Phân tích và đánh giá hiệu quả huy động vốn tại ngân hàng tmcp sài gòn thương tín chi nhánh cần thơ

TR
NG
I H C C N TH
KHOA KINH T - QU N TR KINH DOANH

NGUY N TH CHÚC LY

PHÂN TÍCH VÀ ÁNH GIÁ HI U QU HUY
NG V N T I NGÂN HÀNG TMCP SÀI
GÒN TH
NG TÍN CHI NHÁNH
C N TH
LU N V N T T NGHI P

IH C

Ngành: Tài chính- Ngân hàng
Mã s ngành: 52340201

08-2013


TR
NG
I H C C N TH
KHOA KINH T - QU N TR KINH DOANH

NGUY N TH CHÚC LY
MSSV: 4108624

PHÂN TÍCH VÀ ÁNH GIÁ HI U QU HUY

NG V N T I NGÂN HÀNG TMCP SÀI
GÒN TH
NG TÍN CHI NHÁNH
C N TH
LU N V N T T NGHI P

IH C

Ngành: Tài chính – Ngân hàng
Mã s ngành: 52340201

CÁN B

H

NG D N

THS: NGUY N V N DUY T

08-2013


L IC MT

Sau g n 3 n m h c t p t i tr ng
i h c C n Th , em ã nh n
c
nhi u kinh nghi m quý báu t th y cô. ó mãi là hành trang không th nào
thi u cho chúng em trong su t quá trình làm vi c sau này. Trong th i gian
th c t p t i Ngân hàng th ng m i c ph n Sài Gòn Th ng Tín chi nhánh

C n Th , em ã
c ti p c n th c t ,
c các anh ch t n tình h ng d n
c ng nh giúp
em. Và sau g n 3 tháng th c t p em ã hoàn thành xong
lu n v n t t nghi p “Phân tích và ánh giá hi u qu huy ng v n t i ngân
hàng TMCP Sài Gòn Th ng Tín chi nhánh C n Th ”.
t
c k t qu này em xin chân thành cám n quý th y cô tr ng i
h c C n Th , quý th y cô khoa Kinh t - Qu n tr kinh doanh ã t n tâm gi ng
d y, truy n t ki n th c c ng nh kinh nghi p cho em. H n th n a, trong
ngôi nhà l n này th y cô còn t o i u ki n cho em
c ti p xúc th c t ngoài
xã h i giúp em v ng vàng và t tin h n khi r i kh i c ng tr ng
b c
nh ng b c chân u tiên vào i.
Em xin chân thành c m n th y Nguy n V n Duy t ã tr c ti p h ng
d n, dìu d t và t n tình giúp
em
em hoàn thành t t lu n v n này. Em
chân thành cám n th y.
Qua ây, em c ng xin g i l i c m n n ban lãnh o cùng toàn th anh
ch trong Sacombank C n Th ã t n tình giúp , ch! d n giúp em hoàn thành
t t lu n v n c"a mình.
Tuy nhiên, vì ki n th c chuyên môn còn h n ch c ng nh b n thân còn
thi u kinh nghi m th c t , nên tài không tránh kh i nh ng thi u sót. Em xin
kính mong nh n
c s góp ý ch! b o thêm c"a quý th y cô
tài em
c hoàn thi n h n.

M t l n n a, xin g i n quý th y cô cùng các anh ch trong Sacombank
C n Th l i c m n chân thành nh#t.
Cu i cùng em xin chúc quý th y cô và ban lãnh o cùng các anh ch u
trong Sacombank C n Th nhi u s c kh e, tràn y h nh phúc và luôn thành
công trong công vi c và cu c s ng.

Sinh viên th c hi n

NGUY N TH CHÚC LY

i


L I CAM OAN

Tôi xin cam oan tài này là do chính tôi th c hi n, các s li u thu th p
và k t qu phân tích trong tài là trung th c, tài không trùng v i b#t c
tài nghiên c u khoa h c nào.

C n Th , ngày.....tháng.....n m 2013

NGUY N TH CHÚC LY

ii


NH N XÉT C A C
---

QUAN TH C T P

---

......................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................

C n Th , ngày.....tháng.....n m 2013
Giám

iii

c


M CL C

Trang
Ch

ng 1: GI$I THI%U................................................................................1

1.1 &t v#n

nghiên c u .............................................................................1

1.2 M'c tiêu nghiên c u ................................................................................2
1.2.1 M'c tiêu chung .....................................................................................2
1.2.2 M'c tiêu c' th .....................................................................................2
1.3 Ph m vi nghiên c u .................................................................................2
1.3.1 Không gian nghiên c u.........................................................................2
1.3.2 Th i gian nghiên c u ............................................................................2
1.3.3

it

ng nghiên c u ...........................................................................2

1.4 L

c kh o tài li u ....................................................................................2

Ch ng 2: PH()NG PHÁP LU*N VÀ PH()NG PHÁP NGHIÊN C+U .
........................................................................................................................4
2.1 Ph

ng pháp lu n ....................................................................................4

2.1.1 Khái quát v NHTM và ngu,n v n c"a NHTM ...................................4
2.1.1.1 Khái ni m v ngân hàng ....................................................................4
2.1.1.2 Khái quát v ngu,n v n c"a NHTM..................................................4
2.1.2 Nh ng v#n

chung v nghi p v' huy

2.1.2.1 Khái ni m v v n huy

ng v n ................................6

ng...............................................................6

2.1.2.2 &c i m v n huy

ng .....................................................................7

2.1.2.3 Các hình th c huy

ng v n ..............................................................7

2.1.2.4 Nguyên t c huy
2.1.3 Lãi su#t huy

ng v n ................................................................11

ng v n.........................................................................10

2.1.4 M t s ch! tiêu ánh giá ho t

2.2 Ph

ng huy

ng v n..............................12

ng pháp nghiên c u .......................................................................12

2.2.1 Ph

ng pháp thu th p s li u..............................................................13

2.2.2 Ph

ng pháp phân tích s li u............................................................13

