phân tích, đánh giá hoạt động kinh doanh của ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh cần thơ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG
Trung tâm Học liệu
ĐH Cần
Thơ @CỦA
Tài liệu
học tập
và nghiên cứu
KINH
DOANH
NGÂN
HÀNG
ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
CHI NHÁNH CẦN THƠ

Giáo viên hướng dẫn:

Sinh viên thực hiện :

NGUYỄN THANH NGUYỆT

NGUYỄN CHẾ EM
MSSV:4043321
Lớp: Tài chính 1- K30

Cần Thơ, 2008

Luận văn tốt nghiệp

GVHD: Nguyễn Thanh Nguyệt

LỜI CẢM TẠ

Trong thời gian học tập tại trường Đại học Cần Thơ, dưới sự giảng dạy
của quý thầy cô, em đã tiếp nhận được nhiều kiến thức vô cùng quý giá. Luận
văn tốt nghiệp được hoàn thành dưới sự hướng dẫn tận tình của cô Nguyễn
Thanh Nguyệt và sự giúp đỡ của các cán bộ cơ quan thực tập.
Em xin chân thành cảm ơn:
Quý thầy cô khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần
Thơ, cám ơn cô Nguyễn Thanh Nguyệt đã tận tâm hướng dẫn, chỉ dạy để em
hoàn thành luận văn tốt nghiệp.
Các cô, chú, anh, chị đang công tác tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển
Việt Nam chi nhánh Cần Thơ đã tạo điều kiện thuận lợi, giúp đỡ em trong suốt
thời gian thực tập. Cám ơn anh Nguyễn Xuân Huy (Trưởng phòng tín dụng Ngân
hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ), chú Nguyễn Đình
Trọng (Phó phòng tín dụng Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh
Cần Thơ).

Trung tâm Học Sau
liệucùng
ĐHemCần
Thơ
liệu
tậpKinh
và tếnghiên
cứu

xin kính
chúc@
tấtTài
cả quý
thầyhọc
cô khoa
và Quản trị
kinh doanh cùng các cô, chú, anh, chị tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt
Nam chi nhánh Cần Thơ được dồi dào sức khỏe, đạt kết quả tốt trong công tác và
trong đời sống.
Ngày 07 tháng 05 năm 2008
Sinh viên thực hiện

Nguyễn Chế Em

2

SVTH: Nguyễn Chế Em


Luận văn tốt nghiệp

GVHD: Nguyễn Thanh Nguyệt

LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu
thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất
kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào.
Ngày 07 tháng 05 năm 2008

Sinh viên thực hiện

Nguyễn Chế Em

Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu

3

SVTH: Nguyễn Chế Em


Luận văn tốt nghiệp

GVHD: Nguyễn Thanh Nguyệt

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................

Ngày …. tháng …. năm 2008
Thủ trưởng đơn vị
(ký tên và đóng dấu)

Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu

4

SVTH: Nguyễn Chế Em


Luận văn tốt nghiệp

Trung

GVHD: Nguyễn Thanh Nguyệt

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................

..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
tâm..............................................................................................................................
Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
Ngày …. tháng …. năm 2008
Giáo viên hướng dẫn

(ký và ghi họ tên)

5

SVTH: Nguyễn Chế Em


Luận văn tốt nghiệp

Trung

GVHD: Nguyễn Thanh Nguyệt

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN

..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................

..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
tâm..............................................................................................................................
Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
..............................................................................................................................
Ngày …. tháng …. Năm 2008
Giáo viên phản biện
(ký và ghi họ tên)

6

SVTH: Nguyễn Chế Em


Luận văn tốt nghiệp

GVHD: Nguyễn Thanh Nguyệt
MỤC LỤC

Trung

CHƯƠNG 1 ...........................................................Error! Bookmark not defined.
GIỚI THIỆU .........................................................Error! Bookmark not defined.
1.1. ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU: ...........Error! Bookmark not defined.
1.1.1. Sự cần thiết nghiên cứu......................Error! Bookmark not defined.
1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn .............Error! Bookmark not defined.
1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU: ................Error! Bookmark not defined.
1.2.1. Mục tiêu chung ..................................Error! Bookmark not defined.
1.2.2. Mục tiêu cụ thể ..................................Error! Bookmark not defined.
1.4. PHẠM VI NGHIÊN CỨU:...................Error! Bookmark not defined.
1.4.1. Không gian ........................................Error! Bookmark not defined.
1.4.2. Thời gian ...........................................Error! Bookmark not defined.
1.4.3. Đối tượng nghiên cứu ........................Error! Bookmark not defined.
1.5. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊN
CỨU............................................................Error! Bookmark not defined.
CHƯƠNG 2 ...........................................................Error! Bookmark not defined.
PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨUError! Bookmark not defined.
2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN ......................Error! Bookmark not defined.
2.1.1 Một số phương pháp luận về phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh
của ngân hàng..............................................Error! Bookmark not defined.

2.1.2 Tổng quan về Ngân hàng thương mại .Error! Bookmark not defined.
2.1.3 Hoạt động huy động vốn.....................Error! Bookmark not defined.
2.1.4 Hoạt động tín dụng .............................Error! Bookmark not defined.
tâm Học
liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
2.1.5 Hoạt động dịch vụ...............................Error! Bookmark not defined.
2.1.6 Hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMError! Bookmark not defined.
2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU.........Error! Bookmark not defined.
2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu..............Error! Bookmark not defined.
2.2.2 Phương pháp phân tích đánh giá .........Error! Bookmark not defined.
CHƯƠNG 3 ...........................................................Error! Bookmark not defined.
KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH CƠ BẢN CỦA BIDV CẦN THƠError! Bookmark not defined.
3.1.ĐẶC ĐIỂM TÌNH HÌNH CỦA THÀNH PHỐ CẦN THƠError! Bookmark not defined
3.2.KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT
NAM...........................................................Error! Bookmark not defined.
3.3.QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH & PHÁT TRIỂN BIDV CẦN THƠError! Bookmark not
3.3.1. Lịch sử trình hình thành .....................Error! Bookmark not defined.
3.3.2.Cơ cấu tổ chức và chức năng các phòng banError! Bookmark not defined.
3.2.3 Chức năng nhiệm vụ và hoạt động ......Error! Bookmark not defined.
3.4 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNGError! Bookmark not d
3.4.1 Nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của ngân hàngError! Bookmark not defined.
3.4.2 Kết quả hoạt động kinh doanh. ...........Error! Bookmark not defined.
3.5 PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG NĂMError! Bookmark not defined.
3.5.1 Mục tiêu chung (2007-2010)...............Error! Bookmark not defined.
3.5.2 Một số chỉ tiêu kế hoạch năm 2008.....Error! Bookmark not defined.
CHƯƠNG 4 ...........................................................Error! Bookmark not defined.
PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN
HÀNG BIDV CẦN THƠ ......................................Error! Bookmark not defined.
4.1 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNGError! Bookmark not defined.
7

