөng
cá nhân tҥi Ngân hàQJ70&3&{QJWKѭѫQJ9LӋt Nam – Chi nhánh CҫQ7Kѫ
WURQJWѭѫQJODL
1.3 PHҤM VI NGHIÊN CӬU
1.3.1 Phҥm vi không gian
ĈӅ tài nghiên cӭu vӅ tình hình rӫi ro tín dөng trong lƭQKYӵc cho vay cá
nhân tҥi Ngân hàQJ70&3&{QJWKѭѫQJ9LӋt Nam – Chi nhánh CҫQ7KѫJLDL
ÿRҥn 2010 –WKiQJÿҫXQăP
1.3.2 Phҥm vi thӡi gian

3

Sӕ liӋXÿӇ thӵc hiӋQÿӅ tài nghiên cӭXÿѭӧc thu thұSWURQJQăP
YjWURQJWKiQJÿҫXQăP
1.3.3ĈӕLWѭӧng nghiên cӭu
ĈӅ tài thӵc hiӋn nghiên cӭu vӅ rӫi ro tín dөng trong lƭQKYӵc cho vay cá
nhân tҥi ngân hàQJ70&3&{QJWKѭѫQJ9LӋt Nam – Chi nhánh CҫQ7KѫJLDL
ÿRҥn 2010 –WKiQJÿҫXQăPYjTXDÿyÿӅ ra các biӋn pháp hҥn chӃ rӫi ro
tín dөng trong thӡi gian sҳp tӟi.



4

&+ѬѪ1*
3+ѬѪ1*3+È3/8Ұ19¬3+ѬѪ1*3+È31*+,Ç1&ӬU
3+ѬѪ1*3+È3/8ҰN
2.1.1 Tәng quan vӅ rӫi ro
2.1.1.1 Khái ni͏m v͉ rͯi ro 7KiL9ăQĈ̩i, 2012, Trang 86)
Rӫi ro ngân hàng là sӵ viӋc xҧy ra ngoài ý muӕn và ҧQKKѭӣng xҩXÿӃn

hoҥWÿӝng kinh doanh cӫa NHTM. Trong nӅn kinh tӃ thӏWUѭӡng, tҩt cҧ các hoҥt
ÿӝng cӫa cӫD1+70ÿӅu có thӇ chӏu rӫi ro. RӫLURWKѭӡng dүQÿӃn thiӋt hҥi và
thua lӛ. Do vұy, viӋc hiӇu rõ vӅ rӫi ro trong ngân hàng là viӋc rҩt quan trӑQJÿӇ
có thӇÿѭDUDQKӳng biӋn pháp nhҵm giúp ngân hàng hҥn chӃ rӫLURÿӃn mӭc
thҩp nhҩt.
2.1.1.2 Phân lo̩i rͯi ro 7KiL9ăQĈ̩i, 2012, Trang 86)
Các NHTM kinh doanh rҩWÿDGҥng nên chӏu nhiӅu loҥi rӫLUR'ѭӟLÿk\Oj
mӝt sӕ rӫi ro chӫ yӃu:
+ Rӫi ro tín dөng: Rӫi ro xҧy ra khi cho vay mà NHTM không thu hӗi
ÿѭӧc hoһc thu hӗLNK{QJÿҫ\ÿӫ cҧ gӕc và lãi sau khi ÿiRKҥn
+ Rӫi ro lãi suҩt: Rӫi ro gҳn liӅn vӟi sӵ biӃQÿӝng cӫa lãi suҩt trên thӏ
WUѭӡng.
+ Rӫi ro hӕLÿRiL5ӫi ro gҳn liӅn vӟi sӵWKD\ÿәi tӹ giá ngoҥi tӋ trên thӏ
WUѭӡng
+ Rӫi ro thanh toán (thanh khoҧn): Rӫi ro do ngân hàng thiӃu nguӗn ngân
quӻÿӇÿiSӭng nhu cҫu rút tiӅn cӫa khách hàng gӱi tiӅn và cӫDQJѭӡi vay tiӅn.
7URQJÿyUӫi ro tín dөng là rӫi ro lӟn nhҩt và gҳn liӅn vӟi hoҥWÿӝng cӫa
các NHTM.
2.1.2 Tәng quan vӅ tín dөng
2.1.2.1 Khái ni͏m tín dͭng (7KiL9ăQĈҥi, 2012, Trang 36)
Tín dөng là mӝt quan hӋ kinh tӃ thӇ hiӋQGѭӟi hình thӭFYD\Pѭӧn và có
hoàn trҧ. Tín dөng có thӇÿѭӧc hiӇu theo nhӳQJÿӏnh nghƭDVDX
Ĉӏnh nghƭD7tQGөng là quan hӋ kinh tӃÿѭӧc biӇu hiӋQGѭӟi hình thái
tiӅn tӋ hay hiӋn vұWWURQJÿyQJѭӡLÿLYD\SKҧi trҧFKRQJѭӡi vay cҧ gӕc và lãi
sau mӝt thӡi gian nhҩWÿӏnh.
Ĉӏnh nghƭD7tQGөng là phҥm trù kinh tӃ, phҧn ánh quan hӋ sӱ dөng
vӕn lүn nhau giӳa các pháp nhân và thӇ nhân trong nӅn kinh tӃ hàng hóa