2.2.2.1 Ph

ng pháp phân tích th ng kê mô t ...........................................13

iv


2.2.2.2 Ph

ng pháp so sánh b-ng s tuy t

2.2.2.3 Ph

ng pháp so sánh s t

2.2.2.4 Ph

ng pháp phân tích t. tr ng.......................................................14

ng

i...........................................13

i ..................................................14

Ch ng 3: KHÁI QUÁT V/ NGÂN HÀNG TH()NG M0I C1 PH2N SÀI
GÒN TH()NG TÍN ...................................................................................15
3.1 Khát quát l ch s hình thành và phát tri n cua ngân hàng TMCP Sài Gòn
Th ng Tín ..................................................................................................15
3.2 Khái quát v Sacombank C n Th ........................................................16
3.2.1 L ch s hình thành và phát tri n .........................................................17
3.2.2 Ch c n ng ho t

ng c"a Sacombank C n Th .................................18

3.2.3 C c#u t ch c và ch c n ng, nhi m v' các phòng ban.....................19
3.2.3.1 C c#u t ch c .................................................................................19
3.2.3.2 Ch c n ng, nhi m v' các phòng ban...............................................20
3.3 Khái quát ho t

ng kinh doanh c"a Sacombank C n Th ...................21

3.4 Nh ng thu n l i, khó kh n c"a Sacombank C n Th giai o n 2010-6T
N 2013.......................................................................................................25

3.4.1 Thu n l i.............................................................................................25
3.4.2 Khó kh n.............................................................................................26
3.5 Ph

ng h

ng ho t

ng c"a Sacombank C n Th n m 2013 ............27

Ch ng 4: PHÂN TÍCH TH3C TR0NG HUY 4NG V5N T0I NGÂN
HÀNG TMCP SÀI GÒN TH()NG TÍN CHI NHÁNH C2N TH).........28
4.1 Khái quát tình hình huy ng v n t i Sacombank C n Th giai o n 20106T N 2013 .................................................................................................28
4.2 Phân tích tình hình huy ng v n c"a Sacombank C n Th giai o n
2010-6T N 2013........................................................................................31
4.2.1 Theo th i h n ......................................................................................31
4.2.2 Theo

it

ng ti n g i ......................................................................34

4.2.3 Theo lo i ti n g i................................................................................37
4.2.4 Kênh huy
4.3 M t s y u t

ng v n qua th6 ATM ......................................................39
nh h 7ng

n huy

ng v n .........................................41

4.3.1 Lãi su#t................................................................................................41
v


4.3.2 Chính sách khách hàng .......................................................................43
4.3.3 Y u t c nh tranh................................................................................43
4.3.4 Các s n ph8m d ch v' .........................................................................44
4.3.5 Y u t v n hóa xã h i .........................................................................44
4.4 Các ch! tiêu ánh giá huy

ng v n.......................................................47

Ch ng 5: GI9I PHÁP NÂNG CAO HI%U QU9 HUY 4NG V5N T0I
NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN TH()NG TÍN CHI NHÁNH C2N TH)
......................................................................................................................49
5.1 T,n t i và k t qu

t

c trong công tác huy

ng v n.....................49

5.2 M t s gi i pháp nh-m nâng cao hi u qu huy ng v n t i Sacombank
C n Th .......................................................................................................50
Ch

ng 6: K:T LU*N VÀ KI:N NGH;

6.1 K t lu n..................................................................................................53
6.2 Ki n ngh ................................................................................................53
6.2.1 Ki n ngh

i v i NHNN....................................................................53

6.2.2 Ki n ngh

i v i Ngân hàng H i s7 ..................................................54

TÀI LI%U L(
vi


DANH M C BI U B NG
Trang
B ng 3.1 K t qu ho t ng kinh doanh c"a Sacombank-CN C n Th giai
o n 2010-6T N 2013 ..................................................................................23
B ng 4.1 C c#u ngu,n v n Sacombank-CN C n Th giai o n 2010-6T N
2013 ................................................................................................................29
B ng 4.2 Tình hình huy

ng v n theo kì h n giai o n 2010-6T N 2013 .32

B ng 4.3 Tình hình huy ng v n theo i t ng ti n g i giai o n 2010-6T
N 2013..........................................................................................................35
B ng 4.4 Tình hình huy ng v n theo lo i ti n giai o n 2010-6T N 2013

.........................................................................................................................38
B ng 4.5 ánh giá ho t ng huy ng v n c"a Sacombank-CN C n Th giai
o n 2010-6T N 2013 ................................................................................. 46

vii


DANH M C HÌNH
Trang
Hình 3.1 S

, c c#u t ch c c"a Sacombank C n Th ..............................19

Hình 4.1 S d huy ng t th6 ATM c"a Sacombank C n Th giai o n
2010-6T N 2013...........................................................................................40
Hình 4.2 Lãi su#t huy ng v n c"a Sacombank C n Th t i th i i m tháng
12 c"a n m và 30/6/2013 ................................................................................41

viii


DANH SÁCH CÁC T

VI T T T

NHTM

: Ngân hàng th

ng m i

TMCP

: Th

NHNN

: Ngân hàng Nhà n

Sacombank

: Ngân hàng Th
Th ng tín

PGD

: Phòng giao d ch

6T N 2012

: 6 tháng

u n m 2012

6T N 2013

: 6 tháng

u n m 2013

T ng NV

: T ng ngu,n v n

TCTD

: T ch c tín d'ng

GTCG

: Gi#y t có giá

Ti n g i TK<12

: Ti n g i ti t ki m d

Tp.C n Th

: Thành ph C n Th

T ng H V

: T ng huy

UBND

: =y ban nhân dân

TK

: Ti t ki m

ng m i c ph n

ix

c

ng m i c ph n Sài Gòn

ng v n

i 12 tháng


CH

NG 1

GI I THI U
1.1

TV N

NGHIÊN C U

V n luôn là m t trong nh ng y u t
u vào c b n trong quá trình ho t
ng kinh doanh c a m i doanh nghi p.
i v i các Ngân hàng th ng m i

