Báo cáo thực tập tổng hợp công ty cho thuê tài chính ngân hàng công thương việt nam

BÁO CÁO THỰC TẬP TỔNG HỢP
Các bên tham gia hoạt động cho thuê tài chính đều bình đẳng và cùng
có lợi. Tuy nhiên thuê tài chính tỏ ra có ưu thế đặc biệt với bên đi thuê. Cụ thể
3. Lợi ích của thuê tài chính
là :
* Giúp doanh nghiệp kịp thời hiện đại hoá sản xuất theo kịp tốc độ

phát
triển của công nghệ mới kể cả trong diều kiện thiếu vốn tự có
I.
TÌM HIỂU
VỂ CHO
THUÊ
* Không
nhất thiết
phải có
tài sảnTÀI
thế CHÍNH
chấp
* Không ảnh hưởng tới hạn mức tín dụng của doanh nghiệp
* Thanh toán tiền thuê linh hoạt theo thoả thuận của hai bên (tháng,
1. Bản
chấtvới
củachu
chochuyển
thuê tài
chính
quý, năm)
phù hợp
vốn
của doanh nghiệp

chính
là hình
thứcđược
tài trợmua
vốnlại
trung
* HếtCho
thờithuê
hạn tài
thuê,
doanh
nghiệp
tài và
sảndài
vớihạn
giáthông
thấp
qua việc cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản
hơn
khác. Thay vì phải bỏ tiền ra ngay một lần để mua, bên thuê có thể thuê tài
sản bằng một hợp đồng thuê tài chính không huỷ ngang. Hết thời hạn thuê,
bên thuê được mua lại tài sản thuê với giá tượng trưng do hai bên thoả thuận
và hưởng trọn quyền sở hữu tài sản đó

II. TÌM HIỂU VỂ CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH -NGÂN

HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
2. Quy trình cho thuê tài chính
Hoạt dộns cho thuê tài chính ở Việt Nam hiện nay thường có sự tham

gia của ba bên : Công ty cho thuê tài chính, bên thuê và nhà cung cấp máy
móc thiết bị theo quy trình như sau:
1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cho thuê tài
(1) Thoả thuận về lựa chọn máy móc, thiết bị giữa bên thuê và nhà

21


Đến tháng 10-1995, Chính phủ ban hành nghị định số 64/CP về
tổ chức và hoạt động của Công ty cho thuê tài chính 0 Việt Nam. Theo đó, các
ngân hàng muốn thực hiện nghiệp vụ này phải thành lập một công ty độc lập.
Lúc này, Phòng tín dụng thuê mua - tiền thân của Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Công thuong Việt Nam -ngoài việc tiếp tục thực hiện các nhiiệm
vụ được giao còn chuẩn bị các điều kiện để thành lập Công ty cho thuê tài
chính
Ngày 26-1-1998, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ra
quyết định số 53/1998/QĐ-NH5 về việc thành lập Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Công thương Việt Nam
-Tên tiếng Việt : Công ty cho thuê tài chính -Ngân hàng Công
thương Việt Nam
-Giấy phép kinh doanh số 112446 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Hà
Nội cấp ngày 28/3/1998
- Vốn điều lệ khi thành lập là 55 tỷ đồng và đến nay được nâng lên là
75 tỷ đồng
Theo điều 2 của quyết định này " Công ty cho thuê tài chính -Ngân
hàng Công thương Việt Nam là một thành viên hạch toán độc lập của Ngân
hàng Công thương Việt Nam, được Ngân hàng Công thương Việt Nam cấp
vốn điều lệ , có quyền tự chủ kinh doanh và tự chủ tài chính, chịu sự ràng
buộc về quyền lợi và nghĩa vụ đối với Ngân hàng Công thương Việt Nam theo
quy định tại điều lệ của Ngân hàng Công thương Việt Nam"
Công ty cho thuê tài chính -Ngân hàng Công thương Việt Nam là một
trong những công ty hàng đầu trong lĩnh vực cho thuê tài chính với chức năng

cung cấp tín dụng trung và dài hạn cho khách hàng thông qua việc cho thuê
máy móc, thiết bị. về mặt cơ cấu tổ chức, Công ty có đội ngũ cán bộ được đào
tạo cơ bản ở trong nước và tập huấn nhiều khoá ở nước ngoài về cho thuê tài
chính

