Báo cáo tài chính quý 2 năm 2012 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Thủy sản Bến Tre
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (1.69 MB, 35 trang )
BAo cAo TAl CHINH DA DUQC SOAT XET
ClIO tltili ky tir ngay 01/0112012 din 30/0612012
a:a..
??
CONGTYCOPHANXNKTHUYSAN
.
"
BEN TRE
.
.
MUC
LUC
000
-----
Trang
~iC
1.
~2.
BAo cAo CUA HQI DONG QUAN TRl
BAo cAo KET QuA CONG TAc soA T XET
01-02
03
3.
BANG CAN DOl KE ToAN
4.
BAo cAo KET QuA HO~ T DONG KINH DOANH
5.
BAo cAo LuD CHUYEN TIEN T€
09-10
6.
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH
11-33
04-07
--._------
08
CONG TY CO PHAN XNK THiJY SAN BEN TRE
BAo cAo CUA H(n DONG QUAN TRJ
Cho thai kj; tit ngay 01/01/2012 din 30/06/2012
H(H d6ng Quem trj Iran tr(Jng d? trinh bao cao nay cimg vai cac Bao cao tai chinh dil dtr(lc ki~m toan cho kj; ki
toan titngay 0J/0J/2012 din 30/06/2012.
1. ThOng tin chung v~ cong ty:
Thanh lip: Cong ty C6 phAn XuAt Nh~p KhAu Thuy San B~n Tre duQ'c thanh l~p theo Quy~t djnh s6 3423/QDUB ngay 01 thang 12 nam 2003 do UBND tinh B~n Tre cAp, va GiAy chlrng nh~n dang ky kinh doanh s6
1300376365 ngay 26 thang 12 nam 2003 do S6' K~ ho~ch va DAu tu tinh B€n Tre cAp, giAy chlrng nMn thay d6i
IAntht'r 6, ngay 17 thang 11 nam 2010.
Hinh thuc SO'hii'u vBn: C6 phAn.
HOft dQng chinh ciia Cong ty:
Ch€ bi€n, xuAt khAu thuy san; Nh~p khAu v~t tu hang hoa; Nuoi tr6ng thuy san; Kinh doanh nha hang, khach s~n
va dich V\!.
Tr\l SO'chinh: Ap 9, Xa Tan Th~ch, Huy~n Chau Thanh, Tinh B~n Tre.
2. Tinh hinh tai chinh va k~t qua hOft dQng:
Tinh hinh tai chinh va k~t qua ho~t dQng trong ky cua Cong ty duQ'c trinh bay trong bao cao tai chinh dinh kern.
3. Thanh vien Hc}idAng Quan trj, Ban Ki~m soat va Ban T6ng Giam dBc:
Thanh vien HQi d6ng Quan tri, Ban Ki~m soat va Ban T6ng Ghim d6c trong kY va d€n ngay l~p bao cao tai
chinh g6m c6:
Thanh vien
Ong
Ong
Ong
Ong
Ong
Hc}idAng Quan trj
D?ng Ki~t Tuemg
Nguy~n Thanh Tung
Nguy~n Kim Long
Le Sa Phu
Ban Ki~m soat
Ong TrAn DU011gAnh Vi~t
Ba
Ba
D?ng Thi Bich Lien
Vo Thi ThUy Nga
Ban T6ng Giam dBc
Ong D?ng Ki~t Tuemg
Ong Nguy~n Van Nh6
Ong Phan Huu Tai
Ong Bui Kim Hi€u
Chu tich
Ph6 Chu tich
Uy vien
Uy vien
Uy vien
Tru6'ngban
Thanh vien
Thanh vien
T6ng Giam D6c
Ph6 T6ng Giam d6c
Ph6 T6ng Giam d6c
Ph6 T6ng Giam d6c
K~ toan tnrO'ng
Ba
Nguy6n Thi NgQc Le
Trang 1
CONG TY CO PHAN XNK THiJY sAN BEN TRE
BAo cAo CUA HQI DONG QUAN TRJ
Cho thai kY tit ngay 0110112012
din 3010612012
4. Ki@rn tmin dQC I~P
C6ng ty TNHH Ki8rn tmin va Oich V\l Tin hQc Tp.HCM (AISC) duQ'c chi dinh Ia ki8m toan vien cho ky kc§toan
tir ngay 01/0]/20]2 dc§n30/06/20]2.
5. Carn k~t ciia HQi dAng quan tri va Ban TAng Giam dAc
HQi d6ng Quan tri va Ban Tfmg Giam d6c chiu trach nhi~m I~p cac bao cao tai chinh th8 hi~n trung th\lc va hQ'P
Iy tinh hinh tai chinh cua C6ng ty t~i ngay 30 thang 06 nam 20]2, kc§tqua ho~t dQng kinh doanh va cac Iu6ng
Iuu chuy8n ti8n t~ cua ky kc§toan tir ngay 0] thang 0] nam 20]2 dc§nngay 30 thang 06 nam 20]2. Trong vi~c
so~n I~p cac bao cao tai chinh nay, HQi d6ng Quan tri va Ban TAng Giam d6c dii xem xet va tuan thu cac vAn d8
sau day:
- ChQn h,ra cac chinh sach kc§toan thich hQ'Pva ap d\mg mQt cach nhAt quan;
- Th\lc hi~n cac xet doan va uac tinh rnQt cach hQ'P Iy va th~n trQng;
- Bao cao tai chinh duQ'c I~p tren co sO-ho~t dQng lien t\lC, trir truemg hQ'P kh6ng
th8 gia dinh rAng C6ng
ty se tic§pt\lC ho~t dQng lien t\lC.
