phân tích hoạt động tín dụng hộ sản xuất tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện đầm dơi, tỉnh cà mau

TRƯ NG
I H C C N THƠ
KHOA KINH T - QU N TR KINH DOANH

LÊ NH T TÂN

PHÂN TÍCH HO T
NG TÍN D NG
H S N XU T T I NGÂN HÀNG NÔNG
NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN
CHI NHÁNH HUY N
M DƠI,
T NH CÀ MAU

LU N VĂN T T NGHI P
IH C
NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
MÃ S NGÀNH: 52340201

C n Thơ - 2014


TRƯ NG
I H C C N THƠ
KHOA KINH T - QU N TR KINH DOANH

LÊ NH T TÂN
MSSV: 1097078

PHÂN TÍCH HO T
NG TÍN D NG

H S N XU T T I NGÂN HÀNG NÔNG
NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN
CHI NHÁNH HUY N
M DƠI,
T NH CÀ MAU
LU N VĂN T T NGHI P
IH C
NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
MÃ S NGÀNH: 52340201

CÁN B HƯ NG D N
NGUY N THANH BÌNH

C n Thơ - 2014


L I C M ƠN
Qua quá trình h c t p và rèn luy n t i trư ng
i h c C n Thơ, em
xin g i l i c m ơn chân thành nh t n quý th y cơ khoa Kinh t - Qu n tr
kinh doanh nói riêng và quý th y cô trư ng
i h c C n Thơ nói chung,
nh ng ngư i ã truy n t cho em nh ng ki n th c xã h i và ki n th c
chuyên môn vô cùng quý giá, tin r ng nh ng ki n th c h u ích ó s tr
thành hành trang quan tr ng nh t giúp em v ng bư c trên con ư ng tương
lai.
Em xin g i l i c m ơn chân thành nh t n th y Nguy n Thanh
Bình, m c dù cơng vi c c a th y r t b n r n, nhưng th y ã giành th i gian
em có th hoàn thành t t lu n văn t t nghi p
hư ng d n, góp ý t n tình

c a mình.
Em xin chân thành g i l i c m ơn n ban Giám c cùng các cô
chú, anh ch t i Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn chi nhánh
huy n
m Dơi ã ng ý cho em th c t p, cũng như t o m i i u ki n
thu n l i cho em trong su t quá trình em th c t p t i Ngân hàng. c bi t,
em xin g i l i c m ơn n anh H H u Tồn và anh Nguy n M n Xun,
phịng K ho ch – Kinh doanh, là nh ng ngư i ã ch d n cũng như gi i áp
m i th c m c c a em, t o i u ki n thu n l i
em ư c ti p xúc v i th c
t ho t ng c a Ngân hàng, giúp em hoàn thành t t lu n văn t t nghi p
này.
M c dù ã có nhi u c g ng, nhưng th i gian cũng như ki n th c còn
h n h p nên lu n văn c a em khó thánh kh i nh ng thi u sót, mong nh n
ư c s góp ý c a q th y cơ lu n văn em ư c hoàn chĩnh hơn.
Cu i cùng em xin kính chúc q th y cơ, các cơ chú, anh ch
nhi u s c kh e và thành công trong cu c s ng.

Trân tr ng kính chào!

C n Thơ, ngày

tháng

năm 2014

Sinh viên th c hi n

i

ư c


L I CAM OAN
Tôi xin cam oan lu n văn này là do chính tơi th c hi n, các s li u
thu th p và k t qu phân tích trong lu n văn là trung th c và không trùng
v i b t c lu n văn cùng c p nào khác.

C n Thơ, ngày

tháng

năm 2014

Sinh viên th c hi n

Lê Nh t Tân

ii


NH N XÉT C A CƠ QUAN TH C T P

………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………
Ngày….tháng…..năm 2014
Th trư ng ơn v
(Ký tên và óng d u)

iii


NH N XÉT C A CÁN B

HƯ NG D N

………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………
Ngày….tháng…..năm 2014
Cán b hư ng d n

Nguy n Thanh Bình

iv


M CL C
Trang

CHƯƠNG 1 ...................................................................................................1
GI I THI U .................................................................................................1
1.1. LÝ DO CH N

TÀI .........................................................................1

1.2. M C TIÊU NGHIÊN C U ..................................................................2
1.2.1. M c tiêu chung...............................................................................2
1.2.2. M c tiêu c th ...............................................................................2
1.3. PH M VI NGHIÊN C U.....................................................................2
1.3.1. Không gian.....................................................................................2

1.3.2. Th i gian........................................................................................2
1.3.3.

i tư ng nghiên c u.....................................................................2

1.4. C U TRÚC

TÀI .............................................................................2

CHƯƠNG 2 ...................................................................................................4
CƠ S

LÝ LU N VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C U ...........................4

2.1. CƠ S LÝ LU N .................................................................................4
2.1.1. M t s v n

tín d ng ...................................................................4

2.1.2. M t s v n

v h s n xu t ..........................................................9

2.1.2. V n huy

ng ...............................................................................11

