Luận văn thạc sĩ hoàn thiện công tác thanh tra, giảm sát trong lĩnh vực tín dụng tại ngân hàng nhà nước , chi nhánh tỉnh đắk nông

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG

NGUYỄN HỒ HỮU

HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT
TRONG LĨNH VỰC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG
NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH ĐĂK NÔNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

Đà Nẵng, năm 2016


BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG

NGUYỄN HỒ HỮU

HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT
TRONG LĨNH VỰC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG
NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH ĐĂK NÔNG

Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng
Mã số: 60.34.02.01

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH
Giảng viên hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS LÂM CHÍ DŨNG

Đà Nẵng, năm 2016

LỜI CAM ĐOAN
Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi.
Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và chưa từng
được ai công bố trong bất kỳ công trình nào khác.
Ngƣời thực hiện

NGUYỄN HỒ HỮU


MỤC LỤC
MỞ ĐẦU ....................................................................................................... 1
1. Tính cấp thiết của đề tài .................................................................... 1
2. Mục tiêu nghiên cứu ......................................................................... 2
3. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu..................................................... 2
4. Phƣơng pháp nghiên cứu .................................................................. 3
5. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài .......................................... 3
6. Kết cấu của luận văn ........................................................................ 3
7. Tổng quan tài liệu nghiên cứu .......................................................... 4
CHƢƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA
NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG ĐỐI VỚI NHTM ..................................... 9
1.1. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG ................................ 9
1.1.1. Khái niệm về Ngân hàng Trung ƣơng ......................................... 9
1.1.2. Hoạt động cơ bản của Ngân hàng Trung ƣơng .......................... 10
1.1.3. Đặc điểm mô hình Ngân hàng trung ƣơng Việt Nam ................ 12
1.2. HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG ĐỐI
VỚI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI........................................................... 13
1.2.1. Khái niệm về thanh tra ngân hàng............................................. 13
1.2.2. Đối tƣợng của thanh tra NHTW................................................. 15
1.2.3. Sự cần thiết thanh tra, giám sát của NHTW đối với NHTM ...... 16

1.2.4. Nội dung thanh tra, giám sát của NHTW đối với NHTM.......... 20
1.2.5. Các phƣơng thức thanh tra ngân hàng ....................................... 22
1.2.6. Quy trình thanh tra của NHTW đối với NHTM ........................ 34
1.3. TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG THANH TRA TRONG LĨNH
VỰC TÍN DỤNG CỦA NHTW ĐỐI VỚI NHTM ....................................... 35
1.3.1. Tiêu chí đánh giá trực tiếp kết quả hoạt động thanh tra ............. 35
1.3.2. Tiêu chí đánh giá gián tiếp kết quả hoạt động thanh tra ............ 37


1.4. CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG THANH TRA
NGÂN HÀNG ............................................................................................. 37
1.4.1. Các nhân tố bên ngoài .............................................................. 37
1.4.2. Các nhân tố bên trong ............................................................... 41
1.5. KINH NGHIỆM VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA
NGÂN HÀNG Ở MỘT SỐ NƢỚC TRÊN THẾ GIỚI ................................ 42
1.5.1. Tổ chức hoạt động thanh tra của một số NHTW ....................... 42
1.5.2. Về hoạt động thanh tra của một số NHTW ............................... 43
1.5.3. Bài học kinh nghiệm đối với việc hoàn thiện công tác thanh tra
của NHNN Việt Nam ................................................................................... 46
KẾT LUẬN CHƢƠNG 1 ............................................................................. 48
CHƢƠNG 2. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT
TRONG LĨNH VỰC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI
NHÁNH TỈNH ĐẮK NÔNG ..................................................................... 49
2.1. KHÁI QUÁT VỀ NHNN CHI NHÁNH TỈNH ĐẮK NÔNG ................ 49
2.1.1. Cơ cấu tổ chức và chức năng, nhiệm vụ của Ngân hàng Nhà nƣớc
chi nhánh tỉnh Đắk Nông .............................................................................. 49
2.1.2. Chức năng, nhiệm vụ của NHNN chi nhánh tỉnh Đắk Nông ..... 53
2.2. KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG TRÊN ĐỊA
BÀN TỈNH ĐẮK NÔNG ............................................................................. 55
2.2.1. Đặc điểm hoạt động của các TCTD trên địa bàn tỉnh ĐN ......... 55

2.2.2. Tình hình hoạt động của các TCTD trên địa bàn ....................... 58
2.3. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THANH TRA TRONG LĨNH VỰC TÍN
DỤNG CỦA NHNN CHI NHÁNH TỈNH ĐẮK NÔNG .............................. 59
2.3.1. Cơ cấu tổ chức của Cơ quan TTGS NHNN Việt Nam .............. 59
2.3.2. Quy trình và nội dung công tác thanh tra trong lĩnh vực tín dụng
đang áp dụng tại NHNN chi nhánh tỉnh Đắk Nông ....................................... 61