HQi d6ng Quan tri va Ban TAng Giam d6c chiu trach nhi~m dam bao rAng cac sA sach kc§toan thich hQ'P dii duQ'c
thic§t I~p va duy tri d8 th8 hi~n tinh hinh tai chinh cua C6ng ty vai dQ chinh xac hQ'P Iy ~i mQi thcri di€m va lam
co sO-d€ so~n I~p cac bao cao tai chinh pM hQ'Pvai chc§dQ kc§toan duQ'Cneu 0-Thuyc§t minh cho cac Bao cao tai
chinh. HQi d6ng Quan tri va Ban TAng Giam d6c ding chiu trach nhi~rn d6i vai vi~c bao v~ cac tai san cua
C6ng ty va th\lc hi~n cac bi~n phap hQ'P Iy d€ phOng ngira va phat hi~n cac hanh vi gian I~n va cac vi ph~m
khac.
Theo y kic§n cua HQi d6ng Quan tri, chUng t6i xac nh~n rAng cac Bao cao tai chinh bao g6m Bang can d6i kc§
toan t~i ngay 30 thang 06 nam 2012, Bao cao kc§tqua ho~t dQng kinh doanh, Bao cao lUll chuy€n ti8n t~ va cac
Thuyc§t minh dinh kern duQ'C so~n thao dii th8 hi~n quan di€m trung th\lC va hQ'P Iy v8 tinh hinh tili chinh cling
nhu kc§tqua ho~t dQng kinh doanh va cac Iu6ng lUll chuy€n ti8n t~ cua C6ng ty cho kY kc§toan tir ngay 01 thang
01 narn 20]2 dc§nngay 30 thang 06 nam 2012.
Bao cao tili chinh cua Cong ty duQ'c I~p phu hQ'P vai chuAn m\lc va
M th6ng
kc§ toan
Vi~t
Nam.
.
BANG KIET TUONG
Chu tich HQi d6ng Quan tri
Trang 2
-
.
.,
...
.T.T...
~,
CONG TV TNHH KIEM TOAN & D!CH VV TIN HOC TP.HCM
Auditing & Informatic
Services Company Limited
Office: 142 Nguyen Thj Minh Khai. QUQn 3,Thanh Ph6 Ho Chi Minh
Tel: (84.8) 3930 5163 (10 Lines)
Fax: (84.8) 39304281
Email:
Website: www.aisc.com.vn
S&: 0612383_6T
IN
PACT
ASIA
PACIFIC
IAISC-DN3
BAo cAo KET QUA CONG TAc SOAT XET BAo cAo TAl CHiNH
CHO KY KE ToAN TU NGA Y 01 THANG 01 NAM 2012 DEN NGA Y 30
THANG 06 NAM 2012
CONG TY CO PHA.N XNK THUY SAN BEN TRE
Kin"
HQi d6ng Qmin tri va TAng Giam dBc
JUY; :
CONG TY CO PHAN XNK THUY SAN BEN TRE
Chung toi dil thllc hi~n cong tac soM xet bao cao tai chfnh g6m Bang can d6i k~ to an t1;lingay 30 thang 06 nam
2012, Bao cao k~t qua h01;ltdQng kinh doanh, Bao cao luu chuySn ti~n t~ va Thuy~t minh bao cao tai chfnh cho
ky k~ toan tt! ngclY 01/01/20 12 d~n 30/06/2012 duQ'C I~p ngay 12 thang 07 nam 2012 cua Cong ty C6 Ph~n
Thuy San B~n Tre tt! trang 04 d~n trang 33 kern theo.
Vi~c I~p va trinh bay cac bao cao tai chfnh nay thuQc v~ trach nhi~m T6ng Giam d6c quy Cong ty. Trach nhi~m
cua chung toi la aua ra Bao cao nh~n xet v~ bao cao tai chfnh nay tren CO'so' cong tac soM xet cua chung toi.
Coo sO- y
ki~n
Chung toi dil thllc hi~n cong tac soM xet bao cao tai chfnh theo cac Chu~n m\fc kiSm toan Vi~t Nam v~ cong
tac soat xet. Chuan m\fc nay yeu du cong tac soM xet phai I~p k~ h01;lchva thl,l'chi~n dS co S\f dam bao vt!a
phai r~ng cac bao cao tai chfnh khong con chlra dl,l'ngcac sai sot trQng y~u.
Cong tac soat xet bao g6m cM y~u la vi~c trao d6i vai nhan 51,1'
cua Cong ty va ap dl,lng nhung thu tl,lCphan tfch
tren nhung thong tin tai chfnh; cong tac nay cung dp mQt mlrc dQ dam bao th&p han cong tac kiSm toano
Chung toi khong th\fc hi~n cong vi~c kiSm toan nen cung khong dua ra y ki~n kiSm toano
y ki~n cua Ki~m toan vien
Tren CO'sO'cong tac soM xet cua chung toi, chung toi khong th&yco S\f ki~n nao dS chung toi cho r~ng cac bao
cao tai chfnh giua nien dQ kern theo day khong phan anh trung th\fc va hgp Iy tren cac khfa c1;lnhtrQng y~u tinh
hinh tai chinh cua Cong ty vao ngay 30 thang 06 nam 2012, cung nhu k~t qua h01;ltdQng kinh doanh va cac
lu6ng Iuu chuySn ti~n t~ cho ky k~ toan tt! ngay 01 thang 01 nam 20 12 d~n ngay 30 thang 06 nam 2012, phu
hgp vai chu~n mllC, ch~ dQ k~ toan Vi~t Nam hi~n hanh va cac quy dinh phap Iy co lien quan.
