Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP xăng dầu petrolimex chi nhánh cần thơ

Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (642 KB, 106 trang )

GVHD: Võ Thành Danh

Luận văn tốt nghiệp

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH
----------

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH
DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP XĂNG
DẦU PETROLIMEX CHI NHÁNH CẦN THƠ

Giáo viên hướng dẫn
Ts: VÕ THÀNH DANH

Sinh viên thực hiện
TRỊNH THỊ THU HIỀN
MSSV: B070027
LỚP:TÀI CHÍNH – NH
KHÓA: 33

Cần Thơ 2010

GVHD: Võ Thành Danh

Luận văn tốt nghiệp

LỜI CẢM TẠ

Sau bốn năm học tập và rèn luyện tại Trường Đại học Cần Thơ cùng với
thời gian thực tập tại Ngân hàng TMCP xăng dầu Petrolimex chi nhánh Cần Thơ,
tôi đã hoàn thành đề tài luận văn tốt nghiệp của mình. Đề tài được hoàn thành
nhờ công lao to lớn của quý thầy cô Trường Đại học Cần Thơ; Những ý kiến
hướng dẫn của thầy Võ Thành Danh và sự giúp đỡ nhiệt tình của Ban lãnh đạo
cùng các cô, chú, anh, chị tại cơ quan thực tập.
Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến:
+ Quý thầy cô Trường Đại học Cần Thơ nói chung và quý thầy cô Khoa
Kinh tế – Quản trị kinh doanh Trường Đại học Cần Thơ nói riêng đã tận tình
giảng dạy và truyền đạt những kiến thức quý báu trong suốt thời gian học tập vừa
qua.
+ Thầy Võ Thành Danh là giáo viên hướng dẫn đã chỉ dẫn tận tình và tạo
mọi điều kiện tốt nhất cho em trong suốt quá trình thực hiện đề tài.
+ Ban lãnh đạo cùng các cô, chú, anh, chị ở phòng kế toán và phòng kinh
doanh tại Ngân hàng TMCP xăng dầu Petrolimex chi nhánh Cần Thơ đã tạo điều
kiện thuận lợi cho em trong thời gian thực tập để em có thể hoàn thành luận văn
tốt nghiệp này.
Thay lời cảm tạ, em xin gửi lời kính chúc đến quý thầy cô và Ban lãnh đạo
cùng toàn thể cán bộ Ngân hàng TMCP xăng dầu Petrolimex chi nhánh Cần Thơ
được dồi dào sức khỏe và công tác tốt.
Ngày ….. tháng ….. năm …..
Sinh viên thực hiện

Trịnh Thị Thu Hiền

SVTH: Trịnh Thị Thu Hiền

i

Lớp: Tài chính – NH. K33

GVHD: Võ Thành Danh

Luận văn tốt nghiệp

LỜI CAM ĐOAN
Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập
và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề
tài nghiên cứu khoa học nào.

Ngày ….. tháng ….. năm …..
Sinh viên thực hiện

Trịnh Thị Thu Hiền

SVTH: Trịnh Thị Thu Hiền

ii

Lớp: Tài chính – NH. K33

GVHD: Võ Thành Danh

Luận văn tốt nghiệp

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................

.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................

Ngày ….. tháng ….. năm …..
Thủ trưởng đơn vị

SVTH: Trịnh Thị Thu Hiền

iii

Lớp: Tài chính – NH. K33

GVHD: Võ Thành Danh

Luận văn tốt nghiệp

BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
 Họ và tên người hướng dẫn: VÕ THÀNH DANH
 Tên học viên: Trịnh Thị Thu Hiền
 Mã số sinh viên: B070027
 Chuyên ngành: Tài chính ngân hàng
Tên đề tài: Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP xăng
dầu Petrolimex chi nhánh Cần Thơ.

SVTH: Trịnh Thị Thu Hiền

iv

Lớp: Tài chính – NH. K33

GVHD: Võ Thành Danh

Luận văn tốt nghiệp

NỘI DUNG NHẬN XÉT
1. Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
2. Về hình thức
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................

Ngày ….. tháng ….. năm …..
Giáo viên phản biện

SVTH: Trịnh Thị Thu Hiền

vi

Lớp: Tài chính – NH. K33

GVHD: Võ Thành Danh

Luận văn tốt nghiệp

MỤC LỤC
Trang

LỜI CẢM TẠ .....................................................................................................i
LỜI CAM ĐOAN ...........................................................................................ii
NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP .....................................................iii
NỘI DUNG NHẬN XÉT .................................................................................iv
BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC ..............................v
NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN..................................................vi
MỤC LỤC .......................................................................................................vii
CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU............................................................................ ..1
1.1. Đặt vấn đề nghiên cứu.............................................................................1
1.1.1. Sự cần thiết của đề tài ............................................................................1
1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn..................................................................2
1.2. Mục tiêu nghiên cứu ...............................................................................2
1.2.1. Mục tiêu chung.......................................................................................2
1.2.2. Mục tiêu cụ thể .......................................................................................2
1.3. Phạm vi nghiên cứu ................................................................................3
1.3.1. Phạm vi không gian ................................................................................3
1.3.2. Phạm vi thời gian ...................................................................................3
1.3.3. Đối tượng nghiên cứu .............................................................................3
1.4. Lược khảo tài liệu....................................................................................3
CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
.........................................................................................................................4