2.3.3. Đánh giá kết quả công tác thanh tra, giám sát trong lĩnh vực tín
dụng của NHNN Chi nhánh tỉnh Đắk Nông ................................................. 69
2.4. ĐÁNH GIÁ CHUNG CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT TRONG
LĨNH VỰC TÍN DỤNG CỦA NHNN CHI NHÁNH TỈNH ĐẮK NÔNG .. 77
2.4.1. Các mặt đạt đƣợc ...................................................................... 77
2.4.2. Các hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế ...................... 79
KẾT LUẬN CHƢƠNG 2 ............................................................................. 83
CHƢƠNG 3. GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THANH TRA,
GIÁM SÁT TRONG LĨNH VỰC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ
NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH ĐẮK NÔNG ................................................ 84
3.1. ĐỊNH HƢỚNG CÔNG TÁC THANH TRA CỦA NHNN CHI NHÁNH
TỈNH ĐẮK NÔNG ...................................................................................... 84
3.2. GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT
TRONG LĨNH VỰC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI
NHÁNH TỈNH ĐẮK NÔNG ....................................................................... 86
3.2.1. Hoàn thiện quy trình thanh tra hoạt động cấp tín dụng .............. 86
3.2.2. Nâng cao chất lƣợng, hiệu quả kết luận thanh tra trong giai đoạn
kết thúc thanh tra .......................................................................................... 94
3.2.3. Kết hợp nhiều hình thức thanh tra tại chỗ để bổ sung khiếm
khuyết của từng hình thức thanh tra.............................................................. 96
3.2.4.Tăng cƣờng công tác xử lý sau thanh tra.................................... 97
3.2.5.Chuyển dần từ phƣơng pháp thanh tra tuân thủ sang thanh tra trên

cơ sở đánh giá rủi ro ..................................................................................... 98
3.2.6. Nâng cao hiệu quả giám sát từ xa của NHNN chi nhánh......... 101
3.2.7. Phát triển đội ngũ cán bộ thanh tra đủ về số lƣợng và đảm bảo về
chất lƣợng .................................................................................................. 102
3.2.8. Tăng cƣờng sự chỉ đạo và phối hợp với các đơn vị, cơ quan chức
năng có liên quan trong công tác thanh tra ngân hàng ................................ 105


3.2.9. Các giải pháp bổ trợ ................................................................ 107
3.3. CÁC KIẾN NGHỊ ............................................................................... 108
3.3.1. Kiến nghị đối với Chính phủ .................................................. 108
3.3.2. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam ................. 109
3.3.3. Kiến nghị đối với các NHTM ................................................. 114
KẾT LUẬN CHƢƠNG 3 ........................................................................... 116
KẾT LUẬN ............................................................................................... 117
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN


DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT
NHNN

Ngân hàng Nhà nƣớc

NHTM

Ngân hàng thƣơng mại

NHTW

Ngân hàng trung ƣơng

NSNN

Ngân sách Nhà nƣớc

TD

Tín dụng

TCTD

Tổ chức tín dụng

TK&VV

Tiết kiệm và vay vốn

UBND

Ủy ban nhân dân

SXKD

Sản xuất kinh doanh


DANH MỤC BẢNG BIỂU
Số hiệu

Tên bảng

bảng

Trang

2.1

Thống kê số lƣợng đơn vị giao dịch của các TCTD

56

2.2

Tốc độ tăng trƣởng tín dụng so với năm trƣớc

56

2.3

Nguồn vốn huy động tại chỗ của các chi nhánh NHTM từ
năm 2011 đến 2014 tại tỉnh Đắk Nông

57

2.4

Tỷ trọng thu nhập từ tín dụng trên tổng thu nhập

57

2.5

Tình hình hoạt động ngân hàng trong 3 năm 2012-2014

58

2.6.

Số lƣợng và trình độ cán bộ thanh tra NHNN Chi nhánh
tỉnh Đăk Nông

61

2.7

Số liệu hoạt động thanh tra tại chỗ từ năm 2012 - 2014

70

2.8

Tổng hợp các kiến nghị sau thanh tra

73

2.9

Số liệu tín dụng trong 3 năm 2012 - 2014

75

2.10

Cơ cấu tín dụng trong 3 năm 2012-2014

77


DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ
Số hiệu

Tên sơ đồ

sơ đồ
1.1
2.1
2.2

Quy trình thanh tra của NHTW đối với NHTM
Cơ cấu bộ máy tổ chức của NHNN chi nhánh tỉnh Đăk
Nông
Mô hình tổ chức của Cơ quan TTGS NHNN Việt Nam

Trang
34
49
60

1

MỞ ĐẦU
1. Tính cấp thiết của đề tài
Sau khi Việt Nam là thành viên của WTO (11/01/2007) cho đến nay,
nền kinh tế nƣớc ta đã đạt đƣợc những thành tựu bƣớc đầu. Môi trƣờng và thể
chế hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam có những chuyển biến tích
cực với những thành công đáng ghi nhận về khung điều tiết; quản trị nội bộ;
tổ chức bộ máy, chất lƣợng nguồn nhân lực và sự phát triển của các dịch vụ
ngân hàng hiện đại. Khi tham gia sâu vào hội nhập, cạnh tranh đã thực sự là
động lực to lớn cho cải cách, đổi mới mạnh mẽ trong hoạt động ngân hàng.
Chính sự cạnh tranh này đã tác động đến quản trị nội bộ và văn hóa rủi ro của
ngân hàng theo hƣớng minh bạch hơn, tin cậy hơn. Song đi sâu vào quá trình
phát triển này cho thấy những bất cập chƣa có tiền lệ nảy sinh, hệ thống Ngân
hàng Việt Nam dễ bị tổn thƣơng trƣớc các biến động của môi trƣờng bên
trong và bên ngoài, nhất là sau cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu năm 2008,
thị trƣờng tài chính quốc tế đang có những thay đổi căn bản về cấu trúc nhằm
đối phó với những cuộc khủng hoảng tài chính trong tƣơng lai. Trƣớc thực tế
đó, đòi hỏi cần tái cơ cấu hệ thống ngân hàng Viêt Nam để có thể cạnh tranh
trong khu vực và quốc tế. Đảm bảo an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững
của từng ngân hàng cũng nhƣ toàn bộ hệ thống ngân hàng thƣơng mại là một
mục tiêu quan trọng của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (NHNN) khi thực
hiện hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng.
Trong những năm gần đây, hoạt động của thanh tra ngành Ngân hàng
ở nƣớc ta đã có nhiều đổi mới, hệ thống cơ chế chính sách ngày càng hoàn
thiện và đã phát huy đƣợc vai trò tích cực trong việc quản lý, định hƣớng cho
hoạt động của ngành ngân hàng tuân thủ đúng pháp luật. Tuy nhiên, trƣớc
thực trạng số lƣợng các Ngân hàng Thƣơng mại (NHTM) ngày càng tăng,
hoạt động với nhiều sản phẩm, dịch vụ ngày càng phong phú và hiện đại, thì