KIEM ToAN VlEN
Nguy~n Quang Tuyen
86 chttng chi KTV: Ol13/KTV
B9 Tai Chinh Vi~t Nam cdp
86 chttng chi KTV: 0212/KTV
89 Tai Chinh Vi~t Nam cdp
Branch in Ha Nai:
C2 Room. 24 Floor - E9 Lot. VIMECO Building. Pham Hung St. Cau Giay Dis!. Ha Noi
Tel: (04) 37820045/46
Branch In Do Nang:
36 Ha HIJYTap St. Thanh Khe Dis!. Da Nang
Tel:(051l)3715619
Representative
in Can Tho:
58. 30/4 St. - Ninh Kieu Dis! - Can Tho City
Tel: (0710) 3813 004
Representative In Hal Phong: 18 Hoang Van Th!,JSt, Hong Bong Dlst, Hal Phong
Tel: (031) 3569577
-1r
.--
--'--
~--~------
/47 Fax:
Fax:
Fax:
Fax:
(04) 37820048
(051 l) 371 5620
(0710) 3828765
(031) 3569576
Email:
Email:
Trang
3
-
CONG TY CO PHAN XNK THiJY sAN BEN TRE
Mln sA B 01 DN
BANG CAN DOl KE ToAN
Tg; ngay 30 thang 06 nam 2012
TAl SAN
A. TAl sAN NGAN H~N
(100 = 110+120+130+140+150)
I.
Ti~n va eae khoan tllO'DgdllO'Dgti~n
1. Ti~n
2.
Cae khoim tU011gdU011gti~n
DO'n vi tinh: D6ng Vi?t Nam
Maso~
Thu y ~t
minh
100
110
30/06/2012
456.420.071.455
V.Ol
0110112012
363.244.966.025
'")1
C
II
89.723.146.567
106.046.557.537
111
29.723.146.567
21.046.557.537
112
60.000.000.000
85.000.000.000
OJ
)1
;
II
...
.,
...
II.
Cae khoan d~u tll tai ehinh ngin h\tD
1. DAutu ng~n h\ln
2.
D\l phong giam gia dAutu ngtm h\lll
III. Cae khoan phai thu ngin h,n
V.02
117.367.028.397
64.937.483.475
121
129.827.118.968
88.498.031.579
129
(12.460.090.571 )
(23.560.548.104 )
130
86.942.761.452
82.487.421.630
1. Phai thu eua khaeh himg
131
86.343.524.761
79.490.791.050
2.
Tra truae eho ngU
132
375.935.492
60.299.948
3.
Phai thu nQi bQ ng~n h\ln
133
4.
Phlii thu theo ti8n dQ hQ'PdAng xay dvng
134
5.
Cae khoan phai thu khae
135
770.167.672
3.483.197.105
6.
D\l phong phai thu ngAnh\ln kh6 doi
139
IV. Hang tAn kho
V.
120
140
V.03
(546.866.4 73)
V.04
150.337.276.855
107.040.945.246
107.040.945.246
1. Himg tAn kho
141
150.856.986.354
2.
149
(519.709.499)
D\l phong giam gia hang tAn kho
Tai san ngin h,n khae
(546.866.473)
150
12.049.858.184
1. Chi phi tra truae ngAnh\ln
151
339.911.810
2.
Thu8 GTGT dUQ'ekhAutrir
152
11.162.770.681
2.162.566.152
3.
Thu8 va cae khoan khae phai thu Nha nuae
154
4.
Giao dieh mua ban l\li tnii phi8u ehinh phu
157
547.175.693
569.991.985
5. Tai san ng~n h\ln khae
158
V.05
Cae thuylt minh bao cuo tili chinh Lilphdn khOng thl tach roi clla baa cda nily
2.732.558.137
Trang 4
-
Mlu s6 B 01 DN
CONG TY CO PHA.N XNK THUY SAN BEN TRE
BANG CAN DOl KE ToAN
Tgi ngay 30 thimg 06 nam 2012
Do-n vi tinh: D6ng Vi~t Nam
TAl SAN
Mi sA
B. TAl SANDAIH~N
(200 = 210+220+240+250+260)
200
I.
210
II.
Cae khoan phai thu diti h\ln
211
2.
V6n kinh doanh dcm vi tIVCthuQc
212
3.
Phai thu d:'1i h~n nQibQ
213
4.
Phai thu d:'1ih~n khac
218
5.
D\l phong phai thu dai h~n kh6 doi
219
- Nguyen gia
- Gia tr; hao man lujl ki
2. Tai san c6 dinh thue tai chinh
-Nguyen gia
- Gia
tr; hao man lujl ki
3. Tai san c6 dinh vo hinh
- Nguyen gia
4.
- Gia tr; hao man lujl k~
Chi phi xiiy d\lng cO'ban da dang
II] Bit dQngsan d~u tu
30/06/2012
115.664.764.194
0110112012
114.863.983.946
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
.N
t
:H
!t
...