2.1. Phương pháp luận ..................................................................................4
2.1.1. Tổng quan về NHTM .............................................................................4
2.1.2. Một số phương pháp luận về phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của
NHTM .............................................................................................................4
2.1.3. Hoạt động huy động vốn của Ngân hàng ................................................5
2.1.4. Hoạt động sử dụng vốn của Ngân hàng...................................................6
2.1.5. Hoạt động cho vay của Ngân hàng..........................................................10
2.1.6. Hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ......................................13
2.1.7. Hệ thống chỉ tiêu phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh ....................
SVTH: Trịnh Thị Thu Hiền

vii

Lớp: Tài chính – NH. K33

GVHD: Võ Thành Danh

Luận văn tốt nghiệp

2.1.8. Hoạt động dịch vụ ..................................................................................17
2.2. Phương pháp nghiên cứu ........................................................................17
2.2.1. Phương pháp thu thập thông tin ..........................................................17
2.2.2. Phương pháp phân tích đánh giá .........................................................17
CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP XĂNG
DẦU PETROLIMEX CHI NHÁNH CẦN THƠ ..........................................18
3.1. Quá tình hình thành và phát triển..........................................................18
3.1.1. Quá trình hình thành ............................................................................18
3.1.2. Những bước phát triển của PGBank.....................................................19
3.2. Một số lĩnh vực hoạt động chủ yếu của Ngân hàng ...............................20

3.3. Cơ cấu tổ chức...........................................................................................20
3.3.1. Sơ đồ tổ chức..........................................................................................20
3.3.2. Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban.............................................21
3.4. Thuận lợi và khó khăn ............................................................................22
3.4.1. Thuận lợi ...............................................................................................22
3.4.2. Khó khăn ...............................................................................................23
3.5. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng......................................23
3.6. Định hướng của Ngân hàng đến năm 2011 ............................................26
CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA
NGÂN HÀNG TMCP PETROLIMEX CHI NHÁNH CẦN THƠ ..............28
4.1. Phân tích tình hình huy động vốn của Ngân hàng .................................28
4.1.1. Khái quát nguồn vốn ..............................................................................28
4.1.2. Phân tích tình hình huy động vốn ...........................................................29
4.2. Phân tích hoạt động cho vay của Ngân hàng .........................................35
4.2.1. Tình hình doanh số cho vay theo thành phần kinh tế ..............................35
4.2.2. Tình hình doanh số cho vay theo thời hạn ..............................................38
4.2.3. Tình hình doanh số cho vay theo lĩnh vực ..............................................41
4.3. Phân tích hoạt động thu nợ của Ngân hàng ...........................................45
4.3.1. Tình hình doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế ................................45
4.3.2. Tình hình doanh số thu nợ theo thời hạn ................................................48
4.3.3. Tình hình doanh số thu nợ theo lĩnh vực ................................................50
4.4. Phân tích dư nợ cho vay của Ngân hàng ................................................
SVTH: Trịnh Thị Thu Hiền

viii

Lớp: Tài chính – NH. K33

GVHD: Võ Thành Danh

Luận văn tốt nghiệp

4.4.1. Tình hình dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế ...................................54
4.4.2. Tình hình dư nợ cho vay theo thời hạn ...................................................57
4.4.3. Tình hình dư nợ cho vay theo lĩnh vực ...................................................59
4.5. Phân tích hoạt động dịch vụ của Ngân hàng .........................................62
4.6. Tình hình nợ quá hạn của Ngân hàng ...................................................65
4.7. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ...............................66
4.7.1. Tỷ lệ Tổng dư nợ trên Tổng vốn huy động .............................................66
4.7.2. Tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn ....................................................67
4.7.3. Hệ số thu nợ ..........................................................................................67
4.8. Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ...................68
4.8.1. Đánh giá tổng quát về kết quả hoạt động kinh doanh .............................68
4.8.2. Các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh ...............................74
4.8.3. Chỉ tiêu về rủi ro ....................................................................................76
CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT
ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU
PETROLIMEX CHI NHÁNH CẦN THƠ ...................................................80
5.1. Những mặt đạt được của Ngân hàng......................................................80
5.2. Tồn tại và nguyên nhân ..........................................................................81
5.3. Một số giải pháp .....................................................................................82
5.3.1. Giải pháp về nguồn vốn .........................................................................82
5.3.2. Giải pháp về cho vay .............................................................................82
5.3.3. Giải pháp về thu nợ ...............................................................................83
5.3.4. Giải pháp về tỷ suất sinh lời của tài sản (ROA) ......................................84
5.3.5. Giải pháp về hạn chế rủi ro tín dụng ......................................................84
5.3.6. Giải pháp về chi phí ...............................................................................85
5.3.7. Giải pháp về nguồn nhân lực .................................................................86
5.3.8. Giải pháp về hoạt động dịch vụ ..............................................................87

5.3.9. Giải pháp về mạng lưới và hợp tác phát triển .........................................88
CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ................................................89
6.1. Kết luận ...................................................................................................89
6.2. Kiến nghị .................................................................................................90
6.2.1. Đối với hội sở chính ..............................................................................90
SVTH: Trịnh Thị Thu Hiền

ix

Lớp: Tài chính – NH. K33

GVHD: Võ Thành Danh

Luận văn tốt nghiệp

6.2.2. Đối với các ngành hữu quan ..................................................................90
6.2.3. Đối với Ngân hàng TMCP xăng dầu Petrolimex chi nhánh Cần Thơ ......91
TÀI LIỆU THAM KHẢO .............................................................................92

