phân tích rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện trà cú, tỉnh trà vinh

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KT - QTKD

NGÔ KHÁNH LINH

PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN
HUYỆN TRÀ CÚ, TỈNH TRÀ VINH

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
Ngành Tài chính Ngân hàng
Mã số ngành: 52340201

11/2014


TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KT- QTKD

NGÔ KHÁNH LINH
4114402

PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN
HUYỆN TRÀ CÚ, TỈNH TRÀ VINH

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
Ngành Tài chính Ngân hàng
Mã số ngành: 52340201

CÁN BỘ HƯỚNG DẪN

Ts. QUAN MINH NHỰT
11/2014


LỜI CẢM TẠ

Để hoàn thành Luận văn Tốt nghiệp nàytôi đã nhận được sự động
viên và giúp đỡ của thầy cô, gia đình, bạn bè. Thông qua Luận văn, tôi xin gửi
lời cảm ơn chân thành đến tất cả mọi người.
Tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến thầy Quan Minh Nhựt, thầy đã nhiệt
tình hướng dẫn, chỉ bảo tôi trong suốt quá trình thực hiện Luận văn.
Xin cảm ơn Ban Giám đốc cùng toàn thể các anh chị cán bộ Ngân hàng
Agribank huyện Trà Cú đã hỗ trợ tôi trong thời gian tôi thực tập tại Ngân
hàng.
Sau cùng, xin cảm ơn gia đình đã luôn quan tâm, tạo mọi điều kiện để tôi
được học tập và hoàn thành tốt Luận văn này.

Cần Thơ, ngày 20 tháng 11 năm 2014
Ngƣời thực hiện

Ngô Khánh Linh

i


TRANG CAM KẾT

Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả
nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ
luận văn cùng cấp nào khác.

Cần Thơ, ngày 20 tháng 11 năm 2014.
Ngƣời thực hiện

Ngô Khánh Linh

ii


NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THƢC TẬP
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
......................................................................................................................
Trà Cú, ngày..., tháng..., năm 2014

iii


NHẬN XÉT CỦA G IÁO VIÊN HƢỚNG DẪN
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
Cần Thơ, ngày ….. tháng ….. năm 2014
Giáo viên hƣớng dẫn

iv


NHẬN XÉT CỦA G IÁO VIÊN PHẢN BIỆN
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................

.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
Cần Thơ, ngày ….. tháng ….. năm 2014.
Giáo viên phản biện

v


DANH MỤC BẢNG
Trang
Bảng 3.1: Kết quả kinh doanh của Agribank chi nhánh Trà Cú giai đoạn 20116/2014 ......................................................................................................................... 15
Bảng 4.1: Tình hình huy động vốn của ngân hàng giai đoạn 2011 đến 6/2014

22

Bảng 4.2: Doanh số cho vay theo kỳ hạn giai đoạn 2011 đến 6/2014 ....................... 25
Bảng 4.3: Dư nợ theo kỳ hạn giai đoạn 2011-6/2014 ................................................ 28
Bảng 4.4: Một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của Agribank chi nhánh Trà
Cú ............................................................................................................................... 32

vi


DANH MỤC HÌNH
Trang
Hình 3.1. Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong giai đọan 2011
đến tháng 6/2014 ...................................................................................................... 17
Hình 4. 1: Tình hình huy động vốn của ngân hàng qua 3 năm và sáu tháng năm
2014............................................................................ ................................. 23
Hình 4. 2: Tình hình huy động vốn có kỳ hạn từ năm 2011 đến 6/2014 .......... 24
Hình 4.3: Doanh số cho vay theo kỳ hạn giai đoạn 2011 đến 6/2014............... 26
Hình 4.4: Hình Tình hình dư nợ theo kỳ hạn giai đoạn 2011-2013 .................. 29
Hình 4.5: Tổng dư nợ trên vốn huy động thời kỳ 2011 đến 6/2014 .................. 33
Hình 4.6: Nợ xấu trên tổng dư nợ thời kỳ 2011 đến 6/2014 .............................. 36

vii


DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
NHNN&PTNT

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn

NHTM

Ngân hàng thương mại

RRTD

Rủi ro tín dụng.

