Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng tmcp bắc á – pgd trường chinh giai đoạn 2013 2015
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (409.48 KB, 74 trang )
TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH – MARKETING
KHOA TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
HUỲNH THỊ THU HIỀN
MSSV:1423006211
KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP
PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN
DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á – PGD
TRƯỜNG CHINH GIAI ĐOẠN 2013 - 2015
CHUYÊN NGÀNH : Tài Chính Doanh Nghiệp
Giáo viên hướng dẫn THS: NGUYỄN PHÚ QUỐC
Đề tài khóa luận: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng Bắc Á_PGD Trường Chinh
LỜI CẢM ƠN
Em xin chân thành cảm ơn quý Thầy Cô khoa tài chính ngân hàng, chuyên ngành
tài chính doanh nghiệp trường Đại Học tài chính marketing Tp.HCM đã tận tâm
giảng dạy em trong suốt thời gian em học tập tại trường. Đặc biệt em vô cùng biết
ơn thầy Nguyễn Phú Quốc đã trực tiếp hướng dẫn cho em trong quá trình thực tập
và viết báo cáo. Những góp ý thiết thực cũng như sự hướng dẫn quý báo của thầy đã
giúp em hoàn thành báo cáo thực tập này.
Em cũng xin cảm ơn Anh Thái Đình Nhiễu– Giám Đốc PGD Trường Chinh ngân
hàng Bắc Á, cùng toàn thể các anh chị trong NH, đặc biệt là các anh chị công tác tại
bộ phận Phòng nghiệp vụ kinh doanh tín dụng của NH TMCP Bắc Á - PGD
Trường Chinh đã tạo mọi điều kiện thuận lợi cho em học hỏi các nghiệp vụ thực tế
trong suốt thời gian thực tập tại NH và giúp em thích nghi với một môi trường làm
việc hoàn toàn mới.
Cuối cùng, xin bày trỏ lòng biết ơn sâu sắc đến cha mẹ, các bạn cũng như những
người thân bên cạnh đã giúp đỡ em trong học tập, luôn là chổ dựa vững chắc về tinh
thần và vật chất để em hoàn thành khóa học này.
TP.HCM, ngày …tháng… năm ….
Sinh viên
Huỳnh Thị Thu Hiền
SVTH: Huỳnh Thị Thu Hiền
Trang 2
Đề tài khóa luận: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng Bắc Á_PGD Trường Chinh
LỜI CAM ĐOAN
Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân
tích trong đề tài là trung thực, lấy nguồn từ Ngân hàng Bắc Á – phòng giao dịch Trường
Chinh. Đề tài không trùng với bất kì đề tài khóa luận nào.
Sinh viên thực hiện
Huỳnh Thị Thu Hiền
SVTH: Huỳnh Thị Thu Hiền
Trang 3
Đề tài khóa luận: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng Bắc Á_PGD Trường Chinh
NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
TP.HCM,…ngày….tháng….năm…
CƠ QUAN THỰC TẬP
(Ký và ghi rõ họ tên)
SVTH: Huỳnh Thị Thu Hiền
Trang 4
Đề tài khóa luận: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng Bắc Á_PGD Trường Chinh
NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
SVTH: Huỳnh Thị Thu Hiền
Trang 5
Đề tài khóa luận: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng Bắc Á_PGD Trường Chinh
TP.HCM,…. ngày…tháng….năm….
GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN
(Ký và ghi rõ họ tên)
MỤC LỤC
DANH MỤC HÌNH, BẢNG BIỂU
BẢNG 2.1:KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA
BẮC Á_PGD
TRƯỜNG CHINH.....................................................................................................
27
BẢNG 2.2: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG BẮC Á _PGD TRƯỜNG
CHINH (2013-2015)...................................................................................................
29
BẢNG 2.3:TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN BẮC Á_PGD TRƯỜNG CHINH
(2013-2015).................................................................................................................
33
BẢNG 2.4: TỔNG DOANH SỐ CHO VAY BẮC Á_PGD TRƯỜNG CHINH
(2013-2015).................................................................................................................
35
BẢNG 2.5 : DOANH SỐ CHO VAY THEO THỜI HẠN( 2013 – 2015)...............
37
SVTH: Huỳnh Thị Thu Hiền
Trang 6
Đề tài khóa luận: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng Bắc Á_PGD Trường Chinh
BẢNG 2.6 : DOANH SỐ CHO VAY THEO NGÀNH KINH TẾ( 2013 – 2015)
….................................................................................................................................
38
BẢNG 2.7:TỔNG DOANH SỐ THU NỢ BẮC Á_PGD TRƯỜNG
CHINH(2013-2015)....................................................................................................
