Tóm tắt luận án tiến sĩ kinh tế luận án tiến sĩ kinh tế thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng ngoại thương lào

1

2

LỜI MỞ ĐẦU

Lào thời gian qua và đưa ra các vấn đề tồn tại cần phải tiếp tục hoàn thiện. Đề xuất hệ
thống những giải pháp chủ yếu nhằm hoàn thiện công tác thẩm định DAĐT vay vốn của
NHNT Lào đến năm 2020.
4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của luận án
Đối tượng nghiên cứu: Luận án tập trung nghiên cứu công tác thẩm định DAĐT vay
vốn tại NHNT Lào. Phạm vi nghiên cứu: Luận án đi sâu nghiên cứu tình hình thẩm định
DAĐT vay vốn tại NHNT Lào trong giai đoạn năm 2000-2011.
5. Phương pháp nghiên cứu
Tác giả sử dụng phương pháp tổng hợp, phỏng vấn, phân tích thống kê, điều tra,
khảo sát các văn bản pháp quy, có sử dụng kết hợp các bảng, biểu để tính toán, minh hoa,
so sánh và rút ra kết luận, phân tích các tài liệu, các công trình nghiên cứu trong và ngoài
nước có liên quan đến đề tài nghiên cứu.
Bảng: Sơ đồ nghiên cứu
Nội dung nghiên
Các phương pháp ứng dụng
cứu
Khái quát tình hình
Thu thập dữ liệu các luận án, luận văn, đề tài khoa học liên quan,
nghiên cứu
đánh giá và tìm khoảng trống nghiên cứu
Lý luận về thẩm định - Tham khảo các tài liệu liên quan, điều tra, khảo sát các văn bản
dự án tại ngân hàng pháp quy, các hướng dẫn công việc tại NHNN Lào, NHNT Lào và
thương mại
các NHTM của Lào, thực hiện hoạt động thẩm định tại Việt Nam
Đánh giá thực trạng - Phỏng vấn, điều tra, khảo sát thực tế tại NHNT Lào, so sánh, đối

thẩm định dự án tại
chiếu với các quy định của NHNN Lào, các NHTM khác tại Lào
Ngân hàng ngoại
- Áp dụng các phương pháp thống kê để tổng kết, đánh giá thực
thương Lào
trạng
Để xuất giải pháp - Áp dụng phương pháp phân tích SWOT và dự báo để làm cơ sở
hoàn thiện
cho đề xuất giải pháp
6. Những đóng góp mới của luận án
Hệ thống hoá và làm sáng tỏ thêm những vấn đề lý luận cơ bản về thẩm định
DAĐT vay vốn tại NHNT Lào. Phân tích và đánh giá thành công và hạn chế về công tác
thẩm định DAĐT vay vốn tại NHNT Lào, phân tích các nguyên nhân ảnh hưởng đến
thành công và hạn chế đó, để hoàn thiện về công tác thẩm định DAĐT vay vốn của NHNT
Lào đến năm 2020. Đề xuất những quan điểm giải pháp phù hợp nhằm hoàn thiện công tác
thẩm định DAĐT vay vốn tại NHNT Lào trong những năm tới, trong đó có một số quan
điểm, giải pháp và kiến nghị cho các bên liên quan.
7. Kết cấu của luận án
Tên đề tài: "Thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng Ngoại thương Lào".

1. Sự cần thiết thẩm định dự án luận án Ngân hàng thương mại
Hiện nay, NHNT Lào là một Ngân hàng đứng đầu trong số các NHTM Lào về cho
vay nhiều dự án lớn như: Nhà máy điện, khai thác mỏ khoảng sản, nhà máy xi măng và
các dự án sản xuất khác... Tuy nhiên trong quá trình hoạt động, NHNT Lào còn có một số
hạn chế đặc biệt là trong công tác TĐDA. Vì công tác thẩm định DAĐT có vai trò quan
trọng trong quá trình hình thành và thực hiện DAĐT, là cơ sở để quyết định việc lựa chọn
hay bác bỏ dự án. Cùng với quá trình đổi mới nền kinh tế, công tác thẩm định DAĐT là
hết sức quan trọng giúp nhà tài trợ hoặc người cho vay và chủ dự án đã được sáng lọc lựa
chọn DAĐT tối ưu, Vì vậy NHNT Lào đã quan tâm đến việc thẩm định DAĐT đặc biệt
khi có dự án mới. Vấn đề nâng cao và hoàn thiện công tác TĐDA đối với NHNT Lào là

rất cần thiết trong điều kiện Lào là một trong những nước đang phát triển theo hướng cơ
chế kinh tế thị trường.
Hội đồng Quản trị NHNT Lào đã ban hành Quyết định số: 07/NHNTL, ngày
19/02/2004 về việc áp dụng chính sách quản lý rủi ro tín dụng bản hoàn thiện và thông tư
số 001/NHNT-2007 hướng dẫn về việc trình xin vay, bước phê duyệt tín dụng và quyền
trong việc phê duyệt tín dụng, nội dung khá rõ ràng, nhưng khi tiến hành thực tế vẫn gặp
nhiều khó khăn đặc biệt là dự án lớn (trên 5 tỷ kíp) và dự án Nước ngoài, ngoài ra NHNT
Lào chưa có phòng thẩm định riêng.
Vì những lý do nêu trên, tác giả đã lựa chọn vấn đề: “Thẩm định dự án đầu tư vay
vốn tại Ngân hàng ngoại thương Lào” làm đề tài luận án Tiến sỹ kinh tế. Trong luận án
này tác giả sẽ đi sâu vào phân tích thực trạng công tác thẩm định DAĐT, các kết quả đạt
được, các nguyên nhân, các mặt hạn chế trong quá trình thẩm định DAĐT, từ đó đề xuất
một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định DAĐT vay vốn tại NHNT Lào.
2. Tổng quan tình hình nghiên cứu có liên quan đến đề tài luận án
Nhìn chung, vấn đề thẩm định DAĐT là đối tương nghiên cứu của nhiều nhà kinh tế
trong và ngoài nước. Các bài báo, luận án, luận văn và các công trình nghiên cứu đã được
công bố tương đối nhiều. Tuy nhiên, dù được tiếp cận dưới nhiều góc độ, các giải pháp để
tăng cường, hoàn thiện và nâng cao chất lượng thẩm định DAĐT trong và nước ngoài
thường chỉ được trình bày như là một phần nội dung trong các công trình nghiên cứu về
thẩm định DAĐT, chứ chưa trở thành nội dung duy nhất, một cách có hệ thống và cập
nhật của một công trình riêng biệt. Vì vậy, chưa có Luận án nào có nội dung trùng lặp với
Luận án này.
3. Mục đích nghiên cứu của luận án
Nghiên cứu và làm sáng tỏ những vấn đề lý luận cơ bản và thực tiễn về thẩm định
DAĐT vay vốn tại NHNT Lào. Đánh giá thực trạng thẩm định DAĐT vay vốn tại NHNT


3

4

Luận án gồm 147 trang với sự tham khảo 100 tài liệu trong và ngoài nước, sử dụng
các bảng biểu, các phụ lục khác có liên quan. Ngoài lời mở đầu, kết luận doanh mục tài
liệu tham khảo, luận án được kết cấu thành 3 chương như sau:
Chương 1: Những vấn đề lý luận chung về thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng
thương mại
Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng Ngoại
thương Lào giai đoạn 2000-2011.
Chương 3: Quan điểm và một số giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư
vay vốn tại Ngân hàng ngoại thương Lào.

Thẩm định DAĐT đảm bảo cho hoạt động kinh doanh vốn của Ngân hàng an toàn và có hiệu
quả, hạn chế được rủi ro đến mức thấp mà vẫn thu được lợi nhuận).
+ Vai trò của thẩm định DAĐT vay vốn tại NHTM: Thẩm định DAĐT trong công
tác hoạt động của Ngân hàng chính là một trong những biện pháp cơ bản nhằm phòng
ngừa rủi ro trong quá trình cho vay vốn đầu tư tại Ngân hàng. Thực tế người TĐDA sẽ
tiến hành kiểm tra phân tích đánh giá từng phần và toàn bộ các mặt, các vấn đề có trong
bản nghiên cứu tiền khả thi và nghiên cứu khả thi
1.1.3. Yêu cầu và nhiệm vụ đặt ra đối với công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn
tại Ngân hàng thương mại
+ Yêu cầu đối với công tác thẩm định DAĐT vay vốn tại NHTM: Nắm vững chiến
lược phát triển của ngân hàng, của ngành, của địa phương, và các quy chế, luật pháp về
quản lý kinh tế, quản lý đầu tư và xây dựng hiện hành của nhà nước có liên quan đến dự
án. Hiểu biết về bối cảnh, điều kiện và đặc điểm cụ thể của dự án, tình hình và trình độ
kinh tế chung của địa phương, đất nước và thế giới. Nắm vững tình hình sản xuất-kinh
doanh. Nắm bắt được cung cầu thị trường sản phẩm của dự án. Xác định và kiểm tra được
các chỉ tiêu kinh tế-kỹ thuật quan trọng của dự án. Thẩm định kịp thời, tham gia ý kiến
ngay từ khi nhận được hồ sơ. Thường xuyên hoàn thiện quy trình thẩm định, phối hợp và
phát huy được trí tuệ tập thể.
+ Nhiệm vụ đặt ra đối với công tác thẩm định DAĐT vay vốn tại NHTM: Dự án

có tính khả thi, hạn chế và giảm bớt các yếu tố rủi ro. Tạo ra căn cứ để kiểm tra việc sử
dụng vốn đúng mục đích, đúng đối tượng đã cam kết trong hợp đồng. Có khả năng trả nợ
của DAĐT đúng hạn.
1.1.4. Sự cần thiết phải tiến hành thẩm định dự án đầu tư vay vốn
+ Về phía nhà đầu tư: chọn được dự án khả thi, được vay vốn và hoạt động kinh
doanh có lãi.
+ Về phía Ngân hàng: (dự án tính khả thi, hiệu quả tài chính, khả năng thu hồi vốn
đã cho vay đúng hạn (cả gốc và lãi) và giảm rủi ro đến mực thấp nhất).
1.2. QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI
Tùy theo đặc điểm tổ chức và quản trị, mỗi ngân hàng NHTM đều tự thiết kế và xây
dựng cho mình một quy trình thẩm định DAĐT riêng cụ thể, bao gồm nhiều bước đi khác
nhau với kết quả cụ thể của từng bước đi như sau: [18]