3


Chỉ tiêu

1998

1999

2000

Giá trị HĐ

13938

53089

90814

Số lượng HĐ

11

Ngành
KT

Công
nghiệp
GTVT

Bảng 1
31 hoạt động chủ yếu
47 của Công ty cho thuê tài chính -Ngân
a. Những

hàng
1998
1999
2000
Công thương Việt Nam
SỐH Giá trị
%
S Giá trị
%
S
%
Giá
Đ
ố
ố
HĐ
- Cho thuê tàiHĐ
chính các loại máytrịmóc, thiết bị, phương tiện vận
7726
12
40776 76,

22 6522 72,
2
chuyển 55
,4
8
0
3
và các động sản khác đối với các tổ chức, cá nhân hoạt động tại Việt Nam,
7
5089
36,6
9tính
4141
7,8chính6nhằmCông
38
4,3
trực tiếp
sử vậy,
dụng
tài sản
thuê
tài
phụcty
vụđãcho
mục
đích
hoạt89đông
Như
đến
ngày31/12/2000,

thực
hiện
được
hợp

Xây
dựng

1

Nông
nghiệp

0

Ngành
khác

1

Tổng số

11

của mình
822
8 chính
7768
14, giá13trị hợp
1751đồng

19,trên 155 tỷ đông. Số hợp
đồng
cho5,9thuê tài
với tổng
6
4
đồng ký kết tăng nhanh qua các năm. Một mặt, đây 1là hiện tượng thường thấy
- Được phép trực tiếp nhập khẩu và tái xuất đối với các tài sản cho thuê
của0 các công
ánh hiệu quả hoạt động và
0 ty 0khi mới ra0 đời. Mặt
0 khác,
2 nó31phản3,2
45
tài chính
triển vọng của Công ty trong tương lai trong một lĩnh vực mới mẻ này
301

1 vấn2cho khách
404 hàng
0,8 về những
4
10
-2,Tư
dịch 1,
vụ1liên quan đến hoạt động
42
Từ cái nhìn tổng quát trên đây, ta sẽ tìm
hiểu sâu thêm về cơ cấu đầu tư

cho
13938
100
thuê tàiBảng
chính2 31

53089

100

47 9014

100

- Thực hiện các nghiệp vụ khác khi được cơ quan nhà nước cho phép
b. Thực trạng hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty cho thuê tài

chính -Ngân hàng Công thương Việt Nam
Bắt đầu từ tháng 5-1998, Công ty khai trương hoạt động. Trong khoảng
thời gian hơn ba năm qua, Công ty đã hoạt động theo phương châm kinh
doanh "An toàn -Hiệu quả -Phát triển" và đã thu được những kết quả khả
quan. Hoạt động trong điều kiện nền kinh tế thị trường với yếu tố cạnh tranh
ngày càng mạnh giữa 9 Công ty cho thuê tài chính lần lượt xuất hiện ở Việt
Nam, Công ty xác định là phải luôn chủ động, tích cực, tăng cường tiếp thị để
chọn khách hàng tốt đồng thời phải nâng cao chất lượng dịch vụ để đáp ứng
nhu cầu phong phú của khách hàng
Trong thời gian đầu, Công ty đã tổ chức các hội nghị khách hàng, tiếp
xúc trực tiếp với 23 tổng công ty và gần 100 doanh nghiệp để quảng bá về
4