40
BẢNG 2.8: TÌNH HÌNH THU NỢ THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG TẠI BẮC Á
- PGD TRƯỜNG CHINH( 2013 -2015)...................................................................
41
BẢNG 2.9: TÌNH HÌNH THU NỢ THEO NGÀNH KINH TẾ TÍN DỤNG TẠI
BẮC Á - PGD TRƯỜNG CHINH( 2013 -2015).....................................................
42
BẢNG 2.10:TỔNG DƯ NỢ CỦA BẮC Á_PGD TRƯỜNG CHINH(20132015)............................................................................................................................
43
BẢNG 2.11: TÌNH HÌNH DƯ NỢ THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG TẠI BẮC Á
- PGD TRƯỜNG CHINH( 2013 -2015)...................................................................
45
BẢNG 2.12: DOANH SỐ DƯ NỢ THEO NGÀNH KINH TẾ( 2013 – 2015).......
46
BẢNG 2.13: NỢ XẤU CỦA BẮC Á_PGD TRƯỜNG CHINH(2013-2015)..........
48
BẢNG 2.14 : TÌNH HÌNH NỢ XẤU THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG TẠI BẮC
Á - PGD TRƯỜNG CHINH( 2013 -2015)...............................................................
49
BẢNG 2.15: TÌNH HÌNH NỢ XẤU THEO NGÀNH KINH TẾ TÍN DỤNG
TẠI BẮC Á - PGD TRƯỜNG CHINH( 2013 -2015).............................................
50
SVTH: Huỳnh Thị Thu Hiền
Trang 7
Đề tài khóa luận: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng Bắc Á_PGD Trường Chinh
BẢNG 2.16: MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN
DỤNG BẮC Á_PGD TRƯỜNG CHINH (2013-2015)............................................
52
SVTH: Huỳnh Thị Thu Hiền
Trang 8
Đề tài khóa luận: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng Bắc Á_PGD Trường Chinh
DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ
SƠ ĐỒ 1.1 QUY TRÌNH TÍN DỤNG......................................................................
12
SƠ ĐỒ 2.1: CƠ CẤU TỔ CHỨC.............................................................................
23
HÌNH 2.1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA BẮC Á_PGD
TRƯỜNG CHINH 3 NĂM(2013-2015)....................................................................
28
HÌNH 2.2: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA BẮC Á _ PGD
TRƯỜNG CHINH(2013-2015).................................................................................
30
HÌNH 2.3: TỔNG DOANH SỐ CHO VAY BẮC Á_PGD TRƯỜNG CHINH (20132015).........................................................................................................................................
33..............................................................................................................................................
HÌNH 2.4 : TỔNG DOANH SỐ THU NỢ CỦA BẮC Á _PGD TRƯỜNG
CHINH(2013-2015)....................................................................................................
40
HÌNH 2.5 : TỔNG DƯ NỢ CỦA BẮC Á _PDG TRƯỜNG CHINH QUA 3
NĂM(2013-2015)........................................................................................................
44
HÌNH 2.6: NỢ XẤU CỦA BẮC Á_PGD TRƯỜNG CHINH QUA 3
NĂM(2013-2015)........................................................................................................
48
SVTH: Huỳnh Thị Thu Hiền
Trang 9
Đề tài khóa luận: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng Bắc Á_PGD Trường Chinh
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
CT TNHH: Công ty trách nhiệm hữu hạn
DSCV: Doanh số cho vay
DSTN: Doanh số thu nợ
DVT: Đơn vị tính
GTCG: Giấy tờ có giá
HMTD: Hạn mức tín dụng
KH: Khách hàng
MMTB: Máy móc thiết bị
NHNN: Ngân hàng nhà nước
NASB: BAC A COMMERCIAL JOINT STOCK BANK
NH: Ngân hàng
PGD: Phòng giao dịch
TCTD: Tổ chức tín dụng
TCTD: Tổ chức tín dụng
TMCP: Thương mại cổ phần
TG TCTD: Tiền gửi tổ chức tín dụng
UBND: Ủy ban nhân dân
XDCB : Xây dựng cơ bản
. Giá trị đặt trong dấu ngoặc đơn (_) trong các bảng số liệu là giá trị âm.