SVTH: Trịnh Thị Thu Hiền

x

Lớp: Tài chính – NH. K33

GVHD: Võ Thành Danh

Luận văn tốt nghiệp

DANH MỤC BIỂU BẢNG
Trang
Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm (2008 – 2010) ...........24
Bảng 2: Lãi suất huy động vốn nội tệ của Ngân hàng .......................................28
Bảng 3: Tình hình huy động vốn 6 tháng đầu năm (2008 – 2010).....................30
Bảng 4: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế 6 tháng đầu năm (2008–2010)
.........................................................................................................................36
Bảng 5: Doanh số cho vay theo thời hạn 6 tháng đầu năm (2008 – 2010) .........39
Bảng 6: Doanh số cho vay theo lĩnh vực 6 tháng đầu năm (2008 – 2010) .........42
Bảng 7: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế 6 tháng đầu năm (2008 – 2010)
.........................................................................................................................46
Bảng 8: Doanh số thu nợ theo thời hạn 6 tháng đầu năm (2008 – 2010) ...........49
Bảng 9: Doanh số thu nợ theo lĩnh vực 6 tháng đầu năm (2008 – 2010) ...........51
Bảng 10: Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế 6 tháng đầu năm (2008–2010)
.........................................................................................................................55
Bảng 11: Dư nợ cho vay theo thời hạn 6 tháng đầu năm (2008 – 2010) ............58
Bảng 12: Dư nợ cho vay theo lĩnh vực 6 tháng đầu năm (2008 – 2010)............60
Bảng 13: Tình hình thu chi hoạt động dịch vụ 6 tháng đầu năm (2008–2010)...63
Bảng 14: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng 6 tháng đầu năm
(2008–2010).....................................................................................................66
Bảng 15: Thu nhập của Ngân hàng 6 tháng đầu năm (2008 – 2010) .................69
Bảng 16: Chi phí của Ngân hàng 6 tháng đầu năm (2008 – 2010) ....................71
Bảng 17: Lợi nhuận của Ngân hàng 6 tháng đầu năm (2008 – 2010) ................73
Bảng 18: Các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm
(2008 – 2010)...................................................................................................75
Bảng 19: Phân tích mức lãi biên tế 6 tháng đầu năm (2008 – 2010)..................76
Bảng 20: Rủi ro lãi suất 6 tháng đầu năm (2008 – 2010) ..................................78
Bảng 21: Rủi ro thanh khoản 6 tháng đầu năm (2008 – 2010) ..........................79

SVTH: Trịnh Thị Thu Hiền

xi

Lớp: Tài chính – NH. K33

GVHD: Võ Thành Danh

Luận văn tốt nghiệp

DANH MỤC HÌNH
Trang
Hình 1: Sơ đồ bộ máy tổ chức của PGB Cần Thơ.............................................20
Hình 2: Tình hình huy động vốn của Ngân hàng ..............................................32
Hình 3: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế ..........................................37
Hình 4: Doanh số cho vay theo thời hạn ..........................................................40
Hình 5: Doanh số cho vay theo lĩnh vực ..........................................................43
Hình 6: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế ............................................47
Hình 7: Doanh số thu nợ theo thời hạn ............................................................48
Hình 8: Doanh số thu nợ theo lĩnh vực ............................................................52
Hình 9: Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế ...............................................56
Hình 10: Dư nợ cho vay theo thời hạn .............................................................59
Hình 11: Dư nợ cho vay theo lĩnh vực .............................................................61
Hình 12: Thu chi hoạt động dịch vụ của Ngân hàng ........................................64
Hình 13: Thu nhập của Ngân hàng ..................................................................70
Hình 14: Chi phí của Ngân hàng ......................................................................72
Hình 15: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ..................................74