V.06
48.469.043.865
41.411.681.200
88.562.883.353
(47.151.202.153)
V.07
46.919.099.573
39.747.010.008
84.566.650.753
(44.819.640.745)
7.057.362.665
7.172.089.565
8.078.104.788
8.078.104.788
(1.020.742.123)
(906.015.223)
25.413.109.000
26.152.138.000
37.415.870.000
(12.002.761.000)
42.729.950.000
(16.577.812.000)
41.782.611.329
41.782.611.329
41.792.746.373
41.792.746.373
572.084.835.649
478.108.949.971
240
241
242
- Nguyen gili
- Gia
Minh
N
H
1. Phai thu did h~n cua khach hang
Titi san eAdinh
1. Tai san c6 dinh hii'u hinh
J.
Thuyet
tri hao mon Iuy k~
IV Cae khoan dfiu tu titi ehinh diti h\ln
1. DAutu vao cong ty con
2. DAutu vao cong ty lien k~t, lien doanh
3. DAutu dai h~n khac
4. D\l phong giam gi
250
251
252
258
259
V. Titi san diti h\ln khae
1. Chi phi tra truac dai h~n
2. Uti san thLl~thu nh~p hoan I~i
3. Tai san dai h~n khac
260
261
262
263
V.08
V.09
270
TONG CONG TAl SAN
Trang 5
Cae thuylt minh bdo cdo tai chinh Laphdn /chong thl tach roi cua bdo coo nay
---------------.-
~--
-
CONG TV CO PHA.N XNK THiTY sAN BEN TRE
Mlu 86B 01 DN
BANG CAN DOl KE TOA.N
Tt;lingay 30 thimg 06 nam 2012
NGUON VON
f)07/ vi tinh: f)6ng Vi?! Nam
Mi sA
A. NQ pHAI TRA (300 = 310 + 330)
4. 1nue va cac Knoan pnal nQp Nha nUdc
5. Phai tfa nglI<1ilao dQng
6. Chi phf phai tra
7. Phai tra nQi bQ
8. Phai tra theo ti~n dQ hQ"PdAng xay d\fIlg
9. Cac khoan phai tra, phai nQp ngi\n h~n khac
10. D\l phong phai tra ngi\n h~n
II. Quy khen thu6TIg, phuc lqi
12. Giao dich mua ban l~i trai phi~u chinh phU
300
j 14
315
316
317
318
319
320
323
327
II. Nfl diti h\!n
1. Phai tra dai h~n nguai ban
2. Phai tra dai h~n nQi bQ
3. Phai tra da i h~n khac
4. Yay va nQ'dai h~n
5. Thu~ thu nh~p hoan l~i phai tra
6. D\l phong trQ'cApm~t vi~c lam
7. D\l phong phai tra dai h~n
8. Doanh thu chua th\lc hi~n
9. Quy phat triSn khoa hQCva cong ngh~
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
Thuy~t
minh
V.ll
V.12
Gac thuyet minh bao cilo tai chinh LapMn khOng thl tach roi clia bao cao nay
30/06/2012
0110112012
25.131.070.624
85.800.179.824
2.335.451.117
20.420.482.774
14.637.910.131
17.090.991.105
161.269.956.675
11.51O.371.U28
434.932.571
3.509.112.000
114.038.271
114.038.271
Trang 6
CONG TY co PHAN XNK THiJY sAN BEN TRE
-
Mlu 56B 01 DN
BANG CAN DOl KE ToAN
T{li ngay
30 thang
06 nam
2012
Dcrn vi tinh: D6ng
Vi?t Nam
$.
..
J(
NGUON YON
B. VON cHiT SO HUu (400 = 410 + 430)
I.
VAn chii So'hii'u
1. V6n dAutu cua cM sa hihl
).
2. Th~ng du yon co~.phan
3. V6n khac cua chu sa hihl
4. cb phi~u quy
5. Chenh I~ch danh gia l{iitai san
6. Chenh I~ch tYgia h6i doai
7. Quy dAutu phat tri~n
8. Quy d\l phong tai chinh
9. Quy khae thuQc v6n chu sa hihl
10. LQ'inhu~n sau thu~ chua philn ph6i
). . .
11. Nguon yon dau tu XDCB
12. Quy h6 trq sApx~p doanh nghi~p
II. Ngu&n kinh phi, quy khac
1. Ngu6n kinh phi
2. Ngu6n kinh phi dB:hinh thanh TSCD
TONG CQNG NGUON VON
Thuyet
Minh
MisA
400
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
422
V.13
30/06/2012
0110112012
410.814.878.974
392.308.770.147
410.814.878.974
136.072.070.000
277.884.007.126
392.308.770.147
136.072.070.000
277.884.007.126
(98.658.469.081 )
(96.837.381.541)
T
H
iD
N
tiN
)(
-
.(133.509.273)
40.513 .348.315
7.174.760.640
(815.483.999)
40.513.348.315
7.174.760.640
47.962.671.247
28.317.449.606
572.084.835.649
478.108.949.971
430
432
433
440
cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl KE ToAN
$.