2
hoạt động thanh tra của NHNN Việt Nam nói chung và thanh tra ngân hàng
nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Đăk Nông nói riêng đang bộc lộ nhiều bất cập và
hạn chế, chƣa đáp ứng kịp yêu cầu quản lý của NHNN.
Để đảm bảo hoạt động của các ngân hàng trên địa bàn tăng trƣởng bền
vững, an toàn và hiệu quả đúng theo quy định của pháp luật về tiền tệ và hoạt
động ngân hàng, thì hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng của NHNN chi
nhánh đối với các NHTM trên địa bàn ngày càng phải đƣợc hoàn thiện, nhất
là trong lĩnh vực tín dụng.
Vì lý do trên, nên học viên chọn đề tài: “Hoàn thiện công tác thanh tra,

giám sát trong lĩnh vực tín dụng của Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh
Đăk Nông”, làm đề tài Luận văn Thạc sĩ.
2. Mục tiêu nghiên cứu
- Hệ thống hóa, phân tích rõ thêm cơ sở lý luận trong hoạt động thanh
tra, giám sát nói chung và trong lĩnh vực tín dụng nói riêng của Ngân hàng
Trung ƣơng đối với Ngân hàng thƣơng mại.
- Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động thanh tra, giám sát trong
lĩnh vực tín dụng của Ngân hàng Nhà nƣớcViệt Nam chi nhánh tỉnh Đăk
Nông đối với các NHTM thuộc phạm vi quản lý.
- Đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thanh tra, giám
sát trong lĩnh vực tín dụng tại Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam chi nhánh tỉnh
Đăk Nông đối với các ngân hàng thƣơng mại trên địa bàn trong thời gian tới.
3. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu
- Đối tƣợng nghiên cứu: Những vấn đề lý luận về hoạt động thanh tra,
giám sát trong lĩnh vực tín dụng của NHTW đối với các NHTM và thực tiễn
hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN Chi nhánh tỉnh Đăk Nông đối với
hoạt động tín dụng của các NHTM trên địa bàn tỉnh Đăk Nông.
- Phạm vi nghiên cứu:

3
+ Về nội dung: Chỉ đề cập đến hoạt động thanh tra, giám sát trong lĩnh
vực tín dụng của Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Đắk Nông đối với các
ngân hàng thƣơng mại trên địa bàn tỉnh.
+ Về đánh giá thực trạng công tác thanh tra, giám sát của NHNN chi
nhánh tỉnh Đăk Nông giới hạn trong khoảng thời gian từ năm 2012-2014.
4. Phƣơng pháp nghiên cứu
Nghiên cứu, phân tích, đánh giá từng chỉ tiêu và các mối quan hệ liên
quan cũng nhƣ toàn bộ hoạt động của đối tƣợng thanh tra, kết hợp với phƣơng
pháp thống kê, phân tích và tổng hợp để đƣa ra các nhận định, đánh giá cụ
thể. Đồng thời, vận dụng các phƣơng pháp phỏng vấn để trao đổi trực tiếp với
một số thanh tra viên đã trực tiếp tham gia công tác thanh tra, giám sát
NHTM để nắm bắt thông tin và thu thập thêm ý kiến nhận xét, đánh giá và đề
xuất những giải pháp thực tiễn để khắc phục những bất cập, tồn tại một cách
tốt nhất.
5. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài
- Trên cơ sở phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động thanh tra, giám
sát NHNN chi nhánh tỉnh Đăk Nông, qua đó rút ra đƣợc những mặt làm tốt,
những điểm còn hạn chế cần khắc phục và nguyên nhân của những hạn chế
đó. Điều này có ý nghĩa lý luận là đã đóng góp vào việc nghiên cứu một
trƣờng hợp điển hình tại một tỉnh và về thực tiễn làm cơ sở đề xuất giải pháp.
- Góp phần nâng cao chất lƣợng công tác thanh tra, giám sát trong lĩnh
vực tín dụng của NHNN chi nhánh tỉnh Đăk Nông, hƣớng tới mục tiêu đảm
bảo hoạt động ngân hàng trên địa bàn phát triển bền vững, an toàn và hiệu quả
đúng theo quy định của pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng.
6. Kết cấu của luận văn
Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn gồm có 3 chƣơng:
Chƣơng 1: Cơ sở lý luận về hoạt động thanh tra, giám sát của Ngân