Chỉ tiêu
Doanh thu
Chi phí
Lơi nhuận trước thuế
Thuế thu nhập
Lợi nhuận sau thuế

1998
2725

1999
5621

2000
6871

Bảng 3
546 Nếu xét theo
1168
2140 hoạt động cho thuê tài chính của Công
cơ cấu ngành nghề,
Đơn vị: triệu đồng
ty2179
có sự dịch chuyển
hướng chuyển dịch các ngành kinh tế nói
4453phù hợp với xu
4731
chung. Tỷ trọng cho thuê tài chính thuê ngành xây dựng tăng mạnh từ 5, 9%
698

1425
1574
(năm 1998) lên 19, 1 % (năm 2000). Với tốc độ phát triển nhanh chóng của
1481 xây dựng 3028
ngành
như hiện nay, các3217
công ty xây dựng có nhu cầu đầu tư máy
móc, thiết bị rất lớn. Tinh hình thực tế đó gúp Công ty có cơ hội tìm được
nhiều hợp đồng tốt. Bởi thế, đây là lĩnh vực Công ty chú ý khai thác trong
những năm tới
Năm 2000 là năm ghi nhận sự tiến bộ vượt bậc của Công ty trong lĩnh
vực nông nghiệp. Công ty ký được 2 hợp đồng với tổng giá trị 3 tỷ đồng để
cho thuê tài chính máy chế biến nông sản. Chế biến nông sản được dự báo là
ngành phát triển mạnh trong những năm tới. Công ty rất chú ý tới lĩnh vực
Trong
2 năm
chưacho
sử dụng
hếtchính
nguônnhằm
vốn tự
có.đích
Do
này. Khi
có dự
án tốtđầu
là tiên,
CôngCông
ty sẵntysàng
thuê tài

mục
đó,dạng
bên cạnh
doanhnghề
thu của
cho thuê
tàirủi
chính
-hoạt động
cơphần.
bản,
đa
hoá ngành
chohoạt
thuêđộng
tài chính,
san sẻ
ro, nhích
dần thị
mangnhiên,
tính sống
còn của
Công ty
- thìnông
nguồn
thu có
từ việc
gửi về
số vốn
thời

Tuy
cho thuê
tài chính
trong
ngiệp
đặc thù
Tinhtạm
nghiệm
nhànnhân
rỗi vào
trọng
lớn, thậm
chíđó,
lấntrước
át cả mắt,
hoạt Công
động
của
viên,ngân
nhà hàng
cung vẫn
cấp,chiếm
mạng tỷ
lưới
chi nhánh.
... Do
chính.
2000tàiđánh
tăng
trưởng

vượt
củanếu
Công
giá trị
tài
ty
mới Năm
cho thuê
chínhdấu
vớisựcác
doanh
ngiệp
nhàbậc
nước
đã ty
xâyvềdựng
được
sản dự
choánthuê
tài an
chính
Hoạt động kinh doanh của Công ty ngày càng có lãi
các
có độ
toàn. cao
với tỷ lệ lợi nhuận trên vốn tự có là 8, 6% -môt tỷ lệ tương đối khả quan
Xét một cách tổng thể từ khi hoạt dộng đến nay, đối tượng cho thuê tài
chính chủ
yếu của
ty là hình

các máy
mócdoanh
sản xuất
nghiệp.
Điều
này tài
có
3. Đánh
giáCông
về tình
kỉnh
củacông
Công
ty cho
thuê
thể
lý giải khi nhìn vào quá trình CNH_HĐH đất nước rất mạnh mẽ từ 1990
chính
đến nay cũng như sự lớn mạnh của ngành công ngiệp với nhu cầu thuê tài
Ngân hàng Công thương Việt Nam
chính rất đa dạng và bức xúc. Từ thực tế trên đây, Công ty xác định thị trường
trọng tâm
trongthời
những
năm
tới vẫn
là ngành
công
Khoảng
gian