(NHTM) v i t cách là m t doanh nghi p ho t ng kinh doanh trong l nh v c
c bi t là ti n t thì v n l i óng m t vai trò h t s c quan tr ng. B t kì
NHTM nào dù m i thành l p hay ã ho t ng lâu n m u t p trung y
m nh ho t ng huy ng v n
duy trì, phát tri n ho t ng,
m b o an
toàn cho chính ngân hàng mình c ng nh toàn b h th ng NHTM. Do ó, i
v i các NHTM thì nghi p v huy ng v n luôn là m t v n s ng còn, quy t
nh s t n t i và phát tri n. Và trong l nh v c huy ng v n, thì m i ngân
hàng u có l i i riêng tùy vào th m nh và chi c l c c a mình. Sacombank
C n Th c ng v y. T khi thành l p n nay thì công tác huy ng v n luôn
luôn là v n
nóng và quan tr ng nh t. Sacombank C n Th luôn t p trung
h t nhân l c v t l c và t t c nh ng th m nh c a mình vào huy ng v n
Tuy nhiên, hi n nay, Sacombank C n Th nói riêng và các ngân hàng nói
chung ang c nh tranh khóc li t trong ho t ng huy ng v n này. Th nh t,
ngày càng có nhi u ngân hàng n c ngoài vào Vi t Nam v i l i th v tài
chính và trình
qu n lý cao. Th hai, trong th!i k" kinh t ang có nhi u
bi n ng, Ngân hàng Nhà n c (NHNN) Vi t Nam ã nhi u l n thay #i lãi
su t c b n
góp ph n h tr doanh nghi p tháo g$ khó kh n trong s n xu t
kinh doanh. Th ba, th tr !ng ch ng khoán c ng tr% thành m t i th c nh
tranh tr c ti p v i ngân hàng v m t huy ng v n. Tuy ch ng khoán có r i ro
cao, nh ng nhi u ng !i v&n s'n sàng u t vào v i hy v ng tìm ki m l i
nhu n cao h n là ti n g(i vào ngân hàng. M c khác, ngo i t c ng ang tr%
thành m t kênh ti t ki m
c ng !i dân a chu ng h n ti n g(i vào ngân
hàng. Tr c tình hình ó, các ngân hàng bu c ph i tìm ra gi i pháp nh)m nâng
cao hi u qu huy ng v n

duy trì s ho t ng c a mình trong hi n t i
c ng nh t ng lai.
Th y
c t m quan tr ng và s khó kh n trong công tác huy ng hi n
nay, em xin ch n
tài: “ Phân tích và ánh giá hi u qu huy ng v n t i
ngân hàng TMCP Sài Gòn Th ng Tín chi nhánh C n Th ” làm tài lu n
v n t t nghi p, nh)m i sâu tìm hi u, phân tích ho t ng huy ng v n t ó
xây d ng nh ng gi i pháp nh)m n ng cao kh n ng huy ng v n cho ngân
hàng.

1


1.2 M C TIÊU NGHIÊN C U
1.2.1 M c tiêu chung
Phân tích th c tr ng và hi u qu huy ng v n c a Ngân hàng th ng
m i c# ph n Sài Gòn th ng tín chi nhánh C n Th (Sacombank C n Th )
giai o n 2010-2012 và 6 tháng u n m 2013( 2010-6T N 2013)
th y
c nh ng thu n l i và khó kh n hi n có t ó
xu t m t s gi i pháp
nh)m nâng cao hi u qu huy ng v n trong th!i gian t i.
1.2.2 M c tiêu c th
- Th c tr ng huy
2010–6T N 2013

ng v n c a Sacombank C n Th trong giai o n

- Phân tích và ánh giá hi u qu huy

giai o n 2010-6T N 2013.
ra m t s
Sacombank C n th .

ng v n c a Sacombank C n Th

gi i pháp nâng cao hi u qu

huy

ng v n c a

1.3 PH M VI NGHIÊN C U
1.3.1 Không gian nghiên c u
tài
c th c hi n t i ngân hàng TMCP Sài Gòn th ng tín chi
nhánh C n Th ( 95-97-99, Võ V n T ng, ph !ng Tân An, qu n Ninh Ki u,
thành ph C n Th ).
1.3.2 Th i gian nghiên c u
tài s( d ng s li u do Sacombank C n Th cung c p trong giai o n
2010-6T N 2013.
tài
18/11/2013.
1.3.3

c th c hi n trong th!i gian t ngày 12/08/2013
it

n ngày

ng nghiên c u

i t ng nghiên c u c a
tài này là ho t ng huy ng v n c a
Sacombank C n Th d a trên s li u
c cung c p t báo cáo tài chính và s
li u liên quan.
1.4 L

C KH O TÀI LI U

(1) Lã H ng Ng c (2012), “ Phân tích th c tr ng huy ng v n t i NH
c ph n k th ng Vi t Nam chi nhánh C n Th ”. Lu n v n t t nghi p,
tr !ng i H c C n Th . Lu n v n này i sâu phân tích tình hình huy ng
v n t i chi nhánh, nói lên th c tr ng huy ng v n c a ngân hàng trong th!i

2


gian g n ây. Tác gi ã phân tích và ánh giá hi u qu huy ng v n thông
qua các ch* tiêu tài chính. C ng nh lu n v n ã phân tích môi tr !ng bên
trong và bên ngoài tìm ra các nhân t nh h %ng c ng nh các c h i thách
th c i v i công tác huy ng v n c a Ngân hàng. Tác gi ã nêu rõ
c
nh ng thành t u c ng nh h n ch t n t i trong công tác huy ng v n c a
ngân hàng. T ó
ra nh ng chi n l c huy ng v n và nh ng bi n pháp
th c hi n nh ng chi n l c ó, góp ph n làm cho công tác huy ng v n có
hi u qu h n trong nh ng n m ti p theo.
(2) Nguy+n Phi Hoàng V (2012), “ Phân tích k t qu ho t ng kinh

