Analyser l’efficacité du crédit à la succursale AGRIBANK tran hung dao quangbinh

Mémoire De Fin D’étude

Assoc.Prof. Phan Thị Minh Lý


Je voudrais tout d’abord exprimer ma profonde reconnaissance à
tous mes professeurs de la Faculté d’Économie de Hué – Université de
Hué et de l’Université de Rennes 1, qui m’ont enseigné avec
dévouement le meilleur. Vos conseils et vos commentaires précieux
m’ont permis de surmonter mes difficulté et progresser dans mes
études à Hué.
Je tiens également à remercier particulièrement Madame Phan Thi
Minh Ly, pour l’aide si efficace que vous m’avez apportée. Sans votre
intervention, il m’aurait été très difficile d’achever ce rapport.
Tout mon stage s’est déroulé à l’Agribank succursale Tran Hung
Dao – Quang Binh et je voudrais exprimer mes remerciements sincères
à la Direction et à tous ses membres pour leur accueil, leur sympathie
ainsi que leurs idées constructives.
Je vous remercie sincèrement !

Hué, Juin 2015
Étudiante
Dao Mai Loan

1

Réalisé par: Đào Mai Loan


Mémoire De Fin D’étude

Assoc.Prof. Phan Thị Minh Lý

TABLE DES MATIÈRES

LISTE DES TABLEAUX

2

Réalisé par: Đào Mai Loan


Mémoire De Fin D’étude

Assoc.Prof. Phan Thị Minh Lý

LISTE DES GRAPHIQUES

3

Réalisé par: Đào Mai Loan


Mémoire De Fin D’étude

Assoc.Prof. Phan Thị Minh Lý

LISTE DES ABRÉAVIATIONS

L’abréviation
C.A

C.A du R.de.C
Ind-Cons
VCB
CT
LT – MT
S.de.C
R.I

Nom complet
Le chiffre d’affaire
Le chiffre d’affaire du recouvrement de créance
Industrie – Construction
Vietcombank
Court terme
Long terme et Moyen terme
Le solde de créance
Revenu d’intérêt

4

Réalisé par: Đào Mai Loan


Mémoire De Fin D’étude

5
Réalisé par: Đào Mai Loan

Assoc.Prof. Phan Thị Minh Lý

Mémoire De Fin D’étude

Assoc.Prof. Phan Thị Minh Lý

INTRODUCTION

1. La problématique de la recherche
Les banques sont les lieux les plus concentrées qui expriment les activités
économiques du pays. Les informations relatives aux activités bancaires sont
toujours la principale préoccupation des entreprises, des gouvernements et des
particuliers. Avec la croissance et le développement de l’économie, l’activité des
banques commerciales est devenue une partie importante dans ce processus, elle
est responsable de stabiliser les prix, de contrôler et de repousser l’inflation, de
créer les emplois… Spécialement, le crédit bancaire est devenu être indispensable
pour investir, construire l’infrastructure, renouveler l’équipement aussi déplacer la
structure de l’économie.
Le crédit bancaire est une activité la plus fondamentale dans toutes les activités
de la banque commerciale. Cette activité a créé la plupart de l’actif et le revenu
principal de la banque par la perception des intérêts. Pourtant, le crédit est une
activité cachée des risques, des pertes ou même la faillite. En effet, dans le
contexte économique actuel, en particulier à partir de 2007 à 2013, une série de
banques dans le monde a annoncé une perte de résultat d’exploitation,
l’insolvabilité, les créances irrécouvrables dépassées le permis, l’activité de crédit
doit faire face des difficultés, l’efficacité du crédit est défavorisée. Alors, analyser
correctement et logiquement l’activité du crédit en général et l’efficacité du crédit
en particulier (dans ce mémoire, on va analyser l’efficacité du crédit) à fin de
trouver quelques causes et quelques conséquences, delà donner des solutions pour
améliorer le crédit, c’est une aussi la préoccupation de tous les gens.
Aujourd’hui, les banques commerciales au Vietnam ont développé en quantité, en

qualité, en réseau, en capacité financière, ces qui contribuent à la croissance de
l’économie Vietnam aussi à stabiliser la valeur de la monnaie VND. La Banque
AGRIBANK – succursale à Tran Hung Dao Quangbinh a été créée en 1993. Avec
plus de 20 ans en fonctionnement, cette succursale s’est efforcé de plus en plus
6
Réalisé par: Đào Mai Loan