3 năm
không
phải là
dài ngiệp
đối với một công ty nhưng
những gì Công ty cho thuê tài chính -Ngân hàng Công thương Việt Nam làm
Để dánh giá cụ thể hon hoạt động của Công ty từ 1998 đến nay, ta sẽ
được là rất có ý nghĩa
*Với một cơ cấu tổ chức gọn nhẹ, linh hoạt, Công ty đã phát huy được
năng lực của nhân viên. Cho thuê tài chính là ngiệp vụ mới mẻ ở Việt Nam
nên rất khó khăn cho cán bộ của Công ty. Nó đòi hỏi hiểu biết về luật thương
mại, kiến thức chuyên môn, khả năng giao tiếp, đàm phán và quản lý dự án.
756


*Hoạt độngkinh doanh của công ty đạt kết quả tốt: làm ăn có lãi, số
hợp
đồng và giá trị các hợp đồng không ngừng tăng trưởng, lĩnh vực kinh doanh
ngày càng đa dạng, chưa có khoản cho thuê nào phát sinh nợ quá hạn.
*Công ty đẫ khai thác tốt mối quan hệ sẵn có giữa khách hàng với
Ngân
hàng Công thương. Ngân hàng và Công ty đã kết hợp với nhau để giữ khách.

Bên cạnh nhưng mặt tích cực trên, hoạt động của Công ty còn bộc lộ
một số hạn chế như:
-Phạm vi khách hàng còn bó hẹp: Công ty hiếm khi cho các doanh
nghiệp nhỏ thuê tài sản. Như một thông lệ, công ty chỉ tài trợ những doanh
nghiệp có ít nhất ba năm có lãi. Tất nhiên trong thời gian đầu, phương châm
“thận trọng” khi cho thuê là đúng đắn nhưng về lâu dài đó không thể là yếu tó
cản trở sự lớn mạnh của công ty.

-Đến nay, Công ty chưa xác định được loại tài sản cho thuê chuyên
biệt.
Công ty cho thuê tài sản theo đề xuất của khách hàng một cách thụ động. Điều
này có nghiã là Công ty chưa có loại tài sản cho thuê đặc thù để tăng lợi thế
cạnh tranh với Công ty khác.
-Phía doanh nghiệp nhìn chung có cùng ý kiến là phí cho thuê không
hợp lý (đắt đỏ hơn đi vay ngân hàng để mua thiết bị). Xét về lý thuyết, rõ ràng
phí thuê phải cao hơn lãi xuất cho vay cùng kì hạn của ngân hàng vì hoạt động
thuê mua phát sinh nhiều chi phí hơn. Phí suất cho thuê được tính trên cơ sở
lãi xuất cho vay cùng kỳ hạn của ngân hàng nhưng luôn cao hơn 1, 5% - 2%
để trang trải tiền lãi huy động vốn và các chi phí liên quan đến hoạt động cho
thuê tài chính. Công ty cho thuê tài chính nhờ mối quan hệ tốt với nhà cung
cấp nên thuận tiện hơn nhiều so với việc một khách hàng tự vay vốn để đầu tư
máy móc. Khách phải chịu nhiều chi phí trung gian hơn trong quá trình mua
bán. Hơn nữa, Công ty cho thuê khi thực hiện nghiệp vụ cho thuê tài chính
8


4. Phương hướng phát triển của công ty cho thuê tài chính

NHCTVN.
a. Một định hướng lớn của Công ty kể cả trước mắt và lâu dài là phải

đa
dạng hoá các hình thức cho thuê và nâng cao hiệu quả kinh tế của nghiệp vụ
cho thuê. Hiện nay, Công ty chủ yếu vẫn thực hịên những họp đồng cho thuê
ba bên. Loại hợp đồng trên vẫn quan trọng nhất trong các hợp đồng cho thuê
đối với các doanh nghịêp vừa và nhỏ. Công ty nghiên cứu để bổ sung các hình
thức cho thuê sau:
*Mua và cho thuê lại hình thức cho thuê tài chính. Theo hình thức này