CHƯƠNG 1
NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU
TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1. THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1. Khái niệm thẩm định dự án đầu tư
Thẩm định DAĐT tại NHTM là quá trình thẩm định DAĐT do khách hàng lập và
nộp cho ngân hàng khi làm thủ tục vay vốn, dựa trên quản điểm của ngân hàng. Nhiệm vụ
của nhân viên tín dụng khi TĐDA là phát hiện những điểm sai sót, những điểm đáng nghi
ngờ hay những điểm chưa rõ ràng của dự án và cùng với khách hàng thảo luận, làm sáng tỏ
thêm nhằm đánh giá chính xác và trung thực được thực chất của dự án, đứng trên góc độ
tổng quát, tác giả cho rằng “Thẩm định DAĐT vay vốn của NHTM là việc Ngân hàng tổ
chức kiểm tra, đánh giá xem xét lại DAĐT trình vay vốn, một cách khách quan khoa học và
toàn diện trên các nội dung cơ bản ảnh hưởng trực tiếp tới tính khả thi của một DAĐT có
hiệu quả trong tương lai và có định hướng phát triển, để ra quyết định cho vay vốn”
1.1.2. Mục đích, bản chất và vai trò của thẩm định dự án đầu tư
+ Mục đích của thẩm định DAĐT: (Giúp đánh giá được mức độ tin cậy của

phương án sản xuất hoặc DAĐT mà khách hàng đã lập và nộp cho ngân hàng khi làm thủ
tục vay vốn. Thẩm định và đánh giá được mức độ rủi ro của dự án khi quyết định cho vay.
Giúp cho cán bộ tín dụng và lãnh đạo ngân hàng có thể mạnh dạn quyết định cho vay và
giảm được xác suất xảy ra hai loại sai lầm trong quyết định cho vay: (1) cho vay một dự
án tồi và (2) từ chối cho vay một dự án tốt)
+ Bản chất của thẩm DAĐT vay vốn tại NHTM: Thực chất, của công tác thẩm định
DAĐT là quá trình kiểm tra đánh giá toàn diện nội dung của dự án trên cơ sở các tiêu chuẩn,
quyết định, của NHNN. Công tác thẩm định sẽ đi sâu phân tích, làm rõ các khía cạnh, các chi
tiết của dự án, giúp cho việc lựa chọn, phân tích tốt nhất, mang lại hiệu quả cao nhất hay thậm
chí có thể đưa đến việc loại bỏ tất cả các phương án và đưa ra các phương án khả thi hơn.


5

6

Bảng 1.1: Tóm tắt quy trình thẩm định dự án

định thành lập. Giấy phép đầu tư. Biên bản thành lập. Giấy đăng ký kinh doanh. Giấy
đăng ký thuế, Điều lệ. Quyết định bổ nhiệm Giám đốc. Quyết định bổ nhiệm Kế toán
trưởng...,Hồ sơ dự án. Hồ sơ tài chính. Hồ sơ tài sản đảm bảo và các văn bản pháp lý khác.
Các nội dung chính khi thẩm định bản thân dự án gồm: (i) Thẩm định khía cạnh thị
trường của dự án; (ii) Thẩm định về kỹ thuật công nghệ của dự án; (iii) Thẩm định tổ
chức, quản lý thực hiện dự án; (iv) Thẩm định về mặt tài chính của dự án; (v) Thẩm định
về môi trường sinh thái và (vi) Thẩm định về kinh tế - xã hội.
1.3.2. Thẩm định khách hàng vay vốn (chủ đầu tư)
Trong phần này, các nội dung chính bao gồm (i) Thẩm định tư cách pháp nhân của
khách hàng vay vốn; (ii) Thẩm định năng lực tài chính của khách hàng; (iii) Thẩm định tài
sản đảm bảo tiền vay.
1.4. CÁC PHƯƠNG PHÁP THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN

Tại NHTM, cán bộ thẩm định thường tiến hành thẩm định các dự án dựa trên cơ sở
sự phối hợp nhiều phương pháp như: Phương pháp thẩm định theo trình tự. Phương pháp
so sánh đối chiếu. Phương pháp dự báo. Phương pháp phân tích độ nhạy. Phương pháp
giảm thiểu rủi ro.
1.4.1. Phương pháp thẩm định theo trình tự
Việc TĐDA được tiến hành một cách có quy trình, đi từ thẩm định tổng quát tới
thẩm định chi tiết, lấy kết luận trước làm tiền đề cho kết luận sau.
1.4.2. Phương pháp so sánh, đối chiếu
Tại NHTM. Phương pháp này so sánh đối chiếu các nội dung trong dự án với các
quy định của pháp luật, các tiêu chuẩn, định mức tiêu chuẩn kinh tế kỹ thuật thích hợp,
các thông lệ trong nước cũng như quốc tế và các kinh nghiệm thực tế, phân tích, so sánh
để lựa chọn các phương án tối ưu. Dự án được so sánh với dự án đã và đang xây dựng
hoặc đang hoạt động.
1.4.3. Phương pháp dự báo
Cán bộ thẩm định tại NHTM tiến hành dự báo các dự án là dựa vào các phương
pháp ngoại suy thống kê, phương pháp định mức và phương pháp lấy ý kiến chuyên gia.
Việc sử dụng phương pháp dự báo nào tùy thuộc vào từng nội dung thẩm định của dự án.
1.4.4. Phương pháp phân tích độ nhạy của dự án
Phương pháp này dùng để kiểm tra tính vững chắc về hiệu quả tài chính như lợi
nhuận, thu nhập thuần, tỷ suất hoàn vốn… của DAĐT. Đó là việc giả định cho một hay
nhiều yếu tố thay đổi từ đó xem xét nó ảnh hưởng đến dự án thế nào, yếu tố nào ảnh
hưởng nhiều và ảnh hưởng ít để từ đó có biện pháp quản lý chúng trong quá trình thực
hiện dự án.

Các giai đoạn Nguồn và nơi cung cấp thông
Nhiệm vụ của ngân hàng
Kết quả của mỗi giai đoạn
của quy trình
tin
ở mỗi giai đoạn

(1)
(2)
(3)
(4)
Lập hồ sơ đề - Khách hàng đi vay cung cấp - Tiếp xúc, phổ biến và hướng - Hoàn thành bộ hồ sơ để
dẫn khách hàng lập hồ sơ vay chuyển sang giai đoạn sau
nghị cấp tín thông tin
vốn
dụng
Thẩm định - Hồ sơ đề nghị vay từ giai
- Tổ chức thẩm định về các mặt - Báo cáo kết quả thẩm định để
dự án
đoạn trước chuyển sang.
tài chính và phi tài chính do các chuyển sang bộ phận có thẩm
cá nhân hoặc bộ phận thẩm định quyền để quyết định cho vay
- Các thông tin bổ sung từ
thực hiện
phỏng vấn, hồ sơ lưu trữ,...
Quyết định Các tài liệu và thông tin từ giai Quyết định cho vay hoặc từ
Quyết định cho vay hoặc từ
đoạn trước chuyển sang và báo chối cho vay dựa vào kết quả chối tùy theo kết quả thẩm định
đầu tư
cáo kết quả thẩm định .
thẩm định
- Tiến hành các thủ tục pháp lý
- Các thông tin bổ sung
như ký hợp đồng vay vốn, hợp
đồng công chứng, và các loại
hợp đồng khác

Ở đây, chỉ trình bày các bước căn bản của một quy trình thẩm định DAĐT vay vốn
của một ngân hàng thương mại được thể hiện theo sơ đồ sau: [32,tr. 280]
Khách hàng lập dự
án đề nghị vay vốn

Tiếp nhận hồ sơ
khách hàng

Thu thập
thông tin
Lấy ý kiến các bộ, ngành
trung ương, sở chuyên ngành,
đại phương liên quan