CHi TlEU
1. Tai san thue ngoai
2. V~t tu, hang h6a nh~n giil' hQ, nh~n gia cong
3. Hang h6a nh~n ban hQ, nh~n ky gui, ky euQ'C
4. NQ'kh6 doi dii xu Iy
5. Ngo{iit~ cae lo{ii
USD
EUR
""
Jo
Thuyet
Minh
30/06/2012
0110112012
V.Ol
771.186,61
414.055,90
248.782,53
349.278,63
K~ toan trucYng
NGUYEN THJ NGQC LE
D~G
KIET TUONG
Cae thuylt minh bao clio tai chlnh Laphdn khOng thl tach roi cua baa cao nay
Trang 7
-
CONG TV CO PHAN XNK THiJY SAN BEN TRE
Mlu s8 B 02 DN
BAo cAo KET QuA HO~T DONG KINH DOANH
Cho thai kj; tir ngay 01/01/2012 din 30/06/2012
Dan vi tinh: D6ng Vi?t Nam
Mis6
ThuyetIminh
Tir 01/0112012 d~n
30/06/2012
Tir 0110112011
d~n 30/06/2011
1. Doanh thu ban himg va cung cap dich VI}
01
VI. 0 1
357.487.252.742
330.910.495.548
2. Cae khOlingiam tru doanh thu
02
VI. 02
790.187.095
3. Doanh thu thuftn v~ ban hang va cung cap dich vI}
10
VI. 03
356.697.065.647
330.910.495.548
4. Gia v6n hang ban
11
VI. 04
292.354.207.827
237.341.023.434
64.342.857.820
93.569.472.114
CHi TIEU
~'1
f'
Jill
5. LQi nhuin gQPv~ ban hang va cung cap dich vI}
~20
~(20
= 10 -11)
~6. Doanh thu ho~t o9ng tai ehinh
7. Chi phi tai chinh
21
VI.05
19.084.628.691
23.939.311.293
22
VI. 06
673.156.820
34.384.654.110
Trong do: Chi phi liii v~y
23
2.035.319.443
2.709.905.588
8. Chi phi ban hang
24
17.370.155.074
15.983.044.834
9. Chi phi quan Iy doanh nghi~p
25
5.376.040.333
4.953.463.765
10. LQi nhuin tir ho~t dQng kinh doanh
30
60.008.134.284
62.187.620.698
(30
= 20
+ 21
- 22 - 24 - 25)
11. Thu nh~p khac
31
VI.07
1.820.844.506
1.049.623.527
12. Chi phi khac
32
VI.08
486.951.160
422.148.274
40
1.333.893.346
627.475.253
14. TAng IQinhu,n k~ toan trllcYcthu~
(50 = 30 + 40)
50
61.342.027.630
62.815.095.951
15. Chi phi thu~ TNON hi~n hanh
51
8.598.534.989
5.672.317.985
16. Chi phi thu~ TN ON hoan I~i
52
17. LQi nhuin sau thu~ thu nh,p doanh nghi~p
60
52.743.492.641
57.142.777.966
4.784
4.350
13. LQi nhuin
(60
= 50
khac
(40
= 31
- 32)
-51 -52)
18. Lii cooban tren cAphi~u
70
VI.09
VI.l1
K~ toaD trllang
NGUYEN THf NGQC LE
Cae thuytt minh baa CeiOtai chinh Laphtfn khOng thl tach rhi cua baa caa nay
--1,-
Trang 8
CH
PH
i
CONGTYCOPHANXNKTHUvSANBENTRE
Mlu B03-DN
BAo cAo LUu CHUYEN TIEN Tt
(Theo phl101lg phap ttvc ti~p)
Cho th&i IcYtirngay 01/01/2012 din 30/06/2012
DO'nvi tinh: D6ng Vi?tNom
CHi TIEU
I. LUiJ CHUYEN
Mas&
Thuyet
minh
~Tir0110112012
Tir 01/01/2011
d~n 30/06/2011
d~n 30/06/2012
TIEN TU HO~ T DQNG KlNH DOANH
.1
~1.
Ti8n thu ban hang, cung cApdich V\l,doanh thu khac
01
358.109.511.364
400.920.954.713
02
(303.941.692.828)
(227.871.631.255)
03
(41.166.696.690)
(29.469.642.496)
2. Ti8n chi tni cho ngllo-icung cAphang hoa dich V\I
~~3.Ti8n chi tni cho ngllo-i lao dQng
4. Ti8nchi tra lai yay
04
5. Ti~n chi nQpthu~ thu nh~p doanh nghi~p
05
~6. Ti~n thu khac tir ho~t dQng kinh doanh
(2.709.905.588)
(12.287.311.945)
06
34.571.595.195
133.141.964.094
07
(48.151.424.322)
(48.557.911.951)
20
(2.263.681.882)
213.166.515.572
21
(4.016.007.200)
(1.903.093.524)
22
363.636.364
23
24
(51.471.808.016)
(189.676.278.771)
19.405.880.091
63.651.947.448
26
1.515.119.909
5.350.158.365
27
5.707.022.072
10.567.044.856
30
(28.496.156.780)
(112.010.221.626)
32
(1.821.087.540)
(61.485.699.439)
33
121.661.888.732
137.752.329.237
34
(72.197.049.974)
(112.141.158.912)
36
(33.531.043.000)
(60.332.071.500)
40
14.112.708.218
(96.206.600.614)
7. Ti~n chi khac tir ho~t dQng kinh doanh
LU'Uchuy~n ti~n thuin tir hOft dqng kinh doanh
II. LUiJ CHUYEN TIEN TUHO~T DQNG DAu TV'
1.