công ty cho thuê tài chính mua lại máy móc, thiết bị phương tiện vận chuyển
và các động sản khác thuộc sở hữu của bên thuê cho bên thuê thuê lại các tài
sản đó dưới hình thức cho thuê tài chính để bên thuê tiếp tục sử dụng phục vụ
cho hoạt động của mình. Trong thực tế nhiều doanh nghiệp phải dùng tới vốn
lưu động để trang bị TSCĐ nên thường xuyên ở trong tình trạng thiếu vốn lưu
động. Néu công ty cho thuê tài chính thực hiện nghiệp vụ này các doanh
nghiệp sẽ được tháo gỡ khó khăn về vốn.
*Cho thuê liên kết: với một hợp đồng có giá trị lớn hoặc mang tính đặc
chủng, công ty có thể liên kết với một công ty cho thuê tài chính khác hoặc
nhà cung cấp để cùng tài trợ vốn. Nghiệp vụ cho thuê sẽ giúp tận dụng ưu thế
của các bên và rủi ro sẽ được san sẻ bớt.
b. Nghiệp vụ cho thuê tài chính còn rất mới mẻ cả về lý luận và thực

tiễn. Muốn phát triển nghiệp vụ này trong điều kiện KT- XH nước ta, công ty
sẽ tích cực tuyên truyền, tiếp thị để các khách hàng mục tiêu hiểu lợi ích của
hoạt động này.
c. Công ty ý thức được rằng: Công tác đào tạo chuyên môn nghiệp vụ

9


10


Giáo

viên

hướng

dẫn

:TS

Phan

Thu

Hà

Sinh viên thực hiện: Phạm Lê Huyền Minh

Đề tài :Giải pháp nâng cao hiệu quả kinh tế của hoạt động cho thuê
tài
chính tại Công ty cho thuê tài chính-Ngân hàng công thương Việt
Nam

Chương I. Một số vấn đề cơ bản về cho thuê tài chính

I. Lịch sử hình thành và phát triển của hoạt động cho thue tài chính
1. Sự xuất hiện hoạt động cho thuê tài sản
2. Các giai đoạn phát triển của hoạt động cho thuê tài chính
II. Những vấn đề cơ bản về nghiệp vụ cho thuê tài chính
1. Quan niệm về cho thuê tài chính và các cách phân loại hợp đồng

cho
thuê tài chính
11

3. Các phương thức cho thuê tài chính chủ yếu
4. Ra quyết định trong giao dịch cho thuê tài chính
III. Lợi ích và hạn chế của cho thuê tài chính

12


13


Chương II. Thực trạng tiến hành nghiệp vụ cho thuê tài chính tại Công
ty cho thuê tài chính -Ngân hàng Công thương Việt Nam

I. Tìm hiểu về cho thuê tài chính trên thế giới và ở Việt Nam
1. Cơ sở kinh tế -xã hội đế phát triển nghiệp vụ cho thuê tài chính ở

Việt Nam
2. Các văn bản pháp luật của Việt Nam liên quan đến hoạt động cho

thuê tài
chính
3. Các công ty cho thuê tài chính ở Việt Nam
4. Một số kinh nghiệm phát triển thị trường cho thuê tài chính của các

nước trên thế giới
II. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cho thuê tài chính -

Ngân hàng Công thương Việt Nam
III. Thực trạng tiến hành nghiệp vụ cho thuê tài chính tại Công ty cho

thuê tài chính -Ngân hàng Công thương Việt Nam
1. Về khách hàng
2. Về giá trị các hợp đồng cho thuê tài chính

14


Chương III. Giải pháp nâng cao hiệu quả kinh tế của hoạt đông cho thuê
tài chính tại Công ty cho thuê tài chính -Ngân hàng Công thương Việt Nam

15


II. Giải pháp phát triển nghiệp vụ cho thuê tài chính tại Công ty cho

thuê tài chính-Ngân hàng Công thương Việt Nam
1. Mở rộng thị trường cho thuê tài chính đi đôi với việc phòng chống

rủi
ro trong hoạt động cho thuê tài chính
2. Đa dạng hoá các nghiệp vụ cho thuê tài chính
3. Tạo lập các nguồn vốn hoạt động

16