2.1.3. M t s ch tiêu, ch s

ánh giá ch t lư ng tín d ng h s n xu t..13

2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C U........................................................15
2.2.1. Phương pháp thu nh p s li u ......................................................15
2.2.2. Phương pháp phân tích s li u .....................................................15
CHƯƠNG 3 .................................................................................................17
GI I THI U KHÁI QUÁT V NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ
PHÁT TRI N NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUY N
M DƠI, T NH
CÀ MAU ......................................................................................................17
3.1. I U KI N T NHIÊN VÀ TÌNH HÌNH KINH T XÃ H I HUY N
M DƠI..................................................................................................17
3.2. L CH S HÌNH THÀNH NGÂN HÀNG NƠNG NGHI P VÀ PHÁT
TRI N NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUY N
M DƠI .........................18
3.3. CƠ C U T CH C............................................................................19
v


3.3.1. Sơ

t ch c................................................................................19

3.3.2. Ch c năng và nhi m v c a t ng b ph n ....................................19
3.4. T NG QUAN K T QU HO T

NG KINH DOANH...................22

3.5. THU N L I, KHÓ KHĂN TRONG HO T
NG KINH DOANH
C A NGÂN HÀNG ..................................................................................25

3.5.1. Thu n l i......................................................................................25
3.5.2. Khó khăn ......................................................................................26
3.6. NH HƯ NG HO T
NG C A NGÂN HÀNG TRONG NĂM
2014 ..........................................................................................................27
3.6.1. M c tiêu, nhi m v ch y u năm 2014 ..........................................27
3.6.2.

nh hư ng ho t

ng năm 2014 .................................................27

CHƯƠNG 4 .................................................................................................29
PHÂN TÍCH HO T
NG TÍN D NG H S N XU T T I NGÂN
HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN VI T NAM
M DƠI, T NH CÀ MAU GIAI O N 2011 CHI NHÁNH HUY N
2013 ..............................................................................................................29
4.1. TÌNH HÌNH HUY
4.2. TÌNH HÌNH HO T

NG HUY

NG V N C A NGÂN HÀNG....29

NG TÍN D NG C A NGÂN HÀNG ............31

4.3. TÌNH HÌNH HO T
NG TÍN D NG H S N XU T GIAI O N
2011 - 2013 ................................................................................................35

4.3.1. Doanh s cho vay

i v i h s n xu t...........................................35

4.3.2. Doanh s thu n

i v i h s n xu t.............................................40

4.3.3. Tình hình dư n

i v i h s n xu t .............................................45

4.3.4. Tình hình n x u

i v i h s n xu t ............................................49

4.4. ÁNH GIÁ CH T LƯ NG TÍN D NG H S N XU T THÔNG
QUA CÁC CH TIÊU, CH S
NH LƯ NG ........................................54
4.4.1. H s thu n .................................................................................55
4.4.2. N x u h s n xu t trên t ng dư n h s n xu t ...........................56
4.4.3. Dư n h s n xu t trên v n huy

ng ...........................................56

4.4.4. Vịng quay v n tín d ng h s n xu t .............................................57
CHƯƠNG 5 .................................................................................................58
M T S GI I PHÁP NÂNG CAO CH T LƯ NG HO T
NG TÍN
D NG H S N XU T T I NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT

TRI N NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUY N
M DƠI, T NH CÀ
MAU.............................................................................................................58
5.1. GI I PHÁP TĂNG NGU N V N HUY

vi

NG ................................58


5.1.1. a d ng các hình th c g i ti n.....................................................58
5.1.2. Chăm sóc t t khách hàng..............................................................58
5.1.3.

i v i cán b nhân viên..............................................................59

5.2. GI I PHÁP NÂNG CAO CH T LƯ NG HO T
NG TÍN D NG
H S N XU T.........................................................................................60
5.2.1. Gi i pháp nâng cao doanh s cho vay ..........................................60
5.2.2. Gi i pháp nâng cao doanh s thu n ............................................60
CHƯƠNG 6 .................................................................................................62
K T LU N VÀ KI N NGH .....................................................................62
6.1. K T LU N.........................................................................................62
6.2. KI N NGH ........................................................................................63
6.2.1. i v i các c p Chính quy n a phương các ban ngành có liên
quan .......................................................................................................63
6.2.2.

i v i Ngân hàng Nhà nư c .......................................................64

6.2.3. i v i Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông Thôn Vi t Nam
...............................................................................................................65
TÀI LI U THAM KH O...........................................................................66

vii


DANH M C BI U B NG
Trang

B ng 3.1: K t qu ho t

ng kinh doanh Agribank

m Dơi.................22

B ng 4.1: Tình hình huy

ng v n c a Agribank

B ng 4.2: Tình hình ho t

ng tín d ng c a Agribank

m Dơi....................29
m Dơi ............32

B ng 4.3: Doanh s cho vay h s n xu t theo th i h n tín d ng. ............36
B ng 4.4: Doanh s cho vay

i v i h s n xu t theo

i tư ng.............38

B ng 4.5: Doanh s thu n

i v i h s n xu t theo th i h n tín d ng ...41

B ng 4.6: Doanh s thu n

i v i h s n xu t theo

B ng 4.7: Tình hình dư n

i v i h s n xu t theo th i h n tín d ng ....46

B ng 4.8: Tình hình dư n

i v i h s n xu t theo

B ng 4.9: Tình hình n x u
B ng 4.10: Tình hình n x u

i tư ng...............43
i tư ng ...............48

i v i h s n xu t theo th i h n tín d ng ..50
i v i h s n xu t theo

i tư ng............52

B ng 4.11: M t s ch tiêu, ch s ánh giá ch t lư ng tín d ng h s n
xu t ........................................................................................................55