Lập báo cáo
thẩm định

Xuống tại chỗ khách
hàng
Phòng tín dụng tổ
chức thẩm định

Lập báo cáo thẩm
định

Hội đồng tín dụng/Hội đồng
quản trị tổ chức thẩm định lại
Giám đốc NHTM

Ký hợp đồng

Người có thẩm quyền
quyết định đầu tư

Sơ đồ 1.1: Quy trình tổng quát thẩm định dự án đầu tư vay vốn
1.3. NỘI DUNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN
Nội dung thẩm định dự án đầu tư vay vốn có hai nội dung quan trọng như: Thẩm
định bản thân dự án và thẩm định khách hàng vay vốn
1.3.1. Thẩm định dự án vay vốn
Về phương diện pháp lý nên thẩm định các nội dung: Tư cách pháp nhân. Quyết


7

8

1.4.5. Phương pháp giảm thiểu rủi ro
Để đảm bảo tính vững chắc và dự án có hiệu quả ta thường dự đoán một số rủi ro
có thể xảy ra để có biện pháp kinh tế hoặc hành chính thích hợp, hạn chế thấp nhất các tác
động rủi ro hoặc phân tán rủi ro đối tác có liên quan đến dự án.
1.5. NHỮNG NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM
ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.5.1. Các nhân tố chủ quan
Những nhân tố thuộc về nội bộ mà Ngân hàng có thể chủ động kiểm soát, điều chỉnh
được, bao gồm: Người lãnh đạo, đội ngũ cán bộ thẩm định, quy trình và phương pháp
thẩm định, thông tin phục vụ công tác thẩm định, tổ chức điều hành công tác thẩm định và
cơ sở vật chất kỹ thuật phục vụ công tác thẩm định.
1.5.2. Các nhân tố khách quan
Về môi trường vĩ mô: Môi trường pháp lý, cơ chế chính sách nhà nước, tác động
của lạm phát, tỷ giá hối đoái, môi trường chính trị, môi trường tự nhiên và chủ dự án đầu

tư: Việc soạn thảo thông tin phục vụ cho công việc lập dự án ban đầu.
1.6. KINH NGHIỆM THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI
THƯƠNG VIỆT NAM VÀ TỔ CHỨC TÍN DỤNG QUỐC TẾ VÀ BÀI HỌC KINH
NGHIỆM
1.6.1. Kinh nghiệm thẩm định dự án đầu tư của Ngân hàng ngoại thương Việt Nam
Quy trình thẩm định: Tại NHNT-VN được tiến hành theo đúng các bước như quy
định: từ tiếp nhận hồ sơ, thu thập thông tin, tổ chức thẩm định, tài thẩm định (nếu có), lập
báo cáo thẩm định (báo cáo tài thẩm định). NHNT-VN đã xây dựng Cẩm nang tín dụng
trong đó có hướng dẫn khá chi tiết nghiệp vụ TĐDA tuy nhiên không xây dựng quy trình
và hướng dẫn riêng cho nghiệp vụ thẩm định đối với dự án FDI.
Nội dung thẩm định các dự án tại NHNT-VN: Nhân viên tín dụng thụ lý hồ sơ
DAĐT của khách hàng đã lập và trình lên lãnh đạo ngân hàng tờ trình với những nội dung
như sau: A. Thẩm định hồ sơ pháp lý. B. Thẩm định tình hình tài chính (hồ sơ dự án). C.
Bảo đảm tiền vay.
Phương pháp thẩm định: Tại NHNT Việt Nam hay áp dụng phương pháp thẩm
định theo trình tự từ thẩm định tổng quát đến thẩm định chi tiết và phương pháp so sánh
các chỉ tiêu với các chỉ tiêu được so sánh: Tổng vốn đầu tư, cơ cấu vốn, suất đầu tư, trình
độ công nghệ, các chỉ tiêu hiệu quả tài chính (NPV, IRR, T(PP)…), còn phương pháp
khác như: Phương pháp dự báo, giảm thiểu rủi ro... sử dụng và kết hợp còn hạn chế.
1.6.2. Kinh nghiệm thẩm định dự án của Ngân hàng Thế giới
Kinh nghiệm của Ngân hàng Thế giới về thẩm định DAĐT đã chia thành 5 giai
đoạn (xác định dự án, chuẩn bị dự án, đàm phán, phê duyệt dự án và thực hiện). Về nội

dung thẩm định Ngân hàng Thế giới chia các vấn đề thành 6 nhóm: (Các vấn đề kinh tế.
Các vấn đề kỹ thuật, môi trường. Các vấn đề thể chế. Các vấn đề tài chính. Các vấn đề
thương mại. Các vấn đề văn hóa, xã hội). Về quy trình thẩm định: (Tiền thẩm định. Chuẩn
bị tài liệu cho thẩm định. Thẩm định bởi Hội đồng). Về thời gian thẩm định: Mỗi dự án là
12-14 tuần (không kể tiền thẩm định 6-7 tuần). Từng công việc: (12 ngày cho việc hoàn
thiện văn kiện dự án; 10 ngày cho việc dự thảo văn bản pháp lý; 6 tuần cho việc thẩm định
tại hiện trường; 1 tuần cho việc hiềm chỉnh biên bản thẩm định). Về nhiệm vụ cho thẩm

định: Trưởng nhóm giữ vài trò quan trọng. Về kinh phí cho thẩm định luôn luôn được xác
định một cách hợp lưu ý và thuận lợi.
1.6.3. Một số bài học kinh nghiệm rút ra từ công tác thẩm định tại ngân hàng và các
tổ chức tín dụng quốc tế
Đối với các dự án mới, NHNT Việt Nam chỉ xem xét cho vay khi vốn tự có của chủ
đầu tư chiếm trên 20% tổng vốn đầu tư. Đối với trường hợp cho vay cải tiến kỹ thuật, đổi
mới công nghệ một phần thiết bị hiện có, hoặc mở rộng hợp lý hoá sản xuất... với số vốn
vay không lớn hơn tổng giá trị tài sản hiện có của chủ đầu tư thì vốn tự có tham gia dự án
có thể không đặt ra nếu dự án có hiệu quả, khả năng trả nợ chắc chắn. Dự án có hiệu quả
khi tỷ suất lợi nhuận giản đơn > lãi suất vay Ngân hàng. Thời gian hoàn vốn càng ngắn
càng tốt. Dự án được coi là có khả năng trả nợ vững chắc khi tỷ số trả nợ ≥ 1,5. Sử dụng
tiêu chuẩn IRR để lựa chọn dự án sẽ dẫn tới sai lầm khi các dự án là những giải pháp thay
thế nhưng có những điều kiện khác nhau như các dự án có quy mô khác nhau, có thời gian
tồn tại khác nhau, có thời gian đầu tư khác nhau.

CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN
TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO
GIAI ĐOẠN 2000 - 2011
2.1. NHỮNG KẾT QUẢ VÀ NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC THẨM
ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO
2.1.1. Những kết quả trong công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng
ngoại thương Lào
Từ năm 2000 đến 2011 NHNT Lào đã thẩm định 803 dự án, cho vay 735 và từ chối
cho vay 68 dự án. Số liệu chi tiết được thể hiện bảng 2.1


9

10

Bảng 2.1: Số lượng dự án đầu tư trung-dài hạn đã thẩm định trong
giai đoạn 2000-2011
CT Doanh số cho Doanh số thu nợ
Số DA đã Số DA đã từ Số DA đã
vay TD TDH
TD TDH
giải ngân chối cho vay
TĐ
Năm
tỷ kíp Lào
tỷ kíp Lào
2000
56,46
47,80
55
6
61
2001
48,39
51,69
57
7
64
2002
62,37
11,35
31
3
34

2003
73,19
58,11
41
6
47
2004
75,46
59,84
36
5
41
2005
104,26
90,72
45
4
49
2006
156,66
104,33
58
6
64
2007
186,54
126,07
67
7
74

2008
207,84
146,89
81
8
89
2009
235,16
162,36
85
6
91
2010
294,53
183,72
87
7
94
2011
313,12
235,92
92
3
95
Tổng
1.813,98
1.278,80
735
68
803

BQ
151,16
106,57
66-67
6-7
73
Nguồn: Báo cáo kinh tế hàng năm của NHNT Lào[56]
2.1.2 Các nhân tố kinh tế xã hội ảnh hướng đến công tác thẩm định dự án tại Ngân
hàng ngoại thương Lào
Các nhân tố chủ quan bao gồm: Người lãnh đạo, đội ngũ cán bộ thẩm định, quy
trình và phương pháp thẩm định, thông tin phục vụ công tác thẩm định, tổ chức điều hành
công tác thẩm định và cơ sở vật chất kỹ thuật phục vụ công tác thẩm định.
Các nhân tố khách quan: Về môi trường vĩ mô: Môi trường pháp lý, cơ chế chính
sách nhà nước, tác động của lạm phát, tỷ giá hối đoái, môi trường chính trị, môi trường tự
nhiên và chủ dự án đầu tư
2.2. CÁC ĐẶC ĐIỂM CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO
2.2.1. Giới thiệu ngân hàng Ngoại thương Lào
Ngân hàng Ngoại thương Lào, Hội sở chính đặt tại Đường số 1 Pangkham, bản
Xiêngnhưn, huyện Chănthabuly-Thủ đô Viêng Chăn Lào. Tên giao dịch quốc tế là Banque
pour le Commerce Exterieur Lao (viết tắt BCEL) là một NHTM quốc doanh, được thành
lập và đi vào hoạt động từ năm 1975. Trong nghị định số 11/NĐ-CP ngày 30/11/1988 của
Chính phủ Lào đã "xoá bỏ chế độ bao cấp trong hệ thống Ngân hàng, chuyển hệ thống
NHNN một cấp sang hệ thống Ngân hàng hai cấp: NHNN và NHTM". Vốn điều lệ của
NHNT Lào khi đó được Nhà nước xác định là 1,93 tỷ kíp Lào với thời gian hoạt động hơn
20 năm kể từ ngày Thống đốc NHNN ký quyết định thành lập lại theo mô hình chi nhánh