SVTH: Nguyễn Chế Em


Luận văn tốt nghiệp

Trung

GVHD: Nguyễn Thanh Nguyệt

4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNGError! Bookmark not defined.
4.2.1 Doanh số cho vay ...............................Error! Bookmark not defined.
4.2.2 Doanh số thu nợ..................................Error! Bookmark not defined.
4.2.3 Dư nợ .................................................Error! Bookmark not defined.
4.2.3 Nợ quá hạn .........................................Error! Bookmark not defined.
4.2.4 Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng...Error! Bookmark not defined.
4.4 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANHError! Bookmark not defined
4.4.1 Thu nhập ............................................Error! Bookmark not defined.
4.4.2 Chi phí................................................Error! Bookmark not defined.
4.4.3 Lợi nhuận ...........................................Error! Bookmark not defined.
4.4.4 Các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động kinh doanhError! Bookmark not defined.
CHƯƠNG 5 ...........................................................Error! Bookmark not defined.
MỘT SỐ GIẢI PHÁP ...........................................Error! Bookmark not defined.
5.1 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA BIDV - CẦN THƠError! Bookmark
5.1.1 Môi trường bên trong..........................Error! Bookmark not defined.
5.1.2 Môi trường bên ngoài .........................Error! Bookmark not defined.
5.2 MỘT SỐ GIẢI ......................................Error! Bookmark not defined.
5.2.1 Đối với hoạt động huy động vốn:........Error! Bookmark not defined.
5.2.2 Đối với hoạt động tín dụng .................Error! Bookmark not defined.
5.2.3 Về thu nhập ........................................Error! Bookmark not defined.

5.2.4 Về chi phí ...........................................Error! Bookmark not defined.
5.2.5 Về lợi nhuận .......................................Error! Bookmark not defined.
5.2.6 Về rủi ro .............................................Error! Bookmark not defined.
5.2.7 Một số biện pháp khác ........................Error! Bookmark not defined.
6 ...........................................................Error!
Bookmark
not defined.
tâmCHƯƠNG
Học liệu
ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập
và nghiên
cứu
KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ...............................Error! Bookmark not defined.
6.1. Kết luận ................................................Error! Bookmark not defined.
6.2. Kiến nghị..............................................Error! Bookmark not defined.
6.2.1 Đối với ngân hàng ..............................Error! Bookmark not defined.
6.2.2 Đối với Hội sở chính...........................Error! Bookmark not defined.
6.2.3 Đối chính quyền địa phương...............Error! Bookmark not defined.
TÀI LIỆU THAM KHẢO.....................................Error! Bookmark not defined.
PHỤ LỤC ..............................................................Error! Bookmark not defined.

8

SVTH: Nguyễn Chế Em


Luận văn tốt nghiệp

GVHD: Nguyễn Thanh Nguyệt

DANH MỤC BẢNG
Bảng
1

Tên bảng
Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV - CT

Trang
35

2

Tình hình huy động vốn qua 3 năm của BIDV - CT

38

3

Báo cao ds cho vay, thu nợ,dư nợ, nợ quá hạn ngắn, trung và dài hạn

39

4

Các chỈ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng

46

5

Phân tích tình hình thu nhập của BIDV – CT

49

6

Tình hình chi phí của BIDV – CT qua 3 năm

51

7

Các chỉ số đo lường lợi nhuận của BIDV- Cần Thơ

53

8

Các chỉ số đo lường rủi ro của BIDV - CT

56

9

Mô hình SWOT- BIDV-CT

62

Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu

9

SVTH: Nguyễn Chế Em


Luận văn tốt nghiệp

GVHD: Nguyễn Thanh Nguyệt

DANH MỤC HÌNH
Hình

Tên hình

Trang

1

Doanh số cho vay ngắn, trung và dài hạn của BIDV - CT

40

2

Doanh số thu nợ ngắn, trung và dài hạn của BIDV - CT

42

3

Dư nợ ngắn, trung và dài hạn của BIDV - CT

44

4

Nợ quá hạn ngắn, trung và dài hạn của BIDV - CT

45

Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu

10

SVTH: Nguyễn Chế Em


Luận văn tốt nghiệp

GVHD: Nguyễn Thanh Nguyệt

DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT
TTTC VN

Thị trường tài chính Việt Nam

NHNN

Ngân hàng nhà nước

NHTM

Ngân hàng thương mại

WTO

Tổ chức thương mại thế giới

XD

Xây dựng

DV

Dịch vụ

NH

Ngân hàng

BIDV - CT

Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ

DNNN

Doanh nghiệp nhà nước

KT-XH

Kinh tế -xã hội

DNVN

Doanh nghiệp Việt Nam

TPCT

Thành phố Cần Thơ

SVTH

Sinh viên thực hiện

GVHD

Giảng viên hướng dẫn

Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu

11

SVTH: Nguyễn Chế Em


Luận văn tốt nghiệp

GVHD: Nguyễn Thanh Nguyệt
CHƯƠNG 1

GIỚI THIỆU
1.1. ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU:
1.1.1. Sự cần thiết nghiên cứu
Sự kiện Việt Nam trở thành thành viên thứ 150 tổ chức thương mại thế
giới (WTO) đã tạo điều kiện tốt cho nền kinh tế Việt Nam hoà nhập với nền kinh
tế thế giới. Từ đó, Việt Nam dễ dàng tiếp thu hút vốn đầu tư, được tiếp cận công
nghệ hiện đại và trình độ quản lý chuyên môn của các nước. Đây là yếu tố quan
trọng góp phần phát triển kinh tế Việt Nam. Tuy nhiên, việc gia nhập tổ chức
WTO cũng gây cho các doanh nghiệp Việt Nam không ít khó khăn, đó là sự cạnh
tranh gay gắt với doanh nghiệp nước ngoài hoạt động ở Việt Nam. Do đó, để
cạnh tranh được với các doanh nghiệp nước ngoài, đòi hỏi các doanh nghiệp Vịêt
Nam phải nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh. Nhưng trước hết doanh nghiệp
phải đánh giá được hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp mình để từ
đó đề ra nhưng biện pháp phát triển phù hợp, nâng cao sức cạnh tranh của mình