5

Ĉӏnh nghƭD7tQGөng là mӝt giao dӏch giӳDKDLErQWURQJÿyPӝt bên
(trái chӫ -QJѭӡi cho vay) cҩp tiӅn, hàng hóa, dӏch vө, chӭng khoán,… dӵa vào
lӡi hӭa thanh toán lҥLWURQJWѭѫQJODLFӫa bên kia (thө trái –QJѭӡi cho vay).
2.1.2.2 B̫n ch̭t cͯa tín dͭng
Tín dөQJUDÿӡLOj[XKѭӟng tҩt yӃu cӫa nӅn kinh tӃ hàng hóa vì khi nӅn
kinh tӃ hàng hóa phát triӇQÿӃn mӝt mӭFÿӝ nhҩWÿӏnh sӁ dүQÿӃn sӵ phân hóa
trong viӋc sӣ hӳu tài sҧn. TӯÿyVӁ dүQÿӃn mӝt bӝ phұn thӯa nguӗn vӕn và
nhӳQJ QJѭӡi thiӃu vӕn cho hoҥW ÿӝng sҧn xuҩt kinh doanh, tiêu dung hàng
ngày. Chính vì thӃ, viӋc cҩp tín dөng sӁÿiSӭng nhu cҫu vӅ vӕn trong xã hӝi.
2.1.2.3 Vai trò cͯa tín dͭng
Tín dөng cung cҩp nguӗn vӕn kӏp thӡi cho nhu cҫu, nhҵm tҥRÿLӅu kiӋn
thuұn lӧi cho quá trình sҧn xuҩWÿѭӧc liên tөc, góp phҫn vào phát triӇn kinh tӃ.
Tín dөng là công cөÿӇ tұp trung vӕn mӝt cách hiӋu quҧ và là mӝWSKѭѫQJSKiS
ÿӇWK~Fÿҭy tích lNJ\Yӕn cho các tә chӭc kinh tӃOjÿLӇm nӕi giӳa tiӃt kiӋm và
ÿҫXWѭ
Tín dөng tK~Fÿҭy viӋc phát triӇn sҧn xuҩWOѭXWK{ng hàng hóa. Góp phҫn
vào viӋFOѭXWKRQJWLӅn tӋ, mӣ rӝng viӋc làm , thu hút lӵFOѭӧng sҧn xuҩt, thúc
ÿҭ\WăQJWUѭӣng kinh tӃ - xã hӝi.
Tín dөng còn giúp әQÿӏnh tӹ giá, әnÿӏnh giá cҧ, giҧm áp lӵc lҥm phát.
Ngoài ra còn tҥRÿLӅu kiӋQÿӇ các doanh nghiӋSYѭѫQOrQSKiWWULӇn, hӝi nhұp
vӟi nӅn kinh tӃ khu vӵc và thӃ giӟi.
2.1.2.4 Phân lo̩i tín dͭng (7KiL9ăQĈҥi, 2012)
- Phân loҥi theo thӡi hҥn:
+ Tín dөng ngҳn hҥn: Là nhӳng khoҧn vay có thӡi hҥQÿӃn 12 tháng nhҵm
giúp các khách hàng là doanh nghiӋSYjFiQKkQWăQJFѭӡng vӕQOѭXÿӝng tҥm
thӡi thiӃu hөt trong quá trình sҧn xuҩt và tiêu dung. Ngoài ra, còn phөc vө cho
nhu cҫu tiêu dung, sinh hoҥt cá nhân
+ Tín dөng trung hҥn: Là nhӳng khoҧn cho vay có thӡi hҥn vay trên 1
QăPÿӃQQăPQKҵPÿӇ cho doanh nghiӋp vay vӕQÿҫXWѭPXDVҳm máy móc
thiӃt bӏÿҫXWѭYjRQKӳng dӵ án vӯa và nhӓ.