SVTH: Huỳnh Thị Thu Hiền
Trang 10
Đề tài khóa luận: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng Bắc Á_PGD Trường Chinh
LỜI MỞ ĐẦU
1.LÍ DO CHỌN ĐỀ TÀI
Việt Nam đang trong quá trình hội nhập, đổi mới và phát triển, nền kinh tế Việt
Nam có nhiều chuyển biến tích cực, đời sống kinh tế ngày một nâng cao. Bên cạnh
đó, Việt Nam cũng đang phấn đấu để trở thành một con rồng lớn mạnh của Châu Á
với nền công nghiệp phát triển vào năm 2020. Để đạt được những thành tựu đó,
phải kể đến sự đóng góp không nhỏ của ngành NH. Ngành NH đã có những chính
sách đổi mới tích cực phù hợp với tình hình thực tiễn, huy động tối đa các nguồn
tiền nhàn rỗi đưa vào lưu thông để phát triển sản xuất. Việc tạo lập nguồn vốn
không những giúp cho NH tổ chức được mọi hoạt động kinh doanh mà còn góp
phần quan trọng trong việc đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh của toàn bộ nền
kinh tế. NH với vai trò là nhà cung cấp vốn tín dụng, điều mà các NH quan tâm nhất
là khả năng bảo tồn vốn để tái đầu tư. Hoạt động tín dụng nói lên qui mô phát triển
kinh tế của NH. Tuy nhiên, qua thực tế cho thấy hoạt động tín dụng của NH còn
tiềm ẩn nhiều rủi ro mà những rủi ro này lại bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân khác
nhau. Để hoạt động kinh doanh phát triển ổn định, đảm bảo tối đa hoá lợi nhuận và
giảm thiểu rủi ro trước tiên phải thông qua việc phân tích tín dụng là mục tiêu
không thể thiếu đối với hoạt động tín dụng của tất cả các NH.
Là một NH TMCP Bắc Á cho nên việc đưa phân tích tín dụng lên hàng đầu để đảm
bảo kinh doanh có hiệu quả và khả năng bảo tồn vốn để tái đầu tư là vấn đề quan
trọng. Nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề nên em chọn đề tài: “PHÂN
TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG
MẠI CỔ PHẦN BẮC Á” làm đề tài cho khóa luận tốt nghiệp của mình. Mặc dù đã
có nhiều cố gắng nhưng do kiến thức và thời gian hạn chế nên đề tài còn nhiều sai
sót, rất mong được sự đóng góp của thầy cô và bạn đọc để đề tài hoàn chỉnh hơn.
2.MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
Phân tích, đánh giá tổng quát về cơ cấu nguồn vốn, tình hình thu nhập
- chi phí - lợi nhuận của Bắc Á _ PGD Trường Chinh qua 3 năm (2013-2015).
SVTH: Huỳnh Thị Thu Hiền
Trang 11
Đề tài khóa luận: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng Bắc Á_PGD Trường Chinh
Phân tích cụ thể hoạt động tín dụng của Bắc Á_ PGD Trường Chinh
qua 3 năm (2013-2015)
-
Phân tích tình huy động vốn
-
Phân tích doanh số cho vay
-
Phân tích tình hình dư nợ
-
Phân tích tình hình thu nợ
-
Phân tích tình hình nợ xấu
Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của Bắc Á_ PGD Trường Chinh
thông qua các chỉ tiêu đánh giá cụ thể.
Trên cơ sở phân tích, đánh giá, rút ra những nguyên nhân tồn tại. Từ
đó, đưa ra một số giải pháp, kiến nghị cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín
dụng tại Bắc Á_ PGD Trường Chinh.
3.ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU
Đối tượng nghiên cứu: Phân tích hoạt động tín dụng tại NH TMCP Bắc Á_PGD
Trường Chinh.
Phạm vi Nghiên cứu : là hoạt động tín dụng của NH TMCP Bắc Á_PGD Trường
Chinh từ năm 2013 đến 2015.
4.PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU:
Khóa luận sử dụng phương pháp chủ yếu là phương pháp định tính và phương pháp
định lượng. Ngoài ra, bài còn sử dụng phương pháp thống kê, phân tích- tổng hợp,
dự báo để luận giải các vấn đề khoa học được đề cập trong nội dung đề tài.
1.
Bố cục đề tài.
Khóa luận được chia làm 3 chương như sau:
-
Chương 1: Cơ sở lí luận tín dụng về ngân hàng thương mại.
SVTH: Huỳnh Thị Thu Hiền
Trang 12
Đề tài khóa luận: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng Bắc Á_PGD Trường Chinh
-
Chương 2: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại NH TMCP Bắc Á _
-
PGD Trường Chinh.
Chương 3:Một số giải pháp và kiến nghị nhằm năng cao hiệu quả hoạt
động tín dụng tại NH TMCP Bắc Á _ PGD Trường Chinh.
SVTH: Huỳnh Thị Thu Hiền
Trang 13
Đề tài khóa luận: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng Bắc Á_PGD Trường Chinh
CHƯƠNG I : CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
I.1 KHÁI NIỆM, VAI TRÒ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MAI
I.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng của ngân hàng(NH).
Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong
đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định
I.1.2 Bản chất tín dụng của ngân hàng.
Tín dụng tồn tại trong nhiều phương thức sản xuất khác nhau.Ở mỗi phương thức,
tín dụng biểu hiện ra bên ngoài là sự vay mượn tạm thời một vật hoặc một số tiền
tệ. Quan hệ tín dụng dù vận động ở bất cứ phương thức nào thì tín dụng cũng tồn tại
3 đặc điểm cơ bản:
-
Chỉ thay đổi quyền sử dụng mà không thay đổi quyền sở hữu tín dụng
-
Có thời hạn tín dụng được xác định do thoả thuận giữa người đi vay và
người cho vay
Người sở hữu vốn tín dụng được nhận một phần thu nhập dưới hình thức
-
lợi tức.
I.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng.
Có rất nhiều cách phân loại tín dụng NH dựa vào các căn cứ khác nhau tuỳ theo
mục đích nghiên cứu. Tuy nhiên người ta thường phân loại theo một số tiêu thức
sau:
•
Theo thời gian sử dụng vốn vay, tín dụng được phân thành 3 loại sau:
Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm, thường được
sử dụng vào nghiệp vụ thanh toán, cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời về vốn lưu
SVTH: Huỳnh Thị Thu Hiền
Trang 14
Đề tài khóa luận: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng Bắc Á_PGD Trường Chinh
động của các doanh nghiệp hay cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt tiêu dùng của cá
nhân.
•
Tín dụng trung hạn: có thời hạn từ 1 đến 5 năm, được dùng để cho vay vốn
phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây
dựng các công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh.
•
Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, được sử dụng để
cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn.
•
Thường thì tín dụng trung và dài hạn được đầu tư để hình thành vốn cố định
và một phần vốn tối thiểu cho hoạt động sản xuất.
•
Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay, tín dụng NH chia thành 2 loại:
Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hoá: là loại tín dụng được cung cấp cho
các doanh nghiệp để họ tiến hành sản xuất và kinh doanh.
•
Tín dụng tiêu dùng: là loại tín dụng được cấp phát cho cá nhân để đáp ứng
nhu cầu tiêu dùng. Loại tín dụng này thường được dùng để mua sắm nhà cửa, xe cộ,
các thiết bị gia đình... Tín dụng tiêu dùng ngày càng có xu hướng tăng lên.
Căn cứ vào tính chất đảm bảo của các khoản cho vay, có các loại tín
dụng sau:
•
Tín dụng có bảo đảm: là loại hình tín dụng mà các khoản cho vay phát ra đều
có tài sản tương đương thế chấp, có các hình thức như: cầm cố, thế chấp, chiết khấu
và bảo lãnh.
•
Tín dụng không có bảo đảm: là loại hình tín dụng mà các khoản cho vay phát
ra không cần tài sản thế chấp mà chỉ dựa vào tín chấp. Loại hình này thường được
áp dụng với khách hàng truyền thống, có quan hệ lâu dài và sòng phẳng với NH,
khách hàng này phải có tình hình tài chính lành mạnh và có uy tín đối với NH như
SVTH: Huỳnh Thị Thu Hiền
Trang 15
Đề tài khóa luận: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng Bắc Á_PGD Trường Chinh
trả nợ đầy đủ, đúng hạn cả gốc lẫn lãi, có dự án sản xuất kinh doanh khả thi, có khả
năng hoàn trả nợ...
Trong nền kinh tế thị trường việc phân loại tín dụng NH theo các tiêu thức trên chỉ
có ý nghĩa tương đối. Khi các hình thức tín dụng càng đa dạng thì cách phân loại
càng chi tiết. Phân loại tín dụng giúp cho việc nghiên cứu sự vận động của vốn tín
dụng trong từng loại hình cho vay và là cơ sở để so sánh, đánh giá hiệu quả kinh tế
của chúng.
I.1.4 Hợp đồng tín dụng ngân hàng.
I.1.4.1 Hình thức của hợp đồng tín dụng
-
Hợp đồng tín dụng phải được lập thành văn bản, trong đó có nội dung về
điều kiện vay, mục đích sử dụng tiền vay, hình thức vay, số tiền vay, lãi suất, thời
hạn vay, hình thức bảo đảm, giá trị tài sản bảo đảm, phương thức trả nợ và những
cam kết khác được các bên thoả thuận (§ 51 Luật các TCTD).
-
Mẫu hợp đồng mà các NH đưa ra không phải là hợp đồng mẫu theo quy
định của BLDS (§ 407), mà chỉ là bản thảo để thuận tiện trong quá trình đàm phán
ký kết hợp đồng. Bên vay hoàn toàn có thể thoả thuận với NH thay đổi bất kỳ nội
dung nào. Tuy nhiên, trên thực tế thì bên vay thường phải chấp nhận những điều
khoản thiên về ràng buộc chặt chẽ đối với bên vay và có lợi hơn cho NH.