NHNN. Sau gần một năm thí điểm, đến ngày 01/11/1989, NHNT Lào mới bắt đầu chuyển
từ chi nhánh NHNN sang NHTM quốc doanh theo Nghị định số 129/NHNN và Nghị định
số 4284/NHNN, ngày 11/11/2010 của NHNN Lào bằng vốn điều lệ là 610,43 tỷ kíp Lào và
hoạt động kinh doanh đầy đủ mô hình dưới quản lý của NHNN. Tới đầu năm 2012 là thành

một hệ thống vững mạnh bao gồm: 18 chi nhánh, 25 phòng giao dịch, 11 phòng trao đổi
ngoại tệ, có 78 máy rút tiền ATM trên toàn quốc, dịch vụ thẻ (credite card) quốc tế và các
dịch vụ khác. Tham gia 2 Công ty (chứng khoán, cho thuê tín dụng). Tham gia 3 liên doanh
với nước ngoài (Việt Nam:bảo hiểm, ngân hàng và Pháp: ngân hàng) và hiện có quan hệ đại
lý với hơn 25 Ngân hàng trên toàn cầu và có hơn 100 tài khoản, đảm bảo phục vụ tốt các
yêu cầu của khách hàng. Có đội ngũ cán bộ lên tới 997 người, trong đó có 1 tiến sỹ, 61 thạc
sỹ, 514 người có trình độ đại học, 317 người có trình độ cao đẳng, 26 người có trình độ
trung cấp, 8 người học nghề, 3 người có trình độ phố thông, 67 người làm hợp đồng. Trong
đó có nhân viên tín dụng 124 người (11 Thac sỹ, 79 đại học, 33 cao đẳng, 1 trung cấp).
2.2.2. Đặc điểm của Ngân hàng ngoại thương Lào ảnh hưởng đến công tác thẩm định
dự án đầu tư
Ngân hàng ngoại thương Lào cấp tín dụng cho các doanh nghiệp quốc doanh, hộ kinh
tế cá thể, doanh nghiệp liên doanh, doanh nghiệp hợp tác, hợp tác xã, cá nhân đặc biệt các
doanh nghiệp xuất nhập khẩu, doanh nghiệp nước ngoài và các tổ chức tài chính khác v v...
dưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá, bảo lãnh, cho
thuê tài chính, các hình thức theo quy định của NHNN và dưới các hình thức như: (Cho vay
ngắn hạn nhằm đáp ứng yêu cầu vốn cho sản xuất, kình doanh, dịch vụ đời sống (vốn lưu
động). Cho vay trung và dài hạn nhằm thực hiện các DAĐT phát triển sản xuất kinh doanh
dịch vụ, đời sống (vốn cố định). Cho vay theo quyết định của thủ tướng chính phủ trong
trường hợp cần thiết nhưng phải có giấy đảm bảo của Chính phủ (Bộ Tài chính).
* Nghiệp vụ bảo lãnh:
- Bảo lãnh cho vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh dự
thầu, bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm, bảo lãnh hoàn thanh toán, bảo lãnh đối ứng
và các hình thức bảo lãnh khác cho tổ chức, cá nhân, trong và ngoài nước theo quy định
của NHNN.
- Bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán và các hình thức bảo lãnh Ngân hàng khác mà
người nhận bảo lãnh là tổ chức, cá nhân nước ngoài).
Chi nhánh thực hiện nghiệp vụ chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn
hạn đối với các tổ chức cá nhân, tái chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn
hạn khác đối với các tổ chức tín dụng khác).

* Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ: (Cung ứng các phương tiện thanh toán. Thực
hiện các dịch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng. Thực hiện dịch vụ thu hộ và chi


11

12

hộ. Thực hiện dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng. Thực hiện dịch vụ thanh toán
quốc tế theo quy định của pháp luật).
2.2.3. Khái quát về quá trình hoàn thiện các văn bản pháp lý liên quan đến thẩm
định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng ngoại thương Lào
- Ngân hàng ngoại thương Lào luôn giữ vai trò chủ lực trong hệ thống Ngân hàng
cho vay để đưa nền kinh tế phát triển theo định hướng phát triển kinh tế xã hội của quốc
gia. Là ngân hàng có uy tín nhất trong các lĩnh vực kinh doanh trung gian, giữa người thừa
và người thiếu tiền. Tính đến đầu năm 2012, NHNT Lào đã phát triển thành một hệ thống
vững mạnh không ngừng về quá trình hoàn thiện cơ chế quản lý DAĐT vay vốn của mình
do việc ban hành văn bản về tín dụng. Những văn bản đã giúp ngân hàng căn cứ, kiểm tra,
kiểm soát quá trình sử dụng vốn vay.
2.3. PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI
NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO
2.3.1. Công tác tổ chức thẩm định dự án đầu tư của Ngân hàng ngoại thương Lào
Việc TĐDA đều do 3 bộ phận: bộ phận khuyến khích tiền vay, bộ phận điều hành
tín dụng và bộ phận điều hành tài sản, ngoài ra còn có phòng kiểm tra nội bộ, phòng kế
toán và phòng khác....

2.3.2. Quy trình thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng ngoại thương Lào
Quy trình TĐDA tại NHNT Lào được tiến hành theo đúng các bước như quy định:
Từ tiếp nhận hồ sơ, thu thập thông tin, tổ chức thẩm định sơ bộ, thẩm định chi tiết, lập báo
cáo thẩm định. Gồm có 7 bước: làm theo thủ tục như: [57]

Ký hợp đồng

Khách hàng lập
dự án đề nghị
Ký
hợp
đồng

Cán bộ tiền vay
chi nhánh tổ chức
thẩm định sơ bộ
Ban Giám chi
nhánh người trách
nhiệm tín dụng

Phó giám đốc chỉ đạo ngành
TD và ngành điều hành vốn

Giám đốc chi nhánh

Trưởng phòng TD

Phó phòng TD

Phó phòng TD

Trưởng bộ phận
điều hành TS

Trưởng bộ phận

điều hành TD

Chuyên viên

Chuyên viên

Giám đốc chi
nhánh

Trưởng bộ phận
khuyến khích tiền vay

Chuyên viên

Trưởng bộ
phận tiền vay

Chuyên viên

Sơ đồ 2.1: Các chủ thể liên quan đến công tác thẩm định dự án đầu tư tại Hội sở chính
Ngân hàng ngoại thương và chi nhánh Lào

Bộ phận điều hành tín
dụng tổ chức thẩm định
chi tiết

Trưởng phòng
tín dụng

Tổng Giám đốc

Trưởng bộ
phận tiền vay
chi nhánh
Cán bộ điều hành
tín dụng chi nhánh
tổ chức thẩm định
chi tiết

ủy viên tín dụng
(Hội đồng TD)

Ban Giám đốc
người trách nhiệm
phòng tín dụng

Hội đồng tín
dụng tổ chức
thẩm định lại

Hội đồng quản trị

Giám đốc

Cán bộ/Trưởng bộ phận
khuyến khích tiền vay
tổ chức thẩm định sơ bô

Lập báo cáo trình
người có thẩm quyền

Hội đồng quản
trị tổ chức thẩm
định lại

Hội đồng tín dụng
chi nhánh tổ chức
thẩm định lại

Người có thẩm
quyền quyết
định cho vay

Không đủ điều kiện hoặc không khả thi hoặc vượt mức phán quyết
Kết quả đạt yêu cầu hoặc kết quả khả thi
Sơ đồ 2.2: Quy trình cụ thể tổ chức thẩm định dự án đầu tư
Ban Giám đốc
người trách nhiệm
phòng tín dụng