Trung tâm HọcNgân
liệuhàng
ĐHĐầu
Cần
Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
Tư và Phát Triển Viêt Nam (BIDV) là ngân hàng thương
mại quốc doanh lớn, với hướng phát triển thành tập đoàn tài chính mạnh ở Việt
Nam, BIDV không ngừng nâng cao năng lực cạnh tranh với các ngân hàng khác.
Nhà nước có chủ trương cổ phần hoá BIDV, dự kiến khoảng tháng 9 năm 2008
ngân hàng này sẽ phát hành cổ phiếu đầu tiên ra công chúng. Chính điều này đã
làm cho nhiều nhà đầu tư ngày càng quan tâm nhiều hơn vào hiệu quả kinh
doanh của ngân hàng để đưa ra quyết định đầu tư.
Cần Thơ là trung tâm kinh tế, văn hoá – xã hội khu vực đồng bằng Sông
Cửu Long, đây là cũng là nơi có nhiều chi nhánh của ngân hàng. Vì vậy, sự cạnh
tranh giữa các ngân hàng là điều tất yếu. Ngân hàng BIDV chi nhánh Cần Thơ

cũng không nằm ngoài sự cạnh tranh đó, việc cạnh tranh này thúc đẩy các ngân
hàng phải nâng cao khả năng phục vụ khách hàng, nâng cao hiệu quả hoạt động
kinh doanh. Do đó, việc phân tích hoạt động kinh doanh và đề ra những biện
pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh là vô cùng cần thiết.

12

SVTH: Nguyễn Chế Em


Luận văn tốt nghiệp

GVHD: Nguyễn Thanh Nguyệt

Bên cạnh đó, việc áp dụng kiến thức đã học để hoàn thành luận văn là
trách nhiệm của chúng em. Đây là cơ hội để chúng em sử dụng hiểu biết của
mình và vận dụng vào môi trường thực tế. Xuất phát từ những yêu cầu đó nên em
quyết đinh chọn việc “PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG

KINH

DOANH CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI
NHÁNH CẦN THƠ” làm đề tài luận văn của mình
1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn
Thành phố Cần Thơ được xem là trung tâm kinh tế, văn hoá - xã hội,
khoa học - kỹ thuật của khu vực đồng bằng Sông Cửu Long. Vì vậy, hoạt động
kinh tế ở đây sẽ rất nhộn nhịp và nhu cầu vốn đầu tư rất lớn. Hoạt động tài chính
ở thành phố này cũng rất sôi động. Tổng vốn huy động trên địa bàn đến cuối năm
2007 ước thực hiện 10.200 tỷ đồng, tăng 63,64% so với cuối năm 2006, chiếm
58,29% tổng dư nợ cho vay; trong đó, vốn huy động bằng đồng Việt Nam 9.100

tỷ đồng và ngoại tệ qui đồng Việt Nam 1.100 tỷ đồng. Tổng dư nợ cho vay
17.500 tỷ đồng, tăng 58,63%; trong đó dư nợ trung dài hạn 4.500 tỷ đồng, chiếm
25,71%, tăng 48,08%; dư nợ ngắn hạn 13.000 tỷ đồng, chiếm 74,29%, tăng

Trung tâm62,64%.
Học liệu
Cần
Thơ
liệuchiếm
học1,36%
tập và
cứu
Tỷ lệ ĐH
nợ xấu
trên địa
bàn@
238Tài
tỷ đồng,
tổngnghiên
dư nợ (cuối
năm 2006 là 2,12%). Đề án phát triển thanh toán không dùng tiền mặt giai đoạn
2006-2010 và định hướng đến năm 2020 được triển khai thực hiện tốt, thanh toán
điện tử liên ngân hàng của các tổ chức tín dụng tăng 49% so với năm 2006.
Bên cạnh đó, hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp cũng ngày càng
phát triển, ngày càng có nhiều doanh nghiệp mới được thành lập, đó là nhờ chính
sách thu hút đầu tư và cải cách hành chính của TP. Năm 2007, thành phố đã cấp
mới chứng nhận đăng ký kinh doanh cho 1.100 doanh nghiệp các loại hình với số
vốn đăng ký 3.900 tỷ đồng; cấp chứng nhận thay đổi đăng ký kinh doanh cho
3.190 lượt doanh nghiệp, trong đó có 460 doanh nghiệp tăng vốn với số vốn tăng
4.116 tỷ đồng, 24 doanh nghiệp giảm vốn với số vốn giảm 163 tỷ đồng. Thực

hiện thủ tục giải thể 47 chi nhánh, 21 doanh nghiệp tư nhân và 17 công ty trách
nhiệm hữu hạn. Đến nay, trên địa bàn thành phố có 6.292 doanh nghiệp thuộc
các loại hình với số vốn đăng ký 9.707,25 tỷ đồng đang hoạt động. Thực hiện cổ
phần hóa 07 doanh nghiệp nhà nước (DNNN) và đơn vị kinh tế trực thuộc
DNNN, chuyển thành công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên đối với 01
13