+ Tín dөng dài hҥn: Là nhӳng khoҧn vay có thӡi hҥQWUrQQăPQKҵm
giúp cho doanh nghiӋp vay vӕQÿҫXWѭYjRQKӳng dӵ án lӟn.
- Phân loҥi thHRÿӕLWѭӧng vay vӕn:
&KRYD\ÿӕi vӟi các doanh nghiӋSQKjQѭӟc.

6

+ Công ty cә phҫn và trách nhiӋm hӳu hҥn
+ Doanh nghiӋSWѭQKkQ
+ Cá thӇ kinh doanh
+ Hӧp tác xã
- Phân loҥi theo mөFÿtFKYD\Yӕn:
+ Tín dөng sҧn xuҩt: là hình thӭc tín dөng nhҵm cung cҩp vӕn cho các
doanh nghiӋSÿӇ tiӃn hành sҧn xuҩt kinh doanh, tiêu thө hàng hóa,…
+ Tín dөQJOѭXWK{QJKjQJKyDOjKình thӭc cҩp tín dөQJÿӇ cung cҩp vӕn
cho doanh nghiӋSÿӇ tiӃn hành buôn bán hàng hóa,…
+ Tín dөng tiêu dùng: các hình thӭc tín dөng nhҵPÿӇÿáp ӭng nhu cҫu
WLrXGXQJQKѭOjPXDQKjÿҩt, vұt dөQJJLDÿình,…
2.1.2.5 M͡t s͙TX\ÿ͓QKF˯E̫n trong ho̩Wÿ͡ng tín dͭng
¾ Nguyên tҳc cho vay (7KiL9ăQĈҥi, 2012, Trang 36)
- Nguyên tҳc 1: TiӅn vay phҧLÿѭӧc sӱ dөQJÿ~QJPөFÿtFKÿã thӓa thuұn
trên hӧSÿӗng tín dөng.
Theo nguyên tҳc trên, tiӅn vay phҧLÿѭӧc sӱ dөQJÿ~QJFKRFiFQKXFҫu
ÿã ÿѭӧc bên vay trình bày vӟLQJkQKjQJYjÿã ÿѭӧc ngân hàng cho vay chҩp
nhұQÿk\OjFiFNKӓan phí, nhӳQJÿӕLWѭӧng phù hӧp vӟi nӝi dung sҧn xuҩt
kinh doanh cӫa bên vay,… Ngân hàng có quyӅn thu hӗi vӕQ WUѭӟc thӡi hҥn
nhҵPÿӇ tránh tình trҥng rӫi ro do sӵ thҩt tín cӫDQJѭӡLYD\'RÿyNKLWKӵc
ÿ~QJQJX\rQWҳFWUrQQJѭӡLÿLYD\VӁÿҧm bҧRÿѭӧc uy tín cӫa mình, góp phҫn
phát triӇn sҧn xuҩt phát triӇQÿӗng thӡi cNJQJÿҧm bҧo lӧi nhuұn cho ngân hàng.
- Nguyên tҳc 2: TiӅn vay phҧLÿѭӧc hoàn trҧÿҫ\ÿӫ cҧ gӕc và lãi ÿ~QJ

hҥQÿã thӓa thuұn trong hӧSÿӗng tín dөng.
Trong thӡi gian cҩp tín dөQJQJkQKjQJYj QJѭӡi vay thӓa thuұn trong
hӧSÿӗng tín dөng vӅ kǤ hҥn và ngân hàng sӁ chuyӇn giao quyӅn sӱ dөng mӝt
Oѭӧng vӕn nhҩWÿӏnh cho bên vay. Khi kӃt thúc kǤ hҥn, bên vay phҧi hoàn trҧ
ÿҫ\ÿӫ cҧ phҫn nӧ gӕc và phҫn lãi suҩt cho ngân hàng. NӃXQJѭӡi vay không
thӵc hiӋQÿ~QJQJX\rQWҳc trên thì ngân hàng sӁ chӏu thiӋt hҥi trong hoҥWÿӝng.
TroQJWUѭӡng hӧp nghiêm trӑng có thӇ dүQÿӃn phá sҧQWiFÿӝng tiêu cӵFÿӃn
nӅn kinh tӃ.
¾ ĈLӅu kiӋn cho vay (7KiL9ăQĈҥi, 2012, Trang 40)
&iFÿLӅu kiӋQFKRYD\ÿѭӧFGQJOjPFѫVӣÿӇ xӱ lý nhӳng tình huӕng
phát sinh trong quá trình vay. Có 5 ÿLӅu kiӋn cho vayFѫEҧn:

7

&yÿҫ\ÿӫQăQJOӵc dân sӵQăQJOӵc hành vi dân sӵ và chӏu trách nhiӋm
dân sӵWKHRTX\ÿӏnh cӫa pháp luұt.
+ MөFÿtFKYD\Yӕn hӧp pháp.
+ Có khҧQăQJWjLFKtQKÿҧm bҧo trҧ nӧ trong thӡi hҥn cam kӃt
+ Có dӵiQÿҫXWѭSKѭѫQJiQVҧn xuҩt, kinh doanh, dӏch vө khҧ thi và có
hiӋu quҧ; hoһc có dӵiQÿҫXWѭSKѭѫQJiQSKөc vөÿӡi sӕng khҧ thi và phù hӧp
vӟLTX\ÿӏnh cӫa pháp luұt.
+ Thӵc hiӋQTX\ÿӏnh vӅ bҧRÿҧm tiӅQYD\WKHRTX\ÿӏnh cӫa chính phӫ và
Kѭӟng dүn cӫDQJkQKjQJ1KjQѭӟc ViӋt Nam.
¾ 3KѭѫQJWKӭc cho vay (7KiL9ăQĈҥi, 2012, Trang 47)
- Cho vay tӯng lҫn.
- Cho vay theo hҥn mӭc tín dөng.
- Cho vay theo dӵ án.
- Cho vay trҧ góp.
- Cho vay thông qua phát hành và sӱ dөng thҿ tín dөng.
- Cho vay theo hҥn mӭc thҩu chi.

- Cho vay hӧp vӕn.
2.1.3 Rӫi ro trong hoҥWÿӝng tín dөng
2.1.3.1 Khái ni͏m rͯi ro trong ho̩Wÿ͡ng tín dͭng
Rӫi ro tín dөng là rӫi ro xҧy ra khi xuҩt hiӋn nhӳng biӃn cӕNK{QJOѭӡng
WUѭӟFÿѭӧc do nguyên nhân chӫ quan hay khách quan mà ngân hàng không trҧ
ÿѭӧc nӧ cho ngân hàng mӝWFiFKÿҫy ÿӫ cҧ gӕc và lãi khi ÿӃn hҥn, tӯÿyWiF
ÿӝQJÿӃn hoҥWÿӝng và có thӇ làm cho ngân hàng phá sҧQĈk\OjORҥi rӫi ro lӟn
nhҩWWKѭӡng xuyên xҧ\UD YjWKѭӡng gây hұu quҧ nһng nӅ do hoҥW ÿӝng tín
dөng là hoҥWÿӝQJÿӝng mang lҥi thu nhұp chính cho các NHTM tҥi ViӋt Nam
hiӋn nay (7KiL9ăQĈҥi, 2012, Trang 87)
2.1.3.2 Nguyên nhân cͯa rͯi ro tín dͭng
¾ Nguyên nhân tӯ phía khách hàng (7KiL9ăQĈҥi, 2012, Trang 89)
-Ĉӕi vӟi khách hàng cá nhân: Có thӇ gһSFiFQJX\FѫVDX
+ Thu nhұp không әQÿӏnh, bӏ sa thҧi, thҩt nghiӋp
+ Bӏ tai nҥQODRÿӝng, thiên tai
+ Sӱ dөng vӕn sai mөFÿtFK

8

RӪI RO TÍN
DӨNG
RӪ
I RO GIAO
DӎCH
RӪI RO
DANH MӨC
RӪI RO NӜI
TҤI
RӪI RO TҰP
TRUNG

RӪI LO LӴA
CHӐN
RӪI RO BҦO
ĈҦM
RӪI RO
NGHIӊP VӨ
+ ThiӃXQăQJOӵc pháp lý
-Ĉӕi vӟi khách hàng là các doanh nghiӋp:
1ăQJOӵc chuyên môn và uy tín cӫDQJѭӡi lãnh ÿҥo giҧm thҩp
+ Kinh doanh thua lӛ dүQÿӃn mҩt khҧQăQJWjLFKtQK
+ Sӱ dөng vӕn sai mөFÿtFKÿã thӓa thuұn trong hӧSÿӗng tín dөng
+ Nhӳng biӃQ ÿӝng trên thӏWUѭӡng cung cҩp vұW Wѭ ÿҫu vào cӫa doanh
nghiӋp
+ Doanh nghiӋp không có khҧQăQJFҥnh tranh, bӏ mҩt thӏWUѭӡng tiêu thө
+ SӵWKD\ÿәi trong chính sách cӫD1KjQѭӟc
+ Nhӳng tai nҥn bҩt ngӡQKѭ hӓa hoҥQÿӝQJÿҩt, chiӃn tranh,…
¾ Nguyên nhân khách quan
Nguyên nhân rӫi ro tín dөng có thӇ do khách hàng gһp phҧi nhӳng thay
ÿәLP{LWUѭӡng kinh doanh không thӇOѭӡQJWUѭӟFÿѭӧc, nҵm ngoài tҫm kiӇm
soát cӫa khách hàng, chҷng hҥn sӵWKD\ÿәi vӅ giá cҧ hay nhu cҫu thӏWUѭӡng,
WKD\ÿәi vӅP{LWUѭӡng pháp lý hay chính sách cӫa chính phӫ,… (NguyӉn Minh
KiӅu, 2009, trang 611).
2.1.3.3 Phân lo̩i rͯi ro tín dͭng