Trưởng phòng
tín dụng
Tổng
Giám đốc

Bộ phận khuyến
khích tiền vay lập
hồ sơ xin vay vốn
thẩm định sơ bộ

Khách hàng
nộp hồ sơ

Bộ phận điều hành
tín dụng thu thập
thông tin, thẩm
định chi tiết

Từ chối
Lập báo cáo
thẩm định

Hội đồng TD/Hội
đồng quản trị tổ
chức thẩm định laị
Ký hợp đồng

Quyết định
cho vay
Phát hành thư cho
khách hàng

Sơ đồ 2.3: Bước thẩm định dự án


13

14

2.3.3. Nội dung thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng ngoại thương Lào

Ngân hàng đã thẩm định dự án do một số nội dung như: thẩm định về phương diện
pháp lý, thẩm định khía cạnh thị trường (một cách hình thức), thẩm định tổ chức, quản lý
thực hiện dự án (xem qua) và thẩm định về mặt tài chính dự án, còn một số nội dung còn
lại ít khi được thẩm định [47]
2.3.4. Phương pháp thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng ngoại thương Lào
Trên cơ sở phỏng vấn trưởng phòng tín dụng cũng như khảo sát hiện trường cho
thấy NHNT Lào thường đã áp dụng hai phương pháp như: Phương pháp thẩm định theo
trình tự từ thẩm định tổng quát đến thẩm định chi tiết. Phương pháp so sánh đối chiếu.
Còn phương pháp dự báo và phương pháp phân tích độ nhạy, phương pháp giảm thiểu rủi
ro ít khi được sử dụng.
2.3.5. Thẩm định dự án cụ thể tại Ngân hàng ngoại thương Lào
Luận án đã đề cập đến công tác thẩm định một dự án cụ thể (Thẩm định DAĐT khai
thác mỏ khoảng sản khoản vay đồng tài trợ 20 triệu US$ do NHNT Lào làm đầu mối).
Việc thẩm định DAĐT trong ngân hàng phần lớn dựa vào các thông tin và hồ sơ do khách
hàng cung cấp, các nguồn thông tin đang tin cậy trong và ngoài ngân hàng, CIB để so sánh
đối chiếu, áp dụng các kỹ năng thu thập và xử lý thông tin. Thẩm định công nghệ của dự
án còn hạn chế, thẩm định tài chính các dự án đều sử dụng các chỉ tiêu NPV, IRR,
T(PP)… Thực tế, nhiều chỉ tiêu tính toán còn thiếu chính xác. Thời gian thu hồi vốn, phân
tích dự án trong điều kiện có rủi ro còn đơn giản. Nhưng đa số các DAĐT tình hình kế
toán tài chính chưa được kiểm tra và chứng nhận của cơ quan thanh tra độc lập. Về thẩm
định tài sản đảm bảo: Có một số dự án không có tài sản đảm bảo, chỉ có giấy chứng nhận
của thể chế tài chính khác, có khi thẩm định theo hình thức, chưa chặt chẽ.
Qua phân tích ví dụ minh hoa luận án đã đánh giá những kết quả đạt được cũng như
chỉ ra những tồn tại trong công tác TĐDA này, cán bộ thẩm định vẫn còn thiếu kinh
nghiệm, năng lực cán bộ còn non yếu về chuyên nghiệp hóa cả chiều sâu và chiều rộng về
kỹ thuật kiến trúc, căn cứ vào các số liệu thông tin sẵn có của khách hàng gửi cho ngân
hàng. (nếu không thẩm định chặt chẽ chi tiết, kỹ càng có thể dẫn tới “căn bệnh Hà Lan”.
(tức là việc khai thác tài nguyên không giúp cho CHDCND Lào phát triển bền vững)
2.4. ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG
NGOẠI THƯƠNG LÀO

2.4.1. Những mặt đạt được trong công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân
hàng ngoại thương Lào
Trong thời gian qua, công tác TĐDA cho vay vốn tại NHNT Lào cũng đạt được
những kết quả khá. Từ năm 2000 đến 2011 NHNT Lào đã thẩm định 803 dự án, cho vay
735 và từ chối cho vay 68 dự án. Số liệu chi tiết được thể hiện trên bảng 2.1

Về quy trình thẩm định: Trên cơ sở nghiên cứu về lý luận và thực tiễn công tác
thẩm định, NHNT Lào có quy trình chặt chẽ, nhiều bước cụ thể, quy trình thẩm định của
Ngân hàng đã phân cấp đồng bộ và chi tiết theo chiều dọc, thống nhất chung cho toàn hệ
thống từ Hội sở chính đến các chi nhánh với sự phân rõ quyền hạn và trách nhiệm của các
cá nhân cũng như phòng ban tham gia công tác thẩm định này, nhưng thời gian hơi ngắn
nếu so với NHTM-VN, thì làm cho kết quả thẩm định chưa cao.
Bảng số 2.3: So sánh thời gian thẩm định dự án đầu tư
Xác định thời gian thẩm định tình hình của 1 dự án
Nhóm dự án
Việt Nam
Lào
A
Không quá 40 ngày
Không quá 18 ngày
B
Không quá 30 ngày
Không quá 13 ngày
C
Không quá 20 ngày
Không quá 13 ngày
Nguồn số liệu Việt Nam [8], Sổ tay tín dụng Lào [57]

Ví dụ: dự án nhóm A là một dự án lớn thì có thời gian thẩm định 18 ngày phải là
xong tất cả toàn bộ công việc trong quá trình thẩm định, thì cán bộ thẩm định từng bước

có thể làm sơ sài những công việc cho kịp thời gian trong quy định, nếu thẩm định kỹ
càng có thể quá thời gian trong quy định, như vậy có một số dự án ngân hàng cho vay
không hiệu quả khi thực hiện hoạt động kinh doanh. Nên rút ngắn một số bước trong quy
trình thẩm định và thêm một số ngày vào trong thời gian thẩm định.
Về nội dung thẩm định: Cán bộ đã áp dụng một số nội dung như: thẩm định về
phương diện pháp lý, thẩm định khía cạnh thị trường, thẩm định tổ chức quản lý thực hiện
dự án và thẩm định về mặt tài chính, nhưng một số nội dung còn lại như: thẩm định về
thiết kế kỹ thuật của dự án, thẩm định về mặt tài chính của dự án, thẩm định về môi
trường sinh thái và thẩm định về kinh tế xã hội ít khi được áp dụng. Chưa phân tích rõ
giữa thẩm bản thân của dự án và thẩm định khách hàng (chủ đầu tư)
Ngoài ra sự thẩm định khía cạnh thị trường thực tế so với lý thiết cán bộ thẩm định,
thẩm định khía cạnh thị trường của dự án chỉ dựa vào số liệu thông tin sẵn có thì khách
hàng cung cấp, cán bộ thẩm định chưa thẩm định cung cầu thị trường về sản phẩm của dự
án ở hiện tại, chưa xác định loại thị trường và loại sản phẩm của dự án..., vì không đủ
thông tin để so sánh.
Trong thẩm định về thiết kế kỹ thuật cán bộ thẩm định còn thiếu kinh nghiệm về
thiết kế kỹ thuật kiến trúc, máy móc thiết bị...
Thẩm định tổ chức, quản lý thực hiện dự án, cán bộ thẩm định xem qua cơ cấu, hình
thức tổ chức, quản lý thực hiện dự án mà thôi, cán bộ thẩm định chưa xem xét kỹ đến những
vấn đề như: trình độ tổ chức vận hành của dự án, khả năng về tài chính quản lý sản xuất
kinh doanh, nguồn nhân lực của dự án (số lao động, trình độ kỹ thuật tay nghề, kế hoạch


15

16

đào tạo, khả năng cung ứng).
Thẩm định về mặt tài chính của dự án, cán bộ thẩm định chỉ áp dụng một số chỉ tiêu
để đánh giá dự án ra quyết định cho vay, đặc biệt là dựa vào tài sản đảm bảo, nếu so với lý

thuyết thì còn thiếu độ tin cậy và hiệu quả thẩm định về mặt tài chính của NHNT Lào
chưa cao.
Thẩm định về môi trường sinh thái và thẩm định về kinh tế xã hội, cán bộ thẩm định của
ngân hàng chỉ xem qua loa từ những số liệu của các Bộ chuyên ngành có liên quan mà thôi
Về phương pháp thẩm định: Ngân hàng ngoại thương Lào được áp dụng hai
phương pháp truyền thống như: phương pháp thẩm định theo trình tự, phương pháp so
sánh đối chiếu, nhưng một số phương pháp còn lại ít khi được áp dụng. Vì vậy làm cho
hiệu quả công tác thẩm định DAĐT của ngân hàng chưa cao và có một số dự án bị nợ quá
hạn và nợ tồn đọng. Để ngăn ngừa rủi ro đã dựa vào tài sản đảm bảo, ít khi được tính đến
khả năng hoạt động của dự án. Phương pháp dự báo, phương pháp phân tích độ nhạy và
phương pháp giảm thiểu rủi ro chưa được áp dụng, vì cán bộ thẩm định còn thiếu kinh
nghiệm, chưa quen và chưa có văn bản hướng dẫn để áp dụng.
Về đội ngũ cán bộ: Đội ngũ cán bộ tín dụng thường xuyên được bồi dưỡng, đào tạo
nhằm bổ sung, nâng cao trình độ nghiệp vụ, đáp ứng yêu cầu ngày càng cao cho công tác
TĐDA của Ngân hàng, nhưng so với khối lượng công việc trong thời đại hiện nay là chưa
đủ. còn thiếu về kinh nghiệm chuyên môn và số lượng.
Về thông tin tài liệu phục vụ công tác thẩm định: Những thông tin tài liệu có
nhưng thực tế không đáp ứng được yêu cầu và không chính xác, tại vì những một số
doanh nghiệp có báo cáo kế toán ba loại như: báo cáo kế toán cho ngân hàng là có lợi
nhuận khá cao để được vay vốn, báo cáo kế toán cho Bộ tài chính (vụ thuế) là lợi nhuận
hơi thấp để trả thuế ít và báo cáo còn lại cho doanh nghiệp là báo cáo chính, như vậy khi
ngân hàng nhận được số liệu thông tin không chính xác cũng khó khi thẩm định dự án kết
quả thẩm định cũng không chính xác. Vì chưa có hệ thống thông tin để so sánh.
Cơ sở vật chất kỹ thuật phục vụ công tác thẩm định: Nhìn chung NHNT Lào có
cơ sở vật chất kỹ thuật khả quan nhưng nếu so với các nước láng giềng là chưa kịp trong
thời đại hiện này.
Nhìn chung chất lượng công tác thẩm định DAĐT của NHNT Lào chưa cao nếu so
với kết quả đã đạt được nói trên. Vào năm 2010, NHNT Lào đã áp dụng quản lý chất
lượng tín dụng ISO 9001-2008 vào công tác TĐDA, do vậy về quy trình thẩm định, nội
dung thẩm định, phương pháp thẩm định, công tác thẩm định DAĐT đều được thống nhất