I.1.4.2 Nguyên tắc hợp đồng tín dụng.
-
Trong thực tế, nhiều NH ký hợp đồng tín dụng nguyên tắc với bên vay,
trong đó xác định các nguyên tắc chung và các nội dung thoả thuận sơ bộ về việc
cho vay một số vốn nhất định khi hai bên vay đáp ứng được đầy đủ những điều kiện
vay vốn theo quy định của pháp luật cũng như của NH cho vay. Hợp đồng tín dụng
nguyên tắc là căn cứ để NH và bên vay tiếp tục ký các hợp đồng tín dụng cụ thể.
Khi ấy, hợp đồng tín dụng cụ thể có thể không cần nhắc lại những thoả thuận chung
như quyền, nghĩa vụ của các bên chẳng hạn.
SVTH: Huỳnh Thị Thu Hiền
Trang 16
Đề tài khóa luận: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng Bắc Á_PGD Trường Chinh
Các bên thường sử dụng hợp đồng tín dụng nguyên tắc trong trường hợp
-
bên vay có nhiều tài sản bảo đảm đưa vào NH để vay vốn nhiều lần và diễn ra trong
một thời gian dài. Khi đó hợp đồng bảo đảm tiền vay được thiết lập để bảo đảm cho
hợp đồng tín dụng nguyên tắc, thay vì cứ mỗi hợp đồng tín dụng lại phải ký một
hợp đồng bảo đảm tiền vay, vừa mất chủ động trong giao dịch vay vốn, vừa tốn
kém chi phí định giá, công chứng, đăng ký thế chấp lại.
So với hợp đồng thương mại, hợp đồng tín dụng thường có điểm khác là
thường rất nhiều văn bản có các yếu tố như một hợp đồng, như đơn đề nghị vay
vốn, hợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ (giấy nhận nợ),... Chẳng hạn trong đơn đề
nghị vay vốn có nhiều nội dung cơ bản của hợp đồng tín dụng như số tiền vay, mục
đích vay, thời hạn vay, lãi suất vay và cam kết của bên vay. Trường hợp NH ký
chấp thuận những nội dung đó, thì hoàn toàn có thể thay thế cho một bản hợp đồng
tín dụng. Tương tự, khế ước nhận nợ cũng thường liệt kê lại một cách đầy đủ những
điểm chủ yếu của hợp đồng tín dụng, nên trong nhiều trường hợp cũng đồng nghĩa
với một hợp đồng tín dụng. Do hợp đồng tín dụng được làm kỹ như vậy, nên rất ít
khi xảy ra tranh chấp về chính hợp đồng tín dụng, mà thường là tranh chấp liên
quan đến việc xử lý tài sản bảo đảm để trả nợ.
Theo quy định của pháp luật, thì chỉ có hợp đồng tín dụng. Nhưng trên thực tế,
vừa do truyền thống, vừa do yêu cầu thực tế, nên bên cạnh hợp đồng tín dụng, các
NH thường đưa ra thêm một loại văn bản nữa là khế ước nhận nợ, là một loại giấy
nhận nợ. Khế ước nhận nợ thường cũng đủ các yếu tố chủ yếu của hợp đồng tín
dụng.
I.1.5 Điều kiện cấp tín dụng ngân hàng
Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong Hợp đồng tín dụng.
Hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thỏa thuận trong Hợp đồng tín
dụng.
SVTH: Huỳnh Thị Thu Hiền
Trang 17
Đề tài khóa luận: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng Bắc Á_PGD Trường Chinh
Ngân hàng xem xét và quyết định cho vay khi KH có đủ các điều kiện sau:
-
Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm
dân sự theo quy định của pháp luật.
-
Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
-
Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời gian cam kết.
-
Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu
quả,hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy
định của pháp luật .
-
Thực hiện quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính Phủ, NH
Nhà nước Việt Nam,
I.1.6 Vai trò của tín dụng ngân hàng
Tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của NH góp phần quan trọng vào
sự phát triển chung của nền kinh tế. Vì vậy tín dụng có các vai trò chủ yếu sau đây:
- Đáp ứng nhu cầu về vốn để duy trì sản xuất được liên tục
- Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất
- Là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế phát triển
- Góp phần thúc đẩy các doanh nghiệp sử dụng vốn có hiệu quả.
SVTH: Huỳnh Thị Thu Hiền
Trang 18
Đề tài khóa luận: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng Bắc Á_PGD Trường Chinh
I.2 CÁC SẢN PHẨM TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.