Mémoire De Fin D’étude

Assoc.Prof. Phan Thị Minh Lý

parfaitement et a obtenu plus de succès, qui a le taux de croissance hausse et a affirmé
sa position dans le système d’Agribank à Quangbinh. Pourtant, dans le contexte
actuel, l’activité du crédit de cette succursale doit faire face à nouveaux défis.
Ainsi, le crédit est une activité importante et fondamentale dans les activités
bancaires, parmi lequel, l’amélioration de l’efficacité du crédit est le but de tous
les facteurs économie. Mais, qu’est-ce que le crédit bancaire ? Qu’est-ce que
l’efficacité du crédit? Quels sont leurs contenus ? Quelle est la situation actuelle
du service de crédit à la banque Agribank succursale Tran Hung Dao-Quangbinh
et quelles mesures sont considérées comme efficaces à fin d’améliorer l’efficacité
du crédit à cette banque?
C’est pourquoi j’ai choisi le thème « Analyser l’efficacité du crédit à la
succursale AGRIBANK Tran Hung Dao Quangbinh » pour mon mémoire de
fin d’étude.
2. L’objectif de la recherche
- Systématiser les fondements théoriques sur le crédit bancaire et l’efficacité du
crédit.
- Analyse l’efficacité du crédit à l’Agribank succursale Tran Hung Dao
-Quang Binh.

- Proposer des solutions et des recommandations à cette banque pour améliorer
son efficacité du crédit.
3. La méthode de la recherche
Afin de réaliser ce mémoire, j’ai utilisé 2 méthodes principales ci-dessous :
a. La méthode de collecte des données:
Dans ce mémoire, j’ai utilisé les données secondaires qui ont été collectées
dans des bilans de la banque, l’État des flux de trésoreries, l’État des résultats dans
les années 2012-2014…
b. La méthode d’analyse:
+ Synthétiser et des documents, des données dans les livres, dans les cours et
7
Réalisé par: Đào Mai Loan


Mémoire De Fin D’étude

Assoc.Prof. Phan Thị Minh Lý

sur l’internet…
+ Synthétiser, analyser, calculer des données, prendre les indicateurs.
+ Identifier, comparer, analyser des proportions des indices, des ratios.
+ Analyser par les graphiques.
4. Sujet et limitation de la recherche
Pour mon mémoire, j’ai choisi le sujet de la « Analyser l’efficacité du crédit
bancaire » et étudié à L’Agribank succursale Tran Hung Dao-Quang Binh.
Pourtant, cette étude propose quelques défauts à cause de la limitation du temps,
en plus, puisque les données servant à l’étude sont utilisées pendant 3 ans de 2012
à 2014.
5. Structure du développement
Chapitre 1: Les fondements scientifiques du crédit et de l’efficacité du crédit

bancaire.
Chapitre 2 : L’Analyse et l’évaluation d’efficacité du crédit à l’Agribank
succursale Tran Hung Dao –Quang Binh.
Chapitre 3 : Les solutions et les recommandations pour améliorer l’efficacité du
crédit à l’Agribank succursale Tran Hung Dao-Quang Binh.

8
Réalisé par: Đào Mai Loan


Mémoire De Fin D’étude

Assoc.Prof. Phan Thị Minh Lý

CHAPITRE 1.
LES FONDEMENTS SCIENTIFIQUES DU CRÉDIT ET
DE L’EFFICACITÉ DU CRÉDIT DE LA BANQUE
COMMERCIALE VIETNAMIENNE

1.1. Les fondements scientifiques du crédit
1.1.1. Définition
Le terme crédit vient du Latin c’est-à-dire faire confiance. Cette notion est
nécessaire pour qu’une opération de crédit soit possible. Du côté de la banque,
cette confiance à l’égard de son client se manifeste par les avances de fonds,
l’exécution des ordres donnés et l’indication des renseignements favorables. Le
client de son côté doit être convaincu que la banque ne lui retirera pas son appui
au moment où il en a besoin et qu’elle fera un usage strictement confidentiel des
renseignements sur son bilan et la marche de son entreprise.
En d’autre terme, un crédit est une mise à disposition d’argent sous forme de
prêt, consentie par un créancier (prêteur) à un débiteur (emprunteur). Pour le

créancier, l’opération donne naissance à une créance sur l’emprunteur, en vertu de
laquelle il pourra obtenir remboursement des fonds et paiement d’une
rémunération (intérêt) selon un échéancier prévu. Pour l’emprunteur, qu’il s’agisse
d’une entreprise ou d’un particulier, le crédit consacre l’existence d’une dette ou
ouvre la mise à disposition d’une ressource financière à caractère temporaire.
Par conséquence, « Un crédit bancaire est une mise (ou une promesse) à
disposition par une banque de fonds aux emprunteurs à une date ou une
période donnée contre obligation de remboursement moyennant une
rémunération. Un crédit se conclu par l’intermédiaire d’un contrat entre la
banque et l’emprunteur. Les banques sont les fournisseurs de crédit, tant aux
particuliers qu’aux entreprises. » (Selon la loi des établissements de crédit 2010)