SVTH: Trịnh Thị Thu Hiền

xii

Lớp: Tài chính – NH. K33

GVHD: Võ Thành Danh

Luận văn tốt nghiệp

DANH SÁCH CÁC CHỮ VIẾT TẮT
PGB

Ngân hàng TMCP xăng dầu Petrolimex

HĐQT

Hội đồng quản trị

HĐTD

Hội đồng tín dụng

TGĐ

Tổng giám đốc

TCTD

Tổ chức tín dụng

NHNN

Ngân hàng Nhà nước

NHTM

Ngân hàng thương mại

TGTT

Tiền gửi thanh toán

TGTK

Tiền gửi tiết kiệm

TTQT

Thanh toán Quốc tế

KDNT

Kinh doanh ngoại tệ

HTTD

Hỗ trợ tín dụng

CBTD

Cán bộ tín dụng

DNNN

Doanh nghiệp Nhà nước

DNNQD

Doanh nghiệp ngoài Quốc doanh

DSCV

Doanh số cho vay

DSTN

Doanh số thu nợ

DVTT

Dịch vụ thanh toán

DVBL

Dịch vụ bảo lãnh

SVTH: Trịnh Thị Thu Hiền

xiii

Lớp: Tài chính – NH. K33

GVHD: Võ Thành Danh

Luận văn tốt nghiệp

Chương 1

GIỚI THIỆU
1.1. ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU
1.1.1. Sự cần thiết của đề tài
Với xu thế phát triển mở cửa và hội nhập của nền kinh tế hiện nay, nền kinh
tế Việt Nam nói chung và ngành Ngân hàng nói riêng đã và đang có những thay
đổi to lớn. Đặc biệt trong những năm tới đây, với sự hội nhập ngày càng sâu sắc
hơn của Việt Nam vào nền kinh tế thế giới, sự cạnh tranh trong lĩnh vực Ngân
hàng chắc chắn sẽ càng trở nên gay gắt hơn. Trước thực tế này, yêu cầu cấp bách
đặt ra cho các NHTM Việt Nam là phải phát triển, đa dạng hóa và cải thiện chất
lượng các nghiệp vụ của mình nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh và tăng
cường sức cạnh tranh trong quá trình hội nhập vào thị trường tài chính – Ngân
hàng khu vực và Thế giới.
Để làm được điều này, đòi hỏi mọi cấp, mọi ngành và mọi người dân từ
Trung ương đến địa phương phải hội nhập với nền kinh tế quốc tế, cùng chung
tay xây dựng đất nước phồn vinh và giàu đẹp. Trong đó, nền kinh tế nói chung và
ngành Ngân hàng nói riêng phải đi đầu trong quá trình hội nhập; Bởi vì đây là
một ngành có ảnh hưởng rất lớn đến sự phát triển kinh tế và sự ổn định chính trị xã hội nước nhà.
Muốn vậy, toàn bộ hệ thống Ngân hàng phải đáp ứng được mọi nhu cầu
trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế, không ngừng nâng cao hiệu quả hoạt
động của toàn hệ thống. Cũng như các Ngân hàng Thương mại khác, Ngân hàng

TMCP xăng dầu Petrolimex chi nhánh Cần Thơ luôn quan tâm đến hiệu quả
trong hoạt động kinh doanh. Vì đó là cơ sở cho niềm tin của khách hàng cũng
như tạo điều kiện cho sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng. Do đó, toàn thể cán
bộ công nhân viên trong Ngân hàng luôn phấn đấu hết sức để hoàn thành nhiệm
vụ được giao và không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động của đơn vị mình.
Chính vì tầm quan trọng của hiệu quả kinh doanh đối với hoạt động của
Ngân hàng, nên trong quá trình thực tập tại đơn vị, để hoàn thành luận văn tốt
nghiệp của mình, em đã quyết định thực hiện đề tài nghiên cứu là: “Phân tích
hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP xăng dầu Petrolimex
chi nhánh Cần Thơ ”.
SVTH: Trịnh Thị Thu Hiền

1

Lớp: Tài chính – NH. K33

GVHD: Võ Thành Danh

Luận văn tốt nghiệp

1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn
1.1.2.1. Căn cứ khoa học
Vận dụng kiến thức chủ yếu của các môn học chuyên ngành như: Quản trị
Ngân hàng thương mại, Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, ….Cụ thể, dựa trên
kiến thức về huy động vốn và cho vay, về thu nhập và chi phí, về rủi ro và lợi
nhuận đã được học để ứng dụng vào phân tích số liệu, cách đánh giá về tốc độ
tăng trưởng, tỷ trọng của từng chỉ tiêu, xem xét xu hướng phát triển của các chỉ
tiêu đó, so sánh với số trung bình của ngành. Đồng thời có tham khảo một số tạp
chí về chuyên ngành tài chính – Ngân hàng.

1.1.2.2. Căn cứ thực tiễn
Hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng TMCP xăng dầu Petrolimex chi
nhánh Cần Thơ có ảnh hưởng đến toàn hệ thống Ngân hàng. Hiệu quả kinh
doanh là cơ sở để ra quyết định cho kỳ kinh doanh tiếp theo, là công cụ quản lý
hữu hiệu của Ngân hàng. Thêm vào đó, hiệu quả kinh doanh phản ánh sự tương
xứng giữa mục tiêu và tình hình thực hiện kinh doanh, là thước đo sự phát triển
của chi nhánh và toàn hệ thống Ngân hàng. Ngân hàng TMCP xăng dầu
Petrolimex chi nhánh Cần Thơ hoạt động theo định hướng của Hội sở chính và
theo định hướng phát triển của nền kinh tế nói chung và định hướng phát triển
kinh tế của Thành phố Cần Thơ nói riêng. Ngân hàng đã có những đóng góp to
lớn, thiết thực vào sự phát triển kinh tế của thành phố.
1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
1.2.1. Mục tiêu chung
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP xăng dầu
Petrolimex chi nhánh Cần Thơ. Qua đó đưa ra các giải pháp để khắc phục những
tồn tại và không ngừng nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.
1.2.2. Mục tiêu cụ thể
- Phân tích tình hình huy động vốn và sử dụng vốn của Ngân hàng.
- Đánh giá tình hình thu nhập và chi phí của Ngân hàng.
- Phân tích các chỉ tiêu đo lường rủi ro và lợi nhuận của Ngân hàng.
- Đưa ra một số biện pháp nhằm khắc phục và nâng cao hiệu quả hoạt
động kinh doanh của Ngân hàng.
1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU
SVTH: Trịnh Thị Thu Hiền