I.2.1 CHO VAY DOANH NGHIỆP.
I.2.1.1 Sản phẩm tín dụng ngắn hạn
Cho vay thấu chi :Là nghiệp vụ cho vay qua đó NH cho phép người vay
được chi vượt trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạn xác định
trong khoảng thời gian xác định, giới hạn này gọi là hạn mức thầu chi.
Hình thức cho vay này tạo điều kiện thuận lợi cho những khách hàng có khoản thu
chi không phù hợp về thời gian và quy mô thuận lợi trong quá trình thanh toán
nhanh và giúp khách hàng kịp thời.
Hình thức thầu chi là hình thức tín dụng ngắn hạn, thủ tục đơn giản, thường những
khoản vay thầu chi là không có tài sản đảm bảo. Hình thức này cho vay chỉ với các
khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn. Là hình thức tín dụng ngắn hạn
không đảm bảo tài sản.
Cho vay theo dòng tiền :Các tổ chức kinh tế đang tồn tại và hoạt động sản
xuất kinh doanh chủ yếu là dựa vào nguồn vốn tự có, nếu trong quá trình sản xuất
kinh doanh có phát sinh các nhu cầu vốn vượt quá khả năng của mình sẽ được NH
cho vay để đáp ứng các nhu cầu đó. Cho vay bổ sung: vốn chỉ có ý nghĩa bổ sung,
không quyết định đến sự sống còn của doanh nghiệp
Cho vay từng lần : Là phương thức vay được thực hiện theo từng nhu cầu
vay vốn của khách hàng. Mỗi lần vay vốn khách hàng thực hiện thủ tục vay vốn cần
thiết và kí kết hợp đồng tín dụng. Người vay phải làm hồ sơ vay vốn cho từng lần
vay với lãi suất, thời hạn trả tiền và số tiền vay xác định.
Chiết khấu:Đây là nghiệp vụ cho vay (gián tiếp) mà NH sẽ cung ứng vốn tín
dụng cho một chủ thể và một chủ thể khác thực hiện việc trả nợ cho NH. Các đối
SVTH: Huỳnh Thị Thu Hiền
Trang 19
Đề tài khóa luận: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng Bắc Á_PGD Trường Chinh
tượng trong nghiệp vụ này gồm hối phiếu, kỳ phiếu, trái phiếu và các giấy nợ có giá
khác.
Bao thanh toán: Là dịch vụ tài chính, NH hay tổ chức tín dụng đứng ra thanh
toán ngay cho nhà xuất khẩu (người bán) một phần tiền hàng hóa đã bán chịu cho
nhà nhập khẩu (người mua hàng) và sau đó sẽ đòi lại ở nhà nhập khẩu (người mua
hàng).Là hình thức tài trợ cho những khoản thanh toán chưa đến hạn phát sinh từ
các hoạt động sản xuất kinh doanh, cung ứng hàng hóa dịch vụ à hoạt động mua
bán nợ
Cho vay dựa trên tài sản
+ Chiết khấu giấy tờ có giá :là việc tổ chức tín dụng mua giấy tờ có giá của người
thụ hưởng trước khi đến hạn thanh toán.Trong nghiệp vụ này NH sẽ đứng ra trả tiền
trước cho hối phiếu hoặc các chứng từ có giá khác chưa đến hạn thanh toán theo
yêu cầu của người thụ hưởng (người sở hữu chứng từ) bằng cách khấu trừ ngay một
số tiền nhất định gọi là tiền chiết khấu tính theo trị giá chứng từ, thời hạn chiết
khấu, lãi suất và các tỷ lệ chiết khấu khác, còn lại bao nhiêu mới thanh toán cho
người thụ hưởng, người thụ hưởng muốn nhận được số tiền này thì bắt buộc phải
làm thủ tục chuyển nhượng quyền hưởng lợi các chứng từ xin chiết khấu cho NH
chiết khấu. Như vậy thực chất là NH bỏ tiền ra mua hối phiếu và các chứng từ có
giá khác theo một giá mà bao giờ cũng nhỏ hơn trị giá của của các chứng từ đó.
+ Cho vay trên bộ chứng từ hàng xuất: là hình thức cho vay trên tài sản, NH căn
cứ vào giá trị các khoản phải thu của khách hàng. Đối tượng cho vay là bộ chứng từ
hàng xuất khẩu của khách hàng được gửi đi thanh toán theo phương thức thư tín
dụng hoặc nhờ thu. Dạng tài trợ này giúp nhà xuất khẩu nhận trước được phần lớn
khoản tiền sẽ thu từ NH. Việc chiết khấu này có tính chất như cho vay cầm cố
chứng từ có giá.