Ti~n chi d~ mua slim, xay d\l'l1gTSCD va cac
TSDH khac
2. Ti~n thu tir thanh Iy, ban TSCD va cac TSDH khac
3. Ti~n chi cho Yay,mua ban cong C\lnQ'cua d01lvi khac
4. Ti~n thu h6i cho yay, ban I~i cac cong C\lnQ'cua
d01lvi khac
5. Ti~n chi gop v6n d~u tll vao d01lvi khac
25
6. Ti~n thu h6i v6n d~u tll vao d01lvi khac
7. Ti~n thu tir lai cho yay, c6 tlrClQ'inhu~n dllQ'Cchia
LU'Uchuy~n ti~n tir hOft dqng diu hI'
III. LUiJ CHUYEN TIEN TUHO~T
(1.684.974.601)
DQNG TAl CHINH
1. Ti~n thu tir phat hanh c6 phi~u, nh~n v6n gop cua CSH
2. Ti~n chi tra v6n gap cho cac cM sa hii'u, mua I~i
c6 phi~u cua doanh nghi~p da phat hanh
3. Ti~n yay nglin h~n, dai h~n nh~n dll
5. Ti~n chi tni nQ'thuS wi chinh
6. C6 tlrC,lQ'inhu~n da tra cho cM sa huu
LU'Uchuyin tien thuAn tit ho,t dQng tai chinh
31
35
Cdc thuyet minh bdo cdo fai chlnh ia phdn khOng thl tdch riii cila Bdo cdo tai chinh nay
Trang 9
J
,/
?
,c
CONG TY co pHAN XNK THUY sAN BEN TRE
Min B03-DN
BAo cAo LUU CHUYEN TIEN TE
.
(Theo phU011gphilp tr\lc ti€p)
Cho thui Icy tir ngay 01/01/2012 din 30/06/2012
Dan vi tinh: D6ng Vi?t Nam
CHi TIED
Laru chuy~n ti~n thuin trong ky (50
O).
T len va' t llO'Dg d llO'Dg t len d
o).
).
au
= 20+30+40)
k y'
Anh huang cua chenh I~ch tY gia h6i doai quy d6i
ngo~i t~
Ti~n va tllO'Dg dllO'Dg ti~n cu6i ky (70
= 50+60+61)
ThuyetJ.
minh
Tir 0110112012
d~n 30/06/2012
Tir 0110112011
d~n 30/06/2011
50
(16.647.130.444)
4.949.693.332
60
106.046.557.537
152.349.675.519
61
323.719.474
6.645.086.879
70
89.723.146.567
163.944.455.730
Mas6
K~ toan trllang
NGUYEN THJ NGQC LE
Cae thuye't minh bdo cao tai chlnh Ja phdn /chong thl tach riJ; cua Bao cao ta; chlnh nay
Trang 10
-----
CONG TY CO PHAN XNK THUY sAN BEN TRE
Mln s6 B 09 - DN
THUYET MINH BA.O CA.O TAl CHiNH
Cho thai kY tir ngay 01/01/2012 din 30/06/2012
D011 vi tinh: D6ng Vj~t Nam
I. D~C DIEM HO~ T DONG CUA DOANH NGHItp
1. Thanh IfP:
Cong
thang
thang
thang
ty C6 phAn XuAt Nh~p Khdu ThUy San B~n Tre duQ'cthanh I~p theo Quy~t dinh s6 3423/QD-UB ngay 01
12 nam 2003 do UBND tinh B~n Tre cAp,va GiAychUng nh~n dang ky kinh doanh s6 1300376365 ngay 26
12 nam 2003 do S6' K~ ho~ch va DAu tu tinh B~n Tre cAp, giAy chUng nh~n thay d6i IAnthu 6, ngay 17
11 nam 2010.
2. Hinh thu-c So' hihl van: C6 phAn.
3. Linh v'!c kinh doanh:
san xuAt, kinh doanh.
4. Nganh ngh~ kinh doanh:
Ch~ bi~n, xuAt khdu thUy san; Nh~p khdu v~t tu hang hoa; Nuoi tr6ng thuy san; Kinh doanh nba hang, khach s~n
va djch V\l.
5. D,c di~m ho\!t dQng cua doanh nghifp trong nam tai chinh co anh huang d~n bao cao tai chinh:
- DQi ngu cong nhm
lanh ngh€ co du nang I\I'Cch~ bi~n cac m~t bang da d~ng v6'i yeu cAuky thu~t cao, nang suAt
lao dQngtang, gop phAndang k~ lam giam gia thanh san phb.
- Ddu tu nhi€u may moc thi~t bi hi~n d~i, khai thac va su d\lng co hi~u qua cac IQ'ith~ cua Cong ty v€ ngu6n nhlin
l\I'c,trang thi~t bi, cong ngh~, EU code, h~ th6ng quan Iy chAtIUQ'DgISO 9001:2000, BRC, GlobalGAP.
- Co khach hang va thi phAn6n djnh t~i cac thj truemg EU, NMt, My va nhi€u thi truemg khac.
- Ngu6n nguyen li~u ph\lc V\lsan xuAt ph\l thuQc nhi€u vao thai V\lva khong tranh kh6i S\l'c~nh tranh trong kinh
doanh, cung v6'i S\l'tang gia v~t tu lam anh huang 16'nd~n ddu vao cua san phdm.