2

Lớp: Tài chính – NH. K33

GVHD: Võ Thành Danh

Luận văn tốt nghiệp

1.3.1. Không gian
Thực hiện thông qua phòng kế toán giao dịch và phòng kinh doanh của
Ngân hàng.
Địa chỉ: 110 CMT8, P. Cái Khế, Q.Ninh Kiều, TPCT
1.3.2. Thời gian
Số liệu được sử dụng cho luận văn là 6 tháng đầu năm 2008; 2009; 2010
Luận văn được thực hiện trong thời gian từ 09/09/2010 đến 15/11/2010
1.3.3. Đối tượng nghiên cứu
Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng (6 tháng đầu năm
2008; 2009; 2010). Tìm ra những mặt được và chưa được của đơn vị. Qua đó,
đưa ra các giải pháp để khắc phục những tồn tại và không ngừng nâng cao chất
lượng hoạt kinh doanh của đơn vị.
1.4. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU
1.“ Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp
và phát triển nông thôn Cần Thơ chi nhánh quận Cái Răng”. SVTH: Nguyễn Văn
Sĩ (2008). Đề tài khái quát chung về hoạt động kinh doanh sau đó đi vào phân
tích từng hoạt động của Ngân hàng như hoạt động huy động vốn, hoạt động cho
vay…
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh hướng đến việc xây dựng những
kế hoạch, những quyết định để chủ động linh hoạt hơn nhằm nâng cao hiệu quả
hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.
2.“ Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Phương Đông
chi nhánh Bạc Liêu”. SVTH: Nguyễn Hồng Thi (2008).
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng
Phân tích những nội tại và khách quan đã ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt
động kinh doanh của Ngân hàng.

Đưa ra một số giải pháp thiết thực nhất nhằm giúp Ngân hàng hạn chế được
rủi ro đồng thời phát huy những thế mạnh sẵn có của mình.

SVTH: Trịnh Thị Thu Hiền

3

Lớp: Tài chính – NH. K33

GVHD: Võ Thành Danh

Luận văn tốt nghiệp

Chương 2

PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP
NGHIÊN CỨU
2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN
2.1.1. Tổng quan về NHTM
2.1.1.1. Khái niệm về NHTM
NHTM là định chế tài chính trung gian kinh doanh quyền sử dụng vốn
tiền tệ và hoạt động kinh doanh đó gắn liền với sự thăng trầm của nền kinh tế.
Ở nước ta, pháp lệnh NHNN Việt nam cho rằng : “ NHTM là tổ chức kinh
doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách
hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay thực hiện nhiệm
vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”.
2.1.1.2. Chức năng của NHTM
- Là tổ chức trung gian tài chính
- Là thủ quỹ của các doanh nghiệp

- NHTM tạo ra “bút tệ”
2.1.2. Một số phương pháp luận về phân tích hiệu quả hoạt động kinh
doanh của NHTM
2.1.2.1. Khái niệm
Hiệu quả theo ý nghĩa chung nhất được hiểu là lợi ích kinh tế, xã hội đạt
được từ quá trình hoạt động kinh doanh mang lại. Hiệu quả kinh doanh bao gồm
hai mặt là hiệu quả kinh tế (phản ánh trình độ sử dụng các nguồn nhân tài, vật lực
của doanh nghiệp hoặc của xã hội để đạt kết quả cao nhất với chi phí thấp nhất)
và hiệu quả xã hội (phản ánh những lợi ích về mặt xã hội đạt được từ quá trình
hoạt động kinh doanh), trong đó hiệu quả kinh tế có ý nghĩa quyết định.
Phân tích đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh là quá trình nghiên cứu
để đánh giá toàn bộ quá trình và kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng,
nhằm làm rõ chất lượng hoạt động kinh doanh và các nguồn tiềm năng cần được
khai thác trên cơ sở đó đề ra các phương án và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt
động kinh doanh ở Ngân hàng.

SVTH: Trịnh Thị Thu Hiền

4

Lớp: Tài chính – NH. K33

GVHD: Võ Thành Danh

Luận văn tốt nghiệp

2.1.2.2. Ý nghĩa
Kiểm tra đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh thông qua những chỉ tiêu
kinh tế mà mình đã đề ra.

Phát hiện khả năng tiềm tàng của Ngân hàng.
Giúp Ngân hàng nhìn nhận đúng khả năng, sức mạnh và thấy được hạn
chế của mình.
Là công cụ quan trọng cung cấp thông tin để điều hành hoạt động kinh
doanh cho các nhà quản trị ở Ngân hàng một cách hiệu quả
Phòng ngừa rủi ro.
Phân tích hữu dụng cho cả trong và ngoài Ngân hàng.
2.1.2.3. Nội dung
Đánh giá quá trình hướng đến kết quả kinh doanh, kết quả kinh doanh có
thể là kết quả đã đạt được hoặc kết quả của các mục tiêu trong tương lai cần phải
đạt được với sự tác động của các yếu tố ảnh hưởng và được biểu hiện qua các chỉ
tiêu kinh tế.
Phân tích hoạt động kinh doanh không chỉ dừng lại ở đánh giá biến động
của kết quả kinh doanh thông qua các chỉ tiêu kinh tế mà còn đi sâu xem xét các
nhân tố ảnh hưởng tác động đến sự biến động của các chỉ tiêu đó.
2.1.2.4. Nhiệm vụ
Kiểm tra, đánh giá một cách chính xác, toàn diện và khách quan tình hình
thực hiện các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh đã xác định của Ngân hàng. Xác định
các nhân tố ảnh hưởng của các chỉ tiêu và tìm nguyên nhân gây nên các mức độ
ảnh hưởng đó.
Đề xuất các giải pháp nhằm khai thác khả năng, khắc phục những tồn tại
những yếu kém của Ngân hàng, góp phần mang lại hiệu quả kinh tế cho địa
phương.
Xây dựng phương án kinh doanh căn cứ vào mục tiêu đã định.
2.1.3. Hoạt động huy động vốn của Ngân hàng
Vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu để các Ngân hàng thương mại hoạt
động. Bằng nhiều hình thức (TGTT, TGTK, kỳ phiếu, trái phiếu), Ngân hàng
thương mại có thể huy động từ tiền nhàn rỗi nằm trong dân chúng và các doanh
nghiệp.
SVTH: Trịnh Thị Thu Hiền