SVTH: Huỳnh Thị Thu Hiền
Trang 20
Đề tài khóa luận: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng Bắc Á_PGD Trường Chinh
I.2.1.2
Sản phẩm tín dụng trung dài hạn
Cho vay theo dự án đầu tư: Là phương thức cho vay trung dài hạn đáp ứng
nhu cầu vốn cho khách hàng (chi cho XDCB, mua sắm MMTB, một phần vốn lưu
động) thực hiện các dự án đầu tư ( đầu tư mới, đầu tư cải tiến kỹ thuật, đầu tư mở
rộng sản xuất…)
Cho vay hợp vốn :Là cũng giống như các khoản tín dụng thông thường khác,
chỉ khác là giá trị của khoản vay thường lớn, và cần cơ cấu phức tạp trong đó các
NH đầu tư có thể không có được chuyên môn về cơ cấu và được cấp cho người vay
bởi một nhóm NH. Khoản này thường được “ thu xếp” bởi NH có uy tín nhất trong
tổ hợp NH
I.2.1.3
Các sản phẩm tín dụng khác.
Bảo lãnh ngân hàng: Trong loại hình nghiệp vụ này khách hàng được NH
cấp bảo lãnh cho khách hàng nhờ đó khách hàng sẽ được vay vốn ở NH khác hoặc
thực hiện hợp đồng kinh tế đã ký kết
Cho thuê tài chính:Là loại hình tín dụng trung, dài hạn. Trong đó các công ty
cho thuê tài chính dùng vốn của mình hay vốn do phát hành trái phiếu để mua tài
sản, thiết bị theo yêu cầu của người đi thuê và tiến hành cho thuê trong một thời
gian nhất định. Người đi thuê phải trả tiền thuê cho công ty cho thuê tài chính theo
định kỳ. Khi kết thúc hợp đồng thuê người đi thuê được quyền mua hoặc kéo dài
thêm thời hạn thuê hoặc trả lại thiết bị cho bên cho thuê
I.2.2 Cho vay tiêu dùng:
Cho vay trả góp: Là phương thức cho vay tiền mà các kỳ trả nợ gốc và lãi
trùng nhau. Số tiền trả nợ của mỗi kỳ là bằng nhau theo thỏa thuận (hợp đồng) và số
lãi được tính dựa trên số dư nợ gốc và thời hạn thực tế của kỳ hạn trả nợ. Thông
thường, kỳ hạn trả nợ là 1 tháng, 3 tháng, 6 tháng hoặc 1 năm, tùy thuộc vào nhu
SVTH: Huỳnh Thị Thu Hiền
Trang 21
Đề tài khóa luận: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng Bắc Á_PGD Trường Chinh
cầu, khả năng tài chính trả trước và khả năng tài chính trả định kỳ. Trả góp còn áp
dụng trong việc cho vay tiêu dùng, mua tài sản giá trị lớn (nhà đất, xe hơi...). Lãi
suất cho vay trả góp thường do bên cho vay và bên vay tự thỏa thuận.
Cho vay phi trả góp: Tiền vay (gốc và lãi) được khách hàng thanh toán cho
NH chỉ 1 lần khi đến hạn. Loại cho vay này được áp dụng cho các khoản vay có giá
trị nhỏ với thời hạn không dài.
Cho vay tuần hoàn: NH cho phép khách hàng sử dụng thẻ tín dụng hoặc phát
hành loại sec được thấu chi dựa trên tài khoản vãng lai. Trong thời hạn tín dụng
được thỏa thuận trước, căn cứ vào nhu cầu chi tiêu và thu nhập kiếm được từng kỳ,
khách hàng được NH cho phép thực hiện việc vay và trả nợ nhiều kỳ một cách tuần
hoàn, theo một hạn mức tín dụng.
I.3 QUY TRÌNH TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
1 Quy trình tín dụng
SƠ ĐỒ 1.1 QUY TRÌNH TÍN DỤNG
(Nguồn Baca/qtcv/ttd _Lưu hành nội bộ)
Không Đáp ứng
SVTH: Huỳnh Thị Thu Hiền
Trang 22
Đề tài khóa luận: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng Bắc Á_PGD Trường Chinh
Đồng ý
Không đồng ý
Bước 4 2
Bước 5 2
I.3.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng
1 Khái niệm
Đồng ý
Không đồng ý
Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc một nhóm KH không thực hiện được
các nghĩa vụ tài chính đối với NH hay nói cách khác rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra
khi xuất hiện những biến cố không lường trước được do nguyên nhân chủ quan hay
khách quan mà KH không trả đươc nợ cho NH một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi
đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động và có thể làm cho NH bị phá sản.