SVTH: Nguyễn Chế Em


Luận văn tốt nghiệp

GVHD: Nguyễn Thanh Nguyệt

doanh nghiệp; chuyển đổi Nông trường sông Hậu và Nông trường Cờ Đỏ thành
02 công ty nông nghiệp, làm cơ sở cho việc tiến hành xây dựng các phương án
sắp xếp nông trường theo Nghị định 170/CP của Chính phủ. Đến cuối năm 2007,
đã thực hiện sắp xếp 61 doanh nghiệp và đơn vị kinh tế trực thuộc doanh nghiệp
nhà nước, trong đó cổ phần hóa được 49 doanh nghiệp.
Để hoạt động của các doanh nghiệp phát triển thì vai tro của ngân hàng là
không thể thiếu, thông qua việc cung cấp các dịch vụ của mình như: cho vay,
cung cấp phương tiện thanh toán, dịch tư vấn đầu tư…Vì vậy, việc nâng cao hiệu
quả hoạt động của ngân hàng cũng không kém phần quan trọng. Trong đó, Ngân
hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ có vai trò khá quan
trọng. Việc nâng cao hiệu quả kinh không chỉ làm tăng năng lực cạnh tranh của
ngân hàng mà còn gốp phần phát triển kinh tế của TP và thu hút ngày càng nhiều
nhà đầu tư vào ngân hàng, nhất là trong giai đoạn BIDV đang tiên hành cổ phần
hóa. Để nâng cao được hiệu quả hoạt động kinh doanh của BIDV – CT thì việc
phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng này để đưa ra giải pháp cải tiến là vô
cùng cần thiết.

Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU:
1.2.1. Mục tiêu chung
Phân tích và đánh giá hoạt động kinh doanh của ngân hàng Đầu tư và Phát
triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ, cung cấp thông tin và đề ra giải pháp nâng
cao hiệu quả sản xuất kinh doanh.
1.2.2. Mục tiêu cụ thể
- Phân tích hoạt động kinh doanh (tình hình cho vay, thu nợ, hoạt động
dịch vụ khác). Từ đó, đánh giá tình hình kinh doanh và tìm giải pháp phát triển
hoạt động kinh doanh.
- Phân tích tình hình thu nhập, so sánh thu nhập qua các năm nhằm tìm giả
pháp tăng thu nhập cho ngân hàng
- Phân tích tình hình chi phí, xem xét lại các khoản chi phí. Từ đó, tìm giải
pháp giảm chi phí.

14

SVTH: Nguyễn Chế Em


Luận văn tốt nghiệp

GVHD: Nguyễn Thanh Nguyệt

- Phân tích tình hình lợi nhuận và rủi ro. Đây là chỉ tiêu quan trọng, được
nhiều đối tượng quan tâm. Vì vậy, cần tìm giải pháp nâng cao lợi nhuận cho ngân
hàng.
- Đề ra giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh của BIDV Cần Thơ
1.4. PHẠM VI NGHIÊN CỨU:

1.4.1. Không gian
Do thực tập tại BIDV chi nhánh Cần Thơ nên số liệu được thu thập trên
địa bàn TP Cần Thơ, cụ thể tại Ngân hàng bao gồm các số liệu, quy định
Tuy nhiên do mỗi ngân hàng có những quy định, đặc thù riêng nên số liệu
có phần hạn chế trong quá trình phân tích các chỉ tiêu.
1.4.2. Thời gian
Nhằm đảm bảo đề tài mang tính thực tế khi phân tích, các số liệu được lấy
trong 3 năm gần nhất (2005 – 2006 – 2007). Thêm vào đó là thời gian thực tập 3
tháng (từ 11/02 đến 25/04/2008) tại Ngân hàng sẽ giúp em có cơ sở vững
chắc nắm thông tin xác thực hơn, từ đó đưa ra những lý luận, giải pháp phù
với tình
KTCần
– XH của
TP @
Cần Tài
Thơ hơn
Trung tâmhợp
Học
liệuhình
ĐH
Thơ
liệu học tập và nghiên cứu
1.4.3. Đối tượng nghiên cứu
– Khái quát về đặc điểm tự nhiên và tình hình KT – XH TP Cần Thơ
– Khái quát chung về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Đầu tư &
Phát triển Cần Thơ, sau đó đi vào phân tích từng hoạt động của ngân hàng (hoạt
động huy động vốn, hoạt động tín dụng, hoạt động dịch vụ)...
– Cuối cùng là đưa ra một số biện pháp hữu hiệu nhất xuất phát từ điều
kiện thực tế của ngân hàng.
1.5. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊN

CỨU
Qua tìm hiểu về các tài liệu có liên quan đến “Phân tích đánh giá hiệu quả
hoạt động kinh doanh” ở thư viện khoa Kinh tế & Quản trị kinh doanh trường
Đại học Cần Thơ và các tài liệu trên internet em đã tìm được một số bài viết có
nội dung tương tự như sau:
1. Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Liên Doanh
INDOVINA chi nhánh Cần Thơ. SVTH: Đỗ Đàm Dũng.
15

SVTH: Nguyễn Chế Em


Luận văn tốt nghiệp

GVHD: Nguyễn Thanh Nguyệt

Bài viết đã phân tích, đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân
Hàng Liên Doanh INDOVINA chi nhánh Cần Thơ từ năm 2004-2006 và đề ra
các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín của ngân hàng trong tương
lai. Trong bài viết này các nội dung đã được phân tích là: tình hình tài sản, cơ
cấu nguồn vốn, phân tích hoạt động huy động vốn, phân tích hoạt động cho vay,
phân tích thu nhập chi phí và lợi nhuận. Bài viết đã làm sáng tỏ được tình hình
hoạt động kinh doanh của NH. Tuy nhiên việc phân tích thu nhập, chi phí, lợi
nhuận của tác giả chưa đủ, các chỉ tiêu lợi nhuận chưa được sử dụng phân tích và
các giải pháp đưa ra còn hạn chế. Vì vậy trong đề tài “phân tích đánh giá hoạt
động kinh doanh của BIDV chi nhánh Cần Thơ” sẽ chú ý phân tích lợi nhuận chi
phí nhiều hơn, bên cạnh đó sẽ bài viết cũng sẽ áp dụng mô hình SWOT để đưa ra
giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của NH.
2. Phân tích đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh BIDV tỉnh Hậu
Giang. SVTH: Phạm Thanh Trúc. GVHD: ThS. Bùi Văn Trịnh

