ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY ĐỐI VỚI DNV&N TẠI NHNN & PTNT HUYỆN QUẢNG TRẠCH

MỤC LỤC
MỤC LỤC.....................................................................................................................1
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT..............................................................................4
DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ..................................................................................5
DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU....................................................................................6
LỜI MỞ ĐẦU...............................................................................................................1
CHƯƠNG 1: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY CÁC
DNV&N TẠI NHNN & PTNT HUYỆN QUẢNG TRẠCH.....................................3
1.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NHNN & PTNT HUYỆN QUẢNG TRẠCH............................................3
1.1.1. Vị trí địa lý và môi trường kinh doanh của NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch..................................3
1.1.2. Cơ cấu tổ chức, nhân sự:........................................................................................................................3
1.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh của NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch trong những năm gần đây..4
1.1.3.1. Tình hình huy động vốn........................................................................................................................................4
1.1.3.2. Hoạt động cho vay.................................................................................................................................................7
1.1.3.3. Kết quả hoạt động kinh doanh ...........................................................................................................................10
1.2. ĐẶC ĐIỂM CÁC DNV&N Ở HUYỆN QUẢNG TRẠCH.........................................................................11
1.3. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY DNV&N TẠI NHNN & PTNT HUYỆN
QUẢNG TRẠCH................................................................................................................................................13
1.3.1. Sự cần thiết của thẩm định cho vay các DNV&N..................................................................................13
1.3.2. Quy trình thẩm định cho vay các DNV&N............................................................................................14
1.3.3. Phương pháp thẩm định........................................................................................................................17
1.3.3.1. Phương pháp thẩm định chung............................................................................................................................17
1.3.3.2. Phương pháp thẩm định cụ thể............................................................................................................................18
(1) Phương pháp thẩm định theo trình tự....................................................................................................................18
(2) Phương pháp so sánh, đối chiếu các chỉ tiêu.........................................................................................................19
(3). Phương pháp dự báo.............................................................................................................................................20
(4). Phương pháp phân tích độ nhạy...........................................................................................................................20
1.3.4. Nội dung thẩm định...............................................................................................................................21
1.3.4.1. Các tài liệu cơ sở để thẩm định...........................................................................................................................21
1.3.4.2. Thẩm định khách hàng vay vốn..........................................................................................................................22
a. Thẩm định năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự.............................................................................22

b. Phân tích và đánh giá về khả năng tài chính và tình hình hoạt động của khách hàng...........................................23
1.3.4.3. Thẩm định dự án/phương án vay vốn.................................................................................................................27
(1). Thẩm định tính pháp lý của phương án/dự án.....................................................................................................28
(2). Đánh giá sự cần thiết phải đầu tư.........................................................................................................................28
(3). Phân tích thị trường các yếu tố đầu vào, đầu ra...................................................................................................28
(4). Các vấn đề kỹ thuật: Công nghệ, thiết bị, môi trường, địa điểm đầu tư..............................................................30
(5). Tổng vốn đầu tư, tính khả thi của phương án nguồn vốn....................................................................................32
(6). Xây dựng mô hình tính toán đánh giá hiệu quả tài chính phương án/dự án........................................................32
(7). Rủi ro, các biện pháp giảm thiểu .........................................................................................................................37
1.3.4.4. Thẩm định biện pháp đảm bảo tiền vay..............................................................................................................38
1.4. VÍ DỤ: THẨM ĐỊNH CHO VAY ĐỐI VỚI CÔNG TY TNHH - VẬN TẢI THƯƠNG MẠI LÊ NAM. 38
1.4.1. Thẩm định sơ bộ....................................................................................................................................39
1.4.2. Thẩm định chi tiết ................................................................................................................................40
1.4.2.1. Giới thiệu về khách hàng và phương án xin vay vốn..........................................................................................40
1.4.2.2. Thẩm định khách hàng........................................................................................................................................40
(1). Thẩm định về tư cách và năng lực pháp lý của Công ty TNHH VT TM Lê Nam..............................................41
(2). Thẩm định khả năng tài chính của Công ty TNHH VT TM Lê Nam đến hết ngày 31/12/2009.........................41
1.4.2.3. Thẩm định phương án vay...................................................................................................................................45
(1). Thông tin từ hồ sơ của phương án: ....................................................................................................................45
(2). Thẩm định tài chính phương án..........................................................................................................................46
(3). Phân tích thị trường các yếu tố đầu vào, đầu ra...................................................................................................48
(4). Các vấn đề kỹ thuật..............................................................................................................................................49
1.4.2.4. Thẩm định tài sản đảm bảo.................................................................................................................................49
1.4.2.5. Đề xuất của cán bộ tín dụng...............................................................................................................................50
1.4.3. Kết luận về phương án..........................................................................................................................51
1.4.4. Đánh giá công tác thẩm định cho vay đối với Công ty TNHH VT TM Lê Nam.....................................51
1.4.4.1. Những mặt đạt được............................................................................................................................................51
1.4.4.2. Những mặt còn hạn chế, nguyên nhân và một số bổ sung..................................................................................52
(1). Những mặt còn hạn chế........................................................................................................................................52
(2). Nguyên nhân.........................................................................................................................................................52