4
hàng Trung ƣơng đối với ngân hàng thƣơng mại.
Chƣơng 2: Thực trạng công tác thanh tra, giám sát trong lĩnh vực tín
dụng của Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Đăk Nông.
Chƣơng 3: Giải pháp hoàn thiện công tác thanh tra, giám sát trong lĩnh
vực tín dụng của Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Đăk Nông đối với các
ngân hàng thƣơng mại trên địa bàn.
7. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
Hệ thống ngân hàng có vai trò hết sức quan trọng đối với sự phát triển
kinh tế của một quốc gia. Không chỉ là kênh dẫn vốn và cung cấp các dịch vụ
ngân hàng hiệu quả trong nền kinh tế, hệ thống ngân hàng còn giữ vai trò
truyền dẫn chính sách tiền tệ, góp phần thành công chiến lƣợc phát triển kinh
tế của mỗi quốc gia. Sự đỗ vỡ của hệ thống ngân hàng sẽ dẫn đến sự đỗ vỡ
của các thị trƣờng bộ phận và nền kinh tế. Với vai trò không thể thay thế của
hệ thống ngân hàng đối với nền kinh tế, việc đảm bảo sự phát triển an toàn,
bền vững của từng ngân hàng cũng nhƣ toàn bộ hệ thống ngân hàng thƣơng
mại là mục tiêu quan trọng của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam khi thực hiện
hoạt động TTNH. Chính vì vậy, hoạt động thanh tra của Ngân hàng Trung
ƣơng đối với ngân hàng thƣơng mại là một vấn đề nghiên cứu đã đƣợc nhiều
tác giả quan tâm do tầm quan trọng của hoạt động này đối với sự an toàn và
lành mạnh của toàn hệ thống ngân hàng.
- Tác giả Ngô Bá Lại (2004), đề tài “Hoàn thiện khung pháp luật về
quyền và nghĩa vụ cơ bản của Thanh tra ngân hàng” tác giả đã đƣa ra những
giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật về hoạt động của thành tra Ngân hàng
Nhà nƣớc Việt Nam: bàn hành các quy định về phƣơng thức thanh tra rủi ro
theo thông lệ quốc tế; quy định chức năng và nhiệm vụ giám sát an toàn hoạt
động ngân hàng của thanh tra Ngân hàng Nhà nƣớc cần đƣợc quy định đồng
bộ; xây dựng quy trình nội bộ về pháp luật về hoạt động của TTNH; nâng cao

5
chất lƣợng của từng quy phạm pháp luật, từng văn bản pháp luật về TTNH;
mở rộng và nâng cao hiệu quả hợp tác quốc tế trong lĩnh vực xây dựng pháp
luật hoạt động của thanh tra Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam. Đề tài đã có
những đóng góp quan trọng về mặt khoa học và thực tiễn trong việc hoàn
thiện khung pháp luật thanh tra Ngân hàng Nhà nƣớcViệt Nam trong hoạt
động thanh tra các ngân hàng thƣơng mại. Tuy nhiên, đề tài đƣợc nghiên cứu
trƣớc khi Luật thanh tra (2010) và Luật Ngân hàng Nhà nƣớc năm 2010 đƣợc
ban hành, cùng với công cuộc cải cách hành chính ở Việt Nam đã có nhiều
thay đổi theo hƣớng tích cực. Tuy nhiên, đây là tài liệu tham khảo trong quá
trình thực hiện luận văn này.
- Tác giả Nguyễn Đình Tự (2005), đề tài “Thanh tra ngân hàng với tiến
trình hội nhập của hệ thống ngân hàng Việt Nam”, đề tài đã khẳng định xu
hƣớng tất yếu phải cải tổ thanh tra ngân hàng Việt Nam để đáp ứng tiến trình
hội nhập; đánh giá thực trạng về tổ chức và hoạt động của công tác thanh tra
đồng thời đƣa ra các giải pháp và lộ trình các bƣớc đi để đáp ứng với tiến
trình hội nhập của hệ thống ngân hàng Việt Nam. Tác giả đã có những đóng
góp quan trọng về mặt khoa học và thực tiễn trong việc cấu trúc lại công tác
thanh tra của ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam. Tuy nhiên, do đề tài đƣợc
nghiên cứu trƣớc khi Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng đƣợc thành lập
trên cơ sở tổ chức lại 4 đơn vị trực thuộc Ngân hàng nhà nƣớc bao gồm:
Thanh tra,Vụ các ngân hàng, Vụ các tổ chức tín dụng hợp tác và Trung tâm
phòng chống rửa tiền theo Quyết định 83/2009/QĐ-TTg ngày 27/5/2009 của
Thủ tƣớng Chính phủ; Luật Thanh tra (2010), Luật Ngân hàng Nhà nƣớc Việt
Nam (2010) đƣợc ban hành, cải cách hành chính ở Ngân hàng Nhà nƣớc Việt
Nam nói chung và Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng nói riêng đã có
nhiều thay đổi theo hƣớng tích cực. Đề tài là tài liệu tham khảo quan trọng
trong quá trình nghiên cứu thực hiện luận văn của học viên.

6
- Luận văn Thạc sĩ “Tăng cường công tác thanh tra, giám sát của Ngân
hàng Nhà nước đối với Ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Nghệ An”,
tác giả Nguyễn Thị Phƣơng Hạnh, bảo vệ tại Đại học kinh tế quốc dân năm
2012. Tác giả đã hệ thống hoá đƣợc các lý luận cơ bản về hoạt động thanh tra,
giám sát ngân hàng; Phân tích, đánh giá hoạt động thanh tra giám sát của
Ngân hàng Nhà nƣớc đối với NHTM trên địa bàn tỉnh Nghệ An và đề xuất
một số giải pháp về đổi mới nội dung, phƣơng thức, quy trình thanh tra, giám
sát của Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh; Hoàn thiện các quy định về an
toàn trong hoạt động của các TCTD; Xây dựng mô hình tổ chức thanh tra,
giám sát đảm bảo các chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn. Luận văn đã có những
điểm mới, đóng góp tích cực đối với hoạt động thanh tra, giám sát NHTW nói
chung và chi nhánh tỉnh Nghệ An nói riêng.
- Luận văn Thạc sĩ “Nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra, giám sát
đối với các Ngân hàng thương mại tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh
Bình Phước”, tác giả Ngô Trần Hƣng, bảo vệ tại Đại học Ngân hàng TP. Hồ
Chí Minh năm 2012. Luận văn đã làm rõ sự cần thiết phải thanh tra, giám sát
các NHTM và các nhân tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng hoạt động của Thanh
tra, giám sát NHNN, làm rõ chức năng quản lý nhà nƣớc của Thanh tra, giám
sát NHNN đối với các tổ chức tín dụng; Phân tích thực trạng hoạt động thanh
tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nƣớc đối với các ngân hàng thƣơng mại trên
địa bàn tỉnh Bình Phƣớc. Đánh giá những thành công, hạn chế và nguyên
nhân, từ đó đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra, giám
sát của chi nhánh NHNN tỉnh đối với các ngân hàng thƣơng mại trên địa bàn.
- Luận văn Thạc sỹ “Hoàn thiện công tác thanh tra trong lĩnh vực tín
dụng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh thành phố Đà Nẵng đối
với các ngân hàng thương mại trên địa bàn”, tác giả Phạm Đắc Phƣớc, bảo
vệ tại Đại học Đà Nẵng 2013. Luận văn đã hệ thống hoá cơ sở lý luận về hoạt

