Bài giảng Thanh toán quốc tế Chương 2: Các phương tiện thanh toán quốc tế

CHƯƠNG 22
CHƯƠNG

CÁC PHƯƠNG TIỆN
THANH TOÁN QUỐC TẾ
2.1. Khái niệm & các loại phương tiện TT
2.2. Hối phiếu - Bill of Exchange / Draft
2.3. Séc - Cheque / Check


2.1. KHÁI
KHÁI NIỆM
NIỆM &
& CÁC
CÁC LOẠI
LOẠI
2.1.
PHƯƠNG TIỆN
TIỆN THANH
THANH TOÁN
TOÁN
PHƯƠNG
công cụ sử dụng để thanh toán
 Tiền mặt
 Phương tiện lưu thông tín dụng
 Thương phiếu
 Hàng hóa


COMMERCIAL BILL
(Thöông phieáu)

Promissory Note
Note
Promissory
(Kỳ phiếu/
phiếu/
(Kỳ
Lệnh phiếu)
phiếu)
Lệnh

Bill of
of Exchange/
Exchange/
Bill
Draft
Draft
(Hối phiếu)
phiếu)
(Hối

Hối phiếu
phiếu nhận
nhận nợ
nợ
Hối

Hối phiếu
phiếu đòi
đòi nợ
nợ

Hối


2.2. HỐI
HỐI PHIẾU
PHIẾU
2.2.
(Bill of
of Exchange)
Exchange)
(Bill
2.2.1. Nguồn pháp lý:
* Việt Nam:
LUẬT CÁC CÔNG CỤ CHUYỂN NHƯỢNG
* Quốc tế:
ULB 1930

BEA 1882

UCC 1962


2.2.2. Khái niệm Hối phiếu:
2.2.2.1. Khái niệm hối phiếu thương mại:
Người bán
bán
Người

Người mua
mua

Người

Người thụ
thụ hưởng
hưởng
Người

Người do
do NM
NM
Người
chỉ định
định
chỉ

 Số tiền
 Thời hạn

thanh toán không điều kiện


2.2.2.2. Sơ đồ lưu thông Hối phiếu
Căn cứ vào thời hạn trả tiền của HP:

Hối phiếu
phiếu
Hối
trả ngay
ngay
trả

Hối phiếu
phiếu
Hối
kỳ hạn
hạn
kỳ


 Sơ đồ lưu thông Hối phiếu trả ngay
Ngân hàng
NB

6
3

Ngân hàng
NM
4

7
2

Người
bán

5

Người mua
1

 Sơ đồ lưu thông Hối phiếu trả ngay:
Ngân hàng
người thụ hưởng

7
4

Ngân hàng
người bị ký phát
5

8
3

Người thụ
hưởng
2

Người ký phát

6
1

Người bị ký phát


 Sơ đồ lưu thông Hối phiếu kỳ hạn:
Ngân hàng

người thụ hưởng

7
4

Ngân hàng
người bị ký phát
5

8
3

1

Người thụ
hưởng
2

Người ký phát

6
1

Người bị ký phát


Sơ đồ lưu thông Hối phiếu kỳ hạn :
10

Ngân hàng

người thụ hưởng
9

10

9

Người thụ hưởng

Ngân hàng
người bị ký phát
9

10

Người bị ký phát


2.2.3. Chức năng Hối phiếu
 Là công cụ đòi và nhận nợ
 Là công cụ tín dụng
 Là phương tiện thanh toán và lưu thông

2


2.2.4. Tạo lập Hối phiếu
2.2.4.1.Điều kiện
kiện thành
thành lập

lập
2.2.4.1.Điều

HP khống
khống
HP

Hành vi tín dụng thật
2.2.4.2. Hình
Hình thức
thức
2.2.4.2.
Bằng văn bản

1

2



… At _______ sight of this FIRST of
Exchange (Second of the same tenor and
date being unpaid)…
… At ________ sight of this SECOND of
Exchange (First of the same tenor and
date being unpaid)…