Ngu͛n: Nguy͍n Minh Ki͉u, 2009
Hình 2.1 Phân loҥi rӫi ro tín dөng
Rӫi ro giao dӏch là loҥi rӫi ro tín dөng mà nguyên nhân là do nhӳng hҥn
chӃ trong quá trình giao dӏch và xét duyӋWFKRYD\ÿiQKJLiNKiFKKjQJ5ӫi ro
giao dӏch bao gӗm: Rӫi ro lӵa chӑQOLrQTXDQÿӃn quá trình ÿiQKJLiSKkQWtFK

9

tín dөQJSKѭѫQJiQYD\Yӕn), rӫLURÿҧm bҧo (phát sinh tӯ các tiêu chuҭQÿҧm
bҧRQKѭKҥn mӭc cho vay, tài sҧQÿҧm bҧo,…), rӫi ro nghiӋp vөOLrQTXDQÿӃn
khҧQăQJTXҧn lý khoҧn vay và hoҥWÿӝng cho vay, bao gӗm cҧ viӋc sӱ dөng hӋ
thӕng xӃp hҥng rӫi ro và kӻ thuұt xӱ lý các khoҧn vay có vҩQÿӅ).
Rӫi ro danh mөc là rӫi ro mà nguyên nhân là do nhӳng hҥn chӃ trong quҧn
lý danh mөc cho vay cӫa ngân hàng. Bao gӗm: Rӫi ro nӝi tҥi (xuҩt phát tӯ hoҥt
ÿӝng sӱ dөng vӕn cӫa khách hàng, lƭQKYӵc kinh tӃ) và rӫi ro tұp trung (xҧy ra
khi tұp trung vӕn quá nhiӅu vào mӝt khách hàng, mӝt ngành kinh tӃ hay cùng
mӝt loҥi hình cho vay)
2.1.3.4 Bi͋u hi͏n cͯa rͯi ro tín dͭng
Nӧ xҩu ngày càng cao là biӇu hiӋn cӫa rӫi ro tín dөng. Theo quyӃWÿӏnh sӕ
4Ĉ-NHNN và quyӃWÿӏnh sӱDÿәi bә sung sӕ 4Ĉ-NHNN,
TXLÿӏnh vӅ phân loҥi nӧ, trích lұp và sӱ dөng dӵ phòng ÿӇ xӱ lý rӫi ro tín dөng
trong hoҥWÿӝng ngân hàng cӫa tә chӭc tín dөngQKѭVDX
- Nhóm 1: Nӧÿӫ tiêu chuҭn
+ Các khoҧn nӧ trong hҥn và tә chӭc tín dөQJÿiQKJLiOjFyNKҧQăQJWhu
hӗLÿҫ\ÿӫ cҧ gӕc và lãi ÿ~QJKҥn
+ Các khoҧn nӧ quá hҥQGѭӟLQJj\YjÿѭӧFÿiQKJLiOjFyNKҧQăQJ
thu hӗLÿҫ\ÿӫ cҧ gӕc và lãi bӏ quá hҥn và thu hӗLÿҫ\ÿӫ gӕc và lãi ÿ~QJWKӡi
hҥn còn lҥi
+ Các khoҧn nӧÿѭӧc phân loҥLYjRQKyPWKHRTX\ÿӏnh
- Nhóm 2: Nӧ cҫn chú ý
+ Các khoҧn nӧ quá hҥn tӯÿӃn 90 ngày
+ Các khoҧn nӧ ÿLӅu chӍnh kǤ hҥn trҧ nӧ lҫQ ÿҫX ÿӕi vӟi khách hàng
doanh nghiӋp, tә chӭc thì tә chӭc tín dөng phҧi có hӗVѫÿiQKJLiNKiFKKjQJ
vӅ khҧQăQJWUҧ nӧÿҫ\ÿӫ nӧ gӕc và lãi ÿ~QJNǤ hҥn ÿLӅu chӍnh lҫQÿҫu)
+ Các khoҧn nӧÿѭӧc phân loҥLYjRQKyPWKHRTX\ÿӏnh