9
Réalisé par: Đào Mai Loan


Mémoire De Fin D’étude

Assoc.Prof. Phan Thị Minh Lý

1.1.2. Classification de crédit bancaire
Selon les critères de classification, on devise le crédit en différentes catégories
à gérer, car chaque type de crédit a ses propres caractéristique sur la façon de
transférer des fonds, retirer des fonds…
Sur la base de la destination du crédit : Crédit pour la production d’affaire
industrielle et commerciale ; Crédit à la consommation personnelle ; Crédit
immobilier ; Crédit agricole ; Crédit à l’importation et d’exportation…
Sur la base de délai du crédit : Crédit à court terme ; Crédit à moyen et long
termes.
Sur la base de clientèle : Crédit aux particuliers ; Crédit aux entreprises, Crédit

aux autres banques…
Et les autres (sur la base de la mode du remboursement de crédit, du niveau de
confiance des clients…)
On peut les présenter par une figure simple au dessous:
Figure 1.1: La classification de crédit bancaire

Agriculture

Particulier
Entreprise
s

Destination

Clientèle

Production
Commerce

Autres

Court
terme

CRÉDITS
BANCAIRE
S
Délai

Moyen,

long terme

10
Réalisé par: Đào Mai Loan

Autres

Autres


Mémoire De Fin D’étude

Assoc.Prof. Phan Thị Minh Lý

1.1.3. Le rôle de crédit bancaire
a. Pour l’économie:
Tout d’abord, le crédit bancaire propose un rôle fondamental de transformation
les flux de capital des personnes qui ont l’excédent de capital aux personnes qui
ont le déficit de capital, à partir de la, distribue efficacement les ressources
financières dans l’économie. De plus, en finançant le fonds de crédit aux secteurs,
aux domaines économiques essentiels, le crédit va pousser le développement de
ces secteurs, ces domaines et former une structure moderne, rationnelle et
efficace, il contribue à faire circuler de l’argent, des biens, à régler le marché, à
contrôler la valeur monétaire et à pousser le processus d’ouverture économique
entre les pays du monde. En particulier, le crédit bancaire apporte un grand profil
au trésor de l’État par les impôts et les intérêts d’investissements des capitaux du
gouvernement. Finalement, le crédit bancaire est un moyen de transfert les
financements étatiques à l’agriculture, aux zones rurales. Il contribue à réduire la
pauvreté, stabiliser la politique et la société nationale.
b. Pour les clients:

Au premier lieu, le crédit bancaire répond rapidement aux besoins de quantité
et de qualité pour les clients, par exemple concret : il aide les investisseurs de
saisir les occasions des affaires. Avec le crédit bancaire, les entreprises ont les
capitaux nécessaires pour agrandir la production, les individus ont la capacité
financière pour couvrir les dépenses de l’amélioration de leur niveau de vie. À
côté, le crédit bancaire oblige les clients à faire tous les efforts, à profiter de leur
capacité pour utiliser efficacement les emprunts, maximiser les profits et pour
assurer leurs devoirs de remboursement à la banque.
c. Pour la banque:
Le crédit bancaire est une opération traditionnelle et prend un grand part
dans la somme des actifs. Il apporte un principal part de revenu de la banque (de
70% à 90% du revenu total de la banque). Grâce aux activités de crédit, les
banques diversifient le répertoire des actifs et élargissent les services tels que le
paiement, l’attraction des dépôts, le négoce de devises…
11
Réalisé par: Đào Mai Loan


Mémoire De Fin D’étude

Assoc.Prof. Phan Thị Minh Lý

1.2. Les fondements scientifiques de l’efficacité du crédit
1.2.1. Définition
« L’efficacité du crédit est la capacité de répondre les besoins des fonds du
client sur la base d’assurance du coefficient de sécurité et d’assurance du
bénéfice de la banque » (Selon l’œuvre pour le titre « La gestion des risques
bancaires – 2005» de Monsieur Nguyen Van Tien)
Autrement dire, l’efficacité du crédit est la capacité de l’offre du crédit en
conformité avec le potentiel de la banque et d’assurer le recouvrement de la

créance en temps opportun, et il n’existe pas des risques de recouvrement à fin de
l’augmentation du profit, et de la croissance durable de la banque.
1.2.2. Les facteurs influencent sur l’efficacité du crédit
a. Les facteurs subjectifs
 L’organisation de la banque

L’organisation de la banque doit être précis, scientifiquement et flexible sur la
base de respect des règlements. Une organisation scientifique permet la
coordination cohérente et flexible entre les bureaux de la banque, entre les
succursales du système bancaire, et avec les autres organes concernes. Cela
permet de répondre rapidement des demande des clientèles; de gérer efficacement
des capital du crédit ; découvrir et résoudre à temps des problèmes de créance à
fin d’amélioration d’efficacité du crédit.
 La capacité des travailleurs