Mẫu Hối phiếu
No ______

_____________________
EXCHANGE For _______________
At ________ sight of this FIRST of Exchange (Second of
the same tenor and date being unpaid) Pay to the order of
______________________________________ the sum
of ____________________________________ Value
received as per our Invoice No ______________ dated
________________________________________ Drawn
under __________________________________
Irrevocable L/C No _____________________________
dated ________________________________________
To ____________________
_______________________
_______________________


2.2.4.3. Nội dung Hối phiếu


Mẫu Hối phiếu

1
No ______

2
3
_____________________
EXCHANGE For _______________
4

5
At ________
sight of this FIRST of Exchange (Second of
the same tenor and date being unpaid) Pay to the order of
6
______________________________________
the sum
7
of ____________________________________
Value
8 dated
received as per our Invoice No ______________
9
________________________________________
Drawn
10
under __________________________________
11
Irrevocable L/C No _____________________________
12
dated ________________________________________
To ____________________
13
_______________________
14
_______________________


Mẫu Hối phiếu
XK25/11

No ______

VIETNAM, 30 Sep 2011
_____________________
USD 150,000.00
EXCHANGE For _______________
At ________ sight of this FIRST of Exchange (Second of
the same tenor and date being unpaid) Pay to the order of
SACOMBANK HoChiMinhCity Branch
______________________________________
the sum
US dollars one hundred and fifty thousand
only
of ____________________________________
Value
XK25/11
received as per our Invoice No ______________
dated
30 Sep 2011
________________________________________
Drawn
BANK OF TOKYO MITSUBISHI, Tokyo
under __________________________________
S023200587
Irrevocable L/C No _____________________________
5 Sep 2011
dated ________________________________________
VIETNAM NATIONAL MEDICAL
BANK OF TOKYO
To ____________________

PRODUCTS IMPORT AND EXPORT Co
MITSUBISHI,
Tokyo,
_______________________ 246 Cong Quynh, HCMC, Vietnam
Japan
_______________________
Nguyen Van X


2.2.6. Các nghiệp vụ lưu thông HP:
2.2.6.1. Chấp
Chấp nhận
nhận Hối
Hối phiếu
phiếu
2.2.6.1.
Acceptance
Acceptance
Người trả tiền:

Chữ ký
chấp nhận

- Thừa nhận nợ
- Cam kết trả nợ đúng hạn

30 Aug 2011
J. Smith

2.2.6.2. Chuyển
Chuyển nhượng
nhượng Hối
Hối phiếu
phiếu
2.2.6.2.

 Trao tay
 Ký hậu
 Thủ tục pháp lý thông thường


Ký hậu
hậu Hối
Hối phiếu
phiếu
Ký
Endorsement
Endorsement
Người thụ hưởng:
- Thừa nhận chuyển
quyền thụ hưởng
- Xác định trách
nhiệm đối với việc
trả tiền HP
 Ký hậu miễn truy đòi
Without recouse

 Ký hậu để trống
Pay to

 Ký hậu hạn chế/ Ký
hậu đích danh
Pay to A

 Ký hậu đặc biệt/ Ký
hậu theo lệnh
Pay to the order of A


Pay to

Pay to the order
of C

Pay to the order
of D

B

C

A
Pay to the order Pay to F
of E
D

E

2.2.6.3. Chiết
Chiết khấu
khấu HP
HP
2.2.6.3.
Discount
Discount


2.2.5.4. Bảo
Bảo lãnh
lãnh HP
HP
2.2.5.4.
Aval
Aval
2.2.5.5. Xuất
Xuất trình
trình HP
HP
2.2.5.5.
Presentation
Presentation
2.2.5.6. Kháng
Kháng nghị
nghị Hối
Hối phiếu
phiếu
2.2.5.6.
Protest

Protest


2.4. SÉC
SÉC
2.4.
(Cheque/Check)
(Cheque/Check)
 Nguồn pháp lý điều chỉnh:
* Việt Nam:
LUẬT CÁC CÔNG CỤ CHUYỂN NHƯỢNG
* Quốc tế:
ULC 1931