Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh yên mỹ hưng yên

CH

NGă1: C ăS LÝ LU N V HI U QU HO Tă
NG CHO VAY
I V I DOANH NGHI P V A VÀ NH T I NHTM

1.1.T ng quan v doanh nghi p v a và nh .
1.1.1 Khái ni m ếoanh nghi p v a và nh
Nói đ n DNVVN là nói đ n cách phân lo i doanh nghi p d a trên đ l n hay quy
mô c a các doanh nghi p. Vi c phân lo i DNVVN ph thu c vào quy đ nh các tiêu
th c phân lo i quy mô doanh nghi p. i m khác bi t c b n trong khái ni m DNVVN
gi a các n
l

c chính là vi c l a ch n các tiêu th c đánh giá quy mô doanh nghi p và

ng hóa các tiêu th c đó thông qua nh ng tiêu chu n c th .
Ngân hàng th gi i (World Bank) và nhi u t ch c qu c t khác s d ng tiêu chí

lao đ ng đ đánh giá. Theo World Bank, doanh nghi p đ
ng v i s l

c chia thành 4 lo i t

ng

ng lao đ ng nh sau: doanh nghi p siêu nh (s lao đ ng <10 ng

i),

doanh nghi p nh (s lao đ ng t 10 đ n 50 ng

50 đ n 300 ng

i), doanh nghi p v a ( s lao đ ng t

i), doanh nghi p l n (s lao đ ng >300 ng

Theo ngh đ nh 56/2009/N -CP c a Chính ph
DNV&N, doanh nghi p v a và nh đ

v vi c tr

giúp phát tri n

c xác đ nh nh sau:

Doanh nghi p v a và nh là c s kinh doanh đã đ
quy đ nh c a pháp lu t, đ

i).

c đ ng ký kinh doanh theo

c chia thành g p ba c p: siêu nh , nh , v a theo quy mô

t ng ngu n v n (t ng ngu n v n t

ng đ

ng t ng tài s n đ

c xác đ nh trong b ng

cân đ i k toán c a doanh nghi p) ho c s lao đ ng bình quân n m t ng ngu n v n là
tiêu chí u tiên, c th nh sau:
Tùy theo tính ch t, m c tiêu c a t ng chính sách, ch

ng trình tr giúp mà các

c quan ch trì có th c th hóa các tiêu chí nêu trên phù h p.
Nh

v y cách phân lo i d

i đây đã rõ ràng c

th

h n t i Ngh đ nh

90/2001/N -CP t o đi u thu n l i h n cho vi c h tr các DNVVN. Vi c xác đ nh
DNV&N nh trên là phù h p v i th c t khách quan c a n

c ta, là ti n đ đ thúc

đ y s phát tri n DNVVN.

1

Thang Long University Library

B ng 1.1 Tiêu chí phân lo i DNVVN c a Vi t Nam
Quy mô

Doanh
nghi p siêu
nh

Doanh nghi p nh

Doanh nghi p v a

S laoăđ ng

T ng

S lao

T ng

ngu n v n

đông

ngu n v n

20 t đ ng

T 10

T trên 20

Khu
v c

I.Nông lâm
ngi p và

10 ng

i tr

xu ng

tr xu ng

iđ n

II.Công
nghi p và

10 ng i tr
xu ng

20 t đ ng
tr xu ng

xây d ng
ng

m i và d ch
v

10 ng

i tr

xu ng

T trên 200

t đ ng đ n

ng

i

100 t đ ng

300 ng

T 10
ng i đ n

T trên 20
t đ ng đ n

200 ng

100 t đ ng

300 ng

200 ng

th y s n

III.Th

ng

S laoăđ ng

i

iđ n
i

T trên 200
ng i đ n
i

10 t đ ng

T 10

T trên 10

T trên 50

tr xu ng

ng i đ n
50 ng i

t đ ng đ n
50 t đ ng

ng i đ n
100 ng i

(Ngu n: Ngh đ nh 56/2011/N -CP c a Chính ph )
1.1.2

c đi m c a ếoanh nghi p v a và nh

Các DNVVN là nh ng doanh nghi p c n có v n đ u t ban đ u th p, quy mô s n
xu t kinh doanh nh , kh n ng thu h i v n nhanh, hi u qu kinh t cao. Vì lo i hình
DNVVN có quy mô v a ph i nên yêu c u v v n đ u t s n xu t không quá l n. H n
n a chu k s n xu t kinh doanh th ng ng n, vòng quay c a m i đ ng v n nhanh.
Chính vì th mà quy mô c p tín d ng cho lo i hình doanh nghi p này c ng không l n.
-

DNVVN là ho t đ ng trong nhi u l nh v c kinh t
DNVVN là lo i hình doanh nghi p không nh ng thích h p đ i v i n n kinh t

c a nh ng n c công nghi p phát tri n mà còn đ c bi t thích h p v i n n kinh t c a
nh ng n c đang phát tri n. n c ta tr c đây, vi c phát tri n các DNVVN c ng
đ c quan tâm, song ch t khi có đ ng l i đ i m i kinh t do tri n nhanh v c v s
l ng và ch t l ng. Theo c c phát tri n doanh nghi p – B k ho ch và đ u t , c

n c hi n nay có h n 697.000 DNVVN, chi m 97% t ng s doanh nghi p trên c
n c.

2

Thang Long University Library


h tr DNVVN phát tri n, Chính ph đã th c hi n nh ng chính sách u đãi
nh m t o đi u ki n cho các doanh nghi p phát tri n. Các DNVVN ho t đ ng trên t t
c các l nh v c c a n n kinh t : th ng m i, d ch v , công nghi p, xây d ng, nông lâm
ng nghi p… Và ho t đ ng d i m i hình th c nh : doanh nghi p nhà n c, doanh
nghi p t nhân, công ty c ph n, công ty trách nhi m h u h n, doanh nghi p có v n
đ u t n c ngoài và các c s kinh t cá th …
ng th i có nh ng đóng góp quan
tr ng vào tình hình kinh t , chính tr , xã h i c a đ t n c. Có th th y m c đ bao
trùm và vai trò c a DNVVN đ i v i t t c các l nh v c ngành ngh c a n n kinh t .
DNVVN có tính linh ho t cao trong ho t đ ng s n xu t kinh doanh

-

DNVVN có kh n ng đ u t đa d ng và linh ho t. i u này đ c th hi n vi c
s d ng linh ho t các máy móc thi t b , có th d dàng thay đ i công ngh , đ i m i
trang thi t b v i chi phí không quá l n, k t h p đ c c công ngh truy n th ng và
hi n đ i. M t khác l nh v c s n xu t kinh doanh c a các DNVVN th ng h ng t i
ph c v tr c ti p đ i s ng xã h i, ch y u đ u t vào các s n ph m có s c mua cao,
nh y c m v i bi n đ ng c a th tr ng và kh n ng ph n ng l i th tr
chuy n đ i nhanh m t hàng phù h p th hi u ng i tiêu dùng.

ng linh ho t,

N ng l c tài chính th p

-

N ng l c tài chính c a DNVVN th p d n đ n v n đ u t cho doanh nghi p còn
h n h p, b t l i cho ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p.
đ m b o cho
quá trình s n xu t kinh doanh di n ra m t cách liên t c thì các doanh nghi p c n có
l ng v n tài tr bên ngoài, mà h u h t các doanh nghi p đ u ngh đ n đ u tiên là đi
vay t i các ngân hàng và các t ch c khác. Tuy nhiên do n ng l c tài chính th p, thi u
tài s n th ch p nên DNVVN mu n vay thì c ng g p nhi u khó kh n, đ c bi t là vay
trung và dài h n.
M t khác, do đ c tr ng c a DNVVN là v n đ u t ban đ u không l n, quy mô
s n xu t kinh doanh h n ch nên vi c huy đ ng v n t th tr ng v n là r t khó kh n
vì các doanh nghi p không có đ uy tín đ có th thu hút đ

c nhà đ u t ch p nh n

đ u t vào doanh nghi p.
-

N ng l c qu n lý và trình đ lao đ ng th p

H u h t các DNVVN có b máy qu n lý r t đ n gi n, ph ng th c qu n tr ch
y u theo nguyên t c thu n ti n.
i ng cán b trình đ chuyên môn còn y u, vi c
đi u hành s n xu t kinh doanh c a lãnh đ o thi u bài b n, mang n ng tính gia đình.
ôi khi vi c tách b ch gi a các b ph n không rõ ràng, nh ng ng i qu n lý các b
ph n c ng th ng tham gia tr c ti p vào quá trình s n xu t. Kh n ng l p nh ng d

án, ph

ng án s n xu t kinh doanh còn h n ch , c ng nh các quy t sách không th c
3

Thang Long University Library


s chính xác, đi u đó làm gi m kh n ng c nh tranh, s c ch ng tr i c a doanh nghi p
tr

c nh ng bi n đ ng m nh t môi tr
Cùng v i đó, ng

i lao đ ng ít đ

ng kinh doanh.
c đào t o b i d

ng chuyên môn do kinh phí

h n h p, do v y k n ng tay ngh c a ng i lao đ ng không cao. Ngoài ra s không
n đ nh khi làm vi c cho các DNVVN, c h i phát tri n th p c ng nh tác đ ng làm
nhi u lao đ ng có tay ngh cao không mu n làm vi c cho khu v c doanh nghi p này.
-