từ Hội sở chính tới chi nhánh, nhưng việc nâng cao chất lượng công tác thẩm định DAĐT
đến mức độ nào còn thuộc vào từng chi nhánh, vì cán bộ thẩm định còn thiếu kinh
nghiệm, chuyên môn không đồng đều và số lượng chưa đầy đủ. Điều này được phản ánh

qua chất lượng tín dụng của những năm qua chưa ổn định dư nợ quá hạn liên tục lên
xuống. Công tác TĐDA cho vay vốn tại NHNT Lào nhìn chung kết quả thẩm định chưa cao
về cả quy trình, nội dung và phương pháp có thể xem trên biểu đồ số 2.1 và biểu đồ 2.3
dưới đây nợ quá hạn và xấu nhìn theo hình thức là xuống, nếu nhìn theo giá trị là lên.
6,000
5,000
4,000
3,000
2,000
1,000
0
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Tổng dư nợ

Nợ xấu

Biểu đồ 2.1: So sánh tình hình nợ xấu với tổng dư nợ từ năm 2000-2011
6000
5000
4000
3000
2000
1000
0
2000

2001

2002

2003

2004

Tổng dư nợ

2005

2006

Nợ ngắn hạn

2007

2008

2009

2010

2011

Nợ trung dài hạn

Biểu đồ 2.2: So sánh tình hình cho vay ngắn hạn và trung-dài hạn

từ năm 2000-2011


17

18

2005

chiếu, những phương pháp còn lại ít khi được sử dụng. Về trang thiết bị, công nghệ phục
vụ công tác thẩm định DAĐT chưa đáp ứng được yêu cầu và Về kinh phí thẩm định còn
thiếu
2.4.3. Những nguyên nhân của các hạn chế trong công tác thẩm định dự án đầu tư
vay vốn tại Ngân hàng ngoại thương Lào
Mặc dù chất lượng của công tác TĐDA đang ngày được nâng cao, tuy nhiên vẫn
còn một số tồn tại về nguyên nhân như sau: Về đội ngũ cán bộ: Cán bộ tín dụng vẫn chưa
đủ mạnh về số lượng và chất lượng cho công tác thẩm định về pháp luật, kỹ thuật... Về
pháp luật: Việc bán hành pháp luật, chưa đầy đủ đặc biệt là luật thẩm định dự án, luật kế
toán chua đồng bộ. Về thông tin: Việc thu thập thông tin chưa đầy đủ, nhiều khi còn mang
tính hình thức. Về trang thiết bị: Chất lượng thiết bị máy tính có cấu hình chưa cao, mạng
Internet thì chậm không đáp ứng được nhu cầu, phần mềm sử dụng trong phân tích chủ
yếu là Microsoft Corporation (Word và Excel). Về kinh phí: Ngân hàng chưa có qũy đầu
tư riêng để chi phí cho hoạt động TĐDA. Chỉ có qũy đầu tư chung.

6,000
5,000
4,000
3,000
2,000
1,000

0
2000

2001

2002

2003

2004

Tổng dư nợ

2006

Nợ xấu

2007

2008

2009

2010

2011

Nợ quá hạn

Biểu đồ 2.3: So sánh tình hình nợ xấu, nợ quá hạn với tổng dư nợ từ năm 2000-2011

Bảng 2.7: Tình hình hoạt động tín dụng theo ngành kinh tế
Đơn vị: Tỷ kíp Lào
Năm

Tổng cho
vay cuối
năm

Công
nghiệpthủ công

Xây
dựng

2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
Tổng
Chiếm tỷ trọng %

556,49

904,74
321,20
992,56
1.054,38
1.371,64
870,86
873,17
1.382,43
1.894,30
2.705,47
5.141,56
16.300,68
100

301,15
414,82
145,56
241,99
257,99
429,84
307,92
385,69
360,89
292,21
353,44
785,02
3.976,52
24,39

88,53

317,33
113,32
380,57
405,53
409,98
63,06
125,63
206,78
408,44
735,05
1.208,37
4,062,59
24,92

Thiết
bị

79,05
405,90
208,39
1,28

Bưu
điện
GTVT

Nônglâm
nghiệp

Thương

mại-dịch
vụ

Phần
khác

122,59
503,07
284,26
1,74

52,28
31,12
10,97
47,83
46,38
17,96
16,86
22,74
40,03
48,82
49,78
237,13
481,78
2,95

114,53
141,47
51,35
322,17

344,48
345,56
327,08
339,11
857,73
1.166,78
1.375,13
1.837,40
6,872,81
41,88

168,30
155,93
25,43
164,67
414,33
2,54

Nguồn số liệu từ báo cáo kinh tế hàng năm NHNT Lào [56]
2.4.2. Những mặt hạn chế trong công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân
hàng ngoại thương Lào
Công tác thẩm định DAĐT tại NHNT Lào đã không ngừng củng cố và nâng cao
chất lượng trong thời gian qua. Nhưng bên cạnh những kết quả đạt được việc thẩm định
DAĐT của NHNT Lào còn một số hạn chế ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định DAĐT
như: Quy trình thẩm định phân cấp quá nhiều bước dẫn đến mất nhiều thời gian và một
quy trình áp dụng cho tất cả các dự án thuộc nhiều lĩnh vực khác nhau. Về nội dung thẩm
định chưa phần biết rõ giữa nội dung thẩm định tài chính dự án và nội dung thẩm định tài
chính của chủ đầu tư và nhiều nội dung còn dừng lại ở thẩm định khá tổng quát, thẩm định
chưa đầy đủ, thiếu tính sát thực. Về phương pháp: Cán bộ thẩm định đã quen về phương
pháp truyền thống như: phương pháp thẩm định theo trình tự và phương pháp so sánh đối

CHƯƠNG 3
QUAN ĐIỂM VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN
CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI
NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO
3.1. ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO
ĐẾN NĂM 2020
3.1.1. Cơ hội và thách thức của Ngân hàng ngoại thương Lào khi chuyển đổi nền
kinh tế sang cơ chế thị trường có sự điều tiết của nhà nước theo định hướng Xã hội
Chủ nghĩa
Điểm mạnh: NHNT Lào dân cư biết trên toàn quốc, có sự liên quan với quốc tế
nhiều hơn 25 nước, có công nghệ thiết bị khá hiện đại do với các một số NHTM khác
trong nước và có cán bộ nhân viên trẻ, có trình độ chuyên môn khá và có nhiều chi nhánh
trên các tỉnh địa phương có thể mở rông kinh doanh trên địa bàn và NHNT Lào là Ngân
hàng dân chúng
Điểm yếu: Một số chi nhánh trên các tỉnh địa phương chưa có mạng internet, một
số tỉnh địa phương có mạng internet nhưng chưa đáp ứng yêu cầu sử dụng, cán bộ nhân
viện trẻ nhưng vẫn còn thiếu kinh nghiệm, chưa công khai nhau về một số thông tin giữa
các ngân hàng.
Cơ hội: Những ngành công nghiệp tại Lào đang được chú trọng phát triển, kết hợp
với việc phát triển của hệ thống pháp luật sẽ làm tạo điều kiện cho BCEL phát triển trong
tương lai. Cơ sở kinh tế của Lào đang trên đà đang phát triển khá cao so với những năm