doanh c a ngân hàng TMCP Sài Gòn Th ng Tín chi nhánh C n Th ”. Lu n
v n t t nghi p, tr !ng i H c C n Th . Lu n v n gi i thi u m t cách t#ng
quan v ngân hàng TMCP Sài Gòn Th ng Tín. Tác g i ã s( d ng ph ng
pháp th ng kê, so sánh s t ng i, so sánh s tuy t i, ph ng pháp t#ng
h p
ánh giá các ch* tiêu. Qua phân tích tác gi ã th y
c tình hình huy
ng v n c a ngân hàng luôn t ng qua 3 n m.
ng th!i ngân hàng c ng ã
t o
c lòng tin cho khách hàng. Tác gi c ng chú tr ng phân tích chi phí
huy ng v n c ng nh tính #n nh và d n cho vay
góp ph n th y hi u
qu huy ng v n và ngu n v n huy ng ã
c s( d ng m t cách hi u qu
ch a? Lu n v n này c ng giúp em trong vi c nghiên c u v quá trình hình
thành và phát tri n c a ngân hàng TMCP Sài Gòn Th ng Tín chi nhánh C n
Th . Tuy nhiên, trong bài vi t c a mình em ã so sánh và c p nh t nh ng s
li u m i nh t c a ngân hàng trong n m 2013. Thêm vào ó, do quá chú tr ng
n vi c phân tích s li u mà tác gi không nêu
c nh ng chi n l c kinh
doanh m i m,, sáng t o giúp ngân hàng ngày càng phát tri n hi u qu .
(3) Hu"nh Th Anh Th (2012), “Phân tích tình hình huy ng v n t i
chi nhánh ngân hàng Nông Nghi p và Phát Tri n Nông Thôn huy n Lai
Vung”. Lu n v n t t nghi p, tr !ng i H c C n Th . Lu n v n phân tích v
thình hình huy ng v n thông qua m t s ch* tiêu tài chính.
ng th!i lu n
v n còn phân tích v chi phí huy ng v n và m t s r i ro liên quan n huy
ng v n. Tác gi ã phân tích m t cách khá sâu s-c v tình hình huy ng
v n c a ngân hàng qua 3 n m. Tuy nhiên tác gi ch* i sâu phân tích s d

cu i kì. Mà s d thì ch* ph n ánh th!i i m ch không th y
c rõ và c th
ho t ng c a ngân hàng trong n m.

3


CH
PH
2.1 PH

NG 2

NG PHÁP LU N VÀ PH

NG PHÁP NGHIÊN C U

NG PHÁP LU N

2.1.1 Khái quát v NHTM và ngu n v n c a NHTM
2.1.1.1 Khái ni m v NHTM
“ Ngân hàng th ng m i ra !i và phát tri n g-n li n v i n n kinh t s n
xu t hàng hóa, nó kinh doanh hàng hóa r t c bi t ó là “ ti n t ”. Th c ch t
thì các NHTM kinh doanh “ quy n s( d ng v n”. Ngh a là NHTM nh n ti n
g(i c a công chúng, c a các t# ch c kinh t , xã h i và s( d ng s ti n ó
cho vay và làm các d ch v tài chính v i i u ki n ràng bu c là ph i hoàn tr
g c và lãi nh t nh theo th!i h n ã th.a thu n.” [ 1, tr.1]
Lu t các T# ch c tín d ng do Qu c h i khóa X thông qua vào ngày
12/12/1997 nh ngh a NHTM nh sau:
“ Ngân hàng th ng m i là m t lo i hình t# ch c tín d ng

c th c
hi n toàn b ho t ng ngân hàng và các ho t ng khác có liên quan. Lu t
này còn nh ngh a: T# ch c tín d ng là lo i hình doanh nghi p
c thành
l p theo quy nh c a lu t này và các quy nh khác c a pháp lu t
ho t
ng kinh doanh ti n t , làm d ch v ngân hàng v i n i dung nh n ti n g(i và
s( d ng ti n g(i c p tín d ng và cung ng các d ch v thanh toán.” [4, tr.5]
2.1.1.2 Khái quát v ngu n v n c a NHTM
áp ng nhu c u v n cho s phát tri n chung c a n n kinh t thì vi c
t o l p v n cho ngân hàng là v n quan tr ng hàng u trong ho t ng kinh
doanh c a các NHTM. V n không nh ng giúp cho ngân hàng th c hi n các
ho t ng kinh doanh, mà còn góp ph n quan tr ng trong vi c u t phát
tri n s n xu t kinh doanh c a m i doanh nghi p nói riêng và n n kinh t nói
chung. Nhìn chung ngu n v n c a NHTM bao g m: v n ch s$ h u, v n huy
ng và v n i vay.
• V n ch s$ h u
V n ch s$ h u hay còn g i là v n t có c a ngân hàng là bao g m giá
tr th c s c a v n i u l , các qu/ d tr và m t s ng n v n khác c a ngân
hàng theo quy nh c a Ngân hàng Trung ng.
V n ch s$ h u chi m t0 tr ng không l n trong t#ng ngu n v n c a ngân
hàng
c chia thành ngu n v n c p 1 và ngu n v n c p 2 và
c quy nh

4


trong quy t nh 457/2005/Q -NHNN. Trong v n c p 1 bao g m v n i u l
và các qu/ d tr

c quy nh nh sau:
- V n i u l là s ban u
c ghi trong i u l ho t ng c a các
NHTM khi i vào ho t ng. V n i u l c a ngân hàng là do các ch s$ h u
c a ngân hàng óng góp và ph thu c vào hình th c s% h u ngân hàng. M c
v n i u l và ph ng th c óng góp v n i u l c a m i ngân hàng
c ghi
trong i u l ho t ng c a t ng ngân hàng và
c Ngân hàng Trung ng
phê duy t.
- Các qu/ d tr c a NHTM
c hình thành và t o l p trong quá trình
ho t ng c a ngân hàng nh)m s( d ng cho nh ng m c ích nh t nh. Theo
quy nh c a Lu t các t# ch c tín d ng, hàng n m t# ch c tín d ng ph i trích
t l i nhu n sau thu
l p và duy trì các qu/ sau: Qu/ d tr b# sung v n
i ul
c trích l p hàng n m theo t0 l 5% trên l i nhu n ròng và các qu/
khác nh qu/ phúc l i, qu/ khen th %ng, qu/ phát tri n nghi p v ngân
hàng… c ng
c trích l p và s( d ng theo quy nh c a Pháp lu t.
Ngu n v n ch s% h u có các ch c n ng sau:
- Ch c n ng b o v ng !i g(i ti n;
- Ch c n ng ho t

ng ngân hàng;