Trang thi t b và công ngh l c h u

Xu t phát t ngu n v n nh nên các DNVVN Vi t Nam th ng không có đ
đi u ki n đ trang b cho mình nh ng máy móc thi t b hi n đ i. H th ng máy móc

c a các DNVVN l c h u. Công ngh l c h u khi n cho chi phí đ u vào t ng lên
kho ng 35-50% so v i các n c ASEAN, và các s n ph m t o ra ch a theo k p đ c
các s n ph m cùng lo i trên th gi i. B i v y đã làm gi m tính c nh tranh và hi u qu
ho t đ ng c a DNVVN.
-

Th tr

ng nh h p và n ng l c c nh tranh h n ch

Do h n ch v v n, công ngh , lao đ ng nên các DNVVN ch ho t đ ng trong
ph m vi nh h p, đáp ng yêu c u cho m t đo n th tr ng nh bé. Các DNVVN
Vi t Nam các doanh nghi p th ng xuyên g p khó kh n v c tài chính, khó kh n v
m r ng th tr

ng, khó kh n v đ t đai và m t b ng s n xu t, khó kh n v chi phí s n

xu t, g p khó kh n v các u đãi v thu … DNVVN c ng g p nhi u khó kh n trong
vi c tìm ki m, thâm nh p th tr ng và phân ph i s n ph m do thi u thông tin v th
tr ng, công tác Marketing còn kém hi u qu . T t c nh ng đi u này t o ra rào c n
làm s n ph m c a doanh nghi p khó ti p c n v i th tr
kh u.

ng, đ c bi t là th tr

ng xu t

Tùy theo tiêu chí khác nhau mà các DNVVN có nh ng đ c đi m khác nhau.
Nh ng dù t n t i d

i đ c đi m nào thì c ng không th ph nh n vai trò và s đóng

góp c a DN đ i v i n n kinh t nói chung và cho ng i tiêu dùng nói riêng. Do doanh
nghi p v a và nh có nh ng đ c đi m, đ c thù nh th cho nên ho t đ ng cho vay
DNVVN c n có nh ng chính sách, chi n l

c riêng bi t.

1.1.3 Vai trò c a DNVVN đ i v i n n kinh t
M t là: DNVVN đóng góp cho n n kinh t m t kh i l ng l n hàng hóa và d ch
v , ngày càng chi m t tr ng l n trong t ng s n ph m qu c n i.
S phát tri n đa d ng v ngành ngh , quy mô, hình th c t ch c kinh doanh c a
DNVVN đã góp ph n to l n trong vi c l p ch tr ng cho vi c thi u h t t khu v c
kinh t qu c doanh, kh i d y ti m n ng sáng t o c a nhân dân đ phát tri n s n xu t
4

Thang Long University Library


t o ra s c s ng cho n n kinh t , t o đi u ki n thu hút v n đ u t n

c ngoài, đóng góp

đáng k cho qu tiêu dùng, đáp ng cho nhu c u xu t kh u, đ c bi t là các m t hàng
ti u th công nghi p.
Hai là: DNVVN góp ph n thu hút t i đa m i ngu n nhân l c c a đ t n
quy t n n th t nghi p t o ra s phát tri n cân đ i trong n n kinh t .

c, gi i

V i l i th đa d ng v l nh v c kinh doanh và đ a bàn ho t đ ng DNVVN có th
s d ng ngu n lao đ ng d i dào m i n i, m i trình đ , vì v y nh ng ng i có
chuyên môn không cao v n có th tìm đ c vi c làm thích h p v i kh n ng c a mình.
i u này đ c bi t có ý ngh a quan tr ng v i n n kinh t , b i DNVVN không ch gi i
quy t làm cho các lao đ ng có trình đ mà còn c các lao đ ng th công, có trình đ
th p và ch a đ c đào t o hi n đang chi m t tr ng l n Vi t Nam.
Ba là: DNVVN góp ph n thúc đ y nhanh quá trình chuy n d ch c c u kinh t ,
theo ngành, khu v c và thành ph n kinh t , t o m t c c u kinh t h p lý.
V i tính ch t đa ngành ngh , khu v c doanh nghi p này làm cho n n kinh t tr
nên đa d ng và phong phú h n, các doanh nghi p đ c phân b đ u h n gi a các vùng
lãnh th t nông thôn đ n thành th , t mi n núi đ n đ ng b ng…làm thay đ i c c u
ngành kinh t . Ngoài ra, xét trong khu v c kinh t nông thôn, các doanh nghi p này
góp ph n phát tri n công nghi p và d ch v

nông thôn, xóa d n tình tr ng thu n nông

và đ c canh, chuy n d ch c c u kinh t nông thôn.
B n là: DNVVN là b ph n có vai trò quan tr ng trong quá trình s n xu t, l u
thông hàng hóa, cung ng d ch v , là các v tinh g n k t, h tr và thúc đ y s phát
tri n c a các doanh nghi p l n trong n n kinh t .
V i s l ng đông đ o ho t đ ng trong nhi u ngành ngh , s n ph m hàng hóa,
d ch v đa d ng đã t o ra m t kh i l ng s n ph m l n cho n n kinh t , góp ph n đ y
m nh s n xu t, l u thông hàng hóa.

c bi t trong m i quan h s n xu t, các DNVVN

còn có vai trò cung c p nguyên li u đ u vào cho các doanh nghi p l n, b o đ m s
chuyên môn hóa, t i u ngu n l c trong ho t đ ng s n xu t, thúc đ y s phát tri n c a
toàn b h th ng doanh nghi p trong n n kinh t .
1.2 Ho tăđ ng cho vay c a ngơnăhƠngăđ i v i DNVVN

1.2.1 Khái ni m v ngân hàng th

ng m i

Ngân hàng th ng m i đã hình thành t n t i và phát tri n hàng g n li n v i s
phát tri n c a kinh t hàng hoá. S phát tri n h th ng ngân hàng th ng m i có tác
đ ng r t l n và quan tr ng đ n quá trình phát tri n c a n n kinh t hàng hoá, ng c l i
kinh t hàng hoá phát tri n m nh m đ n giai đo n cao nh t là n n kinh t th tr ng
5

Thang Long University Library


thì NHTM c ng ngày càng đ

c hoàn thi n và tr thành nh ng đ nh ch tài chính

không th thi u đ c. M i qu c gia có m t khái ni m khác nhau có m t khái ni m
khác nhau, nh ng đ u th ng nh t coi NHTM là m t lo i hình doanh nghi p đ c bi t
ho t đ ng trong l nh v c tài chính ti n t v i m c tiêu l i nhu n.
M : Ngân hàng th ng m i là công ty kinh doanh ti n t , chuyên cung c p
d ch v tài chính và ho t đ ng trong ngành công nghi p d ch v tài chính.
Theo lu t ngân hàng c a Pháp (1941) c ng đã đ nh ngh a: "Ngân hàng th ng
m i là nh ng xí nghi p hay c s mà ngh nghi p th ng xuyên là nh n ti n b c c a
công chúng d i hình th c ký thác, ho c d i các hình th c khác và s d ng tài
nguyên đó cho chính h trong các nghi p v v chi t kh u, tín d ng và tài chính".
Vi t Nam, theo Lu t các t ch c tín d ng 2010 đã đ nh ngh a: “NHTM là lo i
hình Ngân hàng đ c th c hi n t t c các ho t đ ng ngân hàng và ho t đ ng kinh
doanh khác theo quy đ nh c a Lu t này nh m m c tiêu l i nhu n. Trong đó, ho t đ ng
ngân hàng là ho t đ ng kinh doanh và cung ng th ng xuyên m t ho c m t s nhi m

v nh : nh n ti n g i, cung c p d ch v , d ch v thanh toán”.
T nh ng nh n đ nh trên, có th hi u NHTM là m t TCTD th c hi n t t c các
ho t đ ng ngân hàng và ho t đ ng kinh doanh khác có liên quan, đ c thành l p theo
quy đ nh c a pháp lu t và ho t đ ng vì m c tiêu l i nhu n. Các ho t đ ng ch y u c a
ngân hàng là nh n ti n g i, cho vay và cung ng d ch v thanh toán. Ngoài ra, NHTM
còn cung c p nhi u d ch v khác nhau nh m th a mãn t i đa nhu c u v s n ph m d ch
v c a ng i tiêu dùng.
1.2.2 Các ho t đ ng ch y u c a NHTM
1.2.2.1 Ho t đ ng huy đ ng v n
ây là nghi p v kh i đ u, t o đi u ki n cho m i ho t đ ng c a NHTM. Khi m t
NHTM c n v n cho ho t đ ng kinh doanh c a mình thì có th huy đ ng
ngu n chính nh : Ngu n t ch s h u, Ngu n ti n g i, Ngu n vay m
ngu n khác.
-

m ts

n và m t s

Huy đ ng t ch s h u:
V khía c nh kinh t , v n ch s h u là v n riêng có c a NHTM do các ch s

h u đóng góp và các qu c a ngân hàng đ c hình thành trong quá trình kinh doanh
đ c th hi n d ng l i nhu n đ l i. Ngu n v n này có tính n đ nh cao, NHTM
không ph i hoàn l i. Nó có vai trò quan tr ng trong vi c tài tr cho các ho t đ ng m
r ng quy mô c a các NHTM ( liên doanh, liên k t, m r ng m ng l
th

i,...). Các NHTM

ng huy đ ng ngu n này thông qua nghi p v phát hành c phi u, trái phi u đ

6

Thang Long University Library

c


chuy n đ i thành c phi u, nh n v n c p phát c a Ngân sách Nhà n
vi c huy đ ng d
-

c,... Nhìn chung

i hình th c nào là do tính ch t s h u c a NHTM quy t đ nh.