viii


DANH M C BI U HÌNH
Trang
Hình 3.1 Sơ

cơ c u t ch c................................................................19

Hình 3.2 K t qu ho t ng kinh doanh c a Agribank m Dơi giai o n
2011 - 2013 ............................................................................................25
Hình 4.1 Tình hình ho t

ng tín d ng c a Agribank

m Dơi..............35

Hình 4.2 Tình hình tín d ng h s n xu t t i Agribank

m Dơi.............54

ix


DANH M C T

VI T T T

UBND

:

NHNN

:

Ngân hàng Nhà nư c

CBTD

:

Cán b tín d ng

Agribank

m Dơi :

y ban nhân dân

Ngân hàng Nông nghi p và Phát
tri n Nông Thôn chi nhánh huy n m Dơi

TCTD

:

T ch c tín d ng

KBNN

:

Kho b c Nhà nư c

HSX

:

H s n xu t

x


CHƯƠNG 1
GI I THI U
1.1. LÝ DO CH N

TÀI

Tín d ng là nghi p v có v trí quan tr ng trong ho t ng kinh doanh
và em l i l i nhu n cho m i Ngân hàng, ng th i ây cũng là công c
ng, Nhà nư c qu n lý n n kinh t c a t nư c. Hi n nay,
ng và Nhà
nư c ang r t quan tâm n vi c phát tri n nông nghi p, nông thôn i v i

m t nư c nông nghi p truy n th ng như Vi t Nam, m t lĩnh v c ư c xem là
b
cho n n kinh t phát tri n n nh v i m c tăng trư ng h p lý.
Vi c phát tri n nông nghi p, kinh t nông thôn c n ph i có s
u tư
lâu dài, r t l n và t nhi u ngu n khác nhau, trong ó ngu n v n t ngân hàng
là m t trong nh ng ngu n quan tr ng vì ây là ngu n mà ngư i nông dân d
ti p c n và có chi phí s d ng v n th p. V i vai trò tiên phong trong vi c ưa
ngu n v n v nông thôn thì Ngân hàng Nơng nghi p và Phát tri n Nông Thôn
Vi t Nam ã ý th c rõ vai trị và trách nhi m c a mình trong vi c h tr ngu n
v n, thúc y phát tri n nông nghi p, kinh t nông thôn. ư c s ch
oc a
Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông Thôn Vi t Nam, nh ng năm qua
Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông Thôn chi nhánh huy n
m Dơi
ã luôn sát cánh cùng các h s n xu t nông nghi p
a bàn huy n
h tr
ngu n v n k p th i giúp các h s n xu t nông nghi p khai thác th m nh s n
có như tr ng tr t, chăn nuôi các lo i gia súc, gia c m... và c bi t là nuôi
tr ng th y h i s n. Góp ph n c i thi n i s ng c a ngư i dân, cũng như vi c
phát tri n kinh t nông nghi p ngày càng n nh.
Tuy nhiên, hi n nay vi c m r ng tín d ng h s n xu t trên a bàn bàn
huy n luôn g p nhi u khó khăn b i i u ki n th i ti t di n bi n th t thư ng,
d ch b nh kéo dài, giá c các m t hàng nông s n thư ng r t b p bênh, ngồi ra
cịn có nhi u h s n xu t s d ng ngu n v n không úng m c ích... làm cho
ho t ng tín d ng c a Ngân hàng n ch a nhi u r i ro.
Nh n th c ư c nh ng óng góp to l n c a Ngân hàng Nông nghi p và
Phát tri n Nông Thôn chi nhánh huy n
m Dơi, song v n còn t n t i nhi u

b t c p nên em ch n
tài “Phân tích ho t ng tín d ng h s n su t t i
Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông Thôn chi nhánh huy n
m
Dơi” làm
tài nghiên c u, nh m có cái nhìn t ng quan hơn v ch ng ư ng
ã qua, cũng như
ra các gi i pháp kh c ph c nh m h n ch nh ng r i ro
trong ch ng ư ng s p t i c a Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông
Thôn chi nhánh huy n m Dơi.

1


1.2. M C TIÊU NGHIÊN C U
1.2.1. M c tiêu chung
Phân tích ho t ng tín d ng h s n xu t t i Ngân hàng Nông nghi p và
Phát tri n Nông Thôn chi nhánh huy n m Dơi, nh m ra các gi i pháp
nâng cao hi u qu tín d ng i v i h s n xu t.
1.2.2. M c tiêu c th
- M c tiêu c th 1: Phân tích ho t ng kinh doanh và huy ng v n
c a Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông Thôn chi nhánh huy n
m
Dơi qua 3 năm 2011, 2012 và 2013.
- M c tiêu c th 2: Phân tích, ánh giá ho t ng tín d ng h s n xu t
t i Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông Thôn chi nhánh huy n
m
Dơi.
- M c tiêu c th 3:
ra nh ng gi i pháp nh m nâng cao hi u qu tín

d ng h s n xu t c a Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông Thôn chi
nhánh huy n m Dơi trong th i gian t i.
1.3. PH M VI NGHIÊN C U
1.3.1. Không gian
tài th c hi n t i Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông Thôn
chi nhánh huy n m Dơi.
1.3.2. Th i gian
S li u s d ng trong

tài có ph m vi th i gian t năm 2011

n năm

2013.
1.3.3.

i tư ng nghiên c u

i tư ng nghiên c u c a
1.4. C U TRÚC

tài t p trung vào tín d ng c a h s n xu t.