- Ch c n ng i u ch*nh hay v n ch s% h u góp ph n th.a mãn yêu c u
c a c quan qu n lý ngân hàng.
• V n huy

ng

V n huy ng
c hình thành t ho t ng ngân hàng ti p nh n ti n
nhàn r i t dân c và các t# ch c kinh t d i nhi u hình th c khác nhau
nh)m b# sung ngu n v n cho ho t ng kinh doanh c a NHTM. Th c t %
Vi t Nam, các NHTM có các hình th c huy ng v n ch y u là huy ng v n
ti n g(i và huy ng v n b)ng cách phát hành các gi y t! có giá.
Ngu n v n huy ng chi m t0 tr ng l n trong vi c t o l p ngu n v n
kinh doanh, ngân hàng có th t n d ng
c ngu n v n
cho vay và u t .
ng th!i ngu n v n huy ng còn góp ph n #n nh l u thông ti n t , góp
ph n #n nh giá tr
ng ti n, thúc y n n kinh t phát tri n
• Ngu n v n i vay
Trong nh ng tr !ng h p c n v n g p v i s l ng l n ho c c n thi t
bù -p nh ng thi u h t t m th!i thì bu c NHTM ph i i vay c a các ngân
hàng khác ho c c a Ngân hàng Trung ng. Ngu n v n i vay g m:
- Vay c a các t# ch c tín d ng khác
5


Tình tr ng thi u v n hay th a v n c a m t ngân hàng nào ó là h t s c
bình th !ng. Có nh ng lúc ngu n v n huy ng vào ít không áp ng
c
nhu c u thanh kho n thì b-t bu c ngân hàng ph i i vay các ngân hàng khác.
Ng c l i, tr !ng h p huy ng v n nhi u nh ng u ra h n ch , t c ngân
hàng th a ngân qu/, khi ó ngân hàng có th cho các ngân hàng khác vay

h n ch chi phí tr lãi.
1u i m c a ngu n v n này là giúp ngân hàng t n d ng
c ngu n v n
l n trong th!i gian ng-n. Tuy nhiên khi vay v n c a các t# ch c tín d ng khác
thì các NHTM th !ng ch u chi phí l n do các t# ch c tín d ng khác cho vay
theo lãi su t th tr !ng. Vì v y hi u qu kinh t mang l i t vi c s( d ng
ngu n v n này i v i các NHTM không cao. Trong th c t , ngu n v n này
chi m m t t0 l r t nh. trong t#ng ngu n v n kinh doanh c a các NHTM.
- Vay c a Ngân hàng Trung

ng

Trong vai trò là ng !i i u hành chính sách ti n t qu c gia, Ngân hàng
Trung ng c ng th c hi n nghi p v cho vay i v i các ngân hàng. Vì v y,
khi có nhu c u các NHTM s2
c Ngân hàng Trung ng cho vay v n.
Vi c vay v n c a Ngân hàng Trung ng i v i các NHTM thông qua
hình th c tái c p v n và chi t kh u gi y t! có giá ng-n h n.
Tái c p v n là hình th c c p tín d ng có m b o c a Ngân hàng Trung
ng nh)m cung ng v n ng-n h n và các ph ng ti n thanh toán cho các
NHTM. Ngân hàng Trung ng th c hi n tái c p v n cho các NHTM thông
qua các hình th c:
+ Cho vay theo h s tín d ng: Là hình th c tái c p v n c a Ngân hàng
Trung ng cho các NHTM ã cho vay i v i khách hàng.
+ Cho vay có

m b o b)ng c m c các GTCG

2.1.2 Nh ng v n

chung v nghi p v huy

2.1.2.1 Khái ni m v v n huy

ng v n

ng

V n huy ng là ngu n v n ch y u trong ho t ng c a NHTM vì
ngu n v n này là y u t
u vào
ph v cho nghi p v c p tín d ng c ng
nh các ho t ng kinh doanh khác c a ngân hàng. Th c ch t ngu n v n này
là tài s n b)ng ti n c a các ch s% h u bên ngoài mà ngân hàng t m th!i qu n
lý và s( d ng v i trách nhi m hoàn tr
y
c g c và lãi khi khách hàng
yêu c u.
Theo Ngh
t# ch c và ho t

nh s 49/2000/N – CP ngày 12/9/2000 c a Chính ph v
ng c a NHTM nh)m c th hóa vi c thi hành Lu t các t#

6


ch c tín d ng, t i i u 3, ch
các hình th c sau:

ng 2 quy

nh NHTM

c huy

ng v n d

i

- Nh n ti n g(i c a các t# ch c, cá nhân và các t# ch c tín d ng khác
d i hình th c ti n g(i không kì h n, ti n g(i có kì h n và các lo i ti n g(i
khác.
- Phát hành ch ng ch* ti n g(i, trái phi u và gi y t! có giá khác
huy
ng v n c a t# ch c, các nhân trong n c và ngoài n c khi
c Th ng c
Ngân hàng Nhà n c ch p nh n. Tuy nhiên ph ng pháp này th !ng không
hi u qu vì Uy tín c a các NHTM c a Vi t Nam không cao.
- Các hình th c huy
2.1.2.2

ng khác theo quy

c i m c a v n huy

- V n huy
Các NHTM ho t

nh c a Ngân hàng Nhà n

c.

ng

ng chi m t0 tr ng l n trong t#ng ngu n v n c a NHTM.
ng
c ch y u nh! ngu n v n này.

- ây là ngu n v n có tính c nh tranh gay g-t gi a các ngân hàng.
- V n huy ng là ngu n v n không #n nh vì khách hàng có th rút ti n
b-t c lúc nào n u khách hàng c n. Vì v y, NHTM c n ph i duy trì m t kho n
ti n d tr
s'n sàng áp ng nhu c u rút ti n c a khách hàng.
- V n huy ng có chi phí t ng i cao và chi m t0 tr ng chi phí
vào r t l n trong ho t ng kinh doanh c a các NHTM.
2.1.2.3 Các hình th c huy
• Huy

u

ng v n

ng v n b ng ti n g i

Trong các hình th c huy ng v n c a các t# ch c tín d ng thì huy ng
v n ti n g(i là ph ng th c huy ng v n c# x a nh t và cho n nay nó v&n
là hình th c huy ng v n quan tr ng nh t v m t kinh t và chi m t0 l l n
nh t trong t#ng ngu n v n huy ng % m i t# ch c tín d ng.
T i kho ng 13, i u 4, Lu t các t# ch c tín d ng n m 2010, có hi u l c

t ngày 1/1/2011, huy ng v n ti n g(i hay còn g i là ho t ng nh n ti n
g(i
c nh ngh a nh sau: “ Nh n ti n g(i là ho t ng nh n ti n c a các t#
ch c, cá nhân d i hình th c ti n g(i không kì h n, ti n g(i có kì h n, ti n g(i
ti t ki m, phát hành ch ng ch* ti n g(i, k" phi u, tín phi u và các hình th c
nh n ti n g(i khác theo nguyên t-c hoàn tr
y
ti n g c, lãi cho ng !i g(i
ti n theo th.a thu n” .
Có nhi u lo i ti n g(i khác nhau:
- Ti n g(i thanh toán