Bài viết đã phân tích đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh hướng đến
việc xây dựng những kế hoạch, những quyết định một cách chủ động, linh hoạt

Trung tâmhơn
Học
liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
ngay cả đối với các mặt hoạt động hằng ngày của ngân hàng. Các nội dung
đã được phân tích là: phân tích hoạt động huy động vốn, hoạt động tín dụng,
phân tích hoạt động dịch vụ, phân tích thu nhập, chi phí, lợi nhuận từ. Trong bài
viết đã sử dụng phương pháp thay thế liên hoàn để phân tích lợi nhuận của NH,
đây là điểm nổi bật, với phương pháp này bài viết đã làm rõ được nguyên nhân
làm cho lợi nhuận tăng là do giá trị của dư nợ cho vay bình quân và lãi đầu ra
tăng nhanh hơn giá trị của các khoản chi phí bỏ ra để trả cho nguồn tiền huy
động và bù đắp cho các hoạt động khác liên quan đến hoạt động kinh doanh của
ngân hàng. Do số liệu thu thập từ BIDV – CT bị hạn chế nên trong luận văn này
không sử dụng phương pháp này được. Tuy nhiên các chỉ tiêu phân tích lợi
nhuận của bài viết sẽ được sử dụng lại một phần.

16

SVTH: Nguyễn Chế Em


Luận văn tốt nghiệp

GVHD: Nguyễn Thanh Nguyệt
CHƯƠNG 2

PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN

2.1.1 Một số phương pháp luận về phân tích hiệu quả hoạt động kinh
doanh của ngân hàng
2.1.1.1. Khái niệm
Phân tích kết quả kinh doanh là xem xét, đo lường việc thực hiện chiến
lược kinh doanh. Khi một chiến lược mới đưa vào thực hiện, nhà quản trị cần
phải kỉêm tra, phân tích để phát hiện những sai lệch so với kế hoạch, xác định
nguyên nhân và đề ra giải pháp giải quyết kịp thời, đúng lúc, có hiệu quả. Phân
tích chính xác, khoa học là cơ sở để xây dựng một chiến lược kinh doanh phù
hợp với từng giai đoạn phát triển của ngân hàng, giúp ngân hàng cũng cố được
chổ đứng của mình trên thị trường.
2.1.1.2. Ý nghĩa
- Là công cụ để phát hiện những khả năng tiềm tàng của doanh
kinhThơ
doanh,
là công
cụ học
cải tiến
cơ chế
lý trong
Trung tâmnghiệp
Họctrong
liệuhoạt
ĐHđộng
Cần
@vàTài
liệu
tập
và quản
nghiên
cứu

kinh doanh.
- Là cơ sở quan trọng để ra các quyết định kinh doanh.
- Là biện pháp quan trọng để dự báo, đề phòng và hạn chế những rủi
ro, bất định trong kinh doanh.
- Tài liệu phân tích hoạt động kinh doanh không chỉ cần thiết cho các
nhà quản trị ở bên trong doanh nghiệp mà còn cần thiết cho các đối tượng ở bên
ngoài khác.
2.1.1.3. Đối tượng và nội dung của phân tích hoạt động kinh doanh
Đối tượng của phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh là những kết quả
kinh doanh cụ thể được biểu hiện bằng các chỉ tiêu kinh tế, với sự tác động của
các nhân tố kinh tế.
2.1.1.3. Nội dung:
- Phân tích các chỉ tiêu về kết quả hoạt động kinh doanh.
- Các chỉ tiêu kết quả kinh doanh được phân tích trong mối quan hệ
với các nhân tố (điều kiện – yếu tố) ảnh hưởng, tác động đến sự biến động của
17

SVTH: Nguyễn Chế Em


Luận văn tốt nghiệp

GVHD: Nguyễn Thanh Nguyệt

các chỉ tiêu.
Tóm lại: Đối tượng của phân tích là quá trình kinh doanh và kết quả kinh
doanh (tức các sự việc đã xảy ra trong quá khứ). Mục đích của phân tích là đúc
kết thành qui luật để nhận thức thực tại và nhắm đến tương lai cho tất cả các mặt
hoạt động của một doanh nghiệp.
2.1.1.4. Nhiệm vụ của phân tích hoạt động kinh doanh.

Kiểm tra và đánh giá một cách toàn diện và thường xuyên kết quả
hoạt động kinh doanh thông qua các chỉ tiêu kinh tế đã xây dựng.
2.1.1.5. Các nhân tố ảnh hưởng đến kết quả phân tích
Theo nội dung của nhân tố
- Những nhân tố thuộc về điều kiện kinh doanh.
- Những nhân tố thuộc về kết quả sản xuất.
Theo tính tất yếu của nhân tố
- Nhân tố chủ quan.
- Nhân tố khách quan.
Theo tính chất của nhân tố, bao gồm:

Trung tâm Học liệu ĐH
Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
- Nhân tố số lượng.
- Nhân tố chất lượng.
Theo xu hướng tác động của nhân tố, bao gồm:
- Nhân tố tích cực.
- Nhân tố tiêu cực.
2.1.2 Tổng quan về Ngân hàng thương mại
2.1.2.1. Khái niệm ngân hàng thương mại
Ngân hàng là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch
vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán –
và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh
nào trong nền kinh tế.
2.1.2.2. Chức năng của ngân hàng thương mai
Chức năng trung gian tín dụng
Đây là chức năng cơ bản nhất của ngân hàng thương mại và có ý nghĩa
đặc biết trong việc thúc đẩy kinh tế phát triển. Trung gian tài chính là “cầu nối”
giữa cung và cầu vốn trong xã hội, khơi nguồn từ những người có thể vì lý do gì
18