TÀI

tài g m có nh ng n i dung sau:
- Chương 1: Gi i thi u.
- Chương 2: Cơ s lý lu n và phương pháp nghiên c u.
- Chương 3: Gi i thi u khái quát v Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n
Nông Thôn chi nhánh huy n m Dơi, t nh Cà Mau.

2


- Chương 4: Phân tích ho t ng tín d ng h s n xu t t i Ngân hàng
Nông nghi p Phát tri n Nông Thôn chi nhánh huy n m Dơi, t nh Cà Mau
giai o n 2011 – 2013.
- Chương 5: M t s gi i pháp nâng cao ch t lư ng ho t ng tín d ng
h s n xu t t i Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông Thôn chi nhánh
huy n m Dơi, t nh Cà Mau.
- Chương 6: K t qu và ki n ngh .

3


CHƯƠNG 2
CƠ S
2.1. CƠ S

LÝ LU N VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C U

LÝ LU N

2.1.1. M t s v n

tín d ng

2.1.1.1. Khái ni m tín d ng
Tín d ng là m t ho t ng ra i và phát tri n g n li n v i s t n t i và
phát tri n c a s n xu t hàng hóa. Tín d ng là m t quan h kinh t th hi n

dư i hình th c vay mư n và có hồn tr . Ngày nay, tín d ng ư c hi u theo
nh ng nh nghĩa sau:
- nh nghĩa 1: Tín d ng là quan h kinh t ư c bi u hi n dư i hình
thái ti n t hay hi n v t, trong ó ngư i i vay ph i tr cho ngư i cho vay c
g c và lãi sau m t th i gian nh t nh.
- nh nghĩa 2: Tín d ng là ph m trù kinh t , ph n ánh quan h s d ng
v n l n nhau gi a các pháp nhân và th nhân trong n n kinh t hàng hóa.
- nh nghĩa 3: Tín d ng là giao d ch gi a hai bên, trong ó m t bên
(trái ch - ngư i cho vay) c p ti n, hàng hóa, d ch v , ch ng khoán…d a vào
l i h a thanh toán l i trong tương lai c a bên kia (th trái – ngư i i vay).
(Thái Văn i, 2012, trang 36).
Tín d ng Ngân hàng là m t giao d ch gi a ch th , trong ó bên c p
tín d ng (Ngân hàng / t ch c tín d ng khác) chuy n giao m t tài s n cho bên
nh n tín d ng (doanh nghi p, cá nhân ho c các ch th khác) s d ng theo
ngun t c có hồn tr c g c và lãi. (Bùi Di u Anh và c ng s , 2011, trang
5).
2.1.1.2. Ch c năng c a tín d ng
a. Ch c năng phân ph i l i tài nguyên
Tín d ng là s v n ng c a v n t ch th này sang ch th khác.
Chính nh s v n ng c a tín d ng mà các ch th vay v n nh n ư c m t
ph n ngu n tài nguyên c a xã h i ph c v cho s n xu t ho c tiêu dùng.
Phân ph i tín d ng ư c th c hi n b ng hai cách:
- Phân ph i tr c ti p: Là vi c phân ph i v n t ch th có v n t m th i
chưa s d ng sang ch th tr c ti p s d ng v n ó là kinh doanh và tiêu
dùng. Phương pháp phân ph i này ư c th c hi n trong quan h tín d ng
thương m i và vi c phát hành trái phi u c a các công ty.

4

- Phân ph i gián ti p: Là vi c phân ph i ư c th c hi n thông qua các
t ch c trung gian như Ngân hàng, h p tác xã tín d ng, cơng ty tài chính.
b. Ch c năng thúc

y s n xu t và lưu thơng hàng hóa phát tri n.

Trong th i kỳ u luân chuy n là hóa t , nhưng khi các quan h tín
d ng phát tri n, các gi y n ã thay th cho m t b ph n ti n trong lưu thông.
L i d ng c i m này, các Ngân hàng ã b t u phát hành ti n gi y vào lưu
thông. Lúc u ti n gi y phát hành trên cơ s có tr kim, nhưng d n d n ti n
gi y phát hành vào lưu thông tách r i v i d tr vàng c a Ngân hàng.
Ngày nay Ngân hàng cung c p ti n cho lưu thông ch y u ư c th c
hi n thông qua con ư ng tín d ng. ây là cơ s
m b o cho lưu thông ti n
t n nh, ng th i m b o
phương ti n ph c v cho lưu thông.
Như v y, nh ho t ng c a tín d ng mà Ngân hàng t o ra ti n ph c v
cho s n xu t và lưu thông hàng hóa. Ti n t do Ngân hàng t o ra g m:
- Ti n t : Ti n gi y và ti n kim lo i không

giá tr .