Le facteur humain est le facteur central puisque l’homme est l’objet de l’action,
dans les opérations du crédit aussi, les employées ont la responsabilité d’effectuer
toutes les opérations, toutes les étapes, de donner les décisions, les politiques … à
partir de là, il influence directement sur le résultat des activités du crédit (le profit
ou la perte) en particulier et sur l’efficacité du crédit en général.
Une banque avec le travailleur en hausse qualifié, qui a la compétence
professionnelle, avoir à côté la bonnes morales, avec la bonne gestion de ressource
12
Réalisé par: Đào Mai Loan


Mémoire De Fin D’étude

Assoc.Prof. Phan Thị Minh Lý

d’humaine, cette banque va atteindre des résultats plus élevé. La qualité des
ressources humaines sont plus en plus élevé pouvoir répondre rapidement aux
changements rapides d’environnement commercial et du crédit bancaire.
 La capacité du capital

La plupart du capital de la banque est en provenance de la mobilisation du
capital. La situation mobilisée du capital a des influences sur l’efficacité du crédit.
Le capital mobilisé à court terme est une source de prêt à court terme, le capital
mobilisé à long et moyen terme est une source de prêt à long et moyen terme. Plus
du capital mobilisé plus de la capacité de prêter de la banque, développement
d’activité du crédit. Ainsi, le grand capital stable avec le taux d’intérêt faible sont
des conditions de l’amélioration d’efficacité du crédit.
 Le processus du crédit

Le processus du crédit propose l’ensemble des contenus, des opérations, des
étapes d’exécution dans la procédure du prêt et du recouvrement de créance à fin
d’assurer la sécurité du crédit. À partir de l’opération de la commence du prêt,
suite la décaissé, contrôle pendant la durée de créance jusqu’à le recouvrement du
total de créance.
Dans les premières opérations, l’efficacité du crédit dépend la qualité
d’évaluation du crédit et des règlements, des opérations du prêt de la banque.
Contrôle du processus d’utilisation du capital de client permet que la banque
obtient la situation de créance, la situation du capital, pour régler, intervenir à
temps, à fin de prévenir des risques. Le choix et l’application efficaces du contrôle
permet d’installer un système de la précaution efficace, réduction les risques du
crédit, autrement dit, l’amélioration l’efficacité du crédit
Recouvrement ou traitement de la créance sont les opérations décisives de
l’efficacité du crédit. La perspicacité de la banque de la découverte des marques
négatives du client et de la créance permet proposer des solutions à temps à fin de
réduction des créances douteuses et cela va avoir des influences positives sur

l’activité du crédit.
13
Réalisé par: Đào Mai Loan


Mémoire De Fin D’étude

Assoc.Prof. Phan Thị Minh Lý

 La qualité du service de la banque

La qualité du service a un rôle important dans le fonctionnement de la banque
commerciale. Ici, elle inclut : les éléments tangibles, l’assurance, la capacité de
réactivité, etc. Le service propose meilleur qualité, la banque pourra attire plus de
clients, en particulier les clients fidèles. La qualité de service affecte directement
et sérieusement sur l’efficacité du crédit, aussi sur des autres activités,
amélioration de la qualité de service est considérée comme le renforcement la
bonne image de la banque au point de vue des clients.
 La politique du crédit

Pour chaque créance, la banque agit soit dans la structure des actifs et la
structure des revenus, mais en même temps les opérations plus complexes et avoir
les risque. Donc, pour s’assurer les objectifs de performance, pour gérer des
risques et pour la croissance stable, il est nécessaire de construire une politique
cohérence raisonnable et conformé aux caractéristiques de la banque à fin de
maintenir la croissance durable.
Cette politique se conforme à la loi et la politique de l’État, elle inclut la limité
de crédit, le taux d’intérêt, la durée de la créance, la forme de la créance… la
politique du crédit garantit les créances dans la bon direction, il décide de la
réussite ou l’échec des opérations du crédit en particulier et l’ensemble de

l’opération d’une banque en général.
La politique du crédit a un rôle important qui influence directement sur
l’efficacité du crédit. Une bonne politique du crédit va attirer plus de clients,
assurer le recouvrement de la créance, ensuite assurer la rentabilité de la banque
sur la base de la dispersion des risques.
b. Les facteurs objectifs
 Les facteurs des clients

Les clients sont les emprunteurs, ou les débiteurs. Ils ont des influences
importances sur l’efficacité du crédit de la banque. On peut considérer ces
influences par deux aspects : la capacité et la volonté du remboursement de client.
14
Réalisé par: Đào Mai Loan