5

Lớp: Tài chính – NH. K33

GVHD: Võ Thành Danh

Luận văn tốt nghiệp

Tiền gửi tiết kiệm là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi vào Ngân hàng
thì được Ngân hàng cấp cho một quyển sổ gọi là sổ tiết kiệm, khách hàng có
trách nhiệm quản lý sổ và mang theo khi đến Ngân hàng để giao dịch. Tiền gửi
tiết kiệm có 2 loại: Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn và Tiền gửi tiết kiệm không có
kỳ hạn. Mục đích của loại tiền gửi này của công chúng là nhằm để sinh lời từ tiền
nhàn rỗi của mình.
Tiền gửi của các tổ chức kinh tế là loại tiền gửi không kỳ hạn của các
doanh nghiệp. Loại tiền gửi này không nhằm vào mục đích lãi suất mà nhằm để
thanh toán chi trả trong kinh doanh.
2.1.4. Hoạt động sử dụng vốn của Ngân hàng
2.1.4.1. Nguyên tắc cho vay
Khách hàng vay vốn của PGBANK phải đảm bảo các nguyên tắc sau đây:
- Sử dụng vốn vay đúng mục đích được ghi rõ trong hợp đồng tín dụng.
- Hoàn trả gốc vốn vay và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thỏa thuận.
2.1.4.2. Đối tượng cho vay
- Các tổ chức, cá nhân Việt Nam và nước ngoài có nhu cầu vay vốn, có khả
năng trả nợ để thực hiện các dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch
vụ hoặc dự án đầu tư, phương án phục vụ nhu cầu tiêu dùng đời sống ở trong
nước và nước ngoài.
- Trường hợp khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư, phương án

sản xuất, kinh doanh, dịch vụ ở nước ngoài, PGBANK thực hiện theo quy định
riêng của Ngân hàng Nhà nước.
2.1.4.3. Điều kiện cho vay
a. Đối với khách hàng vay là tổ chức và cá nhân Việt nam
- Tổ chức phải có đầy đủ tư cách pháp nhân.
- Cá nhân và chủ doanh nghiệp tư nhân phải có năng lực pháp luật và năng
lực hành vi dân sự.
- Đại diện của hộ gia đình phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi
dân sự.
- Đại diện của tổ hợp tác phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi
dân sự.

SVTH: Trịnh Thị Thu Hiền

6

Lớp: Tài chính – NH. K33

GVHD: Võ Thành Danh

Luận văn tốt nghiệp

- Thành viên hợp danh của công ty hợp danh phải có năng lực pháp luật và
năng lực hành vi dân sự.
b. Đối với khách hàng là tổ chức, cá nhân nước ngoài phải có năng lực
pháp luật và năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật nước mà tổ
chức đó có quốc tịch hoặc cá nhân đó là công dân nếu pháp luật của nước đó
được bộ luật dân sự nước Cộng hòa XHCN Việt nam, các văn bản khác của Việt
nam quy định hoặc được điều ước Quốc tế mà nước Cộng hòa XHCN Việt Nam

ký kết hoặc tham gia quy định.
c. Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp
d. Có dự án đầu tư, phương án kinh doanh, phương án phục vụ đời sống khả
thi, có hiệu quả và phù hợp với quy định của pháp luật.
e. Có khả năng tài chính đủ đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.
f. Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ,
Ngân hàng Nhà nước Việt nam và quy chế bảo đảm tiền vay của PGB.
g. Đáp ứng các điều kiện trong các quy định cho vay của Ngân hàng Nhà
nước và quy định tín dụng do PGB ban hành.
2.1.4.4. Các giới hạn cho vay, mức cho vay
- Giới hạn cho vay theo nhu cầu vốn, chi phí thực hiện phương án kinh
doanh, dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống: PGB không cho vay 100%
tổng chi phí để thực hiện một phương án kinh doanh, dự án đầu tư, phương án
phục vụ đời sống. Theo quy định tỷ lệ cho vay tối đa và tỷ lệ tham gia tối thiểu
của khách hàng đối với từng sản phẩm, loại khoản vay đảm bảo tính cạnh tranh,
an toàn cho BGB và trách nhiệm của người cho vay. Tỷ lệ cho vay tối đa không
quá 85% tổng chi phí hợp lý để thực hiện.
- Giới hạn cho vay theo ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh: Trong từng thời
kỳ , dư nợ tín dụng tối đa theo từng ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh phù hợp với
sự biến động của thị trường nhằm giảm thiểu rủi ro theo ngành kinh tế và tuân
thủ đúng định hướng tín dụng của PGB.
- Giới hạn cho vay theo tài sản đảm bảo: Căn cứ vào các loại tài sản đảm
bảo và giá trị tài sản đảm bảo, giới hạn cho vay tối đa so với với tài sản đảm bảo
theo quy định của quy chế đảm bảo tiền vay của HĐQT và các văn bản hướng
dẫn của tổng giám đốc.
SVTH: Trịnh Thị Thu Hiền