19

20

trước đó, đòi hỏi nhu cầu vốn đầu tư lớn.
Thách thức: Hiện nay, chính sách mở cửa toàn diện cho các tổ chức tín dụng, tổ

chức tài chính quốc tế vào trong nước sẽ tạo sức ép cạnh tranh sẽ rất lớn. Với kinh
nghiệm, vốn và kỹ thuật hiện đại, với mạng lưới rộng khắp trên toàn thế giới thì sự cạnh
tranh của các Ngân hàng quốc tế, Thể chế tài chính phi Ngân hàng và những NHTM khác
đối với NHNT Lào sẽ mạnh hơn và khắc nghiệt hơn.
3.1.2. Định hướng phát triển của Ngân hàng ngoại thương Lào đến 2020
+ Định hướng chung: Thực hiện chính sách mở rộng phát triển mạng chi nhánh, đơn
vị dịch vụ ở từng tỉnh địa phương trong toàn quốc để tạo thuận lợi cho NHNT Lào có khả
năng dịch vụ cho đồng đều trong toàn quốc. NHNT Lào sẽ chú ý vào trong việc cho vay
trong khu vực DAĐT lớn, cả vừa và nhỏ (SME) tăng lên hơn 18% trên từng năm, có lãi
tăng lên hơn 40% trong từng năm.
+ Định hướng cho công tác thẩm định DAĐT: Trong thời gian tới, định hướng công
tác thẩm định vẫn tiếp tục hướng vào việc hoàn thiện hơn nữa về quy trình thẩm định, nội
dung thẩm định, phương pháp thẩm định và năng lực (cán bộ thẩm định, trang thiết bị, hệ
thống thông tin). Cụ thể: Về phát triển đội ngũ cán bộ nhân viên thẩm định tăng lên cả về
số lượng và khả năng chuyên môn về thẩm định. Củng cố quy trình thẩm định cho phù
hợp với từng nhóm ngành dự án và hợp lý với thời gian thẩm định. Việc đào tạo thêm về
kỹ thuật chuyên sâu cho cán bộ nhân viên thẩm định. Giảm một số khoản chi bằng cách
nâng cao chất lượng trang thiết bị áp dụng việc thẩm định DAĐT. Xây dựng hệ thống
công nghệ thông tin (IT) hiện đại
3.2. HỆ THỐNG CÁC QUAN ĐIỂM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ
ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO
3.2.1. Quan điểm: Gắn hoạt động thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng
ngoại thương Lào với việc đổi mới công tác quản lý đầu tư và hệ thống văn bản của
Ngân hàng ngoại thương Lào
Phải tiếp tục đầu tư củng cố bồi dưỡng, nâng cao năng lực trình độ chuyên môn,
kiến thức thuộc những lĩnh vực có liên quan đến dự án cho đội ngũ cán bộ đặc biệt là cán
bộ thẩm định dự án từ trung ương tới địa phương. Hệ thống văn bản về việc thẩm định dự
án phải phù hợp với hệ thống văn bản khác có liên quan. Kiểm tra xem xét theo dõi việc
sử dụng vốn vay và thận trọng việc giải ngân và thực hiện dự án. Củng cố việc tổ chức và
hệ thống quản lý DAĐT

3.2.2. Quan điểm: Sử dụng thiết bị và hệ thống thông tin hiện đại trong thẩm định dự
án đầu tư
Ngân hàng cần phải trang thiết bị và phần mềm cần phải lắp đặt phù hợp với thời
đại hiện nay và kịp thời phù hợp với xu hướng chung của quốc tế.

3.2.3. Quan điểm: Gắn công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng ngoại
thương Lào với đổi mới quy trình, nội dung và phương pháp thẩm định
Về quy trình: Tiếp tục hoàn thiện quy trình thẩm định dự án theo hướng hợp lý,
khoa học và đồng bộ, tránh rườm rà, không rõ ràng gây khó khăn cho công việc của các
cán bộ thẩm định. Đảm bảo hoàn thành trong thời gian quy định.
Về nội dung: Trước tiên, cán bộ thẩm định nên để ý đến những thông tin cung cấp
các nguồn dễ tiếp cần như các Bộ ngành, Cục đăng kiểm chất lượng hay các phương tiện
thông tin đại chúng. Thứ hai, cán bộ thẩm định cần chú trọng hơn nữa công tác thẩm định
khía cạnh kỹ thuật của DAĐT. Thứ ba, nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài chính
DAĐT: Phương pháp xác định tỷ suất r của dự án, nên phân tích độ nhạy của dự án theo
nhiều chiều, khi đánh giá thị trường của dự án cần chú trọng vào việc đánh giá định tính
sự thay đổi thất thường của nhu cầu sản phẩm của dự án trong hiện tại và tương lai...Thứ
tư, về tác động đến môi trường của dự án mua sắm thiết bị máy móc thì ngân hàng cần chú
ý hơn đến việc tính toán chi phí về môi trường của dự án.
Về phương pháp: Phương pháp thẩm định có ảnh hưởng rất quan trọng tới kết quả
thẩm định. Các phương pháp dự báo, thẩm định theo trình tự cần được áp dụng một cách
linh hoạt theo từng dự án, từng lĩnh vực.
3.2.4. Quan điểm: Thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng ngoại thương Lào
phải đảm bảo yêu cầu khách quan và hiệu quả
Nhà nước phải củng cố các văn bản, pháp luật có liên quan hoạt động kinh doanh
của Nhà hàng cho đồng đều khi tổ chức TĐDA, chắt chẽ và nghiêm túc việc kiểm tra giám
sát dự án và ban hành luật thẩm định DAĐT. Chủ đầu tư phải công khai số liệu thông tin
dự án của mình đầy đủ kịp thời gian và chính xác. Các Bộ ngành cần phối hợp chặt chẽ
trong việc thẩm định và phê duyệt DAĐT.
3.3. NỘI DUNG HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY

VỐN CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO
3.3.1. Định hướng cho công tác thẩm định dự án đầu tư
Trong thời gian tới, định hướng công tác thẩm định vẫn tiếp tục hướng vào việc
hoàn thiện hơn nữa về quy trình thẩm định, nội dung thẩm định, phương pháp thẩm định
và năng lực (cán bộ thẩm định, trang thiết bị, hệ thống thông tin).
3.3.2. Hoàn thiện quy trình thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng ngoại
thương Lào
Công tác thẩm định, NHNT Lào có quy trình chặt chẽ, nhiều bước cụ thể. Quy trình
để tiến hành công việc thẩm định cũng cần xem xét quy định thời gian cụ thể cho công tác
thẩm định hợp lý với công việc cụ thể có hiệu quả cao phải thêm vào thời gian thẩm định
như bảng sau:


21

22

Bảng số 3.2: So sánh thời gian thẩm định dự án đầu tư
Xác định thời gian thẩm định tình hình của 1 dự án
Nhóm dự án
Việt Nam
Lào
Tác giả
A
Không quá 45 ngày Không quá 18 ngày Không quá 30 ngày
B
Không quá 30 ngày Không quá 13 ngày Không quá 25 ngày
C
Không quá 20 ngày Không quá 13 ngày Không quá 20 ngày

nội dung thẩm định dự án có hai nội dung cơ bản như: Thẩm định bản thân của dự án và
thẩm định khách hàng vay vốn (chủ đầu tư)
3.3.4. Hoàn thiện phương pháp thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng ngoại
thương Lào
Ngân hàng nên áp dụng các phương pháp thẩm định hiện đại, đồng thời chú ý tới
việc đánh giá hiệu quả tài chính, giá trị thời gian của tiền cũng như lựa chọn lãi suất chiết
khấu và phương pháp tính khấu hao phối hợp...
3.4. MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU
TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO
3.4.1. Nâng cao năng lực đội ngũ cán bộ nhân viên thẩm định dự án đầu tư
Ngân hàng phải phối hợp với các Trường Đại học và cơ quan chịu trách nhiệm thẩm
định mở các lớp đào tạo, tổ chức các buổi hội thảo, mời các chuyên gia về nói chuyện,
trao đổi kinh nghiệm... Các Bộ, ngành, cơ quan ngang bộ và địa phương có thể cử những
nhân viên có đủ năng lực đi đào tạo ở nước ngoài. Cơ quan thẩm đinh cũng nên có chế độ
đãi ngộ xứng đáng đối với nhân viên, kịp thời khen thưởng về vật chất lẫn tinh thần đối
với các cán bộ hoàn thành tốt nhiệm vụ. Cán bộ được tuyển chọn cần có sự kết hợp hài
hoà giữa năng lực chuyên và tư cách đạo đức. Cơ quan thẩm định và Ngân hàng cần có
các chính sách thu hút nhân tài vào làm việc lâu dài hoặc mời làm cố vấn hoặc làm công
tác viên cho các hoạt động của mình.
3.4.2. Tăng cường thiết bị công nghệ và ứng dụng công nghệ thông tin cho công tác
thẩm định
Tăng cường thiết bị công nghệ: NHNT Lào nên đầu tư thêm để nâng cao khả năng
chuyên dùng trang thiết bị phục vụ trong công tác thẩm định như máy vi tính (cả phần
cứng, phần mềm).
Tăng cường việc ứng dụng công nghệ thông tin: Tăng cường công tác quản lý thông
tin liên quan đến việc lập, thẩm định và quản lý triển khai thực hiện dự án. Nâng cao chất
lượng thu thập và xử lý thông tin. Nguồn thông tin phong phú, phải bảo đảm đầy đủ, chính
xác và kịp thời. Một mặt phải gia tăng nguồn cung cấp thông tin, mặt khác phải tìm cách xử
lý lưu trữ thông tin một cách hữu hiệu. Hệ thống thông tin tín dụng phải được tổ chức thành
màng lưới thống nhất từ trung ương đến cơ sở theo hình thức tập trung kết hợp với phân tán.