- Bút t .
Nh vào cơng c nói trên mà t c
lưu thơng hàng hóa nhanh hơn và
do v y, hàng hóa i t hình thái ti n t vào s n xu t và ngư c l i ư c thúc
y m nh m hơn. Nói cách khác, tín d ng thúc y lưu thơng hàng hóa và
phát tri n kinh t . (Thái Văn i và Bùi Văn Tr nh, 2010, trang 35).
2.1.1.3. Nguyên t c tín d ng
Các ch Ngân hàng khi cho vay bao gi cũng kỳ v ng nh ng ng v n

b ra c a mình s mang l i hi u qu cho c ngư i i vay và chính b n thân
Ngân hàng. Chính vì v y, các Ngân hàng bao gi cũng t ra các nguyên t c
b t bu c các khách hàng tuân th nh m m b o s d ng v n úng theo k
ho ch ư c th a thu n v i Ngân hàng. Các nguyên t c tín d ng ư c Ngân
hàng xây d ng d a trên b n ch t tín d ng c a Ngân hàng. Trong vi c c p tín
d ng các Ngân hàng thương m i xem các nguyên t c này là cơ s quy t nh
các món tín d ng c p ra cho Ngân hàng.
Hi n nay

Vi t Nam Ngân hàng

t ra các nguyên t c sau:

- Ti n vay ư c s d ng úng m c ích ã th a thu n trên h p

ng tín

d ng.
- Ti n vay ph i ư c hoàn tr
y
c g c và lãi úng h n ã th a
thu n trên h p ng tín d ng. (Thái Văn i, 2012, trang 36).

5


2.1.1.4. Quy trình tín d ng
Khách hàng vay v n c a Ngân hàng c n ph i th c hi n theo quy trình
sau: Ngân hàng ti p nh n h sơ vay v n c a khách hàng, ti n hành phân tích
và th m nh, ra quy t nh, gi i ngân, k t thúc h p ng tín d ng.

Khách hàng l p

ngh và h sơ vay v n

Khách hàng vay v n ph i n p vào Ngân hàng các h sơ bao g m:
- Gi y

ngh vay v n.

- H sơ pháp lý.
- H sơ ch ng minh kh năng tài chính.
- Phương án s n xu t kinh doanh.
- Các tài li u liên quan
Phân tích và th m

n tài s n

m b o n vay.

nh khách hàng

ra quy t

nh cho vay

Sau khi ti p nh n h sơ vay v n c a khách hàng, Ngân hàng s ti n
hành phân tích th m nh h sơ ra quy t nh cho vay.
- Quy trình xét duy t cho vay ư c xây d ng theo nguyên t c m b o
tính c l p và xác nh rõ t nhi m v các nhân viên tín d ng th m nh, n
trách nhi m ngư i lãnh o ra quy t nh cho vay.

- Ngân hàng phân tích h sơ pháp lý và h sơ tài chính c a khách hàng,
ng th i ti n hành th m nh tính kh thi, hi u qu c a phương án s n xu t
kinh doanh và kh năng tr n c a ngư i vay v n.
Công vi c chi ti t trong th m

nh h sơ vay v n g m có:

+ ánh giá năng l c s n xu t kinh doanh (quy mô ho t
công ngh , k thu t s n xu t kinh doanh) c a khách hàng.

ng, kh năng

+ Phân tích tình hình tài chính c a khách hàng.
+ ánh giá

m b o tín d ng.

Ngân hàng th a thu n và ký k t h p

ng tín d ng v i khách hàng

Sau khi hồn t t khâu phân tích và th m nh, Ngân hàng quy t nh
cho vay thì h p ng tín d ng, th ch p và c m c s ư c ký k t gi a Ngân
hàng và khách hàng vay trên các n i dung ư c th a thu n bao g m:
- H n m c tín d ng: Là s ti n t i a mà Ngân hàng có th cho khách
hàng s d ng trong m t kho n th i gian nh t nh.

6

- Th i gian tín d ng: Là kho n th i gian ư c th a thu n gi a Ngân
hàng và khách hàng vay v n khách hàng có th s d ng s ti n vay.
Gi i ngân
Sau khi ký k t h p ng tín d ng, Ngân hàng th c hi n phát ti n vay
cho khách hàng theo úng ti n
ã th a thu n trên h p ng.
Ki m tra giám sát
Ki m tra giám sát là quá trình th c hi n các bư c công vi c theo dõi và
ôn c ngư i vay s d ng ti n úng m c ích, có hi u qu , hồn tr n g c
và lãi úng th i h n, ng th i th c hi n các bi n pháp thích h p n u ngu i
vay không s d ng v n vay úng m c ích ho c khơng th c hi n tr n g c và
lãi úng như cam k t.
Thu n g c và lãi
Thanh lý h p

ng tín d ng

Khi khách hàng tr h t n g c và lãi thì Ngân hàng ti n hành t t toán
kho n vay và ương nhiên h p ng tín d ng h t hi u l c, ng th i Ngân
hàng ti n hành gi i ch p cho khách hàng (trư ng h p có m b o tín d ng).
(Thái Văn i, 2012, trang 60).
2.1.1.5. R i ro tín d ng
Khái ni m: R i ro tín d ng là r i ro do m t ho c m t nhóm khách
hàng khơng th c hi n ư c nghĩa v tr n g c và lãi úng th i h n cho Ngân
hàng. Hay nói cách khác r i ro tín d ng là r i ro xãy ra khi xu t hi n nh ng
bi n c không lư ng trư c ư c do nguyên nhân ch quan hay khách quan mà
c g c và lãi
khách hàng không tr ư c n cho Ngân hàng m t cách y
khi n h n, t ó tác ng n ho t ng và có th làm cho Ngân hàng b
phá s n. (Thái Văn i, 2012, trang 87).