7
động thanh tra, giám sát của Ngân hàng Trung ƣơng nói chung và NHNN
Việt Nam nói riêng. Luận văn cũng đã đề xuất một hệ thống các tiêu chí đánh
giá trực tiếp và gián tiếp đối với hoạt động thanh tra, giám sát của Ngân hàng
Nhà nƣớc đối với hoạt động tín dụng. Đây là một đóng góp có tính mới của
luận văn. Dựa trên các tiêu chí đó, luận văn đã thực hiện việc phân tích, đánh
giá có tính nhất quán đối với hoạt động thanh tra, giám sát của Chi nhánh
NHNN Đà Nẵng trong lĩnh vực tín dụng và trên cơ sở đó đề xuất các giải
pháp hoàn thiện công tác thanh tra của NHNN Chi nhánh Đà Nẵng trong lĩnh
vực tín dụng.
- Luận văn Thạc sỹ “Hoàn thiện công tác thanh tra trong lĩnh vực tín
dụng của Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh Quảng Bình”, tác giả Nguyễn Thị
Việt Hoài, bảo vệ năm 2014 tại Đại học Đà Nẵng. Trong luận văn này, tác giả
cũng bố cục luận văn theo kiểu truyền thống. Theo đó, sau khi hệ thống hoá
cơ sở lý luận về hoạt động thanh tra của Ngân hàng Nhà nƣớc, luận văn tiến
hành phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động thanh tra tại Chi nhánh Ngân
hàng Nhà nƣớc Quảng Bình và trên cơ sở nêu ra các nhận định về các hạn chế
cần khắc phục để đề xuất giải pháp hoàn thiện. Về cơ bản, cơ sở lý luận của
luận văn chủ yếu dựa trên cơ sở kế thừa. Các giải pháp có một số điểm đặc
thù những nhìn chung cũng xuất phát từ khung giải pháp cơ bản.
- Đề tài nghiên cứu khoa học cấp Ngành (3/2014) về “Nâng cao hiệu
lực, hiệu quả hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng đối với các tổ chức tín
dung trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh”, do PGS-TS Đoàn Thanh Hà, Phó
Hiệu trƣởng Trƣờng Đại học Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh làm chủ
nhiệm. Tác giả đã phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động thanh tra, giám sát
ngân hàng trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh, trên cơ sở lý luận và đúc kết
kinh nghiệm của một số nƣớc trên thế giới để đƣa ra các nhóm giải pháp: lựa
chọn mô hình giám sát ngân hàng; hoàn thiện mô hình tổ chức thanh tra, giám

8
sát; nâng cao chất lƣợng hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng; đẩy mạnh
ứng dụng công nghệ thông tin hiện đại trong hoạt động thanh tra, giám sát và
một số nhóm giải pháp khác. Phạm vi nghiên cứu đề tài trên địa bàn thành
phố Hồ Chí Minh, nhƣng đề tài đã đóng góp quan trọng về mặt khoa học và
thực tiễn cao, phù hợp với xu hƣớng phát triển chung của thanh tra, giám sát
ngân hàng Việt Nam. Đây là một đóng góp có tính mới của luận văn và là tài
liệu quan trọng để làm cơ sở xây dựng các giải pháp cần thiết trong thực hiện
Luận văn.
Các đề tài và luận văn trên đa số hƣớng nghiên cứu tập trung vào hoạt
động thanh tra của Ngân hàng trung ƣơng là tiến hành giám sát, kiểm tra,
đánh giá hoạt động ngân hàng đối với các ngân hàng thƣơng mại (Hội sở
chính) nơi thể hiện đầy đủ các mặt nghiệp vụ, tổng hợp toàn bộ số liệu tất cả
các mặt hoạt động của hệ thống NHTM. Rất ít đề tài, bài viết nghiên cứu về
hoạt động thanh tra, giám sát ở Ngân hàng Nhà nƣớc Chi nhánh tỉnh, thành
phố nơi hoạt động ngân hàng đa phần chỉ gồm các chi nhánh NHTM và hoạt
động cho vay là chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh thu của ngân
hàng. Chính vì vậy, hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng có một vai trò
hết sức quan trọng, là nhiệm vụ trọng tâm của Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh
tỉnh, thành phố nhằm đảm bảo cho hoạt động ngân hàng trên địa bàn an toàn,
hiệu quả và phát triển bền vững.