Huy đ ng t ti n g i:

Ngu n v n t ch s h u th ng có t l nh so v i s ti n mà NHTM s d ng
trong ho t đ ng kinh doanh. Vì v y ph n l n là NHTM ph i huy đ ng t ngu n ti n
g i. c đi m c b n c a ngu n v n này là NHTM ch đ c quy n s d ng nó trong
m t th i gian nh t đ nh còn quy n s h u nó thu c v nh ng ng i g i ti n. D a vào
nhu c u c a khách hành thì NHTM có th huy đ ng d i các hình th c sau:
+ Ti n g i không k h n: Là lo i ti n g i hoàn toàn theo m c đích kh d ng.
M c đích c a khách là mu n s d ng các ti n ích c a NHTM cung ng. NHTM có
nhi m v ph i chi tr b t c lúc nào mà khách hàng yêu c u.
+ Ti n g i có k h n: Là lo i ti n g i có s tho thu n v th i gian rút ti n gi a
khách hàng và ngân hàng. Trong th i gian này ngân hàng có quy n ch đ ng s d ng
ti n do khách hàng ký g i. N u khách hàng mu n rút ti n tr c h n ph i đ c s đ ng

ý c a ngân hàng.
+ Ti n g i ti t ki m: ây là m t b ph n thu th p b ng ti n c a các cá nhân t m
th i nhàn r i đ c g i vào NHTM d i nhi u hình th c: Ti t ki m không k h n, ti t
ki m có k h n, ti t ki m mua nhà... V i m c đích ch y u là ti t ki m và sinh l i.
-

Ngu n vay m

n:

Sau khi đã s d ng h t v n, nh ng v n ch a đáp ng đ c nhu c u cho vay v n
c a khách hàng ho c ph i đáp ng nhu c u thanh toán và chi tr c a khách hàng, các
NHTM có th s d ng nghi p v đi vay Ngân hàng trung ng, các NHTM khác,
vay th tr ng ti n t , vay các t ch c n c ngoài,... V n đi vay thông th ng chi m
t tr ng không l n trong k t c u ngu n v n. Tuy nhiên, nó r t c n thi t và có v trí
quan tr ng đ đ m b o cho Ngân hàng ho t đ ng kinh doanh m t cách bình th
-

ng.

Huy đ ng t các ngu n khác:

Ngoài m t s ngu n c b n trên thì NHTM có th huy đ ng v n thông qua
nghi p v Ngân hàng đ i lý, Ngân hàng ph c v ,... uy tín c a NHTM là c s quan
tr ng đ m r ng ngu n v n này.
1.2.2.2 Ho t đ ng s d ng v n
Huy đ ng đ c v n nhàn r i, NHTM ph i cân nh c đ hi u qu nh ng ngu n
v n huy đ ng đ c. V i m c tiêu ch y u là an toàn và sinh l i, ho t đ ng s d ng
v n c a NHTM t p trung

ba nghi p v chính: D tr , Cho vay và

7

Thang Long University Library

ut .


-

D tr :

D tr là nghi p v nh m duy trì kh n ng thanh toán c a ngân hàng đ đáp ng
nhu c u chi tr cho khách hàng. NHTM ph i duy trì m t b ph n v n ( b ng ti n m t)
đ th c hi n nghi p v d tr . M c d tr này cao hay th p tùy thu c vào qui mô ho t
đ ng c a NHTM, m i quan h thanh toán và chuy n kho n, th i v c a các kho n chi
tr ti n m t.
Ti n d tr bao g m: D tr b t bu c và d tr th ng d . Chúng đ c hình thành
b i các ngu n: Ti n m t t i két c a NHTM, Ti n g i t i Ngân hàng trung ng, Ti n
các t ch c tín d ng, Ti n đang trong quá trình thu.

g i
-

Cho vay:
Cho vay là nghi p v ch y u c a NHTM đ t o ra l i nhu n. Ngu n thu t ho t

đ ng cho vay th ng chi m t l l n nh t trong t ng thu nh p c a ngân hàng. Tuy
nhiên, nó c ng là l nh v c có nhi u r i ro và ph c t p nh t.R i ro tín d ng có th do ý

mu n ch quan c a ngân hàng nh : Xây d ng chi n l c sai, Th m đ nh h s không
chính xác, Cho vay không tuân theo nguyên t c,... c ng có th do nguyên nhân khách
quan nh : Ho ho n, l l t,... Ho t đ ng cho vay liên quan ch t ch v i t t c các l nh
v c c a n n kinh t t tiêu dùng đ n s n xu t kinh doanh. Do v y, cùng v i s phát
tri n c a n n kinh t , nghi p v cho vay ngày càng đa d ng nh m tho mãn nhu c u v
v n cho n n kinh t , t o đi u ki n t ng l i nhu n cho ngân hàng. Các hình th c cho
vay ch y u nh :
+ Cho vay tiêu dùng: M c dù g n đây m c đ c nh tranh tín d ng tiêu dùng ngày
càng gay g t nh ng ng i tiêu dùng v n đ c coi là ngu n v n ch y u c a ngân hàng
và c ng là m t trong nh ng ngu n thu quan tr ng nh t.
+ Cho vay kinh doanh: là s n ph m tín d ng nh m đ p ng nhu c u vay v n đ
th c hi n các d án đ u t , ph

ng án s n xu t kinh doanh, d ch v trong n

c.

+ Cho vay tài tr d án: là kho n vay tài tr cho vi c đ u t nhà x ng, máy
móc, thi t b … ph c v cho vi c m r ng, đ u t m i ph c v cho ho t đ ng s n xu t
kinh doanh c a đ n v .
+ Cho vay theo đ i t

ng: là kho n cho vay doanh nghi p l n, cho vay doanh

nghi p v a và nh .
-

t

u t : Ho t đ ng này bao g m đ u t ch ng khoán và các ho t đ ng đ u t

khác:

+ u t ch ng khoán: Nghi p v này mang l i cho NHTM m t kho n l i nhu n
ng đ i l n (sau cho vay). Trong tr ng h p ch a tìm ra khách hàng đáng tin c y đ
8

Thang Long University Library


cho vay thì đ u t ch ng khoán là n i gi i quy t v n m t cách h u hi u nh t cho
NHTM. Tuy nhiên, nó c ng ch a nhi u r i ro. Vì v y NHTM c n phân tích k l
tr c khi l a ch n lo i ch ng khoán nào đ đ u t .

ng

+ Ngoài ra, NHTM có th đ u t nh m m c đích sinh l i b ng nhi u hình th c
khác nh góp v n liên doanh, đ u t vào trang thi t b ...
1.2.3 Khái ni m cho vay trong ngân hàng
Cho vay là m t ph m trù kinh t khách quan, ra đ i, t n t i và phát tri n cùng v i
s ra đ i, t n t i và phát tri n c a n n kinh t hàng hóa, đi u hòa v n ti n t nhàn r i
trong n n kinh t t n i th a sang n i thi u… nh m đáp ng đ c yêu c u v v n c a
n n kinh t .
i v i các NHTM, cho vay là m t trong nh ng ho t đ ng c b n cho vay trong
ngân hàng đ c hi u nh sau: “Cho vay là m t quan h giao d ch v tài s n gi a hai
ch th trong đó m t bên là ng i cho vay (ngân hàng) chuy n giao m t l ng giá tr
(ti n hàng hóa ) cho ng i đi vay (cá nhân, doanh nghi p và các ch th khác) s
d ng trong m t th i gian nh t đ nh theo th a thu n đ ng th i bên đi vay ph i cam k t
hoàn tr v n g c kèm theo m t kho n lãi khi đ n h n thanh toán”.
( Ngu n: Phòng Th
1.2.4

-

ng m i và Công nghi p Vi t Nam)

c đi m c a cho vay đ i v i doanh nghi p v a và nh
Quy mô và t c đ t ng tr

ng d n

Các DNVVN ngày càng phát tri n v c s l ng và ch t l ng. Song v n đ n i
lên hi n nay đó là gi i quy t v n đ v n cho DNVVN. Trên th c t , các NHTM đang
c nh tranh m nh m đ m r ng cho vay đ i v i lo i hình DNVVN, đ c bi t là trong
nhu c u v n cho vay đ m r ng s n xu t kinh doanh. Tuy nhiên, vi c ti p c n ngu n
v n vay ngân hàng c a các DNVVN g p r t nhi u tr ng i do thi u tài s n th ch p,
th t c ph c t p, lãi su t cao… Hi n nay ch có m t s ít DNVVN đ
hàng, nh ng ch y u l i là tín d ng ng n h n, không đáp ng đ
và dài h n.
-

c vay v n ngân

c nhu c u đ u t l n

N quá h n
Ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng là ho t đ ng ti m n nhi u r i ro. DNVVN

vay v n c a ngân hàng th ng có nhi u r i ro h n các doanh nghi p l n b i các
DNVVN v n ch s h u th p, n ng l c tài chính ch a cao. Tuy nhiên r i ro đó th ng
nh và không mang tính h th ng, khó gây ra phá s n cho ngân hàng vì các kho n vay
c a DNVVN th ng là kho n vay nh . D i con m t c a các nhà Ngân hàng các

DNVVN đ

c đánh giá là đ i t

ng khách hàng có ti m n ng l n, trong nh ng n m
9

Thang Long University Library


g n đây vi c h

ng các s n ph m d ch v vào DNVVN đã đem l i cho các NHTM

doanh s ho t đ ng không nh , góp ph n nâng cao v th c nh tranh c a h th ng
NHTM trên th tr ng tài chính đ n thu nh p.
-