SVTH: Nguyễn Chế Em


Luận văn tốt nghiệp

GVHD: Nguyễn Thanh Nguyệt

đó không dùng nó một cách sinh lợi sang những người có ý muốn dùng nó để
sinh lợi.
Chức năng làm trung gian thanh toán và quản lý các phương tiện
thanh toán
Chức năng này là sự kế thừa và phát triển chức năng ngân hàng là thủ quỹ
của các doanh nghiệp, tức là ngân hàng tiến hành nhập tiền vào tài khoản hay chi
trả tiền theo lệnh của chủ tài khoản. công việc của người thủ quỹ chính là ở chổ
làm trung gian thanh toán.
Khi ngân hàng thương mại ra đời và phát triển, thì hầu hết các khoản
thanh toán và chi trả hàng hoá, dịch vụ của các chủ thể kinh tế (các doanh nghiệp
và cá nhân) đều được chuyển giao cho ngân hàng thực hiện, việc thanh toán trở
nên tiện lợi, tiết kiệm được nhiều chi phí, mọi quan hệ thanh toán được thực hiện
bằng cách các chủ thể mở tài khoản tại ngân hàng và yêu cầu ngân hàng thực
hiện các khoản chi trả hoặc uỷ nhiệm cho ngân hàng thực hiện việc thu nhận các
khoản tiền vào tài khoản của mình. với công việc này ngân hàng đã quản lý các
phương tiện thanh toán giữa các chủ thể kinh tế.

Trung tâm HọcChức
liệunăng
ĐHtạoCần
tiền Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
Với hai sáng kiến: dùng giấy chứng nhận tiền gửi để trả nợ và tạo ra bút tệ

để thay thế việc sử dụng tiền mặt đã giúp cho ngân hàng trở thành trung tâm tiền
tệ của đời sống kinh tế hiện đại. Bút tệ được tạo ra như sau: sau khi khách hàng
gửi tiền vào ngân hàng thì ngân hàng dùng một phần khoản tiền này để dự trữ, số
còn lại dùng để cho vay. Người vay lai đem số tiền này đi gửi ở ngân hàng khác
và ngân hàng khác lại làm tương tự, kết quả là số tiền bút tệ tăng lên.
Chức năng làm dịch vụ tài chính và các dịch vụ khác
Trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng và ngân quỹ, ngân hàng có
điều kện thuận lợi về kho quỹ, thông tin, quan hệ rộng rãi với các doanh nghiệp.
Với điều kiện đó, ngân hàng có thể làm tư vấn về tài chính và đầu tư cho các
doanh nghiệp, làm đại lý phát hành cổ phiếu bảo đảm đạt hiệu quả cao và tiết
kiệm chi phí. Khi một doanh nghiệp muốn phát hành chứng khoán trên thị trường
sơ cấp, họ có thể nhờ ngân hàng cung cấp dịch vụ như: lựa chọn loại chứng
khoán phát hành, tư vấn vấn đề lãi suất chứng khoán, thời hạn chứng khoán và
các vấn đề kỹ thuật khác. Ngoài ra, ngân hàng còn cung cấp dịch vụ lưu trử và
19

SVTH: Nguyễn Chế Em


Luận văn tốt nghiệp

GVHD: Nguyễn Thanh Nguyệt

quản lý chứng khoán cho khách hàng, làm dịch vụ thu lãi chứng khoán, chuyển
lãi vào tài khoản cho khách hàng hoặc có khi Ngân hàng Thương mại còn thực
hiện việc mua, bán chứng khoán cho khách hàng, thu hồi vốn chứng khoán đến
hạn…
Chức năng tài trợ nghiệp vụ ngoại thương, mở rộng nghiệp vụ ngân
hàng quốc tế
Ngày nay, xu hướng toàn cầu hoá, khu vực hoá với nhũng đặc trưng tự do

hoá thương mại và tự do hoá tài chính ngày càng rộng khắp và mạnh mẽ đã và
đạng chi phối khuynh hướng và cấu trúc vận động của hệ thống tài chính của
ngân hàng từng quốc gia. Do đó, đẩy mạnh hoạt động kinh doanh đối ngoại đối
với Ngân hàng Thương mại ở các nước đang phát triển không chỉ là tất yếu
khách quan, mà còn chính là lẽ sống của những ngân hàng ở các nước này. Mở
rộng hoạt động kinh doanh đối ngoại, các ngân hàng thương mại sẽ thu được
nhiều lợi ích: 1) tranh thủ được các nguồn vốn trên thị trường quốc tế thông qua
các ngân hàng nước ngoài hoặc các chi nhanh ngân hàng nước ngoài tại trong
nước để đầu tư phát triển đất nước; 2) có điều kiện tiếp cận và học hỏi công nghệ
hàng
tiên ĐH
tiến, Cần
nhất là Thơ
những @
khâuTài
thanh
toán,học
kinh tập
doanhvà
ngoại
hối, thẩm
Trung tâmngân
Học
liệu
liệu
nghiên
cứu
định dự án, phòng ngừa rủi ro, kiểm soát nội bộ và giám sát tài chính; 3) gốp
phần quan trọng khuyến khích mở rộng xuất khẩu; 4) tạo điều kiện, cơ hội mở
rộng thị trường, tìm kiếm bạn hàng trên những lĩnh vực kinh doanh khác nhau.

2.1.2.3.Vai trò của ngân hàng trong nền kinh tế
Trong khi nhiều người tin rằng các ngân hàng chỉ đóng vai trò rất nhỏ trong
nền kinh tế - nhận tiền gửi và cho vay – thì trên thực tế ngân hàng đã phải thực
hiện nhiều vai trò mới có thể duy trì khả năng cạnh tranh và đáp ứng nhu cầu xã
hội. các ngân hàng ngày nay có những vai trò sau:
Vai trò trung gian: chuyển các khoản tiết kiệm, chủ yếu từ hộ gia đình,
thành khoản tín dụng cho các tổ chức kinh doanh và các thành phần khác để đầu
tư vào nhà cửa, thiết bị và các tài sản khác.
Vai trò thanh toán: thay mặt khách hàng thực hiện việc thanh toán cho
hoạt động mua hàng hoá và dịch vụ (như bằng cách phát hành và bù trừ séc, cung
cấp mạng lới thanh toán điện tử, kết nối các quỹ và phân phối tiền giấy và tiền
đúc).
20