9
CHƢƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA
NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG ĐỐI VỚI NHTM

1.1. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG
1.1.1. Khái niệm về Ngân hàng Trung ƣơng
Ngân hàng trung ƣơng (NHTW) là ngân hàng phát hành tiền của một
quốc gia, là cơ quan quản lý và kiểm soát lĩnh vực tiền tệ ngân hàng trong
phạm vi toàn quốc. NHTW là bộ máy tài chính tổng hợp, thực hiện chức năng
quản lý nhà nƣớc về tiền tệ và hoạt động ngân hàng, đồng thời là ngân hàng
của các ngân hàng và tổ chức tín dụng khác trong nền kinh tế.
Trong một quốc gia, hoặc một nhóm các quốc gia chỉ có một NHTW
duy nhất, thực hiện việc điều tiết và kiểm soát lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng
một cách tập trung và thống nhất. Ngƣợc lại, ở các nƣớc đều có một hệ thống
ngân hàng thƣơng mại với số lƣợng lớn và phổ biến, vì vậy cần phân biệt sự
khác nhau giữa NHTW và NHTM.
Sự khác biệt này thể hiện qua các điểm sau:
- Thứ nhất, NHTW không hoạt động vì mục tiêu kinh doanh, mà hoạt
động vì sự ổn định và phát triển của toàn bộ nền kinh tế. NHTW là cơ quan
quản lý vĩ mô trong lĩnh vực tiền tệ - ngân hàng.
- Thứ hai, NHTW không giao dịch với các doanh nghiệp, tổ chức và cá
nhân mà chỉ giao dịch với các NHTM và các giao dịch này để điều tiết hoạt
động của hệ thống NHTM.
- Thứ ba, NHTW là ngân hàng phát hành tiền của một quốc gia, cung
ứng phƣơng tiện thanh toán cho nền kinh tế. NHTW là ngân hàng duy nhất
của một nƣớc trong khi đó số lƣợng NHTM rất lớn và rất phổ biến.


10
1.1.2. Hoạt động cơ bản của Ngân hàng Trung ƣơng
a. Phát hành tiền
NHTW đƣợc giao trọng trách độc quyền phát hành tiền theo các qui
định trong luật hoặc đƣợc chính phủ phê duyệt (về mệnh giá, loại tiền, mức
phát hành...), nhằm đảm bảo thống nhất và an toàn cho hệ thống lƣu thông

tiền tệ của quốc gia. Đồng tiền do NHTW phát hành là đồng tiền lƣu thông
hợp pháp duy nhất, nó mang tính chất cƣỡng chế lƣu hành, vì vậy mọi ngƣời
không có quyền từ chối nó trong thanh toán. Nhiệm vụ phát hành tiền còn bao
gồm trách nhiệm của NHTW trong việc xác định số lƣợng tiền cần phát hành,
thời điểm phát hành cũng nhƣ phƣơng thức phát hành để đảm bảo sự ổn định
tiền tệ và phát triển kinh tế.
b. Xây dựng và thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia
Chính sách tiền tệ là chính sách kinh tế vĩ mô, trong đó NHTW sử dụng
các công cụ của mình để điều tiết và kiểm soát khối lƣợng tiền trong lƣu
thông nhằm đảm bảo sự ổn định giá trị tiền tệ, đồng thời thúc đẩy sự tăng
trƣởng kinh tế và đảm bảo công ăn việc làm.
c. Thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng với các NHTM
NHTW không tham gia kinh doanh tiền tệ, tín dụng trực tiếp với các
chủ thể trong nền kinh tế mà chỉ thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng với các
ngân hàng thƣơng mại, bao gồm:
- Mở tài khoản và nhận tiền gửi của các ngân hàng thƣơng mại dƣới
dạng tiền gửi dự trữ bắt buộc và tiền gửi thanh toán;
- Cấp tín dụng cho các ngân hàng thƣơng mại dƣới hình thức chiết khấu
lại (tái chiết khấu) các chứng từ có giá ngắn hạn do các ngân hàng trung gian
nắm giữ. Việc cấp tín dụng của NHTW cho các ngân hàng thƣơng mại không
chỉ giới hạn ở nghiệp vụ tái chiết khấu các chứng từ có giá mà còn bao gồm
cả các khoản cho vay ứng trƣớc có đảm bảo bằng các chứng khoán đủ tiêu


11
chuẩn, các khoản tiền gửi bằng ngoại tệ tại NHTW;
- Là trung tâm thanh toán bù trừ cho hệ thống ngân hàng thƣơng mại:
Vì các ngân hàng thƣơng mại đều mở tài khoản và ký gửi các khoản dự trữ
bắt buộc và dự trữ vƣợt mức tại NHTW nên có thể thực hiện thanh toán
không dùng tiền mặt qua NHTW thay vì thanh toán trực tiếp với nhau. Khi

đó, NHTW đóng vai trò là trung tâm thanh toán bù trừ giữa các NHTM.
d. Thanh tra, giám sát hoạt động của hệ thống ngân hàng
Với tƣ cách là ngân hàng của các ngân hàng, NHTW không chỉ cung
ứng các dịch vụ ngân hàng thuần tuý cho các ngân hàng trung gian, mà thông
qua các hoạt động đó, NHTW còn thực hiện vai trò điều tiết, giám sát thƣờng
xuyên hoạt động của các ngân hàng trung gian nhằm đảm bảo sự ốn định
trong hoạt động ngân hàng và bảo vệ lợi ích của các chủ thể trong nền kinh tế,
đặc biệt là của những ngƣời gửi tiền, trong quan hệ với ngân hàng.
e. Thực hiện các dịch vụ tài chính cho Chính phủ
Cho dù NHTW đƣợc xây dựng theo mô hình nào, độc lập hay phụ
thuộc vào Chính phủ, thì ít nhiều NHTW cũng có những ảnh hƣởng và sự
tƣơng tác nhất định đối với các hoạt động kinh tế tài chính của Chính phủ.
Đối với mô hình NHTW độc lập với Chính phủ, sự can thiệp của Chính
phủ vào trong hoạt động của NHTW là rất hạn chế. Tuy nhiên, do NHTW
luôn sử dụng nghiệp vụ thị trƣờng mở để điều tiết khối lƣợng tiền cung ứng,
mà trái phiếu Chính phủ thƣờng đƣợc mua bán trên thị trƣờng này nên hoạt
động của NHTW có tác động nhất định tới chính sách tài khóa của Chính phủ.
Từ đó, trong một số trƣờng hợp, hoạt động của chính sách tài khóa do Chính
phủ điều hành cũng có những tác động nhất định đến hoạt động của NHTW
trong mô hình này hoặc ngƣợc lại.
Đối với mô hình NHTW phụ thuộc vào Chính phủ thì NHTW có thể
đƣợc coi là một cơ quan đại diện của Chính phủ trong các dịch vụ tài chính