7

Lớp: Tài chính – NH. K33

GVHD: Võ Thành Danh

Luận văn tốt nghiệp

- Giới hạn về khả năng cho vay của PGB tại thời điểm cho vay:
+ Tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự
có của PGB, trừ trường hợp cho vay từ các nguồn ủy thác của Chính phủ, của các
tổ chức và cá nhân.
+ Trường hợp nhu cầu vốn của một khách hàng vượt quá 15% vốn tự có
của Ngân hàng thì Ngân hàng cho vay hợp vốn theo quy định của Ngân hàng
Nhà nước Việt Nam cho phép vay vượt quá 15% vốn tự có của PGB.
+ Tổng mức cho vay và bảo lãnh đối với một khách hàng khồn được vượt
quá 25% vốn tự có của Ngân hàng.
+ Tổng dư nợ cho vay đối với một nhóm khách hàng có liên quan không
được vượt quà 5% vốn tự có của Ngân hàng.
+ Tổng mức cho vay và bảo lãnh đối với một nhóm khách hàng có liên
quan không được vượt quá 60% vốn tự có của Ngân hàng.
+ Việc xác định vốn tự có của Ngân hàng để làm căn cứ tính toán giới hạn
cho vay tại các quy định nêu trên thực hiện theo quy định của Ngân hàng Nhà
nước Việt nam.
- Khoảng cho vay và tổng các khoản cho vay đối với một khách hàng vượt
quá 10% vốn tự có của Ngân hàng phải được hội đồng quản trị hoặc chủ tịch hội
đồng quản trị phê duyệt.
2.1.4.5. Lãi suất cho vay
- Mức lãi suất cho vay do Ngân hàng và khách hàng thỏa thuận phù hợp với
quy định của NHNN Việt nam và chính sách lãi suất của Ngân hàng tại thời điểm
ký kết hợp đồng tín dụng.
- Trường hợp hợp khoản vay chuyển nợ quá hạn, các đơn vị áp dụng mức

lãi suất phạt quá hạn bằng 150% lãi suất trong hạn của khoảng vay đó.
- Trường hợp cho vay hợp vốn: Lãi suất cho vay, lãi suất quá hạn, các loại
phí do các bên tham gia đồng tài trợ thỏa thuận, phù hợp với quy định NHNN
Việt nam.
2.1.4.6. Quy trình cho vay
a. Thẩm định cho vay: Bao gồm hoạt động thẩm định và tái thẩm định
cho vay

SVTH: Trịnh Thị Thu Hiền

8

Lớp: Tài chính – NH. K33

GVHD: Võ Thành Danh

Luận văn tốt nghiệp

- Chuyên viên quan hệ khách hàng và lãnh đạo phòng kinh doanh tiến
hành thẩm định dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ hoặc
phương án phục vụ đời sống về tư cách người đi vay, mục đích vay vốn, nguồn
trả nợ, tài sản đảm bảo (nếu có) đảm bảo tuân thủ theo các quy định tại quy chế
này và các hướng dẫn của TGĐ.
- Người tham gia quá trình thẩm định của Ngần hàng có trách nhiệm báo
cáo đầy đủ, rõ ràng tất cả các kết quả thẩm định và chịu trách nhiệm về báo cáo
của mình. Nghiêm cấm các trường hợp báo cáo sai sự thực hoặc cố tình che dấu
thông tin làm ảnh hưởng đến việc phê duyệt cho vay của Ngân hàng.
- Tái thẩm định do phòng quản lý rủi ro tín dụng tại Hội sở thực hiện.
- Người tham gia tái thẩm định có trách nhiệm báo cáo độc lập, đầy đủ, rõ

ràng tất cả các kết quả thẩm định và chịu trách nhiệm về báo cáo của mình.
Nghiêm cấm các trường hợp báo cáo sai sự thực hoặc cố tình che dấu thông tin
làm ảnh hưởng đến việc phê duyệt cho vay của Ngân hàng.
- Nội dung thẩm định, tái thẩm định, cách thức tiến hành thẩm định, tái
thẩm định và phạm vi tái thẩm định do TGĐ quy định phù hợp với mức độ phức
tạp, mức độ rủi ro của từng loại khách hàng, từng loại vay và từng khoản vay.
b. Phê duyệt cho vay
- Cấp có thẩm quyền phê duyệt bao gồm: Hội đồng quản trị; Hội đồng tín
dụng hội sở; Ban tổng giám đốc; Hội đồng tín dụng sở giao dịch hoặc chi nhánh;
Ban giám đốc sở giao dịch hoặc chi nhánh; Trưởng hoặc phó phòng giao dịch.
- Hạn mức phê duyệt:
+ Mức phê duyệt trong cơ cấu phân quyền của Ngân hàng được phân bổ
từ thấp lên cao theo trật tự từ cấp phòng giao dịch lên đến Hội đồng quản trị.
+ Mức phê duyệt của Hội đồng tín dụng Hội sở, Tổng giám đốc do Hội
đồng quản trị quyết định.
+ Mức phê duyệt của các cấp dưới Tổng giám đốc do TGĐ quyết định và
báo cáo chủ tịch Hội đồng quản trị.
+ Mức phê duyệt do TGĐ quy định được xây dựng cụ thể cho từng đơn
vị kinh doanh và có thể thay đổi theo từng giai đoạn hoạt động có tính đến các
yếu tố như: Địa bàn hoạt động, năng lực chuyên môn của đơn vị kinh doanh và
định hướng phát triển của Ngân hàng.
SVTH: Trịnh Thị Thu Hiền