Bi u hi n tín d ng: N x u ngày càng cao thì ó chính là bi u hi n
c a r i ro tín d ng, theo quy t nh 493/2005/Q – NHNN và quy t nh s a
i b sung s 18/2007/Q – NHNN, vi c phân lo i n và n x u ư c xác
nh như sau:
- Nhóm 1 (N

tiêu chu n) bao g m:

+ Các kho n n trong h n và t ch c tín d ng ánh giá là có kh năng
thu h i y
c g c và lãi úng h n,

7


+ Các kho n n quá h n dư i 10 ngày và t ch c tín d ng ánh giá là
có kh năng thu h i y
g c và lãi b quá h n và thu h i y
g c và lãi
úng th i h n còn l i,
+ Các kho n n ư c phân lo i vào nhóm 1 theo quy
i u sáu Q 18/2007/Q – NHNN.

nh t i Kho n 2

- Nhóm 2 (N c n chú ý) bao g m:
+ Các kho n n quá h n t 10 ngày

n 90 ngày,

+ Các kho n n i u ch nh kỳ h n tr n l n u ( i v i khách hàng là
doanh nghi p, t ch c thì t ch c tín d ng ph i có h sơ ánh giá khách hàng
v kh năng tr n
y
n g c và lãi úng kỳ h n ư c i u ch nh l n u),
+ Các kho n n ư c phân lo i vào nhóm 2 theo quy
i u sáu Q 18/2007/Q – NHNN.

nh t i Kho n 2.

- Nhóm 3 (N dư i tiêu chu n) bao g m:
+ Các kho n n quá h n t 91 ngày

n 180 ngày,

+ Các kho n n cơ c u l i th i h n tr n l n u, tr các kho n n
i u ch nh kỳ h n tr n l n u phân lo i vào nhóm 2 theo quy nh,
+ Các kho n n ư c mi n ho c gi m lãi do khách hàng không
năng tr lãi y
theo h p ng tín d ng,
+ Các kho n n ư c phân lo i vào nhóm 3 theo quy
i u sáu Q 18/2007/Q – NHNN.

kh

nh t i Kho n 2

- Nhóm 4 (N nghi ng ) bao g m:
+ Các kho n n quá h n t 181 ngày

n 360 ngày,

+ Các kho n n cơ c u l i th i h n tr n l n
theo th i h n tr n ư c cơ c u l i l n u,

u quá h n dư i 90 ngày

+ Các kho n n cơ c u l i th i h n tr n l n th hai,
+ Các kho n n ư c phân lo i vào nhóm 4 theo quy
i u sáu Q 18/2007/Q – NHNN.

nh t i Kho n 2

- Nhóm 5 (N có kh năng m t v n) bao g m:
+ Các kho n n quá h n trên 360 ngày,
+ Các kho n n cơ c u l i th i h n tr n l n
tr lên theo th i h n tr n ư c cơ c u l i l n u,

8

u quá h n t 90 ngày


+ Các kho n n cơ c u l i th i h n tr n l n th hai quá h n theo th i
h n tr n ư c cơ c u l i l n th hai,
+ Các kho n n cơ c u l i th i h n tr n l n th ba tr lên, k c chưa
b quá h n ho c ã quá h n,
+ Các kho n n khoanh, n ch x lý,
+ Các kho n n ư c phân lo i vào nhóm 5 theo quy
i u sáu Q 18/2007/Q – NHNN.

2.1.2. M t s v n

nh t i Kho n 2

v h s n xu t

2.1.2.1. Khái ni m h s n xu t
Theo ph l c c a Ngân hàng Nông nghi p Vi t Nam ban hành kèm
theo quy t nh 499A/TDNT ngày 02/09/1993, khái ni m h s n xu t ư c
nêu như sau: “H s n xu t là m t ơn v kinh t t ch , tr c ti p ho t ng s n
xu t kinh doanh. Là ch th trong m i ho t ng s n xu t kinh doanh và t
ch u trách nhi m và k t qu ho t ng s n xu t kinh doanh c a mình”.
2.1.2.2. Các phương th c cho vay h s n xu t
Trong cho vay h s n xu t, m t s phương th c cho vay sau ây
thư ng ư c áp d ng:
a. Cho vay ơn gi n h s n xu t nông nghi p
Cho vay ơn gi n th c ch t là cho vay t ng l n v i nh ng th t c r t
ơn gi n và th i gian th m nh h sơ tương i nhanh. i u này ư c lý gi i
c
b i t i Ngân hàng ã xây d ng h th ng chi phí cho nh ng ngành ngh
trưng cho a phương, món vay thư ng nh và i u ki n t ch c s n xu t cịn
c p th p, thơng thư ng k thu t này Ngân hàng cho vay tín ch p c a H i
nơng dân ho c các t ch c oàn th xã h i.
i u ki n cho vay
- H cá th ph i sinh s ng và th c hi n s n xu t t i
nghi m trên 1 năm.
qui

a phương v i kinh

- Là h i viên c a H i nông dân ho c H i ngành ngh ho t
nh c a pháp lu t.

ng theo

- Có phương án s n xu t, có
tư li u s n xu t t i thi u ( t, m t nư c,
chu ng tr i, nông c ...) s n xu t theo mơ hình.