)
- Ddu tu cua san phdm: gia ca nhi€u m~t hang thUy san lien t\lCgiam gia, yeu cdu v€ v~ sinh an toan th\l'c phdm cua
nguai tieu dung ngay cang nghiem ng~t.
:I.
I.
l. CUOInilm:.
I.. x
.
." d en
6. T ong so n h an
" vlen
1 009 ngu
II. NIEN DO KE ToAN, DON VI TIEN Tt sir DVNG TRONG KE ToAN
1. Nien dQ kS toan
Nien dQk~ toan cua Cong ty bdt ddu tir ngay 01 thang 01 va k~t thuc ngay 3 I thang 12 hang nam.
2. Dan vi ti@ntf sit dyng trong kS toan
D6ng Vi~t Nam (VND) duQ'c su d\lng lam dO'l1vi ti€n t~ d~ ghi s6 k~ toano
III. CHuAN MVC vA CHE DO KE TOA.N A.P DVNG
1. ChS dQ kS toan ap dyng
C8ng ty ap d\lng M th6ng k€ toan Vi~t Nam duQ'CBe;>Tai Chfnh ban hanh theo Quy~t Djnh s6 15/2006/QD-BTC
ngay 20 thang 03 nam 2006 va cac thong tu sua d6i b6 sung.
Cae thuytt minh nay /a hi) phQn
1r
htJP thclnh cae Bao cao tai chinh.
Trang 11
CONG TY CO PH AN XNK THiN
-
SAN BEN TRE
Mlu s6 B 09 DN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Cho thai leYtit ngay 01/01/2012 din 30/06/2012
J. ;\ .
;{
Dcm vi tinh: D6ng Vi?t Nam
2 . T uyen b 0 ve vu;c t uan th u' c h uan m.,c k e t oan
va' c h eJ. d {}k eJ. t oan.
'
'
A
~
A
J.
A
Chung toi dii thlfc hi~n cong vi~c k~ toan theo cac chuAr. m\lc k~ toan Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy co lien
quan. Bao cao tcli chinh dii duQ'c trinh bay mQt cach trung th\lc va hQ'P Iy v~ tinh hinh tai chinh, k~t qua kinh doanh
va cac lu6ng ti~n cua doanh nghi~p.
Vi~c l\la chQn s6 li~u va thOng tin cAn phai trinh bay trong ban Thuy~t minh bao cao tai chinh duQ'c th\lc hi~n theo
nguyen t~c trQng y~u quy dinh ~i chuAn m\lc k~ toan Vi~t Nam s6 21 "Trinh bay Bao Cao Tai Chinh".
3. mnh thilc k~ tmln ap dyng
Hinh thuc k~ toan ap dl,mg: Nh~t ky chung.
IV. cAc CHINH SACH KE ToAN Ap D\JNG
1. Nguyen tic ghi nh~n cac khoin
ti~n va tU'O'DgdU'O'Dgti~n.
Ti~n va cac khoan tU011g dU011g ti~n bao g6m: Ti~n m~t t~i quy, ti~n giri ngan hang, ti~n dang chuy~n va cac
khoan ddu tu ng~n h~n co thai h~n g6c khong qua ba thang, co dnh thanh khoim cao, co kha nang chuy~n d6i d~
dang thanh cac IUQ'ogti~n xac dinh va khong co nhi~u rui ro trong chuy~n d6i thanh ti~n.
PhU'O'Dg phap chuy~n dAi cac dAng ti~n khac ra dAng ti~n sir dyng trong k~ toano
Cac nghi~p V1,1
phat sinh trong ky b~ng cac d011vi ti~n t~ khac vai E>6ng Vi~t Nam (VNE» duQ'c quy d6i theo tY gia
giao dich th\lc t~ cua nghi~p V1,1kinh t~ t~i thai di~m phllt sinh, chenh I~ch tY gia duQ'c dnh vao thu nh~p ho~c chi
phi tai chinh va duQ'c phan anh tren Bao cao k~t qua kinh doanh trong ky.
2. Nguyen tic ghi nh~n cac khoin
Nguyen tic ghi nh~n cac khoin
phii thu thU'O'Dgm\li va phii thu khac:
phii thu: theo gia g6c tm d\l phOng cho cac khoan phai thu kho dol.
PhU011gphap I~p d\l phong phai thu kho doi: d\l phOng phai thu kho doi duQ'c uac dnh cho phdn gia tri bi t6n thAt
cua cac khoan OQ'phai thu qua h~n thanh toan, nQ' phai thu chua qua h~n nhung co th~ khong doi duQ'c do khach
nQ'khong co khil nang thanh toano
3. Nguyen tic ghi nh~n hang tAn kho:
Nguyen t~c ghi nh~n hang t6n kho: Hang t6n kho duQ'c ghi nh~n theo gia g6c (-) tn'r d\l phong giam gia va d1J
phong cho hang t6n kho 16ithai, mAtphAm chAt. Gia g6c hang t6n kho bao g6m gia mua, chi phi ch~ bi~n va cac
chi phi lien quan tr1Jcti~p khac phat sinh d~ co duQ'chang t6n kho (y dia di~m va tr~ng thai hi~n t~l.
PhU'O'Dgphap tinh gia tri hang tAn kho: Theo gia binh quan gia quy~n.
H\lch toan hang tAn kho: PhU011gphap ke khai thuang xuyen.