viii


MỤC LỤC
Trang

PHẦN MỞ ĐẦU ..........................................................................1
1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI ........................................................................ 1
1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ............................................................... 2
1.2.1 Mục tiêu chung ................................................................................ 2
1.2.2. Mục tiêu cụ thể ............................................................................... 2
1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU ................................................................... 2
1.3.1 Không gian........................................................................................ 2
1.3.2 Thời gian ........................................................................................... 2
1.3.3 Nội dung ............................................................................................ 2
1.4 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ...................................................... 2
1.4.1 Phương pháp thu thập số liệu: ...................................................... 2
1.4.2 Phương pháp phân tích số liệu: .................................................... 3

CHƢƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO
TÍN DỤNG.........................................................................................4
2. 1 TÍN DỤNG ............................................................................................. 4
2.1.1 Khái niệm về tín dụng: ................................................................... 4
2.1.2 Rủi ro tín dụng ................................................................................. 4
2.1.2.5 Hậu quả của RRTD ..................................................................... 6
2.1.2.6 Các chỉ số phân tích ..................................................................... 7
ix

2.1.2.6.1 Tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động .............................7
CHƢƠNG 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI
NHÁNH TRÀ CÚ ............................................................................11
3.1. GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NHNN&PTNT HUYỆN TRÀ
CÚ.......................................................................................................................... 11
3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển ................................................ 11

3.1.2 Cơ cấu bộ máy tổ chức của ngân hàng ..............................12
3.1.3 Chức năng của các phòng ban.................................................... 13
3.2. ĐÁNH GIÁ KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA
NG ÂN HÀNG GIAI ĐOẠN 2011- 06/2014.................................................. 14
3.2.1 Doanh thu ....................................................................................... 16
3.2.2 Chi phí ............................................................................................. 16
3.3.3 Lợi nhuận........................................................................................ 17
3.3 THUẬN LỢI, KHÓ KHĂN ............................................................... 18
3.3.1 Thuận lợi ......................................................................................... 18
3.3.2 Khó khăn ......................................................................................... 18
3.4 PHƢƠNG HƢỚNG HOẠT ĐÔNG NĂM 2014............................ 19
3.4.1 Định hướng chung ........................................................................ 19
3.4.2 Mục tiêu phấn đấu đạt được ........................................................ 19

CHƢƠNG 4 : PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN
HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM ...............................21
4.1. PHÂN TÍCH NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG CỦA NG ÂN HÀNG
QUA BA NĂM VÀ SÁU THÁNG ĐẦU NĂM 2014 .................................. 21
x


4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NG ÂN HÀNG

GIAI ĐOẠN 2011-6/2014 ................................................................................. 24
4.3. TÌNH HÌNH DƢ NỢ CỦA NG ÂN HÀNG ................................... 27
4.4. PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG NHNN&TNT HUYỆN TRÀ
CÚ.......................................................................................................................... 30

CHƢƠNG 5 : NGUYÊN NHÂN RỦI RO TÍN DỤNG VÀ MỘT
SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ............................41
5.1. CÁC NGUYÊN NHÂN CHÍNH DẪN ĐẾN RỦI RO TÍN
DỤNG TẠI NG ÂN HÀNG .............................................................................. 41
5.1.1. Nguyên nhân từ phía khách hàng ............................................. 41
5.1.2. Nguyên nhân từ phía ngân hàng............................................... 42
5.1.3. Nguyên nhân khác ....................................................................... 43
5.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ........... 43
5.2.1. Giải pháp về huy động vốn ......................................................... 43
5.2.2 Giải pháp về sử dụng vốn ................................................................. 44
5.2.3 Giải pháp hạn chế nợ xấu ................................................................ 45
5.2.4 Thẩm định đánh giá khách hàng ................................................... 46
5.2.5 Giải pháp mở rộng tín dụng ............................................................ 47

CHƢƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ..............................49
6.1 KẾT LUẬN ........................................................................................... 49
6.2. KIẾN NGHỊ ......................................................................................... 49
6.2.1 Đối với ngân hàng cấp trên ......................................................... 49

xi


6.2.2. Đối với ngân hàng Agribank chi nhánh Trà Cú..................... 50
6.2.3 Đối với chính quyề n địa phương ................................................ 50