- Nhóm 3: NӧGѭӟi tiêu chuҭn
+ Các khoҧn nӧ quá hҥn tӯÿӃn 180 ngày
+ Các khoҧn nӧFѫFҩu lҥi thӡi hҥn trҧ nӧ lҫQÿҫu, trӯ các khoҧn nӧÿLӅu
chӍnh kǤ hҥn trҧ nӧ lҫQÿҫu phân loҥi vào nhómWKHRTX\ÿӏnh
+ Các khoҧn nӧÿѭӧc miӉn, giҧm lãi do khách hàng không ÿӫ khҧQăQJ
trҧ lãi ÿҫ\ÿӫ theo hӧSÿӗng tín dөng

10

+ Các khoҧn nӧÿѭӧc phân loҥLYjRQKyPWKHRTX\ÿӏnh
- Nhóm 4: Nӧ nghi ngӡ
+ Các khoҧn nӧ tӯÿӃn 360 ngày
+ Các khoҧn nӧFѫFҩu lҥi thӡi hҥn trҧ nӧ lҫQÿҫu quá hҥQGѭӟi 90 ngày
theo thӡi hҥn trҧ nӧÿѭӧFFѫFҩu lҥi lҫQÿҫu
+ Các khoҧn nӧFѫFҩu lҥi thӡi hҥn trҧ nӧ lҫn 2
+ Các khoҧn nӧÿѭӧc phân loҥLYjRQKyPWKHRTX\ÿӏnh
- Nhóm 5: Nӧ có khҧQăQJPҩt vӕn
+ Các khoҧn nӧ quá hҥn trên 360 ngày
+ Các khoҧn nӧFѫFҩu lҥi thӡi hҥn trҧ nӧ lҫQÿҫu quá hҥn tӯ 90 ngày trӣ
lên theo thӡi hҥn trҧ nӧÿѭӧFFѫFҩu lҥi lҫQÿҫu
+ Các khoҧn nӧFѫFҩu lҥi thӡi hҥn trҧ nӧ lҫn thӭ 2 quá hҥn theo thӡi hҥn
trҧ nӧÿѭӧFFѫFҩu lҥi lҫn thӭ 2
+ Các khoҧn nӧFѫFҩu lҥi thӡi hҥn trҧ nӧ lҫn thӭ 3 trӣ lên, kӇ cҧFKѭDEӏ
quá hҥn hoһFÿã quá hҥn
+ Các khoҧn nӧ khoanh, nӧ chӡ xӱ lý
+ Các khoҧn nӧÿѭӧc phân loҥLYjRQKyPWKHRTX\ÿӏnh
2.1.4 Nӧ xҩu:
Nӧ xҩu là các khoҧn nӧ thuӝc các nhóm 3, 4, 5 trong phân loҥi nӧ cӫa
NHNN theo quyӃWÿӏQK4Ĉ-NHNN
2.1.5 Khái niӋm vӅ dӵ phòng rӫi ro tín dөng

Trích lұp dӵ phòng rӫi ro là biӋn pháp phòng ngӯa rӫi ro tín dөng bҵng
cách lұp mӝt khoҧn tiӅQÿӇ dӵ phòng cho nhӳng tәn thҩt có thӇ xҧy ra do khách
hàng cӫa tә chӭc tín dөng không thӵc hiӋQ ÿѭӧc nghƭD Yө theo cam kӃt. Dӵ
phòng ӣÿk\OjQKӳng khoҧn tiӅn dӵ phòng ÿѭӧc trích cho các khoҧn tín dөng
nӝi bҧng và cam kӃt ngoҥi bҧng. Khoҧn dӵ phòng này ÿѭӧc hoҥch toán vào chi
phí hoҥWÿӝng cӫa tә chӭc tín dөng. Bao gӗm 2 loҥi:
+ Dӵ phòng cө thӇ: Là khoҧn tiӅQÿѭӧc trích lұp WUrQFѫVӣ phân loҥi cө
thӇ các khoҧn nӧTX\ÿӏnh tҥi quyӃWÿӏnh sӕ4Ĉ-NHNN. Mӭc trích
lұp cө thӇQKѭVDXQKyPOjQKyPOjQKyPOjQKyPOj
50%, nhóm 5 là 100%
+ Dӵ phòng chung: Là khoҧn tiӅQÿѭӧc trích lұpÿӇ dӵ phòng cho nhӳng
tәn thҩt có thӇ xҧ\UDQKѭQJFKѭD[iFÿӏQKÿѭӧc khi trích lұp dӵ phòng cө thӇ.