Mémoire De Fin D’étude

Assoc.Prof. Phan Thị Minh Lý

La capacité du remboursement y compris : la solvabilité, la situation et les
résultats d’exploitation du client. La volonté du remboursement et la morale de
client : quelles sont leurs objectifs ? L’honnêteté du client peut-être affecte la
décision de la banque d’acceptation ou de réfutation une demande de créance du
client. À fin du facteur de client ayant des influences positives sur l’efficacité du
crédit bancaire, il faut avoir des critères suivants:
-

L’attitude de service de la banque : c’est le critère principal, il faut servir à les

-

clients de manière sincère, affable, en plus, il devrait classification des clients.
La procédure enregistre rapidement un impact positif sur la psychologie du client,
le client souhaite faire l’usage de services bancaires dans la prochaine fois, non

-

seulement le service du crédit mais encore les autres services.
L’assurance suffisant offre l’agent et le temps en fonction des contrats de crédit
signés. C’est l’élément, il présente le prestige de la banque dans l’esprit des
clients.
 Les facteurs de l’environnement macro

L’environnement juridique
L’environnement juridique comprend le système de la loi pour la gestion
opérationnelle de l’organisation. La banque a vraiment influencé sur l’économie.
Donc, les activités de la banque soient soumises à un contrôle très cohérent la Loi.
L’environnement juridique a un impact énorme sur les opérations des banques,
tels que les règlements sur le rapport de la sécurité, l’échelle les durée de créance.
L’environnement économique
D’après les activités du crédit de la banque, l’environnement économique
affecte cette activité sur deux façons. D’abord, l’impact direct de la banque, ce qui
affecte la capacité d’emprunter et de dépôt, les taux d’intérêt, les politiques du
crédit des banques commerciales. Deuxièmement, l’impact sur les clients –les
débiteurs de la banque. En raison de leurs activités directement touchées par
l’environnement économique, la banque doit toujours suivre la crise économique
pour faire l’orientation stratégique dans chaque période.
Le taux d’intérêt
15
Réalisé par: Đào Mai Loan

Mémoire De Fin D’étude

Assoc.Prof. Phan Thị Minh Lý

La banque propose plusieurs de niveau de taux d’intérêt à chaque type de
clients, et chaque durée différente. Quand le niveau de taux d’intérêt est baisse,
des consommateurs demandent plus d’emprunts pour consommer,

répondre

autres besoins (comme l’achat du voiture, la maison…). Au contrairement, le taux
d’intérêt est plus élevé, les gens doivent payer les intérêts plus élevé, ils vont
moins consommer, moins dépenser, de sorte que la capacité d’emprunter est
baissé.
La concurrence entre les banques
Les banques commerciales opérant dans l’économique doivent faire face aux
concurrences plus en plus fortes. La concurrence est une bonne incitation pour la
banque devient plus complète. Toutefois, les clients ont le choix lors de l’envoi de
l’agent, en utilisant les services de la banque et emprunter de l’agent.
Donc, la banque veut élargir l’activité du crédit, il faut étudier des
concurrences pour de plus en plus occuper la supériorité.
1.3. Les indicateurs d’analyse
1.3.1. Les indicateurs analysent la situation générale
a. Le chiffre d’affaires de créance:
Le chiffre d’affaires
de créance au cours
de période

Le solde de
= créance à la fin +
de période

Le chiffre d’affaires de
créances recouvrables
au cours de période

–

Le solde de
créance au début
de période.

Cet indice reflète tous les prêts de la banque dans une période identifié sur la
base du contrat de crédit ces prêts incluent des créances recouvrables ou non. Des
banques déterminent souvent en mois, trimestre et année. Cet indice haut ou bas
au cours des années exprime la taille, la structure de l’activité du crédit.
L’augmentation de chiffre d’affaire du prêt à la fois de la diminution de solde du
crédit est un bon signal, c'est-à-dire une croissance de l’activité crédit et une
bonne situation de recouvrement du crédit.
b. Le chiffre d’affaires de recouvrement de créance:

16
Réalisé par: Đào Mai Loan


Mémoire De Fin D’étude
Le chiffre d’affaires de
recouvrement de créance

au cours de période

=

Assoc.Prof. Phan Thị Minh Lý
Le solde de
créance au début
de période

Le chiffre d’affaires
Le solde de
+ de créance au cours – créance à la
de période
fin de période.

Cet indice exprime les crédits que la banque recouvre à la maturité. Des
banques le déterminent souvent en année.
c. Le solde de créance:
Le solde de
créance à la
fin de période.