(3). Một số bổ sung của tác giả...................................................................................................................................53
1.5. ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH CHO VAY DNV&N TẠI NHNN & PTNT HUYỆN QUẢNG
TRẠCH ..............................................................................................................................................................54
1.5.1. Những kết quả đạt được........................................................................................................................54
1.5.1.1. Kết quả công tác tín dụng....................................................................................................................................54
1.5.1.2. Kết quả công tác thẩm định.................................................................................................................................58
1.5.2. Những mặt còn hạn chế và nguyên nhân ..............................................................................................60
1.5.2.1.Hạn chế còn tồn tại trong công tác thẩm định......................................................................................................60
1.5.2.2. Nguyên nhân........................................................................................................................................................62
(1). Nguyên nhân khách quan.....................................................................................................................................62
(2). Nguyên nhân chủ quan.........................................................................................................................................63
CHƯƠNG 2: ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ HOÀN
THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY ĐỐI VỚI DNV&N TẠI NHNN &
PTNT HUYỆN QUẢNG TRẠCH.............................................................................64
2.1. ĐỊNH HƯỚNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY DNV&N............................................................64
2.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY DNV&N TẠI NHNN &
PTNT HUYỆN QUẢNG TRẠCH......................................................................................................................65
2.2.1. Giải pháp về nguồn nhân lực................................................................................................................66
2.2.2. Giải pháp về thông tin..........................................................................................................................68
2.2.3. Giải pháp về nội dung và quy trình thẩm định......................................................................................69
2.2.4. Giải pháp về phương pháp thẩm định...................................................................................................73
2.2.5. Những giải pháp khác...........................................................................................................................74
2.3. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ.................................................................................................................................74
2.3.1. Kiến nghị với NHNN & PTNT tỉnh Quảng Bình....................................................................................74
2.3.2. Kiến nghị với NHNN Việt Nam.............................................................................................................75
3.2.3. Kiến nghị với Nhà nước và các bộ ngành có liên quan........................................................................75
KẾT LUẬN.................................................................................................................77
TÀI LIỆU THAM KHẢO
......................................................................................................................................78
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

NHNN : Ngân hàng nhà nước
NHNN & PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn
DNV&N : Doanh nghiệp vừa và nhỏ
VT TM : Vận tải thương mại
TNHH : Trách nhiệm hữu hạn
TCTD : Tổ chức tín dụng
VLĐ : Vốn lưu động
SXKD : Sản xuất kinh doanh
GTGT : Giá trị gia tăng
DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ
Sơ đồ 1: Mô hình tổ chức bộ máy quản lý........................................................................................................4
Bảng 1: Tình hình huy động vốn.......................................................................................................................5
Biểu đồ 1: Cơ cấu nguồn tiền gửi tiết kiệm có kì hạn bằng VND Năm 2009....................................................6
Biểu đồ 2: Cơ cấu nguồn tiền gửi tiết kiệm có kì hạn bằng USD năm 2009.....................................................7
Bảng 2: Thống kê cho vay.................................................................................................................................8
Biểu đồ 3: Thực trạng cho vay qua các năm.....................................................................................................9
Bảng 3 : Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng năm 2009 ...............................................................10
Sơ đồ 2 : Quy trình thẩm định chung..............................................................................................................15
Bảng 5: Bảng câu hỏi hướng dẫn kiểm tra tính chính xác của số liệu kế toán của khách hàng......................24
Bảng 6: Bảng cân đối tài sản Công ty TNHH VT TM Lê Nam năm 2008 và 2009..........................................41
Bảng 7: Tình hình kinh doanh của công ty đến ngày xin vay 09/03/2010......................................................42
Bảng 8: Các hệ số tài chính............................................................................................................................44
Bảng 9: Bảng thông số của phương án(tính trung bình 1 năm).....................................................................45
Bảng 10: Hiệu quả phương án kinh doanh.....................................................................................................47
Bảng 11: Tài sản đảm bảo..............................................................................................................................50
Bảng 12: Tỉ lệ DNV&N được vay vốn của NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch...........................................55
Biểu đồ 4: Tỷ lệ DNV&N vay vốn tăng qua các năm......................................................................................56
Biểu đồ 5: Biểu đồ dư nợ tín dụng DNV&N....................................................................................................57
Biểu đồ 6: Biểu đồ thể hiện tỷ lệ nợ xấu trong tổng dư nợ cho vay DNV&N giảm trong 3 năm 2007 – 2009
........................................................................................................................................................................59

DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU
Sơ đồ 1: Mô hình tổ chức bộ máy quản lý........................................................................................................4
Bảng 1: Tình hình huy động vốn.......................................................................................................................5
Biểu đồ 1: Cơ cấu nguồn tiền gửi tiết kiệm có kì hạn bằng VND Năm 2009....................................................6
Biểu đồ 2: Cơ cấu nguồn tiền gửi tiết kiệm có kì hạn bằng USD năm 2009.....................................................7
Bảng 2: Thống kê cho vay.................................................................................................................................8
Biểu đồ 3: Thực trạng cho vay qua các năm.....................................................................................................9
Bảng 3 : Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng năm 2009 ...............................................................10
Sơ đồ 2 : Quy trình thẩm định chung..............................................................................................................15
Bảng 5: Bảng câu hỏi hướng dẫn kiểm tra tính chính xác của số liệu kế toán của khách hàng......................24
Bảng 6: Bảng cân đối tài sản Công ty TNHH VT TM Lê Nam năm 2008 và 2009..........................................41
Bảng 7: Tình hình kinh doanh của công ty đến ngày xin vay 09/03/2010......................................................42
Bảng 8: Các hệ số tài chính............................................................................................................................44
Bảng 9: Bảng thông số của phương án(tính trung bình 1 năm).....................................................................45
Bảng 10: Hiệu quả phương án kinh doanh.....................................................................................................47
Bảng 11: Tài sản đảm bảo..............................................................................................................................50
Bảng 12: Tỉ lệ DNV&N được vay vốn của NHNN & PTNT huyện Quảng Trạch...........................................55
Biểu đồ 4: Tỷ lệ DNV&N vay vốn tăng qua các năm......................................................................................56
Biểu đồ 5: Biểu đồ dư nợ tín dụng DNV&N....................................................................................................57
Biểu đồ 6: Biểu đồ thể hiện tỷ lệ nợ xấu trong tổng dư nợ cho vay DNV&N giảm trong 3 năm 2007 – 2009
........................................................................................................................................................................59
1
LỜI MỞ ĐẦU

Đất nước ta, sau khi bước ra khỏi chiến tranh, nền kinh tế thời chiến được chuyển
sang nền kinh tế bao cấp với nhiều sai lầm. Sau đại hội 6, nền kinh tế bao cấp đã được
xoá bỏ, thay vào đó là nền kinh tế nhiều thành phần định hướng xã hội chủ nghĩa. Cũng
chính từ thời điểm đó, nhiều DNV&N đã ra đời và phát triển khá mạnh mẽ, đóng góp rất
to lớn vào việc thực hiện chủ trương đổi mới kinh tế của đất nước. Chiếm tỷ lệ trên 95%
trong tổng số các doanh nghiệp ở nước ta, các DNV&N đã thực sự làm cho nền kinh tế

nước nhà trở nên năng động và đa dạng hơn, từ đó nâng cao đời sống vật chất cũng như
tinh thần của người dân Việt. Nhìn lại những năm tháng thời bao cấp cùng với những sự
thay đổi của đất nước sau Đại hội VI càng cho ta thấy đây là một thành phần rất đáng
được quan tâm và tạo điều kiện phát triển đa dạng và phong phú hơn nữa. Đồng thời,
quá trình hội nhập kinh tế toàn cầu đã tạo nên một môi trường cạnh tranh nhằm chọn lọc
những doanh nghiệp thực sự có khả năng, xứng đáng được tồn tại trong một nền kinh tế
thị trường năng động. Để có thể tồn tại và đứng vững thì các DNV&N đòi hỏi phải đổi
mới công nghệ, đáp ứng được yêu cầu của một nền kinh tế hội nhập năng động và cạnh
tranh. Ngoài những ưu đãi về chính sách thì yếu tố tiên quyết để phát triển, đổi mới các
doanh nghiệp này đó chính là nguồn vốn. Trong tình hình hiện nay, với một thị trường
vốn còn đang trên đà phát triển chứa đựng nhiều rủi ro, thì kênh dẫn vốn quan trọng,
đáng tin cậy và truyền thống cho các DNV&N đó chính là ngân hàng. Với “cơn khát
vốn” của các DNV&N hiện nay thì mọi Ngân hàng đều là những điểm đến quan trọng.
NHNN & PTNT có sứ mệnh quan tâm, chăm sóc, tạo điều kiện cho nông dân nói
riêng và sự phát triển của nông thôn nói chung. Tuy nhiên, để có thể hoạt động và thực
hiện sứ mệnh đó thì NHNN & PTNT cũng cần có những hoạt động kinh doanh tạo nên
nguồn vốn cho chính mình. Chính các DNV&N là đối tượng khách hàng mang lại nhiều
lợi nhuận cho NHNN & PTNT. Bên cạnh đó, việc góp phần phát triển các DNV&N tại
các cơ sở địa phương, chính là làm nền kinh tế địa phương trở nên năng động hơn. Đồng
thời, các DNV&N hoạt động trong nhiều lĩnh vực, trong đó có những lĩnh vực liên quan
trực tiếp đến nông nghiệp như cơ khí, chế tạo máy nông nghiệp, vận tải v.v…