9


nh m c ti n vay
Trong cho vay ơn gi n i u n i b t là Ngân hàng áp d ng nh m c
cho vay khi xác nh s ti n cho vay i v i t ng khách hàng. nh m c ti n
vay là xác nh m c cho vay t i a d a trên cơ s di n tích canh tác (tr ng
tr t, nuôi tr ng th y s n) u gia súc, ơn v (mã l c) c a ghe tàu ánh b t h i
s n.
Xác

nh ngu n tr n

Thu nh p là cơ s
tr n Ngân hàng. Tuy nhiên không ph i tồn b
thu nh p có th dùng
tr n , vì trong thu nh p ngư i i vay ph i dành m t
ph n
áp ng các nhu c u chi tiêu c a h gia ình. Như v y ngu n tr n
Ngân hàng là thu nh p tr các nhu c u thư ng xuyên c a h s n xu t nông
nghi p, như các nhu c u v ăn, , i l i, may m c, h c t p...

Th i h n cho vay
Th i h n cho vay là m t v / mùa nhưng t i a là m t năm. Trong
trư ng h p cho vay liên t c nhi u v trong năm n u là tr ng tr t còn g i là
“cho vay g i v ”. Cơ s cho vay g i v là nhu c u vay c a v sau và v trư c
không thay i, th c tr ng s n xu t bình thư ng.
b. Cho vay theo phương án / d án s n xu t
i tư ng cho vay
i tư ng cho vay s g m các chi phí dùng cho v / chu kỳ s n xu t và
m t ph n chi phí s n xu t tr c ti p. Khi ti n hành cho vay theo phương th c
này c n phân bi t các lo i ngành ngh sau:
- Ngành tr ng tr t.
- Ngành chăn nuôi.
- Ngành th y s n.
Th i h n cho vay
Do c thù c a t ng ngành ngh mà trong th i gian cho vay ph i có
th i gian ân h n. Vì v y vi c nh th i h n cho vay ph i chú ý n c i m
này.
Thu n theo th i v , khơng

u

Do tính ch t th i v và chu kỳ sinh trư ng trong s n xu t nông nghi p
mà d n n tính ch t th i v trong thu ho ch và thay i theo th i gian sinh
trư ng c a cây ho c con. Vì v y, xác nh s ti n thu n ph i g n v i c
i m s n xu t nông nghi p.
10


c. Cho vay theo h n m c tín d ng
i u ki n cho vay

Ngoài i u ki n bình thư ng theo quy nh yêu c u khách hàng th c
hi n nhi u lo i hình s n xu t, có nhu c u vay v n thư ng xuyên và s n xu t
kinh doanh n nh.
H n m c tín d ng
T ng nhu c u
H n m c tín dung =

v n lưu

V n t có c a

V n khác

ng - khách hàng tham - (n u có)

trong kỳ

(2.1)

gia trong kỳ

Trong ó:
T ng chi phí s n xu t kinh doanh trong kỳ
Nhu c u v n lưu

ng =

trong kỳ

(2.2)

Vòng quay v n lưu

ng

Nhu c u v n lưu ng là nh ng nhu c u v n ng n h n và ư c xác nh
d a vào chi phí c a lo i hình s n xu t và chu kỳ / mùa v c a t ng lo i hình
s n xu t. T ng nhu c u v n lưu ng là nhu c u c a t t c lo i hình s n xu t
mà h th c hi n trong năm ó. H n m c tín d ng thư ng có hi u l c 12 tháng
tính t khi ký k t h p ng, khơng b t bu c theo năm l ch mà có th theo th c
t nhu c u v n cho s n xu t c a khách hàng i vay.
Gi i ngân và thu n
V gi i ngân và thu n gi ng như áp d ng i v i doanh nghi p, tuy
nhiên hình th c gi i ngân và thu n thư ng là ti n m t, thu lãi cùng v i n
g c. (Bùi Di u Anh và c ng s , 2011, trang 219).
2.1.2. V n huy

ng

Huy ng v n là m t trong nh ng ho t ng ch y u và quan tr ng
nh t c a Ngân hàng thương m i. Ho t ng này mang l i ngu n v n
Ngân
hàng có th th c hi n các ho t ng khác như c p tín d ng và cung c p các
d ch v Ngân hàng cho khách hàng. (Nguy n Minh Ki u, 2006, trang 34)
Các hình th c huy
a. Huy

ng v n

ng v n qua tài kho n ti n g i

Huy ng v n qua tài kho n ti n g i: Là hình th c huy ng c i n và
mang tính c thù riêng có c a Ngân hàng thương m i. Do v y, ây cũng là