12
Nhà nƣớc. Bên cạnh hoạt động của chính sách tiền tệ, NHTW cũng thực hiện
thêm các hoạt động hỗ trợ Chính phủ trong việc phát hành trái phiếu CP, thực
hiện vay nợ trong và ngoài nƣớc hay thực hiện thanh toán cho Chính phủ,...
1.1.3. Đặc điểm mô hình Ngân hàng trung ƣơng Việt Nam
Đến nay, trên thế giới đã biết đến ba mô hình NHTW: (i) NHTW độc

lập với Chính phủ; (ii) NHTW là một cơ quan thuộc Chính phủ; (iii) NHTW
thuộc Bộ Tài chính. Trong đó, hai mô hình đầu tiên là phổ biến hơn cả.
Trong Luật Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam (Luật số 46/2010/QH12),
Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (sau đây gọi là Ngân hàng Nhà nƣớc) là cơ
quan của Chính phủ và là ngân hàng trung ƣơng của nƣớc Cộng hòa xã hội
chủ nghĩa Việt Nam. Ngân hàng Nhà nƣớc thực hiện chức năng quản lý nhà
nƣớc về tiền tệ và hoạt động ngân hàng; là ngân hàng phát hành tiền, ngân
hàng của các tổ chức tín dụng và ngân hàng làm dịch vụ tiền tệ cho Chính
phủ. Hoạt động Ngân hàng Nhà nƣớc nhằm ổn định giá trị đồng tiền, góp
phần bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng và hệ thống các tổ chức tín dụng,
thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội theo định hƣớng xã hội chủ nghĩa.
- Với tƣ cách là một cơ quan của Chính phủ, NHNN thực hiện chức
năng quản lý nhà nƣớc về lĩnh vực tiền tệ, hoạt động ngân hàng và ngoại hối.
- Với tƣ cách là NHTW, NHNN thực hiện chức năng về phát hành tiền
và điều tiết lƣu thông tiền tệ, ngân hàng của các ngân hàng và cung ứng dịch
vụ tiền tệ cho Chính phủ.
Có thể thấy, Luật NHNN đã chỉ rõ một trong các hoạt động của NHNN
Việt Nam với tƣ cách là một cơ quan của Chính phủ là: “Kiểm tra, thanh tra
giám sát ngân hàng, xử lý vi phạm pháp luật về tiền tệ và ngân hàng theo quy
định của pháp luật”. Điều này cũng hoàn toàn phù hợp với mục tiêu hoạt
động của NHNN Việt Nam nhƣ đã nêu ở phần trên.
Nhƣ vậy, với việc thực hiện đồng thời hai chức năng, vừa là một cơ


13
quan của Chính phủ, vừa là một NHTW. NHNN Việt Nam đã đảm bảo đƣợc
mục tiêu hoạt động của mình là ổn định giá trị đồng tiền, bảo đảm an toàn
hoạt động ngân hàng và hệ thống các TCTD, góp phần thúc đẩy phát triển
kinh tế xã hội theo định hƣớng xã hội chủ nghĩa.
1.2. HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG

ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI
1.2.1. Khái niệm về thanh tra ngân hàng
a. Khái niệm thanh tra
Thanh tra (tiếng Anh là Inspect) xuất phát từ gốc La Tinh (Inspectare)
có nghĩa là “nhìn vào bên trong”, chỉ một sự kiểm tra xem xét từ bên ngoài
đối với hoạt động một đối tƣợng nhất định. Theo từ điển pháp luật Anh - Việt,
thanh tra là sự kiểm soát, kiểm kê đối với đối tƣợng bị thanh tra. Từ điển Luật
học (tiếng Đức) giải thích thanh tra là sự tác động của chủ thể đến đối tƣợng
đã và đang thực hiện thẩm quyền đƣợc giao nhằm đạt đƣợc mục đích nhất
định - sự tác động có tính trực thuộc. Theo từ điển tiếng Việt năm 1994, thanh
tra là kiểm soát, xem xét tại chỗ việc làm của địa phƣơng, cơ quan xí nghiệp.
Với ý nghĩa này, Thanh tra bao hàm nghĩa kiểm soát nhằm xem xét và phát
hiện ngăn chặn những gì trái qui định. Thanh tra thƣờng đi kèm với một chủ
thể nhất định, nhƣ: ngƣời làm nhiệm vụ thanh tra hay đoàn thanh tra của Bộ,
v.v… và đặt trong phạm vi quyền hành của một một chủ thể nhất định.
Trong khoa học quản lý có ba yếu tố cấu thành: Ban hành quyết định
quản lý; tổ chức thực hiện quyết định quản lý và thanh tra, kiểm tra việc thực
hiện quyết định quản lý. Nhƣ vậy, thanh tra là một chức năng thiết yếu của
quản lý Nhà nƣớc, là một giai đoạn của chu trình quản lý, có vai trò kiểm
định, đánh giá hiệu quả của quản lý Nhà nƣớc.
Hoạt động thanh tra nhằm phòng ngừa, phát hiện và xử lý các hành vi
vi phạm pháp luật; phát hiện những sơ hở trong cơ chế quản lý, chính sách,