3.4.3. Tăng cường nguồn kinh phí cho công tác thẩm định dự án
Cần chú trọng kinh phí thẩm định. Việc tăng kinh phí phục vụ cho công tác thẩm
định là hết sức cần thiết. NHNT Lào nên lập ra một qũy đầu tư riêng để chi phí cho hoạt
động TĐDA.
3.4.4. Tăng cường công tác kiểm soát chất lượng thẩm định dự án đầu tư vay vốn
Phải tăng cường việc thẩm định chỉ tiêu hiệu quả tài chính, Cần chắc chắn rằng

Ký hợp đồng

Khách hàng lập DA đề
nghị
Cán bộ tiền vay hoàn
chỉnh hồ sơ tổ chức thẩm
định sơ bộ

Cán bộ/Trưởng bộ phận khuyến
khích tiền vay hoàn chỉnh hồ sơ tổ
chức thẩm định sơ bộ
Ban giám đốc người trách
nhiệm phòng tín dụng

Ký hợp
đồng

Lập báo cáo thẩm
định

Giám đốc chi
nhánh

Trưởng phòng tín
dụng xem xét lại
Tổng giám đốc

Hội đồng tín dụng tổ
chức thẩm định

Trưởng bộ phận tiền
vay chi nhánh

Cán bộ điều hành tín
dụng

Bộ phận điều hành tín
dụng tổ chức thẩm định
chi tiết

Hội đồng tín dụng chi
nhánh tổ chức thẩm định

Hội đồng quản trị tổ
chức thẩm định

Người có thẩm quyền
quyết định cho vay

Không đạt yêu cầu hoặc không khả thi hoặc vượt mức phán quyết
Đủ điều kiện hoặc kết quả khả thi

Sơ đồ 3.1: Quy trình mới rút ngắn tổ chức thẩm định dự án

Khách hàng
trình hồ sơ

Phòng TD lập
và hoàn chỉnh
hồ sơ xin vay

Thu thập
thông tin

Từ chối

Ký hợp
đồng
Quyết định
cho vay

Thẩm định
sơ bộ

Hội đồng
TD/ Hội đồng
quản trị

Giám đốc

Thẩm định
chi tiết
Trưởng phòng
tín dụng

Ban giám đốc
người trách nhiệm
phòng tín dụng

Sơ đồ 3.2: Bước thẩm định dự án
3.3.3. Hoàn thiện nội dung thẩm định và các tiêu chí thẩm định dự án đầu tư vay vốn
tại Ngân hàng ngoại thương Lào
Ngân hàng phải hoàn chỉnh hệ thống văn bản hướng dẫn rõ ràng bổ sung thêm về


23

24

những tài sản dùng làm thế chấp đã được dành riêng để đảm bảo cho dự án đầu tư hiện tại
và chưa hề được dùng để thế chấp cho các khoản vay khác. Tăng cường công tác kiểm
toán thanh tra nội bộ của Ngân hàng, nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay
3.5. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ
ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO
3.5.1. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước và Chính phủ
NHNN phải tổ chức những cuộc hội thảo bàn bạc đúc rút kinh nghiệm thẩm định tại
các NHTM. Hơn nữa NHNN cần củng cố hệ thống thông tin, chấn chỉnh lại trung tâm
thông tin tín dụng (CIB) hoạt động có hiệu quả hơn,
Chính phủ phải tạo lập môi trường pháp lý ổn định trong lâu dài, đặc biệt là nhanh
chóng ban hành Luật Thẩm định DAĐT và những văn bản hướng dẫn luật này và củng cố,
sửa đổi bổ sung các văn bản pháp luật có liên quan đến thẩm định DAĐT, sản xuất kinh
doanh, tài chính kế toán, xử lý tranh chấp... và phải nói rõ và chi tiết cụ thể thực trạng.
Chính phủ (Bộ Tài chính) làm trung tâm kiểm toán và lập hệ thống kế toán cho các
doanh nghiệp sử dụng thống nhất trên toàn quốc nhưng hệ thống kế toán này phải kết nối
với trung tâm kiểm toán của Bộ tài chính.

Bộ Kế hoạch và Đầu tư phối hợp với các Bộ, ngành liên quan nghiên cứu ban hành
mức chi phí cho các hoạt động tư vấn thẩm định, tư vấn ĐTDA ngân sách nhà nước và
ODA do Nhà nước cấp phát và những DAĐT khác.
Để cải thiện môi trường pháp luật và những văn bản về thẩm định DAĐT, sửa đổi
những quy chế đã tỏ ra kém hiệu lực để phù hợp trong thời đại hiện nay, và tránh sự chồng
chéo, mâu thuẫn giữa các luật, giữa các nghị định và thông tư, quyết định của các cấp.
Nguyên tắc của việc hoàn thiện hệ thống pháp luật cần phải đảm bảo quyền lợi bình đẳng,
không phân biệt đối xử cho các doanh nghiệp nào đó, và nhanh chóng ban hành luật thẩm
định DAĐT
3.5.2. Kiến nghị đối với chủ đầu tư
Các doanh nghiệp nâng cao chất lượng công tác lập và thẩm định DAĐT do mình
phụ trách tính đầy đủ và chính xác về thông tin nộp cho ngân hàng là cơ sở thuyết phục
các Ngân hàng cho vay vốn để ĐTDA phát triển sản xuất kinh doanh của mình và công
khai minh bạch những số liệu liên quan với việc xin vay vốn. Tất cả những doanh nghiệp
phải có hệ thống kế toán theo pháp lệnh kế toán và sắp nhập thông lệ kế toán quốc tế.
3.5.3. Kiến nghị đối với các Ngân hàng thương mại Lào
Ngân hàng cần chú ý giúp đỡ, hướng dẫn cụ thể các doanh nghiệp lập dự án đầu tư
vay vốn. Việc thu thập, kiểm tra thông tin từ chính doanh nghiệp vay vốn cung cấp thì còn
phải khai thác triệt để những thông tin do trung tâm thông tin tín dụng CIB của NHNN
cung cấp. Và các NHTM Lào cần phải phối hợp với nhau để công khai số liệu cho nhau để

cùng nhau nâng cao chất lượng công tác TĐDA để tìm hiểu và lựa chọn được khách hàng
tốt có khả năng cạnh tranh nhau bằng dịch vụ sản phẩm cho khách hàng tự chọn, không
phải là che nhau gây xảy ra nợ tồn đọng, tốt nhất là đoàn kết cùng nhau phát triển kinh
doanh của mình theo kinh tế thị trường trong thời đại hiện nay.
Ngân hàng phải củng cố hệ thống MIS- Management information system (quản lý
hệ thống thông tin) chuyên trách việc thu thập và xử lý thông tin,
Ngân hàng tiếp tục xây dựng phương án nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ người
trách nhiệm công tác thẩm định cả Hội sở chính và chi nhánh. Xây kế hoạch bố trí, sắp
xếp, tuyển dụng những nhân viên làm công tác thẩm định trong toàn hệ thống.

KẾT LUẬN
Từ các nội dung nghiên cứu và trình bày, luận án đã hoàn thành những nhiệm vụ
chủ yếu sau đây:
1. Luận án đã tổng hợp những bài học kinh nghiệm của nhà nghiên cứu trước đây
để làm cho tác giả hiểu biết sâu sắc thêm về việc TĐDA cho vay vốn của Ngân hàng theo
dự án, việc TĐDA đã giúp chủ đầu tư, nhà tài trợ hoặc Ngân hàng và nhà quản lý để thực
hiện hoạt động dự án có hiệu quả về kinh tế - xã hội và có lợi nhuận, tạo ngân sách nhà
nước và tạo công ăn việc làm ổn định cho dân cư.
2. Lựa chọn và đúc kết những kinh nghiệm về thẩm định DAĐT của một số nước,
luận án đã rút ra các bài học kinh nghiệm thẩm định DAĐT của NHTM Việt Nam và
Ngân hàng thế giới, để làm nền tảng nâng cao chất lượng công tác thẩm định DAĐT cho
NHNT Lào quan trọng nhất là quy trình, nội dung có một nền tảng lý thuyết phong phú,
đa dạng với nhiều ứng dụng của toán học và được trình bày theo nhiều quan điểm, nhiều
hướng, nhiều dạng kiểu khác nhau.
3. Phân tích thực trạng công tác thẩm định DAĐT tại NHNT Lào những năm qua và
rút ra những kết quả và hạn chế:
- Về kết quả, NHNT Lào là một ngân hàng đứng đầu cho vay những dự án hoạt
động kinh doanh có hiệu quả không ít, tạo công ăn việc làm cho dân cư, góp phần phát
triển nền kinh tế xã hội trên toàn quốc, đóng góp ngân sách nhà nước
- Những hạn chế, công tác thẩm định DAĐT tại NHNT Lào những năm qua hiệu
quả chưa cao, có một số dự án không có khả năng trả nợ
4. Từ kết quả nghiên cứu, ở chương 3 luận án cũng đã đề xuất 4 quan điểm, 4 nội
dung hoàn thiện, 4 giải pháp và 3 kiến nghị chủ yếu đối với các bên có liên quan như:
NHNN Lào, Chính phủ, chủ đầu tư và NHTM Lào để nhằm tăng cường hoàn thiện công
tác thẩm định DAĐT tại NHNT Lào trong thời gian tới đó là phân tích các điều kiện cần
chuẩn bị và thúc đẩy để vận dụng có hiệu quả.