TÀI LIỆU THAM KHẢO ..........................................................52

xii


PHẦN MỞ ĐẦU

1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI
Các nhà kinh tế thường gọi Ngân hàng là “ngành kinh doanh rủi ro”. Thực
tế đã chứng minh không một ngành nào mà khả năng dẫn đến rủi ro lại lớn
như trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ - tín dụng. Đặc biệt, tín dụng ngân hàng
là một trong những nghiệp vụ chủ yếu của ngân hàng thương mại, mạng lại
70% - 80% thu nhập của mỗi ngân hàng, vì lợi nhuận cao nên rủi ro của nó
cũng rất lớn. Rủi ro tín dụng cao quá mức sẽ ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động
kinh doanh ngân hàng.
Cùng với diễn biến phức tạp và nguy cơ gia tăng nợ xấu trong những năm
gần đây, vấn đề nâng cao khả năng quản l ý rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức
thấp nhất có thể những nguy cơ tiềm ẩn gây nên rủi ro tín dụng của các ngân
hàng thương mại đang và ngày càng trở nên cấp thiết, luôn là vấn đề được các
Ngân hàng quan tâm hàng đầu, đặc biệt là ngân hàng Nông Nghiệp và Phát
Triển Nông Thôn - Agribank luôn là ngân hàng có nợ xấu cao trong ngành.
Theo báo cáo kiểm toán, tính đến thời điểm 31/12/2012, nợ xấu của Agribank
là 8,16%, tăng 34,43% so với thời điểm 31/12/2011 và đến 30 /6/2013, tỷ lệ nợ
xấu của Agribank tiếp tục tăng lên, trong đó nợ có khả năng mất vốn lên đến
23.652 tỷ đồng (chiếm 59,23% tổng dự nợ xấu, bằng 89% vốn điều lệ).
Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn – Agribank Chi Nhánh
Trà Cú là một ngân hàng thương mại quốc doanh, hoạt động trong lĩnh vực
kinh doanh tiền tệ, thị trường cơ bản của ngân hàng là hộ nông dân, cơ sở kinh
doanh vừa và nhỏ…hoạt động trên dịa bàn huyện. Vậy những đối tượng này,
và tình hình nợ xấu sẽ diễn ra như thế nào, chúng ta cần phân tích và nhận

thức rõ vấn đề của toàn ngành. Đâu là giải pháp của nợ xấu?
Nhận thức được tính quan trọng của vấn đề trên nên sau một thời gian
nghiên cứu và thực tập tại đơn vị, đề tài “Phân tích tình hình rủi ro tín dụng
tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Trà Cú ” ra đời
nhằm phục vụ cho việc nghiên cứu làm luận văn Ngân hàng.

1


1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
1.2.1 Mục tiêu chung
Phân tích tình hính rủi ro tín dụng của Agribank Trà Cú từ đó tìm ra các
nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của và đề xuất các biện pháp nhằm nâng
cao công tác quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng.
1.2.2. Mục tiêu cụ thể
Hệ thống hóa các khái niệm, kiến thức về rủi ro tín dụng
Phân tích tình hình rủi ro tín dụng và các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro
tín dụng của ngân hàng.
Đề xuất các giải pháp nhằm hợp lí nâng cao công tác quản lý rủi ro tín
dụng.
1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU
1.3.1 Không gian
Đề tài được thực hiện dựa trên số liệu của ngân hàng NN&PTNT huyện
Trà Cú
1.3.2 Thời gian
Số liệu được phân tích trong đề tài thu thập từ 2011 – 6/2014
1.3.3 Nội dung
Đề tài chủ yếu đi sâu nghiên cứu về rủi ro tín dụng trong hoạt động cho
vay chứ không phải toàn bộ rủi ro của NH
1.4 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

1.4.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu:
Phương pháp thu thập số liệu thứ cấp từ Agribank huyện Trà Cú cung
cấp.