14
pháp luật để kiến nghị với cơ quan nhà nƣớc có thẩm quyền các biện pháp
khắc phục; phát huy nhân tố tích cực; góp phần nâng cao hiệu lực, hiệu quả
quản lý nhà nƣớc; bảo vệ lợi ích của Nhà nƣớc, quyền và lợi ích hợp pháp của
cơ quan, tổ chức, cá nhân.
Theo Luật thanh tra, thanh tra Nhà nƣớc là việc xem xét, đánh giá, xử

lý của cơ quan quản lý Nhà nƣớc đối với việc thực hiện chính sách, pháp luật,
nhiệm vụ của cơ quan, tổ chức, cá nhân chịu sự quản lý theo thẩm quyền,
trình tự, thủ tục đƣợc pháp luật quy định.
b. Khái niệm về thanh tra ngân hàng
Hoạt động của các TCTD, tổ chức và cá nhân trong lĩnh vực tiền tệ và
ngân hàng có những đặc thù riêng, là lĩnh vực kinh tế rất nhạy cảm, hoạt động
ngân hàng ảnh hƣởng đến tất cả các lĩnh vực của nền kinh tế quốc dân, tác
động đến tăng trƣởng và ổn định kinh tế vĩ mô… Cùng với xu thế phát triển
chung của nền kinh tế, quá trình hội nhập ngày càng sâu rộng, hệ thống ngân
hàng Việt Nam thời gian qua có bƣớc phát triển nhanh về quy mô và phạm vi
hoạt động, dẫn đến rủi ro đối với các NHTM ngày càng trở nên đa dạng hơn.
Rủi ro trong hoạt động ngân hàng luôn là một thách thức đối với sự an
toàn và phát triển bền vững của hệ thống các NHTM. Chính vì vậy, những
yếu kém của từng ngân hàng, hệ thống ngân hàng cần đƣợc đặc biệt quan tâm,
để đảm bảo hoạt động của ngân hàng nằm trong tầm kiểm soát và những rủi
ro của ngân hàng không dẫn đến hậu quả xấu cho bản thân ngân hàng, cho hệ
thống ngân hàng, cũng nhƣ không gây ra những tác động tiêu cực cho nền
kinh tế. Để thực hiện đƣợc vai trò này, NHTW phải tiến hành hoạt động thanh
tra đối với các NHTM nhằm ngăn chặn và giảm thiểu tối đa rủi ro có thể xảy
ra, bảo đảm việc chấp hành pháp luật về tiền tệ và ngân hàng của các TCTD
hƣớng tới mục tiêu cuối cùng là đảm bảo các TCTD hoạt động an toàn, hiệu
quả và ổn định.


15
Ở Việt Nam, Luật Thanh tra (số 56/2010/QH12 đƣợc Quốc hội thông
qua ngày 15/11/2010) nêu: “Thanh tra chuyên ngành là hoạt động thanh tra
của cơ quan nhà nƣớc có thẩm quyền theo ngành, lĩnh vực đối với cơ quan, tổ
chức, cá nhân trong việc chấp hành pháp luật chuyên ngành, quy định về
chuyên môn - kỹ thuật, quy tắc quản lý thuộc ngành, lĩnh vực đó”. Theo đó,

NHNN thực hiện thanh tra chuyên ngành về lĩnh vực ngân hàng; Thanh tra
ngân hàng chính là công cụ hữu hiệu giúp NHNN hoàn thành tốt chức năng
quản lý nhà nƣớc trên lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng.
Khoản 1, Điều 50, Luật NHNN Việt Nam quy định: Thanh tra ngân
hàng là thanh tra nhà nƣớc chuyên ngành về ngân hàng, đƣợc tổ chức thành hệ
thống thuộc bộ máy NHNN. Mục đích của thanh tra ngân hàng là nhằm góp
phần đảm bảo an toàn hệ thống các tổ chức tín dụng, bảo vệ quyền và lợi ích
hợp pháp của ngƣời gửi tiền, phục vụ việc thực thi chính sách tiền tệ quốc gia.
Như vậy, thanh tra ngân hàng là hoạt động thanh tra của NHNN thực
hiện chức năng kiểm tra, giám sát đối với các TCTD trong việc chấp hành
pháp luật về tiền tệ và ngân hàng, nhằm đảm bảo an toàn hệ thống ngân
hàng, phòng ngừa, ngăn chặn, hạn chế rủi ro và xử lý những vi phạm pháp
luật về tiền tệ và ngân hàng, tăng cường pháp chế, bảo vệ quyền và lợi ích
hợp pháp của người gửi tiền và khách hàng của TCTD.
Trong phạm vi nghiên cứu của đề tài, hoạt động thanh tra ngân hàng
(TTNH) của NHNN chi nhánh bao gồm 2 phƣơng thức là Giám sát từ xa
(GSTX) và thanh tra tại chỗ (TTTC). Đây là các hoạt động trung tâm, có vai
trò rất quan trọng giúp NHNN chi nhánh hoàn thành tốt chức năng quản lý
nhà nƣớc trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng trên địa bàn.
1.2.2. Đối tƣợng của thanh tra NHTW
- Tổ chức và hoạt động của tổ chức tín dụng
+ Các tổ chức tín dụng nhà nƣớc bao gồm: Ngân hàng thƣơng mại,