SVTH: Nguyễn Chế Em


Luận văn tốt nghiệp

GVHD: Nguyễn Thanh Nguyệt

Vai trò người bảo lãnh: cam kết trả nợ cho khách hàng khi khách hàng
mất khả năng thanh toán (chẳng hạn phát hành thư tín dụng).
Vai trò đại lý: thay mặt khách hàng quản lý và bảo vệ tài sản của họ, phát
hành hoặc chuộc lại chứng khoán (thường được thực hiện tại phòng uỷ thác).
Vai trò thực hiện chính sách: thực hiện chính sách kinh tế của Chính
phủ, góp phần điều tiết sự tăng trưởng kinh tế và theo đuổi các mục tiêu xã hội.
2.1.3 Hoạt động huy động vốn
2.1.3.1 Vốn tiền gửi
Trong hoạt động sản xuất, kinh doanh của mình thì doanh nghiệp sẽ có

những khoản tiền nhàn rỗi hoặc số tiền cần gửi ngân hàng để đáp ứng nhu cầu
thanh toán. Ngân hàng dùng khoản tiền gửi này như nguồn vốn của mình. tiền
gửi của các tổ chức kinh tế thông thường dưới hình thức: tiền gửi không kỳ hạn
(tiền gửi thanh toán), tiền gửi có kỳ hạn.
Tiền gửi của dân cư là một bộ phận thu nhập bằng tiền của dân cư tại ngân
hàng, tiền gửi của dân cư bao gồm: tiền gửi tiết kiệm, tài khoản tiền gửi các
nhân, tiền gửi khác, tiền gửi vốn chuyên dùng….

Trung tâm HọcNgoài
liệuraĐH
Cần
học
tậptínvà
nghiên
cứu
tiền gửi
của Thơ
kho bạc@
nhàTài
nướcliệu
và các
tổ chức
dụng
khác
2.1.3.2. Vốn huy động thông qua các chứng từ có giá
Giấy tờ có giá là chứng nhận của tổ chức tín dụng phát hành để huy động
vốn trong đó xác nhận nghĩa vụ trả nợ một khoản tiền trong một khoản thời gian
nhất định, điều kiện trả nợ và các điều khoản cam kết khác giữa tổ chức tín dụng
và gnười mua.
Đây chính là việc ngân hàng thương mại phát hành các chứng từ như kỳ

phiếu ngân hàng có mục đích, trái phiếu ngân hàng, và chứng chỉ tiền gửi để huy
động vốn ngắn hạn và dài hạn vào ngân hàng.
Giấy tờ có giá ngắn hạn: là giấy tờ có giá có thời hạn dưới một năm bao
gồm kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi ngắn hạn, tín phiếu và các giấy tờ có giá ngắn
hạn khác.
Giấy tờ có giá dài hạn là giấy tờ có giá có thời hạn một năm trở lên kể từ
khi phát hành đến khi đến hạn, bao gồm trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi dài hạn và
các giấy tờ có giá dài hạn khác.

21

SVTH: Nguyễn Chế Em


Luận văn tốt nghiệp

GVHD: Nguyễn Thanh Nguyệt

2.1.4 Hoạt động tín dụng
2.1.4.1. khái niệm về tín dụng
Tín dụng là một phạm trù kinh tế tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái
kinh tế - xã hội. Ngày nay tín dụng được hiểu theo nghĩa sau đây:
Định nghĩa 1: tín dụng là quan hệ kinh tế biểu hiện dưới hình thái tiền tệ
hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau
một thời gian nhất định.
Định nghĩa 2: tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn
lẫn nhau gữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hoá.
Định nhĩa 3: tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên (trái
chủ - người cho vay) cấp tiền, hàng hoá, dịch vụ, chứng khoán,… dựa vào lời
hứa thanh toán lại trong tương lai của bên kia (thụ trái - người vai).

2.1.4.2. Các phương thức cho vay
Cho vay từng lần
Là phương thức cho vay mà mỗi lần vay vốn, khách hàng và tổ chức tín
dụng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng.

Trung tâm HọcCho
liệu
Thơ
@ Tài liệu học tập và nghiên cứu
vayĐH
theoCần
hạn mức
tín dụng
Theo phương thức này thì khách hàng và ngân hàng sẽ xác định và thoả
thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong thời hạn nhất định hoặc theo chu kỳ
sản xuất kinh doanh. thực chất đây là phương thức cho vay luân chuyển cũ và
quy chế cho vay cụ thể của ngân hàng đã biến nó thành một phương thức mới.
Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng
Đây là phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng, nhưng ngân hàng sẽ
cam kết dành cho khách hàng số hạn mức tín dụng đã định, không vì tình hình
thiếu vốn để từ chối cho vay. Vì ngân hàng phải bớt các món vay của khách hàng
khác để giữ cam kết về hạn mức tín dụng nên khác hàng phải trả một mức phí
cho việc duy trì hạn mức dự phòng. Đó là số chênh lệch giữa hạn mức tín dụng
và số thực vay.
Cho vay theo dự án
Đây là phương thức cho vay trung và dài hạn, ngân hàng phải thẩm định
dự án trước khi cho vay. Tuy nhiên, trong cho vay ngắn hạn ngân hàng bổ sung
phương thức cho vay theo dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các phương án
22

SVTH: Nguyễn Chế Em


Luận văn tốt nghiệp

GVHD: Nguyễn Thanh Nguyệt

phục vụ đời sống.
Cho vay trả góp
Khi vay vốn thì ngân hàng và khác hàng xác định số lãi vốn vay phải trả
cộng với vốn gốc được chia ra để trả trong kỳ hạn trong thời gian cho vay
Cho vay thông qua phát hành và sử dụng thẻ tín dụng
Tổ chức tín dụng chấp nhận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay
trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ và rút
tiền tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt và đại lý của tổ chức tín
dụng. Khi cho vay phát hành và sử dụng thẻ tín dụng, tổ chức tín dụng và khách
hàng phải tuân theo quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng.
Cho vay theo hạn mức thấu chi
Là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thoả thuận bằng văn bản chấp thuận
cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù
hợp với các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về hoạt
động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.