2


1.4.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu:
Phương pháp thống kê mô tả: thu thập số liệu thứ cấp, trình bày dưới
dạng biểu bảng, biểu đồ, miêu tả đặc trưng khác nhau để phản ánh đối tượng
nghiên cứu
Phương pháp so sánh: xác định mức độ, xu hướng biến động của các chỉ
tiêu
Phương pháp luận và tổng hợp để đưa ra nhận định và ý kiến đề xuất
*Áp dụng cho từng mục tiêu cụ thể:
Mục tiêu cụ thể 1: sử dụng phương pháp thống kê mô tả để làm rõ các
kiến thức, khái niệm về rủi ro tín dụng.
Mục tiêu cụ thể 2: sử dụng phương pháp thống kê mô tả, so sánh,
phương pháp luận kết hợp chỉ tiêu tài chính để tìm hiểu tình hình rủi ro tín
dụng của Vietinbank từ năm 2011 đến 6/2014 và từ các thông tin thu thập từ
Internet, các bài báo, tạp chí để phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín
dụng của ngân hàng. Ở phần này ta sử dụng phương pháp thống kê mô tả để
trình bày đồ thị, bảng số liệu để tóm tắt về dữ liệu cần nghiên cứu. Bên cạnh
đó, để thấy được sự biến động của từng chỉ tiêu ta sử dụng ph ương pháp so
sánh:
So sánh theo chiều ngang: để thấy được sự chênh lệch của một chỉ
tiêu ở kỳ phân tích so với kỳ gốc (số tuyệt đối), ứng với ỷ lệ phần trăm (số
tương đối).
So sánh theo chiều dọc: để thấy sự thay đổi tỷ trọng của các chỉ tiêu
trong cùng một năm.

Mục tiêu cụ thể 3: dựa trên các phân tích trên sử dụng phương pháp luận
và tổng hợp để đề xuất một số giải pháp cho công tác quản lý rủi ro tín dụng.

3


CHƢƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN
DỤNG
2. 1 TÍN DỤNG
2.1.1 Khái niệm về tín dụng:
Căn cứ vào Điều 4 Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010QHXII thì “ Cấp
tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân, sử dụng một khoản tiền hoặc
cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng
nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh
ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác”.
Như vậy, một hoạt động được gọi là tín dụng phải thỏa mãn 2 điều kiện
sau:
+ Có sự chuyển giao tạm thời quyền sử dụng vốn
+ Có sự hoàn trả và giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị ban đầu
2.1.2 Rủi ro tín dụng
2.1.2.1 Khái niệm
Rủi ro là khả năng xảy ra biến cố bất thường có hậu quả thiệt hại hoặc
mang lại kết quả không mong đợi.
Rủi ro tín dụng: theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005
của thống đốc NHNN “ Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất tr ong hoạt
động ngân hàng của TCTD do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả
năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”.
Từ những ý trên ta có thể hiểu một cách đơn giản, rủi ro tín dụng xảy ra
khi người vay không trả được nợ lãi và nợ gốc đúng hạn, đầy đủ.
2.1.2.2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng
gặp những tổn thất và thất bại trong quá trình sử dụng vốn hay nói các khác

4


những rủi ro trong hoạt động kinh doanh cảu khách hàng l à nguyên nhân chủ
yếu gây nên rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp: đặc điểm này biểu hiện
ở sự đa dạng phức tạp của nguyên nhân, hỉnh thức, hậu quả của rủi ro tín
dụng.
Rủi ro tín dụng có tính tất yếu, không thể loại trừ: rủi ro tín dụng sẽ xảy
ra khi một trong hai yếu tố: khả năng trả nợ hoặc thiện chí trẻ nợ không được
hình thành đầy đủ. Trong hai yếu tố thì thiện chí trả nợ là một yếu tố vô hình,
không thể cân đo đong điếm được. Bên cạnh đó, trong quá trình k hách hàng sử
dụng tín dụng, có rất nhiều các biến cố khách quan nằm ngoài tầm kiểm soát
của khách hàng lẫn ngân hàng, làm cho khả năng trả nợ thay đổi. Vì vậy, ngân
hàng không thể triệt tiêu, loại bỏ hoàn toàn được rủi ro tin dụng mà chỉ có thể
kiểm soát, giảm thiểu, hạn chế nó mà thôi.
2.2.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng
Có nhiều cách để phân loại rủi ro tín dụng khách nhau tùy theo mục đích,
yêu cầu nghiên cứu. Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín
dụng
được
phân
chia
thành
các
loại
sau

đây:
Rủi ro tín dụng
Rủi ro giao dịch

Rủi ro lựa
chọn

Rủi ro
bảo đảm

Rủi ro danh mục

Rủi
ro
nghiệp vụ

Rủi ro
nội tại

Rủi ro
tập trung

- Rủi ro giao dịch: phát sinh do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét
duyệt cho vay, đánh giá khách hàng.
- Rủi ro danh mục: phát sinh do những hạn chế trong việc quản lý danh
mục cho vay của ngân hàng.