7


Ti n g(i thanh toán là hình th c huy ng v n c a NHTM b)ng cách m%
cho khách hàng tài kho n g i là tài kho n thanh toán. Tài kho n này m% cho
các i t ng là khách hàng cá nhân ho c t# ch c kinh t có nhu c u th c hi n
thanh toán thông qua ngân hàng.
th c hi n nghi p v thanh toán này òi h.i khách hàng ph i m% tài
kho n thanh toán t i ngân hàng. S d có trên tài kho n thanh toán c a khách
hàng
c hình thành t hai ngu n: (1) Do khách hàng n p ti n m t vào và (2)
Do khách hàng nh n ti n chuy n kho n t các n v khác. S d này nh)m
duy trì kh n ng thanh toán c a khách hàng % b t kì th!i i m nào.
Tuy nhiên không ph i lúc nào khách hàng c ng s( d ng s d này.
Nh ng lúc t m th!i nhàn r i này, s d tài kho n thanh toán tr% thành ngu n
v n
ngân hàng s( d ng cho ho t ng kinh doanh c a mình. Vì ti n g(i
thanh toán là lo i ti n g(i không kì h n, khách hàng có th rút b t kì lúc nào

mà không c n báo tr c cho ngân hàng nên ngân hàng r t khó có k ho ch cho
vi c s( d ng ngu n ti n g(i này. Do ó, i v i lo i ti n g(i này thì ngân hàng
tr lãi su t r t th p vì th khách th !ng không duy trì s duy nhi u, ch*
chi
tr cho nhu c u hàng ngày.
- Ti n g(i ti t ki m
+Ti n g(i ti t ki m không kì h n
S n ph m ti n g(i ti t ki m không kì h n
c thi t k dành cho i
t ng khách hàng cá nhân ho c t# ch c có ti n t m th!i nhàn r i ch a thi t l p
k ho ch s( d ng trong t ng lai mu n g(i vào ngân hàng v i m c tiêu an
toàn và sinh l!i. Khách hàng khi l a ch n hình th c g(i ti n này thì m c tiêu
an toàn và ti n l i h n m c tiêu sinh l!i. Vì khách hàng có th rút ra b t c lúc
nào nên ngân hàng ph i m b o t n qu/
chi tr và ngân hàng khó lên k
ho ch s( d ng do ó lãi su t c a lo i ti n g(i này r t th p.
+Ti n g(i ti t ki m có kì h n
Khác v i ti n g(i ti t ki m không kì h n, ti n g(i ti t ki m có kì h n
c thi t k dành cho nh ng khách hàng có nhu c u g(i ti n v i m c tiêu an
toàn, sinh l i và thi t l p
c k ho ch s( d ng ti n trong t ng lai.
M c tiêu quan tr ng c a lo i ti n g(i này là l i t c có
c theo nh kì
do v y lãi su t óng vai trò r t quan tr ng
thu hút khách hàng. Ngoài ra,
m c lãi su t còn thay #i tùy theo kì h n g(i( 1,2,3,…hay 12 tháng), tùy theo
lo i ti n g(i( VND, USD, EUR,…), và tùy theo uy tín c a ngân hàng nh n ti n
g(i.

8

Ti n g(i ti t ki m có kì h n khác v i ti n g(i ti t ki m không kì h n %
ch# khách hàng ch*
c rút ti n g(i theo úng kì h n ã th.a thu n, không
c phép rút tr c h n. Tuy nhiên
khuy n khích và thu hút khách hàng
g i ti n ngân hàng cho phép khách hàng rút tr c h n n u có nhu c u nh ng
khi ó khách hàng ch*
c h %ng lãi su t không kì h n.
Ti n g(i ti t ki m có kì h n
c chia làm nhi u lo i. C n c vào kì h n
có th chia thành ti n g(i có kì h n t 1 tháng n 12 tháng, 13 tháng, 15
tháng, 18 tháng, 24 tháng, 36 tháng. C n c vào ph ng th c lãnh lãi chia
thành ti n g(i lãnh lãi cu i kì, lãi hàng tháng, hàng quý ho c lãi tr tr c.
V i vi c phân chia ti n g(i có kì h n thành nhi u lo i khác nhau làm cho
s n ph m ti n g(i c a ngân hàng tr% nên a d ng và phong phú có th áp ng
c nhu c u g(i ti n a d ng c a khách hàng.
+Ti n g(i ti t ki m khác
Ngoài hai lo i ti n g(i ti t ki m không kì h n và có kì h n, các NHTM
còn thi t k nh ng lo i ti n g(i ti t ki m khác nhau nh ti t ki m Trung h n
-c l i, ti t ki m Phù #ng, ti n g(i T ng lai, ti t ki m có th %ng… v i nét
c tr ng riêng nh)m làm cho s n ph m c a mình luôn
c #i m i theo nhu
c u c a khách hàng.
c i m chung c a ngu n ti n g(i:
- Ph i thanh toán khi khách hàng yêu c u dù
- Chi m t0 tr ng l n trong v n huy

n h n hay ch a

ng

- Nh y c m v i nh ng bi n ng v lãi su t, t0 giá, thu nh p, chu kì chi
tiêu ( c bi t là ti n g(i ng-n h n),…
- D+ b nh h %ng b%i các y u t v ngân hàng nh m ng l i chi nhánh
và qu y giao d ch, a i m, các d ch v cung c p, thái
ph c v …
• Huy

ng v n b ng phát hành gi y t có giá( GTCG)