Kh n ng sinh l i

Ho t đ ng cho vay đ c bi t là cho vay doanh nghi p là ho t đ ng c b n mang
l i thu nh p cao cho Ngân hàng. Trong quá trình th c hi n nghi p v cho vay, đ
quy t đ nh b v n tài tr vào m t d án nào đó, các ngân hàng ph i đ ng tr c hai s
l a ch n là l i nhu n và r i ro. M c đ r i ro càng cao thì kh n ng sinh l i càng l n.
Vì th trong m t quy t đ nh cho vay, ngân hàng có th theo đu i m c tiêu l i nhu n
m c tiêu cao hay th p, song ph i xác đ nh đ c m i liên h gi a r i ro và sinh l i đ
đ m b o ho t đ ng cho vay đem l i l i nhu n cao nh t v i r i ro th p nh t.
đánh
giá kh n ng sinh l i cho vay DNVVN ph i xem xét đ n t tr ng thu nh p c a ho t
đ ng cho vay DNVVN trong t ng thu nh p c a Ngân hàng. T l sinh l i cao ph i th

hi n t l thu nh p t ho t đ ng cho vay trên t ng thu nh p cao. Khi s d ng tiêu chí
này c n k t h p v i ch tiêu t l lãi th c thu t cho vay DNVVN so v i t ng s lãi
su t ph i thu t cho vay và các ch tiêu n quá h n… đ đánh giá đúng hi u qu cho
vay DNVVN c a NHTM, giúp NHTM đánh giá đ c nh ng k t qu đ t đ
nh khó kh n mà ngân hàng g p ph i trong ho t đ ng cho vay.
-

c c ng

Chi phí th m đ nh

Chi phí th m đ nh c a m t kho n vay đ i v i DNVVN th ng đ c coi là cao vì
kho n vay có giá tr th p nh ng v n ph i ti n hành đ y đ các b c c a quy trình cho
vay. Th i gian đ cán b tín d ng th m đ nh m t DNVVN th ng ít h n doanh nghi p
l n vì s l ng giao d ch ít, tài li u l u tr ít nên d dàng cho các cán b tín d ng.
Chính vì th , trong ngân hàng m t cán b tín d ng có th qu n lý nhi u kho n vay,
giao d ch c a nhi u DNVVN.
1.2.5 Vai trò ho t đ ng cho vay đ i v i DNVVN
Ho t đ ng cho vay c a ngân hàng có vai trò đ c bi t quan tr ng đ i v i s phát
tri n c a các doanh nghi p trong đó có DNVVN. a ph n các DNVVN có quy mô s n
xu t kinh doanh nh l i luôn trong tình tr ng thi u, “khát v n” cho m r ng quy mô
s n xu t kinh doanh, đ u t c i ti n máy móc, trang thi t b m i. Trong khi đó v n huy
đ ng t các d án, hay ngu n tài tr c a n c ngoài là r t hi m h n n a v n huy đ ng
t th tr ng ch ng khoán thì các DNVVN không đ đi u ki n. Chính vì v y, ngu n
v n thích h p nh t mà các DNVVN có th ti p c n là ngu n v n cho vay c a ngân
hàng. Phân tích sâu h n, vai trò to l n c a cho vay đ i v i các DNVVN đ c th hi n
các khía c nh sau:
10

Thang Long University Library

-

Ho t đ ng cho vay h tr cho s ra đ i c a DNVVN

N u ch d a trên ngu n v n t có giá tr nh có th làm gi m đ ng l c xây d ng
m t doanh nghi p m i, tuy nhiên thông qua ho t đ ng ngân hàng cho vay, ngân hàng
t o đi u ki n cho các ch doanh nghi p mu n thành l p công ty ho c m r ng s n xu t
kinh doanh ti p c n đ c v i ngu n v n t đó th c hi n đ c m c tiêu thành l p phát
tri n doanh nghi p.
-

Ho t đ ng cho vay giúp kh n ng c nh tranh, m r ng s n xu t c a DNVVN

Trong đi u ki n c nh tranh ngày càng kh c li t, vi c đ u t công ngh , trang
thi t b m r ng s n xu t có ý ngh a quan tr ng giúp các DNVVN nâng cao ch t l ng
s n ph m, d ch v , t ng c ng kh n ng c nh tranh c a mình. Tuy nhiên v i quy mô
nh , kh n ng tài chính có h n, kh n ng tài chính có h n, n u đ đ u t phát tri n, m
r ng s n xu t d a trên kh n ng tích t v n n i đ a c a doanh nghi p quá dài, các
DNVVN có kh n ng n m b t đ c c h i kinh doanh. Do đó cho vay là ngu n l c
chính giúp DNVVN nâng cao s c m nh tài chính, s n sàng đ u t m r ng s n xu t, là
ti n đ quan tr ng giúp doanh nghi p đ ng v ng trong n n kinh t hi n nay.
-

Cho vay giúp ho t đ ng c a các DNVVN đ
qu

c b o đ m duy trì liên t c, hi u

Trong quá trình ho t đ ng, các đ c thù v ngành ngh kinh doanh, nhu c u v n
l u đ ng c a các DNVVN là r t th ng xuyên. Vi c đáp ng k p th i v n l u đ ng có
ý ngh a l n trong vi c đ m b o duy trì ho t đ ng c a doanh nghi p đ c liên t c, đáp
ng k p th i hàng hóa cho quá trình s n xu t, hay th c hi n chính sách thúc đ y tiêu
th bán ch u…Ngoài ra ngân hàng s cung c p cho doanh nghi p các d ch v tín d ng
ngân hàng nh thanh toán, b o lãnh, tài tr xu t nh p kh u, t o đi u ki n nâng cao
n ng l c ho t đ ng kinh doanh và mang l i l i nhu n ngày m t càng cao cho doanh
nghi p.
-

Ho t đ ng cho vay góp ph n nâng cao hi u qu s d ng v n, hình thành c c u
v n t i u cho DNVVN

M t đ c tr ng c a tín d ng đó là giá tr đ c hoàn tr l n h n giá tr cho vay lúc
ban đ u, hay nói cách khác đó là chi phí c a vi c s d ng v n vay. Chính ngh a v
ph i thanh toán đ y đ g c và lãi thúc đ y DNVVN có trách nhi m trong vi c s d ng
v n vay, nâng cao hi u qu kinh t trong s d ng v n. Ngoài ra do chi phí lãi vay,
c ng nh các bi n đ ng trên th tr ng tài chính ti n t đ t i u hóa l i nhu n, phân
tán r i ro bu c các DNVVN ph i th c hi n c c u v n m t cách t i u đ ti p t c phát
tri n.

11

Thang Long University Library


-

Ho t đ ng cho vay giúp các DNVVN có đi u ki n ti p c n v i các ngu n l c t i
ut n

c ngoài

Do quy mô ho t đ ng nh , khó có đ

c th

ng hi u hay uy tín nhanh chóng trên

th tr ng qu c t nên các đ i tác n c ngoài có s e ng i kh n ng thanh toán c a các
DNVVN khi n các doanh nghi p khó th c hi n các h p đ ng kinh t mua s m nguyên
li u c n thi t c ng nh công ngh hi n đ i c n thi t t n c ngoài. Tuy nhiên v i uy
tín c a các ngân hàng, b ng vi c các ho t đ ng tài tr ngo i th ng, thanh toán xu t
nh p kh u đã giúp các doanh nghi p d dàng t o các m i quan h qu c t , đáp ng nhu
c u v nguyên li u, công ngh tiên ti n, do đó làm t ng kh n ng c nh tranh và phát
tri n doanh nghi p.
1.3 Hi u qu ho tăđ ng cho vay đ i v i DNVVN
1.3.1 Quan ni m hi u qu ho t đ ng cho vay đ i v i DNVVN
Ngay t bu i s khai, ho t đ ng c a NHTM đã t p trung ch y u vào nghi p v
nh n g i ti n và cho vay đ đáp ng nhu c u thi u h t v n t m th i c a các cá nhân,
doanh nghi p, t ch c kinh t … Ngày nay khi n n kinh t phát tri n cao, môi tr ng
kinh doanh đã có nhi u thay đ i, các NHTM ngày càng đa d ng hóa các nghi p v c a
mình nh : thanh toán và chuy n ti n, đ u t và kinh doanh ch ng khoán, kinh doanh
ngo i t và vàng, đ u t b t đ ng s n… song ho t đ ng tín d ng v n là nghi p v
chi m t tr ng l n nh t và mang l i nhi u thu nh p nh t cho các ngân hàng.
iv i
các ngân hàng th ng m i Vi t Nam, thu nh p t ho t đ ng cho vay chi m 60% đ n
80% t ng thu nh p c a ngân hàng. Tuy nhiên đây c ng là l nh v c ti m n nhi u r i ro
nh t trong h th ng NHTM. Vi c nâng cao hi u qu ho t đ ng cho vay có ý ngh a vô
cùng quan tr ng đ i v i s t n t i và phát tri n c a ngân hàng. V y ta c n ph i đánh

giá đ c ho t đ ng cho vay c a m t ngân hàng là có hi u qu hay không, đ t đó tìm
ra bi n pháp nâng cao hi u qu cho vay.
Hi u qu cho vay không ch gi i h n trong l nh v c c a ho t ngân hàng mà còn
đ

c th hi n thông qua hi u qu s d ng v n vay c a khách hàng, qua s t ng c

ng

và phát tri n c a các ngành kinh t . Qua đó, hi u qu c a ho t đ ng cho vay có th
hi u nh sau:
Hi u qu ho t đ ng cho vay là k t qu t ng hòa nh ng thành t u ho t đ ng cho
vay th hi n s phát tri n n đ nh, v ng ch c c a n n kinh t qu c dân, c a ngân
hàng và c a khách hàng. Hi u qu ho t đ ng cho vay đ c hi u đúng ngh a là ngân
hàng đáp ng đ c nhu c u vay v n c a khách hàng, đ ng th i khách hàng vay v n
hoàn tr đúng th i h n đ y đ g c và lãi cho ngân hàng.
i v i khách hàng vay v n
thì hi u qu ho t đ ng cho vay đó chính là khách hàng có th bù đ p k p th i nhu c u
12