Le solde de
= créance au début
de période

Le chiffre d’affaires
+ de créance au cours
de période

–

Le chiffre d’affaires de
recouvrement de créance
au cours de période

Cet indice exprime les crédits n’ont pas encore recouvré au cours de période
donnée. C’est un indice le plus important pour évaluer l’efficacité du prêt bancaire
haute ou baisse. Si cet indice est faible, celui montre la non-efficacité de l’activité
du crédit de la banque.
1.3.2. Les indicateurs d’analyse d’efficacité du crédit bancaire
Actuellement, à fin d’analyse d’efficacité du crédit bancaire, on prend les
indicateurs suivants
a. Le taux de croissance du solde de créance (%)
Taux de croissance
=
du solde de créance
Cet indicateur reflète la vitesse d’augmentation du solde de créance dans le
période donné pour évaluer la capacité de réponse des besoins du capital, la
capacité de cherche des nouveaux clients et pour évaluer la situation d’effectuer
les projets du crédit.
Cet indice est plus élevée, l’activité du crédit est plus efficace, plus stable, et
l’inverse.

b. Le taux de croissance du chiffre d’affaire de créance (%)
Taux de croissance
=
du C.A de créance
Cet indicateur permet comparer la croissance du crédit dans un période donné.
17

Réalisé par: Đào Mai Loan


Mémoire De Fin D’étude

Assoc.Prof. Phan Thị Minh Lý

Même le taux de croissance du solde de créance, ce taux permet évaluer la
capacité de réponse des besoins du capital, la capacité de cherche des nouveaux
clients et pour évaluer la situation d’effectuer les projets du crédit. (Mais au lieu
du solde de créance, on compte le total du solde créance (inclut le solde de
créance à la fin du période et le solde de créance recouvré dans le période)
c. Le ratio du solde de créance par rapport au capital mobilisé
Le ratio du solde de créance par
=
rapport au capital mobilisé
Cet indicateur exprime l’efficacité de l’utilisation du capital mobilisé de la
banque, autrement dire, c’est la capacité de création de profit en utilisant le
capital mobilisé de la banque. Si cet indicateur est supérieur de 1, l’utilisation des
capitaux mobilisés de la banque n’est pas efficace, très peu de participation à
l’activité du crédit de capital mobilisé, la capacité de mobilisation de la banque
vaut faible, si cet indicateur est inférieur de 1, la banque n’a pas encore utilisé tous
les capital mobilisé, entraine la dilapidation.
d. Le ratio des créances irrécouvrables

Cet indicateur évaluer la qualité de crédit et aussi le risque du crédit de la
banque. Ce taux montre l’essence de la situation de la qualité de crédit de la
banque, et aussi reflète la capacité de la gestion de crédit dans le processus de prêt
et le processus de remboursement des emprunts de la banque. Il est plus élevé, ce
qui exprime que la qualité de crédit est plus baisse et à l’inverse. Aujourd’hui,

selon le règlement de la banque centrale, ce taux est inferieur à 3%.
e. Le ratio des créances douteuses

Cet indice montre la situation de la dette douteuse à la banque et en même
temps reflète la possibilité de remboursement des emprunts des clients de la
banque. C’est un indicateur importance pour mesurer la qualité de crédit bancaire
et pour évaluer le risque de la banque. Si les banques ont cet indice qui est faible,
18
Réalisé par: Đào Mai Loan


Mémoire De Fin D’étude

Assoc.Prof. Phan Thị Minh Lý

leur qualité de crédit élevée et à l’inverse.
f. Le coefficient de créances recouvrables

Ce coefficient reflète la capacité de recouvrement des créances de la banque et
la possibilité de remboursement des emprunts des clients.
g. Le ratio du revenu d’intérêt
Le ratio du revenu
d’intérêt
Cet indicateur permet d’évaluer la situation réalité par rapport le plan engagé,
d’évaluer la capacité du recouvrement des intérêts et la situation d’exécution du
plan de la banque.
Si cet indicateur est plus élevé, la situation d’exécution du plan et la situation
financière sera favorisées. Et l’inverse, la banque est en train de faire face aux
difficultés du recouvrement des intérêts, cela propose des impacts importants et
négatifs sur le profit de la banque. Cet indice reflète aussi la déstabilisation de

l’activité du crédit de la banque, la hausse des créances irrécouvrables peut avoir
des influences négatives sur le recouvrement d’intérêt et le recouvrement de
créance de la banque dans la future. En général, cet indice devrait être supérieur
de 95%
h. La rotation du capital de crédit

Cet indice reflète la vitesse de la rotation du capital de crédit de la banque est
rapide ou lent. Cet indicateur est plus élevé, la vitesse de la rotation du capital est
19
Réalisé par: Đào Mai Loan


Mémoire De Fin D’étude

Assoc.Prof. Phan Thị Minh Lý

plus rapide, la qualité du crédit est amélioré, c'est-à-dire l’efficacité d’utilisation
du capital et l’inverse.