Gi y t! có giá là ch ng nh n c a t# ch c tín d ng phát hành huy ng
v n, trong ó xác nh n ngh a v tr n m t kho n ti n trong m t kho ng th!i
gian nh t nh, i u ki n tr lãi và các i u kho n cam k t khác gi a các t#
ch c tín d ng và ng !i mua.
3 Vi t Nam hi n nay, khi các NHTM c n huy ng s v n l n trong th!i
gian ng-n thì ngân hàng có th phát hành các lo i GTCG nh k" phi u ngân
hàng hay ch ng ch* ti n g(i…
Theo th!i h n thì GTCG

c chia làm hai lo i:

9


+ Gi y t! có giá ng-n h n: là GTCG có th!i h n d i 1 n m bao g m k"
phi u, ch ng ch* ti n g(i ng-n h n, tín phi u và các lo i GTCG ng-n h n
khác.
+ Gi y t! có giá dài h n: là GTCG có th!i h n t 1 n m tr% lên k t khi

phát hành n ngày áo h n bao g m trái phi u, ch ng ch* ti n g(i dài h n và
các GTCG dài h n khác.
i v i ngân hàng, v n có
c t vi c phát hành GTCG r t #n nh
nh ng ngân hàng ph i tr m t m c lãi su t cao h n nhi u so v i lãi su t huy
ng t ti n g(i. Do ó, ngân hàng ch* phát hành GTCG khi ã có k ho ch và
ngu n v n c th và ph i
c Ngân hàng Nhà n c phê duy t.
• Các hình th c huy

ng v n khác

Ngoài các ngu n v n huy
v n huy ng khác

ng nêu trên, ngân hàng còn có nh ng ngu n

- Ngu n v n hình thành trong thanh toán
Ngân hàng có th huy ng
c b ph n v n áng k t nh ng quy
nh ký qu/ trong thanh toán. Trong quá trình th c hi n thanh toán qua ngân
hàng gi a các khách hàng, NHTM huy ng v n d i các hình th c sau:
+ Do chênh l ch gi a th!i i m trích tài kho n c a ng !i ph i tr và th!i
i m ghi có cho ng !i th h %ng.
+ Trong quá trình thanh toán, có m t s hình th c thanh toán ph i l u kí
ti n vào tài kho n riêng nh : Séc b o chi, th kí tín d ng…
- Huy

ng v n thông qua phát hành ATM

Th, ATM là m t i di n cho m t ph ng th c không dùng ti n m t
trong xã h i hi n i ra !i t ph ng th c mua bán ch u hàng hóa l, và phát
tri n g-n li n v i s ng d ng công ngh tin h c trong l nh v c ngân hàng, do
ngân hàng phát hành th, c p cho khách hàng
s( d ng thanh toán hàng hóa,
d ch v ho c rút ti n m t trong ph m vi s d ti n g(i ho c h n m c tín d ng
c a mình.
Th, ngân hàng ã và ang tr% thành ph ng ti n thanh toán ph# bi n t i
Vi t Nam,
c các NHTM chú tr ng phát tri n, có t c
phát tri n nhanh
chóng. Theo s li u c a NHNN, tháng 6/2013, l ng th, phát hành t kho ng
60,15 tri u th,, trong ó th, ghi n chi m n 93%. D ch v th, phát tri n ã
giúp ngân hàng có thêm kênh huy ng v n m i.

10


M t s hình th c th, ATM: th, tín d ng (credit), th, thanh toán (th, ghi
n - debit), th, ATM ch y u rút ti n trên máy ATM, th, a n ng, th, liên k t,
th, t , th, chip, th, t#ng h p,…
- Ngu n v n khác
Ngân hàng có th t n d ng các ngu n v n do y thác u t , tài tr c a
Chính ph ho c c a n c ngoài
u t cho các ch ng trình, d án phát
tri n kinh t , v n hóa xã h i.
2.1.2.4 Nguyên t c huy

ng v n

a) Tuân th pháp lu t trong huy

ng v n

- Hoàn tr g c và lãi cho khách hàng vô i u ki n.
- Tham gia b o hi m ti n g(i theo quy
- Gi gìn bí m t s d và ho t

nh hi n hành.

ng c a tài kho n khách hàng.

- Không
c che gi u các kho n ti n l n và b t th !ng ( th c hi n các
quy l nh ch ng r(a ti n).
- Không c nh tranh b t h p lý ( thông tin gi , khuy n mãi b t h p
pháp…).
b) Th a mãn yêu c u kinh doanh v i chi phí th p nh t
- Áp d ng nhi u ph

ng th c huy

- K t h p ch t ch2 gi a huy
hàng.
- a d ng hóa ph
hàng.

ng v n.

ng v n v i hi n

i hóa d ch v ngân

ng th c tr lãi i ôi v i d th %ng

c) Ng n ng a s s t gi m b t th

ng c a ngu n v n huy

- T o uy tín cho khách hàng b)ng vi c áp ng k p th!i
rút ti n trong m i tình hu ng.
- Ng n ch n phao tin
- Có ph

thu hút khách
ng
y

nhu c u

n nhãm.

ng án áp ng nhu c u thanh kho n k p th!i khi có s c x y

ra.
2.1.3 Lãi su t huy

ng v n

Lãi su t huy ng v n là lo i lãi su t mà các t# ch c tín d ng s( d ng

huy ng v n cho các m c tiêu ho t ng kinh doanh c a mình nh lãi su t
ti n g(i không k" h n, lãi su t ti n g(i c a t# ch c kinh t , lãi su t ti n g(i ti t

11


ki m c a dân c . Trong ó, lãi su t ti n g(i ti t ki m c a dân c là cao nh t.
[trang 67, Th c s Thái V n i, Giáo trình nghi p v ngân hàng th ng m i,
Tr !ng i h c C n Th -2005].
2.1.4 M t s ch tiêu ánh giá ho!t
V n huy

ng huy

ng v n

ng trên t"ng ngu n v n

Ch* tiêu này ánh giá t0 l v n huy ng
c so v i t#ng ngu n v n,
cho th y trong t#ng ngu n v n ho t ng c a ngân hàng có bao nhiêu v n
hình thành t huy ng. Cho th y kh n ng t ch c a ngân hàng, t0 l này
càng bé càng t t, n u t0 l này càng l n ch ng t. ngân hàng ang ph i trang
tr i quá nhi u chi phí huy ng v n.
D n trên v n huy