Thang Long University Library


thi u h t v n, trang tr i đ

c các chi phí ho t đ ng đem l i l i nhu n cho doanh

nghi p.
Ta xem xét t các góc sau:
T gócăđ ngân hàng: Hi u qu ho t đ ng cho vay ph i đ m b o đ c ch tiêu

l i nhu n kì v ng, trên c s đ m b o an toàn v n vay, đ ng th i uy tín, v th c a
ngân hàng đ c t ng c ng, đây là m t y u t quan tr ng giúp ngân hàng có th có
đ c s c m nh c nh tranh. Hay nói cách khách ho t đ ng cho vay đ i v i DNVVN
ph i đ m b o cân đ i gi a t ng tr ng và ch t l ng cho vay, và c ng nh đ ng ngh a
v i vi c ngân hàng ph i đ a ra quy t đ nh chính xác, cung c p đ v n cho nh ng
DNVVN có ph ng án SXKD kh thi, th c hi n t t các nguyên t c cho vay, cho vay
đúng m c đích, s d ng v n vay h p lý, ti t ki m đ t k t qu cao nh t, thu h i đ c
v n l n lãi.
T phía DNVVN: V n cho vay có vai trò đ c bi t quan tr ng đ i v i DNVVN
do đó m t kho n vay có hi u qu là m t kho n vay đáp ng k p th i thi u h t v n v i
lãi su t h p lý, th t c nhanh g n, thu n ti n t o đi u ki n cho doanh nghi p t ch c
s n xu t kinh doanh có hi u qu .
T phía n n kinh t : ho t đ ng c a NHTM luôn đ t trong m i quan h ch t ch
v i n n kinh t . Hi u qu c a ho t đ ng cho vay ngân hàng làm cho n n kinh t đi lên
theo đúng h ng, góp ph n gi i quy t vi c làm cho ng i lao đ ng, khai thác có hi u
qu các ti m n ng s n có c a đ t n c… góp ph n làm cho n n kinh t t ng tr ng và
phát tri n b n v ng.
1.3.2 Các tiêu chí đánh giá hi u qu cho vay đ i v i DNVVN
1.3.2.1.Các ch tiêu đ nh tính
-

M căđ th a mãn khách hàng

Tr c h t ngân hàng c n quan tâm đ n s đánh giá c a khách hàng ngay t khi
đ n giao d ch v i ngân hàng. Cán b tín d ng là ng i ti p xúc đ u tiên v i khách
hàng, qua đó khách hàng s đánh giá đ c thái đ ph c v đ có đ c cái nhìn tr c
tiên v ngân hàng. Sau đó là quy trình cho vay, th t c cho vay, đi u ki n cho vay có
ph c t p hay không, lãi su t có đ c u đãi ho c u đãi có nhi u không, th i gian
ngân hàng quy t đ nh cho vay s nh h ng đ n c h i kinh doanh c a khách hàng.
N u các b c cho vay đ n gi n, thu n ti n, th i gian quy t đ nh cho vay nhanh chóng

thì nhu c u c a khách hàng đ c đáp ng đ y đ , k p th i, khách hàng có th ch p
đ c c h i kinh doanh t t, mang l i l i ích kinh t , hi u qu công tác tín d ng s
đ

c đánh giá cao.
13

Thang Long University Library


Nh v y, thái đ c a cán b tín d ng ngân hàng tr

c, trong và sau khi cho vay,

quy trình cho vay c a ngân hàng r t quan tr ng trong vi c đánh giá, th a mãn c a
khách hàng.
-

S tuân th cácăv năb n pháp lu t v ho tăđ ng cho vay c a ngân hàng

Các ngân hàng, t ch c tín d ng khi ti n hành, th c hi n ho t đ ng cho vay c a
mình, đ u ph i tuân theo Lu t ngân hàng và Lu t các t ch c tín d ng, các quy ch ,
quy trình nghi p v , ch đ th l tín d ng và các v n b n ch đ o c a ngân hàng Nhà
n c c ng nh Chính ph trong quá trình th c hi n các quy trình cho vay. Các v n
b n này đ c thi t l p nh m ch ng, h n ch các r i ro có th x y ra trong ho t đ ng
c a ngân hàng, giúp nâng cao hi u qu c a vi c cho vay nói riêng và hi u qu ho t
đ ng c a ngân hàng nói chung. Vi c này càng đ c bi t quan tr ng đ i v i các ngân
hàng khi cho vay DNVVN vì cho vay đ i t ng này n ch a nhi u r i ro. M c dù v y,
vi c th c thi các v n b n này còn ph thu c vào trình đ n ng l c, chuyên môn nghi p
v c a cán b tín d ng, c ng nh n ng l c ch đ o, đi u hành c a c quan qu n lý.

1.3.2.2.Các ch tiêu đ nh l
a) S l
DNVVN
-S l

ng

ng khách hàng, doanh s cho vay, doanh s thu n , d n cho vay
ng khách hàng: ph n ánh s l

ng doanh nghi p có quan h tín d ng v i

ngân hàng trong m t kho ng th i gian nh t đ nh. Con s này ph n ánh quy mô c ng
nh xu h ng phát tri n ph c v nhóm khách hàng nào c a ngân hàng.
- Doanh s cho vay: ph n ánh l

ng v n mà ngân hàng gi i ngân cho doanh

nghi p trong m t kho ng th i gian nh t đ nh (th ng tính theo quý/n m). Con s và
t c đ c a doanh nghi p cho vay qua các n m ph n nh quy mô và xu h ng c a ho t
đông cho vay là m r ng hay thu h p.
- Doanh s thu n : cho bi t l

ng v n mà ngân hàng thu h i đ

c trong m t

kho ng th i gian nh t đ nh (quý/n m), ph n ánh tình hình thu n c a khách hàng, so
sánh con s này v i doanh s cho vay đ xem ho t đ ng thu n c a ngân hàng có hi u
qu hay không, t đó cho th y ch t l

bi n ho t đ ng c a ngân hàng.

ng c a kho n vay giúp ta quan sát đ

c di n

- D n : ph n ánh l ng v n mà khách hàng s d ng c a ngân hàng t i m t th i
đi m c th , con s này mà t ng tr ng đ u và n đ nh qua các n m ch ng t quy mô
ho t đ ng cho vay t ng lên, đi u đó đ ng ngh a v i vi c hi u qu cho vay đ c nâng
cao, tình hình ho t đ ng c a ngân hàng ti n tri n t t.

14

Thang Long University Library


Cùng ch tiêu d n cho vay, NHTM còn s d ng thêm ch tiêu t tr ng d n
cho vay đ i v i DNVVN khi xem xét đ n hi u qu cho vay đ i v i DNV&N.
T tr ng d n cho vay
DNVVN

=

D n cho vay DNVVN
T ng d n

x100(%)

Ch tiêu này là m t s t ng đ i, cho bi t trong t ng d n c a ngân hàng thì
ho t đ ng cho vay DNVVN đóng góp bao nhiêu.

b) N quá h n, n x u
-

N quá h n:
N quá h n là kho n n mà m t ph n ho c toàn b n g c và lãi đã quá h n.
T l n quá h n
cho vay DNVVN

T ng n quá h n
CV DNVVN
=

T ng d n CV
DNVVN

x100(%)

Theo quy t đ nh s 493/Q -NHNN c a Th ng đ c Ngân hàng Nhà n c
22/04/2005 v vi c “phân lo i n , trích l p d phòng r i ro đ x lý r i ro tín d ng
trong ho t đ ng ngân hàng” thì n c a NHTM đ c chia thành 5 nhóm sau:
Nhóm 1 (N đ tiêu chu n): các kho n n trong h n mà t ch c tín d ng đánh
giá là có đ kh n ng thu h i đ y đ g c và lãi đúng th i h n.
Nhóm 2 (N c n chú ý): g m các kho n n quá h n d i 90 ngày và các kho n
n c c u l i th i h n tr n trong h n theo th i h n n đã c c u l i.
Nhóm 3 (N d

i tiêu chu n): g m các kho n n quá h n t 90 ngày và đ n 180

ngày và các kho n n c c u l i th i h n tr n quá h n d
đã c c u l i.

i 90 ngày theo th i h n n

Nhóm 4 (N nghi ng ): bao g m các kho n n quá h n t 181 ngày đ n 360
ngày và các kho n c c u l i th i gian tr n quá h n t 90 ngày đ n 180 ngày theo
th i h n đã c c u l i.
Nhóm 5 (N có kh n ng m t v n): bao g m các kho n n quá h n trên 360
ngày, các kho n n khoanh ch Chính ph x lý và các kho n n c c u l i th i gian
tr n quá h n trên 180 ngày theo th i h n đã đ c c c u l i.
N quá h n bao g m n : nhóm 2, nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5.
Nh v y, ch tiêu n quá h n là m t trong ch tiêu quan tr ng trong vi c xem xét
c a ngân hàng không đ c thu h i đúng h n càng cao, v n cho vay b doanh nghi p
chi m d ng càng l n, r i ro c a các kho n vay cao d n đ n hi u qu cho vay c a
15

Thang Long University Library


NHTM th p. Ng

c l i, t l n quá h n th p th hi n các kho n vay có t l r i ro

th p, kh n ng các kho n vay không đ c hoàn tr th p, NHTM thu h i đ
và lãi t kho n vay đ m b o cho ho t đ ng kinh doanh không b gián đo n.

cn g c

Theo quy đ nh c a NHNN thì t l n quá h n trên t ng d n > 7% đ c xem là
ngân hàng y u kém, n u ch s này m c d i 5% ngân hàng đó đ c đánh giá là
ngân hàng có nghi p v tín d ng t t, ch t l ng cho vay cao.