5

Nếu phân loại theo tính khách quan, chủ quan của nguyên nhân gây ra
rủi ro thì ta có rủi ro khách quan và rủi ro chủ quan
- Rủi ro khách quan: do các nguyên nhân khách quan như thiên tai, người
vay chết, mất tích và cá biến động ngoài dự kiến khác làm thấy thoát vốn vay
- Rủi ro chủ quan: nguyên nhân thuộc về chủ quan của người vay và
người cho vay vì vô tình hay cố ý làm thất thoát vốn.
2.1.2.4 Dấu hiệu của rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng ẩn chứa trong những khoản vay có vấn đề và biểu hiện
dưới nhiều hình thức khác nhau. Xuất phát từ thực tiễn tín dụng các ngân hàng
đã rút ra một số dấu hiệu cơ bản để giúp các cán bộ tín dụng nhận biết, phán
đoán và sớm có những biện pháp kịp thời những rủi ro thực sự có thể xảy ra.
Các dấu hiệu rủi ro tín dụng:
+ Số dư tiền gửi bị giảm sút, xuất hiện tình trạng phát hành séc quá số dư
+ Trì hoãn nộp các báo cáo tài chính
+ Chậm trễ, thiếu nhiệt tình trong việc dàn xếp các cuộc viếng thăm của
cán bộ tín dụng
+ Gia tăng bất thường hàng tồn kho, các khoản bán chịu và các khoản nợ
+ Giảm bất thường giá bán hàng hóa
+ Xuất hiện tình trạng vay vốn ở nhiều ngân hàng
+ Sự mất ổn định về tồ c hức nội bộ
+ Khách hàng gặp rủi ro khách quan
+ Bạn hàng của khách hàng gặp rủi ro hoặc bị phá sản, bị truy tố…
+ Không trả được nợ, trả lãi đầy đủ và đúng hạn
2.1.2.5 Hậu quả của RRTD

6


Rủi ro tín dụng ảnh hưởng nặng nề đế Ngân hàng, đến các chủ thể tham
gia quan hệ tín dụng

- Khi khách hàng vay gặp rủi ro, họ phại đối mặt với nguy co mất khả
năng chi trả
- Về phía Ngân hàng, khi thất thoát vốn từ rủi ro Ngân hàng buộc phải
trích lập quỹ dự phòng cho những rủi ro đó, làm gia tăng chi phí có thể dẫn đế
thua lỗ.
Việc chưa thu hồi được những khoản vay trước đó, đồng thời Ngân hàng
phải trà vốn và lãi cho những khoản vay nhất định. Điều này làm Ngân hàng
mất cân đối thu chi, mất khả năng thanh khoản. Lúc đó uy tín cua ngân hàng
bị giảm xuống, có thể làm mất long tin với người gởi tiền. Với tâm lý hoang
mang như vậy một số khách hảng sẽ rút tiền ra theo hiệu ứng số đông gây khó
khăn không nhỏ cho Ngân hàng.
Đối với nền kinh tế, hoạt động ngân hàng mang tính xã hội cao, vì vậy
một khi ngân hàng suy yếu dể dàng tạo ra phản ứng dây chuyền đối với các
ngân hàng khác. Do đó để đảm bảo an toàn và phòng ngừa rủi ro là công việc
được ưu tiên hàng đầu của toàn bộ hê thống Ngân hàng trong toàn bộ nền kinh
tế.
2.1.2.6 Các chỉ số phân tích
2.1.2.6.1 Tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động

Tổng dư nợ cho vay

DN
=
VHĐ

Tổng nguồn vốn huy
động

Đơn vị: %, lần

Chỉ số này giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân
hàng với nguồn vốn huy động

7


2.1.2.6.2 Tổng dư nợ trên tổng tài sản

Tổng dư nợ cho vay

DN

Đơn vị: %

=
Tổng tài sản

TS

Chỉ số này còn giúp nhà phân tích xác định qui mô hoạt động của ngân
hàng.
2.1.2.6.3 Nợ xấu trên tổng dư nợ

Tổng dư nợ xấu

NX

Đơn vị: %

=

Tổng dư nợ cho vay

DN

Chỉ số này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Ngân
hàng nào có chỉ số này thấp có nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng
cao.
2.1.2.6.4 Nợ quá hạn trên tổng dư nợ