Trung tâm HọcCho
liệu
Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
vayĐH
hợp Cần
đồng vốn

Một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay một dự án vay vốn hoặc phương
án vay vốn của khách hàng. Trong đó, có một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn
xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác. Việc cho vay hợp vốn thực hiện
theo quy định của quy chế cho vay và quy chế đồng tài trợ của tổ chức tín dụng
do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành.
2.1.5 Hoạt động dịch vụ
2.1.5.1. Các dịch vụ truyền thống
Thực hiện trao đổi ngoại tệ
Là trao đổi ngoại tệ - một ngân hàng đứng ra mua, bán một loại tiền này,
chẳng hạn USD lấy một loại tiền khác, chẳng hạn France hay Pesos và hưởng phí
dịch vụ.
Chiết khấu thương phiếu và cho vay thương mại
Thức chất đây cũng là hình thức cho vay, những người bán các khoản nợ
(khoản phải thu) của các khách hàng cho ngân hàng để lấy tiền mặt.
Nhận tiền gửi
23

SVTH: Nguyễn Chế Em


Luận văn tốt nghiệp

GVHD: Nguyễn Thanh Nguyệt

Đây là nguồn vốn quan trọng của ngân hàng, nó vừa có chi phí thấp vừa
bổ sung vào nguồn vốn kinh doanh của ngân hàng, bao gồm tiền gửi của các tổ
chức kinh tế và dân cư.
Bảo quản vật có giá
Ngay từ thời trung cổ, các ngân hàng đã bắt đầu việc lưu giữ vàng và các
vật giá khác cho khách hàng trong kho bảo quản. Ngày nay, ngân hàng còn cung

cấp dịch vụ cho thuê két sắt
Tài trợ các hoạt động của chính phủ
Với khả năng huy động một lượng vốn lớn trong xã hội, ngân hàng có vai
trò càng quan trọng trong việc tài trợ các hoạt động của chính phủ thông qua việc
mua trái phiếu, cho chính phủ vay trong các dự án
Cung cấp các tài khoản giao dịch
Việc cung cấp tài khoản giao dịch cho phép người gửi tiền viết séc thanh
toán cho việc mua hàng hoá và dịch vụ. Việc đưa ra loại tài khoản tiền gửi mới
này được xem là bước đi quan trọng nhất trong công nghiệp ngân hàng vì nó cải
thiện đáng kể hiệu quả quá trình thanh toán, làm cho các giao dịch kinh doanh trở
dễ dàng
nhanh
chóng
và an@
toàn
hơn.liệu học tập và nghiên cứu
Trung tâmnên
Học
liệuhơn,
ĐH
Cần
Thơ
Tài
Cung cấp dịch vụ uỷ thác
Từ nhiều năm nay, các ngân hàng đã thực hiện việc quản lý tài sản và quản
lý các hoạt động tài chính cho cá nhân và doanh nghiệp thương mại. Theo đó,
ngân hàng sẽ thu phí trên cơ sở giá trị của tài sản hay quy mô vốn họ quản lý.
Chức năng quản lý tài sản này được gọi là dịch vụ uy thác.
2.1.5.2. Những dịch vụ ngân hàng mới phát triển gần đây
Cho vay tiêu dùng

Trong lịch sử, hầu hết các ngân hàng không tích cực cho vay đối với cá
nhân và hộ gia đình vì họ cho rằng các khoản vay tiêu dùng có quy mô nhỏ, rủi
ro cao. Ngày nay, các ngân hàng đã quan tâm nhiều hơn đối với loai hình cho
vay này. Cho vay tiêu dùng bao gồm: cho vay mua xe, mua nhà, và các hoạt
động mua sắm khác
Tư vấn tài chính
Các ngân hàng từ lâu đã được khách hàng yêu cầu thực hiện hoạt động
đầu tư tài chính, đặc biệt là tiết kiệm và đàu tư. Ngân hàng ngày nay cung cấp
24

SVTH: Nguyễn Chế Em


Luận văn tốt nghiệp

GVHD: Nguyễn Thanh Nguyệt

nhiều dịch vụ tư vấn tài chính đa dạng, từ chuẩn bị về thuế và kế hoạch tài chính
cho các ca nhân đến tư vấn về các cơ hội thị trường trong nước và ngoài nước
cho khách hàng kinh doanh của họ
Quản lý tiền mặt
Qua nhiều năm, các ngân hàng đã phát hiện ra rằng một số dịch vụ mà họ
làm cho bản thân mình cũng có ích đối với khách hàng.một trong những dịch vụ
nổi bật là việc quản lý tiền mặt, trong đó ngân hàng đồng ý quản lý việc thu chi
cho một công ty kinh doanh và tiến hành đầu tư phần tiền mặt thặng dư tạm thời
vào các chứng khoán sinh lời và tín dụng ngắn hạn cho đến khi khách hàng cần
tiền mặt để thanh toán.
Cho vay tài trợ dự án
Các ngân hàng ngày càng trở nên năng động trong việc tài trợ cho chi phí
xây dựng nhà máy mới đặc biệt là trong các ngành công nghệ cao. Do rủi ro

trong loại hình tín dụng này nói chung là cao nên chúng thường được thực hiện
thông qua một công ty đầu tư, là thành viên của công ty thuộc sở hữu của ngân
hàng, cùng với các nhà đầu tư khác để chia sẽ rủi ro.
dịchCần
vụ nêu
trên các
cung
cấpvà
các nghiên
dịch vụ khác
Trung tâm HọcNgoài
liệucác
ĐH
Thơ
@ ngân
Tài hàng
liệucòn
học
tập
cứu
như: Cung cấp các kế hoạch hưu trí, cung cấp dịch vụ môi giới đầu tư chứng
khoán, dịch vụ thuê mua thiết bị…
2.1.6 Hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM
2.1.6.1. Phân tích thu nhập của NHTM
NHTM thường có các khoản thu nhập sau đây:

- Thu về từ hoạt động kinh doanh
+ Thu lãi cho vay
+ Thu lãi tiển gửi
+ Thu lãi hùn vốn, mua cổ phần

+ Thu về hoạt động kinh doanh vàng bạc, đá quý
+ Thu về kinh doanh ngoại tệ
+ Thu về đầu tư chứng khoán
+ Thu về dịch vụ ngân hàng

25

SVTH: Nguyễn Chế Em