11

Mӭc dӵ phòng chung là 0,75% tәng giá trӏ các khoҧn nӧ tӯQKyPÿӃn nhóm 4
trong phân loҥi nӧ
2.1.6 Tín dөng cá nhân
Tín dөng cá nhân là các khoҧn cҩp tín dөQJFKRFiQKkQÿӇ phөc vө cho
nhu cҫu sҧn xuҩt kinh doanh, nhu cҫu sinh hoҥt, tiêu dùng,…
2.1.7 ChӍWLrXÿiQKJLiKRҥWÿӝng tín dөQJYjÿROѭӡng rӫi ro tín dөng
2.1.7.1 Các ch͑WLrXÿiQKJLiWtQGͭng (7KiL9ăQĈҥi, 2012, trang 138)
¾ TәQJGѭQӧ / VӕQKX\ÿӝng:

ChӍ tiêu phҧn ánh hiӋu quҧÿҫXWѭFӫa mӝWÿӗng vӕQKX\ÿӝng. ChӍ tiêu
giúp ta thҩ\ÿѭӧc khҧQăQJFKRYD\Fӫa ngân hàng so vӟi nguӗn vӕQKX\ÿӝng.
NӃu chӍ tiêu quá lӟn thì cho thҩy ngân hàng cҫn WăQJFѭӡng khҧQăQJKX\ÿӝng
vӕn, nӃu thҩp quá thì cho thҩ\QJkQKjQJFKѭDFyNӃ hoҥch sӱ dөng vӕn hiӋu
quҧ nhҩt
¾ HӋ sӕ thu nӧ:

HӋ sӕ trên cho thҩy khҧQăQJWKXKӗi nӧ cӫa ngân hàng hoһc khҧQăQJWUҧ
nӧ cӫa khách hàng. Cho biӃt sӕ tiӅQPjQJkQKjQJWKXÿѭӧc trong mӝt chu kǤ
tài chính trên mӝWÿӗng doanh sӕ cho vay.
¾ 'ѭQӧ:
Ĉk\OjFhӍ tiêu phҧn ánh sӕ nӧQJkQKjQJÿã cho vay và chѭDWKXÿѭӧc
vào mӝt thӡLÿLӇm nhҩWÿӏQKĈӇ[iFÿӏQKÿѭӧFGѭQӧ, ngân hàng so sánh giӳa
hai chӍ tiêu doanh sӕ cho vay và doanh sӕ thu nӧ.
'ѭQӧ cuӕi kǤ 'ѭQӧÿҫu kǤ + Doanh sӕ cho vay trong kǤ - Doanh sӕ
thu nӧ trong kǤ
1KѭYұ\GѭQӧ cho vay cuӕi kǤ phө thuӝc vào ba yӃu tӕ:
+ Thӭ nhҩWOjGѭQӧFKRYD\ÿҫu kǤĈk\OjFKӍ tiêu tӯQăPWUѭӟc chuyӇn
sang, là sӕNK{QJWKD\ÿәLWURQJQăP nay.
+ Thӭ hai là doanh sӕ cho vay trong kǤ: Doanh sӕ cho vay trong kǤWăQJ
thì dѭQӧ cho vay trong kǤ cNJQJWăQJYjQJѭӧc lҥi.

12

+ Thӭ ba là doanh sӕ thu nӧ trong kǤ: Doanh sӕ thu nӧ trong kǤ tӹ lӋ
nghӏch vӟLGѭQӧ cho vay cuӕi kǤ. NӃu doanh sӕ thu nӧWăQJthì dѭQӧ cho vay
cuӕi kǤ giҧPYjQJѭӧc lҥi.
¾ Vòng quay vӕn tín dөng:

'ѭQӧ bình quân = (DѭQӧÿҫu kǤ'ѭQӧ cuӕi kǤ) / 2
ChӍ tiêu vòng quay vӕn tín dөQJ ÿR Oѭӡng tӕF ÿӝ luân chuyӇn vӕn tín
dөng, cho thҩy thӡi gian thu hӗi nӧ ngҳn hay dài. Càng quay vòng vӕn nhanh
thì hoҥWÿӝng cӫa ngân hàng càng hiӋu quҧ và mang lҥi nhiӅu lӧi nhuұn cho
ngân hàng.
¾ TәQJGѭQӧ / Tәng tài sҧn:

ChӍWLrXQj\GQJÿӇ ÿiQKJLi NKҧQăQJFKRYD\FNJQJQKѭPӭF ÿӝ tұp
trung vào tín dөng cӫDQJkQ KjQJ JL~S [iF ÿӏnh quy mô tín dөng cӫa ngân
hàng
2.1.7.2 Các ch͑WLrXÿiQKJLiUͯi ro tín dͭng
¾ Nӧ quá hҥn / TәQJGѭQӧ:

ChӍWLrXQj\ÿROѭӡng chҩWOѭӧng, hiӋu quҧ hoҥWÿӝng tín dөng. Tӹ lӋ này
càng nhӓ thì chҩWOѭӧng tín dөng cӫa ngân hàng càng tӕt, khҧQăQJWKXKӗi nӧ
sӁFDRYjQJѭӧc lҥi
¾ Nӧ xҩu / TәQJGѭQӧ:

ChӍWLrXQj\ÿROѭӡng chҩWOѭӧng nghiӋp vө tín dөng cӫa ngân hàng. NӃu
chӍ sӕ này thҩp có nghƭDOà chҩWOѭӧng tín dөng cӫa ngân hàng càng cao và
QJѭӧc lҥi.
¾ KhҧQăQJEÿҳp rӫi ro tín dөng:


13

Tӹ sӕ này chӍ khҧQăQJEÿҳp vӅ mһt tài chính nӃu ngân hàng gһp rӫi ro
mҩt vӕn khi cho vay, dӵa vào sӕ Dӵ phòng rӫi ro tín dөQJÿѭӧc trích lұp. ChӍ
tiêu phҧn ánh khҧQăQJWjLFKtQKOLQKKRҥt cӫa ngân hàng trong viӋc dӵ phòng
rӫi ro tín dөng.
2.1.8 Ma trұn SWOT
SWOT
ĈLӇm mҥnh (S)
LiӋt kê nhӳnJÿLӇm mҥnh

ĈLӇm yӃu (W)
LiӋt kê nhӳQJÿLӇm yӃu

&ѫKӝi (O)
LiӋt kê nhӳQJFѫKӝi
ChiӃQOѭӧc SO
Sӱ dөQJ FiF ÿLӇm mҥnh
ÿӇ tұn dөQJFѫKӝi
ChiӃQOѭӧc WO
Hҥn chӃ FiF ÿLӇm yӃu
ÿӇ tұn dөQJFiFFѫKӝi
ĈHGӑa (T)
LiӋt kê nhӳng mӕL ÿH
dӑa
ChiӃQOѭӧc ST
9ѭӧt qua nhӳng thách
thӵc bҵng cách tұn dөng
nhӳQJÿLӇm mҥnh
ChiӃQOѭӧc WT
Giҧm thiӇXFiFQJX\Fѫ
YjQpWUiQKFiFÿHGӑa
Ngu͛n: Nguy͍n Ph̩m Thanh Nam -7U˱˯QJ&Kt7L͇n, 2007
Hình 2.2 Ma trұn SWOT
Ma trұQ6:27WKѭӡQJÿѭӧFGQJÿӇ nҳm bҳt và ra quyӃWÿӏnh trong mӑi
tình huӕQJ ÿӕi vӟi các tә chӭc kinh doanh. Ma trұn SWOT giúp các doanh
nghiӋS ÿiQK JLiÿѭӧF ÿLӇm mҥQK ÿLӇm yӃu cӫa mình, dӵa trên nhӳQJ ÿLӅu
kiӋn tӵQKLrQÿLӅu kiӋn kinh tӃ xã hӝi và nӝi lӵc cӫa doanh nghiӋp. Tӯÿy[iF
ÿӏQKÿѭӧc lӧi thӃ cҥnh tranh cӫa mình, phát huy nhӳQJÿLӇm mҥQKÿLFQJYӟi
nhӳQJ Fѫ Kӝi và khҳc phөc tӕL ÿD QKӳQJ ÿLӇm yӃX ÿL FQJ Yӟi thách thӭc
(NguyӉn Phҥm Thanh Nam –7UѭѫQJ&Kt7LӃn, 2007, trang 169)
&iFEѭӟc lұp ma trұn SWOT:
%ѭӟc 1: LiӋWNrFiFÿLӇm mҥnh chӫ yӃu bên trong tә chӭc
+%ѭӟc 2: LiӋWNrFiFÿLӇm yӃu bên trong tә chӭc

%ѭӟc 3: LiӋWNrFiFFѫKӝi lӟn bên ngoài tә chӭc
%ѭӟc 4: LiӋt kê các mӕLÿHGӑa quan trӑng bên ngoài tә chӭc
%ѭӟc 5: KӃt hӧSÿLӇm mҥnh bên trong vӟLFѫKӝi bên ngoài và ghi vào
ô SO
%ѭӟc 6: KӃt hӧp ÿLӇm yӃu bên trong vàFѫKӝi bên ngoài, ghi vào WO