Tổng nợ quá hạn

NQH

Đơn vị: %

=
DN

Tổng dư nợ cho vay

Chỉ số này giúp đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng tại ngân hàng.
Chỉ số này càng nhỏ càng tốt và ngược lại.
2.2.2.6.5 Dư nợ ngắn (trung, dài) hạn trên tổng dư nợ
8


Tổng dư nợ ngắn (trung,

DN ngắn (trung, dài)
=

dài)

Đơn vị: %
Tổng dư nợ cho vay

DN

Chỉ số này dùng để xác định cơ cấu tín dụng theo thời hạn. Để từ đó giúp
nhà phân tích đánh giá được cơ cấu đầu tư như vậy có hợp lý chưa và có giải
pháp điều chỉnh kịp thời
2.1.5.6.6 Vòng quay vốn tín dụng

Vòng quay
dụng

vốn tín

Doanh số thu nợ
Đơn vị: vòng

=
Tổng dư nợ bình quân

Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi
nợ nhanh hay chậm.
2.1.2.6.7. Hệ số thu nợ

Doanh số thu nợ
Hệ số thu nợ

Đơn vị: %

=
Doanh số cho vay

Hệ số này đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng, biểu hiện khả
năng thu nợ của ngân hàng hay trả nợ của khách hàng trong một kỳ, hệ số này
càng lớn thì càng tốt.
2.1.2.6.8. Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng

9


Dự phòng rủi ro tín dụng
Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng =

Đơn vị: %
Tổng dư nợ cho vay

Chỉ số này càng cao cho thấy chất lượng các khoản tín dụng của ngân
hàng đang tiêu cực và khả năng thu hồi nợ thấp. Nếu chỉ số này thấp thì có thể
phản ánh chất lượng cải thiện của các khoản nợ hoặc có thể do các khoản dự
phòng chưa được trích lập đủ theo quy định.

10


CHƢƠNG 3 : KHÁI QUÁT VỀ NG ÂN HÀNG AG RIBANK CHI
NHÁNH TRÀ CÚ

3.1. GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NHNN&PTNT HUYỆN TRÀ CÚ
3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Để đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế, các NHTM lần lượt ra đời.
Agribank Việt Nam với tên gọi là Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông
nghiệp Việt Nam, sau nhiều lần đổi tên, từ ngày 15/10/1996 đến nay gọi là
NHNN&PTNT Việt Nam theo quyết định số 280/QĐ-NHNN của Thống đốc
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Agribank hoạt động theo luật các tổ chức tín
dụng và chịu sự quản lý trực tiếp của NHNN. Trụ sở chính đặt tại thủ đô Hà
Nội mạng lưới hoạt động: gần 2300 chi nhánh và phòng Giao dịch trên toàn
quốc, Chi nhánh Campuchia,... Là ngân hàng lớn mạnh với vốn điều lệ 29.605
tỷ đồng (31/12/2013).
Agribank Trà Cú chính thức được thành lập theo quyết định số 340/QĐNHNN-02 ngày 19/06/1998 của Tổng giá đốc Agribank Việt Nam, Ngân hàng
được đặt tại Khóm 5, Thị trấn Trà Cú, huyện Trà Cú, tỉnh Trà Vinh.
Tên giao dịch: Ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Trà Cú, tỉnh Trà
Vinh.
Điện thoại: 0743.874054
Fax: 0743.874229
Mã số thuế: 21001840650011
Trà Cú là một huyện nhỏ thuộc tỉnh Trà Vinh, kinh tế cò khó khăn, dân
cư ở đây chủ yếu hoạt động Nông nghiệp: trồng mía, trồng lúa, hoa màu,…và
chăn nuôi thủy sản (cá, tôm) và một số ít các doanh nghiệp kinh doanh nhỏ lẻ.
Chính vì thế nhu cầu vay vốn là tương đối cao để phục vụ sản xuất. Ngân hàng
đã mở hai phòng giao dịch tại huyện nhà. Hiện Agribank Trà Cú đã trở thành
người bạn không thể thiếu của cư dân nơi đây, đồng thời Ngân hảng cũng mở
rộng các dịch vụ chuyển tiền trong nước và quốc tế, thanh toán qua thẻ ATM,
ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi,… vừa phù hợp với nhu cầu của khách hàng vừa
đa dạng các sản phẩm.
11