11


i m khác bi t gi a Ngân hàng thương m i và các t ch c tín d ng phi Ngân
hàng.
Ti n g i thanh tốn: Là hình th c huy ng v n c a Ngân hàng
thương m i b ng cách m cho khách hàng tài kho n g i là tài kho n ti n g i
thanh toán. Tài kho n này m cho các i tư ng khách hàng, cá nhân ho c t
ch c, có nhu c u th c hi n thanh tốn qua Ngân hàng.
Ti n g i có kỳ h n: Ti n g i có kỳ h n là lo i ti n g i mà khi khách
hàng g i ti n vào ngân hàng có s th a thu n v th i h n rút ra gi a Ngân
hàng và khách hàng. Tuy nhiên, trên th c t do y u t c nh tranh nên
thu
hút ti n g i, các Ngân hàng thư ng cho phép khách hàng rút ti n trư c th i
h n nhưng không ư c hư ng lãi su t, ho c ch ư c hư ng m t m c lãi su t
th p hơn, thông thư ng là lãi su t ti n g i không kỳ h n.
Ti n g i có kỳ h n mang l i cho ngân hàng ngu n v n r t n nh vì
Ngân hàng bi t trư c ư c th i i m khách hàng s rút ti n ra. Vì v y, Ngân
hàng có th v n d ng t i a ngu n ti n này
u tư sinh l i mà không c n d
tr l i quá nhi u. Do ó,
khuy n khích khách hàng g i ti n vào, các ngân
hàng thương m i thư ng ưa ra nhi u lo i kỳ h n khác nhau nh m áp ng
nhu c u g i ti n c a khách hàng như: 01 tháng, 03 tháng, 06 tháng, 12
tháng… Ngân hàng còn áp d ng lãi su t càng cao i v i các kỳ h n càng dài
thu hút ngu n v n trung và dài h n.
Ti n g i ti t ki m

Ti n g i ti t ki m là kho n ti n g i c a h cá nhân và gia ình g i vào
tài kho n ti n g i ti t ki m, ư c xác nh n trên th ti t ki m và ư c hư ng
lãi su t theo quy nh c a Ngân hàng. ây là hình th c huy ng truy n th ng
c a Ngân hàng. Dù món ti n g i t cá nhân thư ng nh nhưng do Ngân hàng
thư ng huy ng v i s ông nên ây cũng là ngu n v n l n và n nh
Ngân hàng kinh doanh.
Ti n g i ti t ki m cũng chia làm hai lo i:
- Ti n g i ti t ki m không kỳ h n.
- Ti n g i ti t ki m có kỳ h n.
- Các ti n g i ti t ki m khác.
b. Huy

ng qua phát hành gi y t có giá

Gi y t có giá là ch ng nh n c a t ch c tín d ng phát hành
huy
ng v n trong ó xác nh n nghĩa v tr n m t kho n ti n trong m t th i

12


gian nh t nh, i u ki n tr lãi và các i u kho n cam k t khác gi a t ch c
tín d ng và ngư i mua.
Gi y t có giá ng n h n: Là gi y t có giá có th i h n n m t năm
bao g m kỳ phi u, ch ng ch ti n g i ng n h n, tín phi u và các gi y t có giá
ng n h n khác.
Gi y t có giá dài h n: Là gi y t có giá có th i h n t m t năm tr
lên k t khi phát hành n h t h n bao g m trái phi u, ch ng ch ti n g i dài
h n và các gi y t có giá dài h n khác. (Nguy n Minh Ki u, 2006, trang 37)
2.1.3. M t s ch tiêu, ch s

ánh giá ch t lư ng tín d ng h s n

xu t
2.1.3.1. Khái ni m
Ch t lư ng: Theo T ch c qu c t v tiêu chu n ISO, trong d th o
DIS 9000:2000, “Ch t lư ng là kh năng c a t p h p các c tính c a m t s n
ph m, h th ng hay quá trình
áp ng các yêu c u c a khách hàng và các
bên có liên quan”.
Ch t lư ng tín d ng: Ch t lư ng tín d ng c a Ngân hàng là s áp
ng nhu c u c a khách hàng (ngư i g i ti n và ngư i vay ti n) phù h p v i s
phát tri n kinh t xã h i và m b o s t n t i phát tri n c a Ngân hàng. Ch t
lư ng tín d ng ư c hình thành và m b o t hai phía khách hàng và Ngân
hàng.
2.1.3.2. Các ch tiêu, ch s

ánh giá

a. Các ch tiêu ánh giá:
Doanh s cho vay
Là ch tiêu ph n ánh t t c các kho n tín d ng mà Ngân hàng cho khách
hàng vay khơng nói n vi c món vay ó thu ư c hay chưa trong m t th i
gian nh t nh.
Doanh s thu n
Là ch tiêu ph n ánh t t c các kho n tín d ng mà Ngân hàng thu v
ư c khi áo h n vào m t th i i m nh t nh nào ó.
Dư n
Là ch tiêu ph n ánh s n mà Ngân hàng ã cho vay và chưa thu ư c
vào m t th i i m nh t nh.

xác nh ư c dư n , Ngân hàng s so sánh
gi a hai ch tiêu doanh s cho vay và doanh s thu n .

13