ng

Ch* tiêu này ánh giá kh n ng huy ng v n c a các chi nhánh
ph c

v cho vay, ph n ánh ngân hàng cho vay bao nhiêu trong t#ng v n huy ng
c. Ch* tiêu này còn ánh giá ngân hàng có s( d ng hi u qu v n huy ng
cho vay hay không.
N u ch* tiêu này nh., m t m t ph n ánh tình hình huy ng v n t t, m t
m t ph n ánh tình hình cho vay ch a t t. N u ch* tiêu này l n, m t m t ánh
giá kh n ng huy ng v n ch a t t, m t khác ph n ánh tình hình s( d ng v n
khá t t.
Chi phí huy

ng v n trên t"ng chi phí

Ch* tiêu này ánh giá chi phí c a ngân hàng ph i b. ra cho ho t ng
huy ng v n so v i t#ng chi phí ho t ng, t0 l càng th p cho th y ho t
ng huy ng v n c a ngân hàng càng hi u qu .
Chi phí huy

ng v n trên v n huy

ng

Ch* s này cho bi t
có m t ng v n huy ng ngân hàng ph i b. ra
trung bình bao nhiêu ng chi phí. Chi phí huy ng v n g m có 2 lo i:

12


Chi phí tr lãi: ch y u d a trên lãi su t danh ngh a mà ngân hàng công
b cho khách hàng. Chi phí này ph thu c vào k" h n, lo i ti n g(i, m c ích
g%i ti n c a khách hàng, chi n l c kinh doanh c a ngân hàng trong t ng th!i

k",… Chi phí phi tr lãi: chi phí b o hi m ti n g(i, chi phí qu n lý, d tr b-t
bu c, d tr thanh toán,…
T# tr$ng t%ng lo!i ti n g i trong t"ng v n huy

ng

Ch* tiêu này xác nh c c u ngu n v n huy ng c a ngân hàng. M i
lo i ngu n v n có nh ng c i m khác nhau v
i t ng huy ng, th!i h n,
lãi su t… N u ngân hàng có t0 l ti n g(i v i lãi su t th p trong kì cao, ngân
hàng có nhi u thu n l i trong vi c tìm ki m l i nhu n. Ng c l i, ngân hàng
có t0 l ti n g(i lãi su t cao chi m t0 tr ng l n thì s2 g p nhi u khó kh n trong
vi c gi i quy t u ra c a v n. Chính vì th , vi c xác nh c c u huy ng
v n h p lý là r t quan tr ng s2 giúp ngân hàng h n ch
c r i ro thanh
kho n c ng nh t i thi u hóa chi phí u vào làm t ng l i nhu n cho ngân
hàng.
2.2 PH

NG PHÁP NGHIÊN C U

2.2.1 Ph &ng pháp thu th'p s li u
- Thu th p s li u th c p t i Sacombank C n Th do phòng K toán
hành chánh cung c p k t h p tham kh o ý ki n các anh, ch cán b phòng k
toán hành chánh và phòng cá nhân.
ng th!i, tham kh o, t#ng h p m t s
thông tin, s li u t báo, t p chí, internet và các tài li u liên quan
- Ngoài ra, thông tin còn
c thu th p t các giáo trình, các bài nghiên
c u trên sách báo, t p chí có liên quan n tài nghiên c u.

2.2.2 Ph &ng pháp phân tích s li u
2.2.2.1 Ph

ng pháp phân tích th ng kê mô t

Th ng kê mô t là t p h p t t c các ph ng pháp
li u b)ng các phép tính và các ch* s th ng kê thông th
trung bình,…và v trình bày s li u (b ng,bi u ,…). Ph
s( d ng trong nghiên c u nh)m phân tích ánh giá các s
thu th p t báo cáo hàng n m c a ngân hàng.
2.2.2.2 Ph

ng pháp so sánh b ng s tuy t

o l !ng, mô t d
!ng nh t0 s , s
ng pháp này
c
li u th c p
c

i

Là k t qu c a phép tr gi a tr s c a kì phân tích v i kì g c c a ch*
tiêu kinh t .

13


Công th c: 4y = y1– y0

Trong ó:

y0: Ch* tiêu n m tr

c (kì g c)

y1: Ch* tiêu n m sau
4y: Ph n chênh l ch t ng gi m c a các ch* tiêu kinh t
Ph ng pháp này ph n ánh bi n ng v quy mô, kh i l
t ng phân tích b)ng m t con s c th tuy t i. Nó ph n ánh th
ng v n c a n m g c so v i n m th c t , cho th y l ng t ng gi
gi a 2 th!i kì liên ti p nhau t ó tìm ra nguyên nhân bi n ng
tiêu kinh t và ra bi n pháp kh-c ph c.
2.2.2.3 Ph

ng pháp so sánh s t

ng

ng c a i
c tr ng huy
m tuy t i
c a các ch*

i

Là k t qu c a phép chia gi a tr s c a kì phân tích so v i kì g c c a
các ch* tiêu kinh t .
x100%

Công th c:
Trong ó:

y0 : Ch* tiêu n m tr

c (kì g c).

y1: Ch* tiêu n m sau.
4y: T c

t ng tr %ng c a các ch* tiêu kinh t .

Ph ng pháp này dùng
ph n ánh ph n tr m thay #i c
phân tích so v i ch* tiêu c s%, o l !ng s t ng gi m nh)m th
t ng tr %ng c a i t ng, làm rõ tình hình bi n ng v m c
tiêu kinh t trong th!i gian nào ó
tìm ra nguyên nhân và bi
ph c.
2.2.2.4 Ph

a i t ng
hi n t c
c a các ch*
n pháp kh-c

ng pháp phân tích t tr ng

Là k t qu c a phép chia gi a s ti n g(i c a m i lo i và t#ng ngu n
VH

c c a ngân hàng.
Công th c : T0 tr ng t ng lo i ti n g(i =

* 100%

Ph ng pháp này dùng
xác nh ph n tr m c a t ng y u t chi m
c trong t#ng th c a các y u t ang xem xét,
th y
c k t c u, m i
quan h , m c
ph# bi n c a các ch* tiêu, th y
c t0 tr ng và v trí c a b
ph n trong t#ng th ; ph n ánh c c u, t0 tr ng c a t ng ngu n v n trong t#ng
ngu n v n. Ch* tiêu này ph n ánh tính ch t #n nh trong ngu n v n c a ngân
hàng.

14