Résume du chapitre 1
Ce chapitre présente les définitions, les mots clés du sujet de la théorique du
crédit et son efficacité de la banque commerciale. À côté, il expose aussi les
facteurs influents et un système des indicateurs d’analyse de l’efficacité du crédit.
Actuellement, l’activité de crédit est une activité la plus fondamentale dans toutes
les activités de la banque commerciale, en effet, elle est une source majeure de
profil de la banque, analyse d’efficacité du crédit est une activité nécessaire. En
basant des ce qui a été présenté, dans le chapitre 2, je vais analyser la situation
réalité de l’efficacité du crédit à l’Agribank –succursale Tran Hung Dao-Quang
Binh selon les facteurs influents de manière subjective sur l’efficacité du crédit
comme : l’Organisation, la structure personnelle, le capital mobilisé, le processus

du crédit, simultanément, selon le système de huit indicateurs au dessus. De la,
donner des commentaires sur la situation réalité de l’efficacité du crédit à
l’Agribank –succursale Tran Hung Dao-Quang Binh

CHAPITRE 2.
LA SITUATION DE L’EFFICACITÉ DU CRÉDIT
À LA BANQUE AGRIBANK - SUCCURSALE
TRAN HUNG DAO QUANG BINH

2.1. Général de la banque Agribank, succursale Tran Hung Dao Quang Binh
2.1.1. Histoire de fondation et d’évolution
Nom : AGRIBANK – Succursale Tran Hung Dao Quang Binh
20
Réalisé par: Đào Mai Loan


Mémoire De Fin D’étude

Assoc.Prof. Phan Thị Minh Lý

No de la succursale : 0100686174-724
Adresse : 39 Hoang Dieu, Nam Ly, Dong Hoi, Quang Binh.
La banque Agribank, succursale Tran Hung Dao Quang Binh qui a été nommé
la banque coopération des villages de Ga Dong Hoi a été crée en 1993. C’est la
branche de niveau 3ème de la banque Agribank Vietnam – Branche de Quang Binh.
En 1997, La Banque coopération des villages de Loc Ninh a rattaché à la
Banque coopération des villages de Ga Dong Hoi et celle-ci s’est appelée la
succursale de la Banque de l’Agriculture et du développement rural 3 ème zone.
En 2004, la décision du Directeur Général de la Banque de l’Agriculture et du
Développement rural de no 782/QĐ/NHNo-TCCB le 17/06/2004, elle a décidé de

changer le nom de cette succursale à Agribank succursale Tran Hung Dao Quang Binh.
Au début, L’Agribank succursale Tran Hung Dao Quang Binh n’a eu que 5
personnes avec le total de fonds mobilisé était 3 milliards VND, le total de solde
de la créance était 5,4 milliards VND, en plus, cette banque a dû louer le bureau
chaque année. Jusqu’à la 2008, l’Agribank succursale Tran Hung Dao Quang Binh
s’est installée le bureau à 39 Hoang Dieu, Dong Hoi, Quang Binh, au centre de la
ville.

Après plus de 20 ans, cette banque est en train de développer de plus en

plus, les employées ont des expériences et des compétences, des équipements sont
amélioré de jours en jours … Elle contribue à la réussite de l’industrialisation - la
modernisation.
2.1.2. Le rôle et les taches
a. Le rôle
- Commercer directement la monnaie, le crédit, les services bancaires et les
autres activités en rapport, tous à pour le but du profit de la banque.
- Organiser les affaires, contrôler la situation intérieure par la délégation de
Conseil d’administration et le directeur général.
- Réaliser les autres tâches qui ont été proposées par la Conseil d’administration ou
par le directeur général.
21
Réalisé par: Đào Mai Loan


Mémoire De Fin D’étude

Assoc.Prof. Phan Thị Minh Lý

b. Les tâches

- Mobiliser le capital :
+ Exploiter et recevoir l’épargne des organisations, des clients et des autres
organisations de crédits sous forme de dépôt à terme, de dépôt à non terme et les
autres formes en VND ou en devise.
+ Recevoir le financement à partir de l’État, des organisations, des individus
par le règlement de la banque.
+ Les autres formes de la mobilisation des organisations, des individus par
le règlement de la banque.
- Prêter: Prêt à court terme, à moyen terme, à long terme et les autres formes
de prêt des organisations, des individus par le règlement de la banque.
- Faire des affaires de la devise : Mobiliser le capital et prêter, acheter et
vendre la devise, le paiement international, avalisé, escompté et réescompté les
titres par la politique de la gestion monétaire étrangère de l’État, de la banque
central et de la banque Agribank Vietnamienne.
- Fournir les services de paiement comprend :
+ Fournir les moyens de paiement
+ Réaliser les services de paiement domestique pour les clients.
+ Réaliser les services des recettes et des dépenses à la demande de client.
+ Réaliser les autres services de paiement par le règlement de la banque.
- Fournir les autres services bancaires : l’achat et la vente de l’or, de la
monnaie étrangère ; le service de carte ; l’ATM ; escompter le portefeuille… et les
services bancaires sont permis par l’État et la banque.
- Hypothéquer, escompter l’effet de commerce et le portefeuille à court terme
par le règlement de la banque.
- Avaliser le prêt et le paiement, avaliser à réaliser le contrat et les autres
formes d’avaliser à l’individu, à l’organisation par le règlement de la banque.
- Faire des conseils financiers, des conseils de crédit au client.
22
Réalisé par: Đào Mai Loan