•
Rủi ro trong hoạt động cho vay bao gồm :
SVTH: Huỳnh Thị Thu Hiền
Trang 23
Đề tài khóa luận: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng Bắc Á_PGD Trường Chinh
-
Rủi ro thanh toán tiền vay: khi người đi vay không thanh toán hoặc
không thanh toán đầy đủ tiền vay khi đáo hạn do tình hình kinh tế gặp khó
khăn, dẫn đến mất khả năng thanh toán tạm thời hoặc vĩnh viễn hay người
vay cố ý không trả tiền vay do ý đồ chiếm dụng hoặc lừa đảo.
Số tiền thu về ( cả gốc và lãi) không bù đắp được số vốn mà NH cho
vay đó bỏ ra để cho vay.
Rủi ro khi có sự thay đổi tỷ giá hối đóau : Do các khoản cho vay bằng
ngoại tệ ngày càng tăng, cùng với các nghiệp vụ khác nên các NH phải trực
tiếp tham gia vào thị trường hoái đóip. Từ lúc kí hợp đồng cho vay đến khi
giải ngân, NH cần có một khoảng thời gian nhất định. Do đó khó tránh khỏi
những rủi ro xãy ra khi tỷ giá hối đoái thay đổi.
Rủi ro khi có sự thay đổi lãi suất bình quân trên thị trường ảnh hưởng
đến mức lãi suất NH đang áp dụng trong các giao dịch cho vay. Lãi suất cho
vay của các NH thương mại được xác định trên lãi suất bình quân trên thị
trường và chính sách lãi suất của NH. Mức lãi suất này được áp dụng cho
người đi vay trong suốt thời gian vay. Vì vậy trong thời gian đó, nếu có sự
biến động lớn về lãi suất sẽ gây ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động của NH
đặc biệt là khả năng cạnh tranh của các NH trên thị trường.
Rủi ro về tài sản đảm bảo biến động về giá cả : rủi ro này xãy ra khi
các tài sản đảm bảo bị thay đổi hoặc bị chiếm đoạt hay mất trộm,.. điều này
gay cho các NH tổn thất khi thanh lí để bù đắp khoản vay.
Rủi ro thanh khoản : khi NH cho các cá nhân tổ chức tín dụng, doanh
nghiệp vay xãy ra sự lệch pha giữa kỳ hạn tiền gửi và kì hạn tiền vay
I.3.1.1 Những nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng
Thông thường rủi ro tín dụng xảy ra do những nguyên nhân sau:
-
KH vay vốn những nguy cơ và tai nạn bất ngờ hoặc thua lỗ trong kinh doanh nên
không có tiền trả nợ dẫn đến nợ xấu.
-
Bị ảnh hưởng bởi tình hình kinh tế trong nước và thế giới.
SVTH: Huỳnh Thị Thu Hiền
Trang 24
Đề tài khóa luận: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng Bắc Á_PGD Trường Chinh
-
Do chính bản thân NH chạy theo lợi nhuận, vi phạm nguyên tắc cho vay, phân tích
đánh giá KH sai, quyết định cho vay thiếu thông tin xác thực.
I.3.1.2 Thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra
-
Đối với bản thân NH khi có rủi ro xảy ra có thể là thiệt hại về vật chất hoặc uy tín.
-
Đối với nền kinh tế xã hội, rủi ro tín dụng sẽ làm phá sản các NH bởi vì hoạt động
của NH có liên quan đến toàn toàn bộ nền kinh tế, đến các doanh nghiệp và tầng lớp
dân cư.
I.4 CÁC VẤN ĐỀ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI.
I.4.1 Lãi suất cho vay
Lãi suất cho vay là tỉ lệ phần trăm giữa số lợi tức thu được trong kỳ so với số vốn
cho vay phát ra trong một thời kỳ nhất định. Thông thường lãi suất tính cho năm,
quý, tháng.
Lãi suất cho vay thực hiện theo qui định của trụ sở chính ngân hàng Bắc Á trong
từng thời kỳ.
Cho vay theo hạn mức tín dụng thì lãi suất áp dụng tại thời điểm nhận nợ.
Trường hợp gia hạn nợ, giảm nợ thì lãi suất cho vay áp dụng theo thỏa thuận ghi
trên hợp đồng tín dụng.
Lãi suất nợ quá hạn tối đa bằng 150% lãi suất cho vay.
I.4.2 Quy định về hạn mức tín dụng
Hạn mức tín dụng là một công cụ để thực thi chính sách tiền tệ của Ngân Hàng
Nhà nước, nhằm hạn chế mức dự nợ tín dụng tối đa đến với nền kinh tế của tổ chức
tín dụng.
SVTH: Huỳnh Thị Thu Hiền
Trang 25