-

N x u cho vay DNVVN:

N x u theo quy t đ nh 493/2005/Q -NHNN ngày 22/04/2005 c a Th ng đ c
Ngân hàng Nhà n c v “phân lo i n , trích l p d phòng r i ro đ x lý r i ro tín
d ng trong ho t đ ng ngân hàng”, là các kho n n thu c nhóm 3 (N d
nhóm 4 (N nghi ng ), nhóm 5 (N có kh n ng m t v n).
T l n x u

T ng n x u cho vay DNVVN

=

Cho vay DNVVN

i tiêu chu n),

x100(%)

T ng d n cho vay DNVVN

ây là m t ch tiêu quan tr ng nh t đ đánh giá hi u qu ho t đ ng tín d ng c a
NHTM. C ng gi ng nh t l n quá h n, t l này càng th p thì hi u qu cho vay c a
ngân hàng càng cao và ng c l i. Theo quy đ nh c a NHNN thì t l n x u <3% là
ch p nh n đ c.
c) Vòng quay v n cho vay
Vòng quay v n
cho vay
đ

=

Doanh s thu n DNVVN trong k

x100(%)

D n cho vay DNVVN trong k

T l này cho ta bi t trong m t kho ng th i gian nh t đ nh, v n cho vay quay
c bao nhiêu vòng. T l này càng l n càng t t vì ngân hàng luôn mong mu n t c

đ luân chuy n v n nhanh vì nó ch ng t ngân hàng thu đ c n nhanh và ngân hàng
l i có th s d ng kho n ti n này đ cho doanh nghi p khác vay, qua đó thu đ c
nhi u ti n lãi, t c làm gia t ng l i nhu n.
d) Chi tiêu m c sinh l i
L i nhu n là m c tiêu cu i cùng và cao nh t mà m i ho t đ ng s n xu t kinh
doanh h ng t i. Vì v y, l i nhu n t ho t đ ng tín d ng đ i v i DNVVN ph n ánh
c b n hi u qu ho t đ ng cho vay đ i v i DNVVN. L i nhu n đ
qua m t s ch tiêu sau:
T l sinh l i t
CV DNVVN

=

L i nhu n t CV DNVVN
D n

CV DNVVN

c đánh giá thông

x100(%)

16

Thang Long University Library


Vi c phân tích t tr ng thu nh p t ho t đ ng cho vay giúp NHTM nh n bi t
đ c kh n ng sinh l i t ho t đ ng cho vay DNVVN trong t ng thu nh p c a ngân
hàng, t đó đánh giá đ c tình hình cho vay và giúp NHTM có nh ng bi n pháp nâng
cao hi u qu cho vay.
1.3.3 Các nhân t
NHTM

nh h

ng đ n hi u qu ho t đ ng cho vay đ i v i DNVVN c a

1.3.3.1 Nhân t ch quan
-

Chính sách cho vay đ i v i DNVVN
Chính sách cho vay là m t thi t ch đ ng nh t b ng v n b n nh m xác đ nh

ph ng h ng s d ng v n, ph n ánh c ng l nh tài tr c a m t NHTM, là b n h ng
d n chung cho cán b tín d ng và nhân viên ngân hàng, t ng c ng chuyên môn hóa
trong phân tích tín d ng t o s th ng nh t trong ho t đ ng cho vay. Chính sách cho
vay bao g m h th ng các quan đi m, ch tr ng, đ nh h ng và các quy đ nh ch đ o

ho t đ ng tín d ng c a NHTM, là kim ch nam trong ho t đ ng cho vay c a ngân hàng
đó. Do đó, vi c ho ch đ nh chính sách tín d ng có ý ngh a quy t đ nh đ n s thành
công hay th t b i c a m i ngân hàng. M t chính sách cho vay đúng đ n, phù h p s
thu hút khách hàng đ n v i ngân hàng, đ m b o kh n ng sinh l i các ho t đ ng cho
vay trên c s phân tán r i ro…Chính vì v y mà có th nói r ng hi u qu ho t đ ng
cho vay c a NHTM có t t hay không ph thu c r t l n vào vi c xây d ng chính sách
cho vay c a ngân hàng có phù h p, đúng đ n hay không.
-

Công tác t ch c ngân hàng

M t ngân hàng c n thi t ph i có b máy ho t đ ng đ c t ch c th ng nh t,linh
ho t, g n nh , không ch ng chéo và có tính chuyên môn hóa cao đ t o đi u ki n cho
ho t đ ng c a ngân hàng có hi u qu cao h n. Riêng đ i v i ho t đ ng cho vay, n u
công tác t ch c c a ngân hàng kém, thi u khoa h c, các b ph n ch ng chéo nhau thì
s làm ch m quá trình ra quy t đ nh cho vay. T ch c thi u khoa h c c ng gây ra s
thi u h t ch t ch gi a các khâu, tính l i, thi u trách nhi m c a cán b tín d ng. N u
công tác t ch c trong ho t đ ng cho vay h p lý s là gi m th i gian th m đ nh tín
d ng, ki m tra thông tin khách hàng cung c p chính xác h n, h n ch s gian l n c a
khách hàng nh đó mà đ an toàn c a món vay t ng lên.
-

Công ngh ngân hàng, trang thi t b k thu t

ây là m t nhân t tác đ ng t i hi u qu ho t đ ng cho vay c a ngân hàng, nh t
là trong th i đ i khoa h c k thu t phát tri n nh v bão hi n nay. M t ngân hàng s
d ng công ngh hi n đ i, đ

c trang thi t b các ph

ng ti n k thu t ch t l

17

Thang Long University Library

ng cao


s t o đi u ki n đ n gi n hóa các th t c, rút ng n th i gian giao d ch, đem l i s ti n
l i t i đa cho khách hàng. ó là ti n đ ngân hàng thu hút thêm khách hàng, m r ng
cho vay. S h tr c a các ph ng ti n k thu t hi n đ i còn giúp cho vi c thu th p
thông tin nhanh chóng, chính xác, công tác l p k ho ch, xây d ng chính sách cho vay
có hi u qu h n.
-

Thông tin cho vay

Thông tin luôn là y u t c b n c n thi t cho công tác qu n lý dù là b t c l nh
v c nào. Trong ho t đ ng cho vay ngân hàng c ng v y, đ th m đ nh d án, th m đ nh
khách hàng, tr c h t ph i có nh ng thông tin v d án và v khách hàng đó.
làm
t t công tác giám sát sau khi cho vay c ng c n có thông tin. Thông tin càng chính xác,
k p th i thì càng thu n l i cho ngân hàng trong vi c đ a ra các quy t đ nh cho vay,
theo dõi vi c s d ng v n vay và ti n đ tr n . Ngoài ra còn giúp cho ngân hàng xây
d ng và đi u ch nh k ho ch kinh doanh, chính sách cho vay m t cách linh ho t cho
phù h p v i tình hình th c t . T t c nh ng đi u đó góp ph n nâng cao hi u qu cho
vay cho ngân hàng.
-

Quy mô và kh n ng huy đ ng v n c a ngân hàng
Các quy t đ nh cho vay c ng nh hi u qu c a món vay đ u ph thu c vào

ngu n v n mà ngân hàng s d ng đ cho vay. V n huy đ ng chi m t tr ng cao c ng
nh có vai trò quan tr ng trong ngu n v n c a ngân hàng. Rõ ràng n u ngân hàng có
kh n ng huy đ ng đ c ngu n v n giá r v i c c u h p lý thì ngân hàng hoàn toàn
có th cung c p cho khách hàng các món vay phù h p h n v quy mô c ng nh th i
h n, lãi su t và t đó nâng cao hi u qu c a món vay.
-

Ch t l

ng th m đ nh và quy trình cho vay

Ho t đ ng cho vay là ho t đ ng ph c t p nhi u r i ro.