Mémoire De Fin D’étude

Assoc.Prof. Phan Thị Minh Lý

- Faire des conseils aux clients dans la construction du projet
- Réaliser les autres tâches qui sont confiées par le Conseil d’administration ou
par le directeur général.
- Organiser et former les employés, réaliser l’émulation à l’employé.
2.1.3. La structure organisationnelle
Le directeur : qui a responsabilité sur les résultats d’affaires, des dépenses
financières et des extraits de fonds en conformité des règlements de la banque
centrale, du conseil d’administration et du Directeur général de l’Agribank
Vietnam. La décision de l’investissement des prêts dans la limite autorisé par le
directeur général. La signature des documents de crédits, de monnaie, de paiement
dans l’activité de la succursale.
Le directeur Adjoint : participe avec le directeur à gérer l’activité de la
succursale et au nom du directeur de signer, traiter les documents appartenant les
zones affectés.
Service des affaires : avoir beaucoup de tâches : étudier le marché du zone,
approcher la clientèle, donner des plans de développement des services et des
produits de la banque dans sa zone. Recevoir, juger et décider des documents des
clients. Suivre des emprunteurs et récupérer les prêts. Faire des rapports à temps
des problèmes et des erreurs dans le traitement de la transaction…

L’accueil: faire directement des transactions, de fournir des produits et des
services comme : la mobilisation des capitaux, le crédit bancaire, la collection
l’échanger l’or et devise,… À côté, avoir responsabilité d’accueillir, de renseigner,
d’aider, de répondre tous les questions … des clients.
Service de la comptabilité et de la caisse : Gérer les salaires et payer les primes

d’assurance sociale pour les employés. Synthétiser les bilans, les résultats des
activités de la banque. À côté de cela, il gère les catégories des capitaux, des
actifs, les dossiers hypothèques, les dossiers garanties. Il a en plus la
responsabilité des sorties et des entrés des encaisses de la banque.
23
Réalisé par: Đào Mai Loan


Mémoire De Fin D’étude

Assoc.Prof. Phan Thị Minh Lý

Bureau administratif et la sale de garde : Pour conseiller le directeur
d’organiser et de diriger la gestion, d’émulation et de récompense administratives,
d’établir et de consolider la structure, la planification, l’aménagement et la gestion
du personnel, de contribuer des travaux, des salaires. Le sale de garde a la
responsabilité d’assurer la sécurité.
LA STRUCTURE ORGANISATIONNELLE DE L’AGRIBANK
SUCCURSALE TRAN HUNG DAO QUANG BINH

Directeur

Directeur adjoint

L’accueil

Service des
affaires

Service de la comptabilité

et de la caisse

Bureau administratif et
la sale de garde

Source : Le service des affaires

24
Réalisé par: Đào Mai Loan


Mémoire De Fin D’étude

Assoc.Prof. Phan Thị Minh Lý

2.1.4. La situation du travail
Tableau 2.1: Situation du travail de l’Agribank succursale Tran Hung Dao - Quang Binh au période de 2012-2014
2012
Critète

Nombr
e

2013
%

Nombr
e

2014

%

Nombr
e

%

2012/2013
+/%

2013/2014
+/%

Sexualité
- Masculin

4

21,05

5

25

5

25

1

25

0

0

- Féminin

15

78,95

15

75

15

75

0

0

0

0

Organisation
- Le directeur

1

5,26

1

5

1

5

0

0

0

0

- Le directeur Adjoint

1

5,26

1

5

1

5

0

0

0

0

- L’accueil

4

21,05

4

20

4

20

0

0

0

0

- Service des affaires

6

31,59

7

35

7

35

1

16,67

0

0

- Service de la comptabilité et de la caisse

5

26,31

5

25

5

25

0

0

0

0

- Bureau administratif et la sale de garde

2

10,53

2

10

2

10

0

0

0

0

Niveau d’éducation
- Licence et plus

13

68,42

14

70

14

70

1

7,69

0

0

- Degré intermédiaire

3

15,79

3

15

3

15

0

0

0

0

- Autres

3

15,79

3

15

3

15

0

0

0

0

19

100

20

100

20

100

1

5,26

0

0

Total

Source : Le service des affaires

25
Réalisé par: Đào Mai Loan