9

Lớp: Tài chính – NH. K33

GVHD: Võ Thành Danh

-

Luận văn tốt nghiệp

Nguyên tắc sử dụng thẩm quyền phê duyệt

+ Các cấp phê duyệt chỉ được phếp phê duyệt trong phạm vi thẩm quyền
của mình do HĐQT hoặc TGĐ quy định. Tất cả các giao dịch vượt quá thẩm
quyền phê duyệt của một cấp cụ thể, thì phải được chuyển tới cấp có thẩm quyên
cao hơn.
+ Ngân hàng yêu cầu tất cả các cấp có thẩm quyền phê duyệt phải nắm
vững cơ cấu và nội dung phân quyền của Ngân hàng để đảm bảo tính tuân thủ,
kiểm soát rủi ro và hiệu quả trong việc giải quyết công việc.
c. Chủ tịch HĐTD Hội sở, TGĐ quy định cụ thể thời gian thẩm định và
phê duyệt cho vay tối đa đối với từng loại khoản vay, mục đích vay, thời hạn vay
nhằm đảm bảo tính cạnh tranh và kiểm soát được rủi ro trong hoạt động cho vay
của Ngân hàng. Trong trường hợp sau thời gian thẩm định mà Ngân hàng quyết
định không cho vay thì phải thông báo cho khách hàng bằng văn bản, trong đó
nêu rõ lý do từ chối cho vay.
d. Căn cứ trên hạn mức đã được phân quyền phê duyệt, TGĐ quy định chi
tiết về hạn mức phê duyệt, trình tự phê duyệt của các giao dịch của cấp dưới.
2.1.5. Hoạt động cho vay của Ngân hàng
2.1.5.1. Khái niệm và hình thức tín dụng
a) Khái niệm
Tín dụng là quan hệ kinh tế giữa người cho vay và người đi vay. Giữa họ
có liên hệ với nhau thông qua quá trình vận động vốn tín dụng. Quá trình này
được khái quát qua ba giai đoạn sau:
- Giai đoạn 1: Cho vay ( phân phối vốn tín dụng)
Ở giai đoạn này vốn tiền tệ hoặc vật tư, hàng hóa được chuyển từ người
cho vay sang người đi vay.

- Giai đoạn 2: Sử dụng vốn đi vay
Sau khi nhận được giá trị vốn tín dụng, người đi vay được quyền sử dụng
giá trị đó để thõa mãn một mục đích nhất định. Tuy nhiên người đi vay đó không
có quyền sở hữu giá trị đó mà chỉ được quyền sử dụng trong một thời gian nhất
định.
- Giai đoạn 3: Sự hoàn trả tín dụng + lãi suất

SVTH: Trịnh Thị Thu Hiền

10

Lớp: Tài chính – NH. K33

GVHD: Võ Thành Danh

Luận văn tốt nghiệp

Sự hoàn trả tín dụng là đặc trưng thuộc về bản chất vận động của tín dụng,
phân biệt phạm trù tín dụng với các phạm trù kinh tế khác.
Sự hoàn trả này luôn luôn phải được bảo tồn về mặt giá trị và có phần tăng
thêm dưới hình thức lợi tức.
Vậy bản chất của tín dụng được thể hiện dưới hình thức vận động của vốn
tiền tệ theo nguyên tắc có hoàn trả nhằm mục đích thúc đẩy sự tăng trưởng của
nền kinh tế, nâng cao đời sống của người dân.
b) Các hình thức tín dụng
- Căn cứ vào thời hạn tín dụng: TD ngắn hạn, TD trung hạn và dài hạn.
- Căn cứ vào đối tượng tín dụng: TD vốn lưu động, TD vốn cố định.
- Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn: TD sản xuất và lưu thông hàng hóa,
TD tiêu dùng.

- Căn cứ vào chủ thể trong quan hệ tín dụng: TD thương mại, TD Ngân
hàng, TD Nhà nước.
2.1.5.2. Các chỉ tiêu phân tích
Để thấy được bao quát tình hình hoạt động của Ngân hàng ta tiến hành
phân tích vài chỉ tiêu chính như: Doanh số cho vay, Doanh số thu nợ, Dư nợ, Nợ
quá hạn dưới nhiều góc độ khác nhau như căn cứ theo thành phần kinh tế, thời
hạn và theo lĩnh vực đầu tư (ngành nghề).
- Doanh số cho vay: là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân
hàng cho khách hàng vay trong khoản thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu
hồi hay chưa thu hồi lại
- Doanh số thu nợ: là tất cả các khoản thu nợ mà Ngân hàng đã thu về
không phân biệt thời điểm cho vay.
- Dư nợ: là chỉ tiêu phản ánh doanh số cho vay tại thời điểm xác định mà
Ngân hàng chưa thu hồi lại.
- Nợ quá hạn: là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/ hoặc lãi đã
quá hạn. ( Theo điều 2 – Chương I quy định chung về phân loại nợ, trích lập và
sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của TCTD
– Ban hành theo quyết định 493/2005 QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 của thống
đốc NHNN).
- Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng
SVTH: Trịnh Thị Thu Hiền

11

Lớp: Tài chính – NH. K33

Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP xăng dầu petrolimex chi nhánh cần thơ

Tài liệu liên quan

Tài liệu bạn tìm kiếm đã sẵn sàng tải về