đ a ra đ

c m t quy t

đ nh cho vay đúng đ n, ti t ki m th i gian, chi phí cho ngân hàng thì ph i tuân th
nghiêm ng t các b c trong quy trình vay v n. Ch t l ng th m đ nh ph i đ c nâng
cao vì nó liên quan đ n vi c đánh giá khách hàng. ây là c s đ ngân hàng tin t ng
vào vi c thu h i g c và lãi đúng h n khi quy t đ nh cho vay, t đó nâng cao hi u qu
c a các kho n vay.
-

C ch ki m tra, ki m soát

Trong ho t đ ng cho vay, ngân hàng luôn chú tr ng đ n khâu ki m tra, ki m

soát. Các ngân hàng s l p ra m t b ph n chuyên trách đ c l p th c hi n ki m tra,
ki m soát ngân hàng hay khách hàng v i m c đích nâng cao ch t l ng cho vay. Công
tác ki m tra ki m soát s giúp ngân hàng nh n ra nh ng sai sót trong quy trình th c
18

Thang Long University Library


hi n cho vay, n m b t nh ng món vay có v n đ t đó có bi n pháp x lý k p th i.
Công tác ki m tra ki m soát n u đ c ti n hành m t cách th
cao tính an toàn và lành m nh c a món vay.
-

ng xuyên s giúp nâng

Trình đ và ph m ch t c a cán b ngân hàng

Con ng i luôn là trung tâm c a m i ho t đ ng, con ng i là y u t quy t đ nh
đ n s thành công hay th t b i trong SXKD c a b t c doanh nghi p nào, và ho t
đ ng cho vay c a ngân hàng th ng m i c ng không n m ngoài s tác đ ng đó. M t
ngân hàng có đ i ng lãnh đ o t t, cán b tín d ng tinh thông nghi p v , nh y bén
trong công vi c, ph m ch t đ o đ c t t s đ c nh ng chính sách h p lý và quy t đ nh
đúng đ n. T đó các ho t đ ng c a ngân hàng s chuyên nghi p và có hi u qu h n.
1.3.3.2 Nhân t khách quan
a) T phía khách hàng
-

Nhu c u vay v n c a DNVVN
Nhu c u vay v n c a DNVVN góp ph n t o ra c u v v n đ i v i NHTM. Trên

c s nhu c u vay c a khách hàng, ngân hàng xây d ng k ho ch ngu n c a mình đ
đáp ng nhu c u vay v n c a khách hàng. Ngoài ra, Ngân hàng c ng có th tác đ ng
đ n t ng nhu c u cho vay c a DNV&N b ng cách t o ra c ch chính sách u tiên và
khuy n khích cho DNV&N vay v n. T đó quy mô cho vay m r ng, hi u qu cho
vay nâng cao.
-

Hi u qu ph

ng án s n xu t kinh doanh

Hi u qu c a ph

ng án s n xu t kinh doanh là m t trong n m đi u ki n c b n

trong cho vay. Là c s đ NHTM đ a ra quy t đ nh cho vay. Ph ng án s n xu t kinh
doanh có hi u qu , doanh nghi p làm n có lãi thì s có ngu n đ m b o kh n ng tr
n , nh v y NHTM s ch p nh n cho vay. Cho vay m t ph ng án s n xu t kinh
doanh hi u qu s đem l i l i nhu n cho ngân hàng, m r ng quy mô và hi u qu ho t
đ ng cho vay.
-

M c đích s d ng v n vay

Ngân hàng ch cho khách hàng vay n u m c đích s d ng ti n vay là h p pháp.
M c đích s d ng ti n vay là m t trong n m đi u ki n xem xét cho vay c a ngân hàng.
Thêm vào đó, m c đích s d ng v n vay là m t trong c s đ ngân hàng ki m tra quá
trình s d ng ti n vay. S d ng ti n vay đúng m c đích trong h s vay v n đ m b o
kh n ng tr n c a khách hàng có ý đ x u, s d ng v n vay sai m c đích. T đó s
nâng cao hi u qu ho t đ ng cho vay.

19

Thang Long University Library


-

N ng l c đi u hành c a DNVVN

M t đi m y u c a các DNVVN Vi t Nam là n ng l c qu n tr đi u hành c a ban
lãnh đ o, ch doanh nghi p y u kém, b c l nhi u h n ch . Xem xét n ng l c c a ch
DNVVN là m t n i dung trong th m đ nh vì n u ch doanh nghi p có n ng l c qu n
lý thì v n vay s đ c s d ng m t cách hi u qu , đ ng v n ngân hàng b ra s thu
h i đ c và ng c l i.
-

N ng l c tài chính c a doanh nghi p th p

M t ph ng án s n xu t kinh doanh kh thi hi u qu , n ng l c qu n tr đ c
đánh giá cao nh ng n ng l c tài chính c a doanh nghi p th p, m c đ v n ch s h u
tham gia vào ph ng án s n xu t kinh doanh quá th p thì ngân hàng c ng s không
cho vay.
i v i ngân hàng, cho vay m t khách hàng có n ng l c tài chính thì v a
đ m b o m r ng đ
tín d ng.
-

c quy mô, v a thu đ

c l i nhu n, nâng cao hi u qu ho t đ ng

Tài s n đ m b o cho ngh a v vay v n

Tài s n đ m b o là m t đi u ki n quan tr ng trong vi c cho vay cho DNVVN.
Th c t cho th y, nhi u DNVVN dùng nh ng tài s n giá tr nh , không đ đ m b o
cho nhu c u vay v n nên yêu c u vay không đ
giá tr nh mà s ti n đ

c ch p thu n ho c vì tài s n đ m b o

c vay b h n ch . Nh v y quy mô tín d ng c a ngân hàng ít

nhi u b nh h ng b i giá tr tài s n đ m b o. Thêm vào đó, tài s n đ m b o tr thành
ngu n tr n khi doanh nghi p làm n không có lãi. Do đó, tính hi u qu c a kho n
vay đ c đ m b o nh tài s n đ m b o.
b) T phía môi tr

ng

Nhân t khách quan là nh ng nhân t thu c v môi tr ng kinh t , môi tr ng
pháp lý… nh h ng đ n vi c m r ng và nâng cao hi u qu cho vay đ i v i DNVVN
c a NHTM Vi t Nam.
-

Chính sách v mô c a Nhà n
Chính sách v mô c a Nhà n

c
c có nh h

ng l n đ n ho t đ ng cho vay c a

ngân hàng nói chung và cho vay khách hàng DNVVN nói riêng. Chính sách v mô c a
Nhà n c đ a ra có tác đ ng đ nh h ng cho NHTM trong vi c cho vay cho DNVVN.
Th c v y, khi Nhà n c đ a ra chính sách h tr DNVVN bu c ngân hàng th ng
m i ph i m r ng cho vay và t o nhi u u đãi đ i v i đ i t ng khách hàng là
DNVVN.

20

Thang Long University Library


-

Môi tr

ng kinh t

Môi tr ng kinh t có nh h ng đ n ho t đ ng c a t t c các thành ph n kinh
t . Môi tr ng kinh t n đ nh, t ng tr ng s có tác đ ng tích c c đ n ho t đ ng c a
DNVVN t đó nâng cao kh n ng tr n c a DNVVN. Nh v y NHTM có th m
r ng ho t đ ng cho vay đ i v i nhóm khách hàng này và hi u qu ho t đ ng cho vay
DNVVN c ng s đ c nâng lên vì NHTM thu h i v n nhanh, vòng quay tín d ng cao.
-

Môi tr

ng pháp lý

Dù là cá nhân hay t ch c đ u s ng và làm vi c theo pháp lu t, các DNVVN và
NHTM c ng v y. Nhà n c c n t o ra m t hành lang pháp lý cho các NHTM ho t
đ ng đ c an toàn, hi u qu và đ m b o công b ng cho c NHTM và khách hàng.
Vi c ban hàng nh ng quy đ nh, chính sách m i c a Nhà n c c n ph i có tính ch t đi
tr c, đón đ u phù h p v i th c t ho t đ ng c a NHTM. Ho t đ ng cho vay c a
NHTM c n c , tuân th theo các quy đ nh c a Ngân hàng nhà n c và pháp lu t ví d
nh : gi i h n cho vay, h n m c tín d ng…
-

Môi tr
Môi tr

ng chính tr , xã h i
ng chính tr đã, đang và s ti p t c đóng vai trò quan tr ng trong kinh

doanh, đ c bi t đ i v i ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng. Tính n đ nh c a chính
tr giúp các DNVVN an tâm h n khi b v n vào th tr

ng. Khi đó các DNVVN s m

r ng đ u t thì ngu n v n c a ngân hàng là ngu n tài tr có hi u qu . N u tình hình
chính tr b t n, nhu c u cho vay s gi m làm nh h ng đ n hi u qu c a ho t đ ng
cho vay ngân hàng.
K T LU NăCH

NGă1

Ch ng 1 đã khái quát nh ng lý lu n c b n v vi c nâng cao hi u qu ho t đ ng
cho vay đ i v i DNVVN. Trong đi u ki n c nh tranh hi n nay hi u qu ho t đ ng cho

vay cao trong đó có hi u qu ho t đ ng cho vay đ i v i DNVVN là m c tiêu ph n đ u
c a h u h t các ngân hàng.
đ t đ c m c tiêu đó các NHTM nói chung và
AGRIBANK Chi nhánh Yên M - H ng Yên nói riêng ph i n m rõ các ch tiêu, nhân
t nh h ng đ n hi u qu ho t đ ng cho vay đ i v i DNVVN. Trong quá trình ho t
đ ng tùy theo tình hình th tr ng và đi u ki n c a m i ngân hàng mà có th coi tr ng
y u t này h n y u t kia đ các kho n cho vay DNVVN đ t hi u qu cao.

21

Thang Long University Library


CH

NGă2:ăTH C TR NG HI U QU HO Tă NG CHO VAY
V I DNVVN T I AGRIBANK- CHI NHÁNH YÊN M

I

2.1 Gi i thi u v AGIBANK ậ Chi nhánh Yên M
2.1.1 Quá trình hình thành và phát tri n
Ngân hàng Phát tri n Nông nghi p Vi t Nam đ

c thành l p theo ngh đ nh s

53/H BT ngày 26/3/1988 theo quy t đ nh c a H i đ ng B tr

ng (nay là Chính Ph )

v vi c thành l p các Ngân hàng, trong đó có Ngân hàng Phát tri n nông nghi p Vi t
Nam, ho t đ ng trong l nh v c nông nghi p nông thôn. Tên giao d ch đ y đ b ng
ti ng anh là Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development, tên vi t t t là
AGRIBANK.
Sau 27 n m ho t đ ng AGRIBANK đã tr thành ngân hàng l n nh t, d n đ u
trong h th ng ngân hàng Vi t Nam v v n, tài s n, ngu n nhân l c, m ng l

i ho t

đ ng, s l

ng khách hàng. Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n nông thôn chi nhánh

Yên M đ

c thành l p ngày 1/9/1999 theo quy t đ nh s 60/Q NHNo ngày 1/9/1999

c a T ng giám đ c NHNo&PTNT Vi t Nam. Chi nhánh đ

c thành l p trên c s

chia tách đ a gi i hành chính c a 2 huy n Yên M và Châu Giang. Chi nhánh nông
nghi p và phát tri n nông thôn chi nhánh Yên M có tr s chính n m ngay trên qu c
l 39A thu c xã Tân L p-Yên M -H ng Yên.
Ngân hàng nông nghi p và phát tri n nông thôn chi nhánh Yên M đ

c thành

l p v i m c đích m r ng m ng lu i chi nhánh ho t đ ng đ ph c v khách hàng, đ a
ho t đ ng ngân hàng đ n v i đ a bàn dân c , vùng kinh t , t o đi u ki n t t nh t đ ph c

v các nhu c u sinh ho t và phát tri n kinh t xã h i đ ng th i phát tri n quy mô ho t
đ ng, t o l i th c nh tranh t ng hi u qu kinh doanh cho Ngân hàng Nông nghi p và
Phát tri n nông thôn Vi t Nam. Khi m i thành l p tuy g p nhi u khó kh n, c s v t ch t
k thu t còn thi u th n, th tr

ng còn h n h p b i đa s dân c ch y u s ng b ng nông

nghi p, ti u th công nghi p, buôn bán nh … xong v i tinh th n đoàn k t và c g ng t p
th cán b công nhân viên ngân hàng đã n l c đ a ngân hàng t quy mô nh ngày đ u
thành l p ngu n v n huy đ ng đ

c ch v n v n có 15,1 t đ ng, d n cho vay là 28,2 t

đ ng trong đó n quá h n là 1,017 t (chi m 3,6% t ng d n ), đ n nay NHNo&PTNT
chi nhánh Yên M đã tr thành m t NHTM phát tri n m nh, b n v ng v i m c t ng d
n lên đ n h n 2000 t đ ng. Trong nh ng n m qua đ đáp ng đ

c nhu c u c a khách

22

Thang Long University Library


hàng, chi nhánh đã ti n hành c i cách m nh m v c c u và nhân s . Các c ch chính
sách v đ u t tín d ng, đ m b o ti n vay, lãi su t đ
yêu c u c a th c ti n, tháo g đ

c nh ng v

c ban hành c b n đã đáp ng đ

ng m c v c ch th t c, t o môi tr

c
ng

pháp lý thu n l i cho công tác đ u t tín d ng.
Qua 16 n m ho t đ ng và phát tri n chi nhánh NHNo&PTNT Yên M luôn hoàn
thành xu t s c nhi m v kinh doanh, hàng n m đ

c NHNo&PTNT H ng Yên t ng

b ng khen, có n m là lá c đ u trong h th ng NHNo&PTNT H ng Yên.
2.1.2 Tình hình c c u t ch c và nhân s
Là đ n v thành viên c a AGRIBANK Vi t Nam, AGRIBANK – chi nhánh Yên
M c ng đ

c t ch c bao g m: Ban Giám

Ban Giám đ c g m có 3 ng

c, và các phòng nghi p v .

i: 1 Giám đ c đi u hành chung và 2 Phó giám đ c

giúp vi c cho Giám đ c, ph trách m t s m ng nghi p v theo s phân c n c a Giám
đ c. T ng s cán b công nhân viên là 75 ng

i.

S ăđ 1:ăS ăđ các phòng ban AGRIBANK Yên M
Giám đ c

Phó giám đ c

Phó giám đ c

kinh doanh

k toán

Phòng hành

Phòng tín

Phòng quan

Phòng k

Phòng

Phòng GD

chính nhân
s

d ng

h KH

toán - ngân
qu

ch m sóc
KH

T H

(Ngu n: Phòng hành chính nhân s AGRIBANK Yên M )
Ch căn ngănhi m v các phòng ban :
- Giámăđ căchiănhánh: Là ng

i có th m quy n cao nh t, ch u trách nhi m cao

nh t v m i m t liên quan đ n ho t đ ng kinh doanh c a chi nhánh.

23

Thang Long University Library


Phóăgiámăđ c:

c giám đ c y quy n đi u hành công vi c khi giám đ c v ng

m t và báo cáo l i k t qu công vi c, đ ng th i giúp giám đ c đi u hành m t s nghi p v
do giám đ c phân công ph trách và ch u trách nhi m v quy t đ nh c a mình.
- Phòng hành chính nhân s : Th c hi n các công vi c hành chính t ng h p k
ho ch nhân s nh : th c hi n các công vi c an ninh an toàn cho con ng

i, tài s n,

ti n b c…
- Phòngă Tínă d ng: Th c hi n công tác kinh doanh tín d ng ngân hàng. Ti p
nh n h s tín d ng c a khách hàng và th c hi n các công vi c có liên quan,phân tích
tình hình kinh doanh, ki m tra giám sát ho t đ ng tài chính c a khách hàng.
+ Tín d ng doanh nghi p: (đ i t

ng ph c v là các công ty, t ch c, doanh

nghi p) có trách nhi m nghiên c u th m đ nh các kho n vay ng n h n, trung và dài
h n th c hi n các kho n b o lãnh, thanh toán qu c t , các h p đ ng mua bán ngo i t
cho khách hàng doanh nghi p.
+ Tín d ng cá nhân: (đ i t

ng ph c v là các khách hàng là cá nhân, h kinh

doanh cá th ) có trách nhi m ti p th khách hàng, th c hi n các d ch v v i khách hàng
là cá nhân bao g m các ho t đ ng tín d ng, b o lãnh, d ch v phát tri n th , các d ch
v bán l khác…
- Phòngăquanăh ăkháchăhƠng: là đ u m i tham m u đ xu t v i tr
xây d ng đ án phát tri n tín d ng, tham m u cho tr

ng phòng

ng phòng và ch đ o t ch c

tri n khai các m c tiêu tín d ng c a PG kinh doanh. Ti p xúc và làm vi c v i các đ i
tác khách hàng, các ch đ u t d án có th ti n đ n ký h p đ ng h p tác, liên k t m

r ng th ph n tín d ng đ ng th i tri n khai các h p đ ng cho toàn h th ng th c hi n.
- Phòngăk ătoán- ngơnăqu : Th c hi n công tác tài chính k toán, công tác h ch
toán k toán, qu n lý tài kho n c a khách hàng.

ng th i t ng h p, x lý, l u tr các

thông tin liên quan đ n ho t đ ng c a chi nhánh. Ti n hành thu chi n i t , ngo i t ,
giám đ nh ti n th t n i t và ngo i t , các gi y t có giá trong n i b ngân hàng.
- Phòngăch măsócăKH: Phòng ch m sóc khách hàng khai thác và nh n ti n g i
c a các t ch c, cá nhân và các t ch c tín d ng d

i hình th c ti n g i không k h n,

ti n g i có k h n và các lo i ti n g i khác trong và ngoài n

c b ng VN và ngo i t

theo quy đ nh c a Chinh nhánh, hình th c huy đ ng v n khác theo quy đ nh c a NH.
- Phòng GD T H : th c hi n các ch c n ng, nhi m v , cách th c ho t đ ng
nh chi nhánh nh ng v i quy mô nh h n d

i s đi u hành c a Giám đ c chi nhánh.
24

Thang Long University Library


2.1.3 Tình hình ho t đ ng kinh ếoanh c a AGIBANK- chi nhánh Yên M trong giai
đo n 2012-2014
Giai đo n 2012-2014 n n kinh t v n trong giai đo n kh ng ho ng, nhi u khó

kh n nh ng v i s ch đ o k p th i và đúng đ n c a ban lãnh đ o cùng s c g ng n
l c c a toàn th nhân viên AGIBANK Yên M v n duy trì đ

c t c đ t ng tr

ng và

kh ng đ nh v trí c a m t trong nh ng ngân hàng hàng đ u t i t nh nhà c th :
2.1.3.1 Tình hình ho t đ ng huy đ ng v n
B ng 2.1:ăCôngătácăhuyăđ ng v n t i AGIBANK Yên M giaiăđo n 2012-2014
n v : T đ ng
N m
2012

S ti n

Ch tiêu
T ngăNVH

2013

S ti n

1.911

1.780

-Ti n g i dân c

877

348

-Ti n g i TCKT

374

-V n huy đ ng
khác

1.ThỀo đ i t

Chêch l ch

Chêch l ch

2013/2012

2014/2013

2014

S ti n
1.790

Tuy t
đ i

T ngă Tuy t T gă
đ i (%)

đ i
đ i (%)

-131

6,85

10

0,56

680

-529

-60,32

332

95,4

199

135

-175

-46,79

-64

-32,16

660

1233

975

573

86,86

-258

-20,92

387

148

201

-239

-61,75

53

35,81

1.524

1.632

1.589

108

7,08

-43

-2,63

ng

2. Theo kì h n
-Ti n g i không
kì h n
-Ti n g i kì h n

(Ngu n: báo cáo t ng k t 2012, 2013, 2014 AGIBANK Yên M )

25

Thang Long University Library