PhU011gphilp I~p d1Jphong giam gia hang t6n kho: D\l phong cho hang t6n kho duQ'ctrich I~p khi gia tri thudn co
th~ th1Jchi~n duQ'ccua hang t6n kho nha h011gia g6c. Gia tri thudn co th~ th\lc hi~n duQ'c la gia ban uac tinh tm di
chi phi uac tinh d~ hoan thanh san phAm va chi phi ban hang uac dnh. 86 d\l phong giam gia hang t6n kho la s6
chenh I~ch giua gia g6c hang t6n kho 1&0h011gia tri thudn co th~ th\lc hi~n duQ'c.
Cae thuytt minh nay ill h(; phf)n h(/p thanh cae Bao eao tai ehinh.
Trang 12
-
CONG TY CO PHAN XNK THUY SAN BEN TRE
Mlu s6 B 09 DN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH
Cho thili leYtir ngay 01/01/2012 ain 30/06/2012
Dan vi tinh: D6ng Vi?( Nam
4. Nguyen tic ghi nh~n va khiu hao tai san cA4inh (TSCD):
4.1 Nguyen tic ghi nh~n TSCD hihl hinh:
Tai san c6 dinh huu hinh du'lc ghi nh~n theo nguyen gia trir di (-) gia tri hao mon liiy k~. Nguyen gia la toan b{>
cac chi phi ma doanh nghi~p phai b6 ra d~ c6 du'lc tai san c6 dinh dnh d8n thai di~m dua tai san d6 vao tr~ng thai
sRn sang sir d\mg theo d\l dnh. Cac chi phi phat sinh sau ghi nMn ban dAuchi du'lc ghi tang nguyen gia tai san c6
dinh n~u cac chi phi nay ch~c ch~n lam tang I'li ich kinh t8 trong tU011glai do sir d\mg tai san d6. Cac chi phi
khong th6a man di~u ki~n tren du'lc ghi nh~n la chi phi trong ky.
Khi tai san c6 dinh du'lc ban ho{lcthanh Iy, nguyen gia va khAuhao liiy k8 du'lc x6a s6 va bAtky khol'm lai 16nao
phat sinh tir vi~c thanh Iy d~u du'lc dnh vao thu nh~p hay chi phi trong ky.
Xac dinh nguyen gia trong tirng trucrnghQ'P
\J
tJ
?
TIi
Tai sim e6 ainh him hinh mua siim
:/6
Nguyen gia tai san c6 dinh bao g6m gia mua (trir (-) cac khoan du'lc chi~t khAu thU011gm~i ho~c giam gia), cac 1/1
khoan thu~ (khong bao g6m cac khoan thu~ du'lc hOM I~i) va cac chi phi lien quan tf\lc ti8p d~n vi~c dua tai san
~
vao tr~ng thai sKnsang sir d\mg, nhu chi phi I~p d{lt,ch~y thir, chuyen gia va cac chi phi lien quan ff\lCti~p khac.
~
Tai san c6 djnh hinh thanh do dAu tu xliy d\lllg theo phU011gthuc giao thAu, nguyen gia la gia quy~t tOM cong
trinh dAutu xliy d\Ing, cac chi phi lien quan tf\lC ti~p khac va I~ phi truac b~ (n~u c6).
Tai san c6 djnh la nha cira, v~t ki8n truc g~n li~n vai quy~n sir d\mg dAt thi gia tri quy~n sir d\mg dAt du'lc xac
djnh rieng bi~t va ghi nh~n la tai san c6 dinh vo hinh.
4.2 Nguyen tic ghi nh~n TSCD vo hinh:
Tai san c6 dinh vo hinh du'lc ghi nh~n theo nguyen gia trir di (-) gia tri hao mon liiy k~. Nguyen gia tai san c6 djnh
vo hinh la toan b{>cac chi phi ma doanh nghi~p phai b6 ra d~ c6 du'lc tai san c6 dinh vo hinh dnh d8n thai di~m
dua tai san d6 vao sir d\mg theo d\l ki~n.
Xac dinh nguyen gia trong tirng trucrng hQ'P
Mua tai sim e6 ainh vo hinh rieng hi?t
Nguyen gia tai san c6 dinh vo hinh mua rieng bi~t bao g6m gia mua (trir (-) cac khoan du'lc chi8t khAuthu011gm~i
hO{lcgiam gia), cac khoan thu8 (khong bao g6m cac khoan thu~ du'lc hoan I~i) va cac chi phi lien quan tr\lc ti~p
d~n vi~c dua tai san vao tr~ng thai sRn sang sir dJ,lng.Khi quy~n sir d\mg dAt du'lc mua cimg vai nha cira, v~t ki~n
truc tren dAtthi gia tri quy~n sir dJ,lngdAtdu'lc xac dinh rieng bi~t va ghi nh~n la tai san c6 dinh vo hinh.
Tai sim e6 ainh vo hinh fa quy€n sUodl.mg aJt
Nguyen gia tai san c6 dinh vo hinh la quy~n sir d\mg dAt la s6 ti~n tni khi nh~n chuy~n nhuQ'Dgquy~n sir dJ,lngdAt
hQ'Pphap tir nglJ'ai khac, chi phi d~n bu, ghii ph6ng m{ltb~ng, san lApm{ltb~ng, I~ phi truac b~.
Phdn m€m may vi tinh
PhAnm~m may Hnh la toan b{>cac chi phi ma Cong ty da chi ra tinh d~n thai di~m dua phAnm~m vao sir dJ,lng.
4.3 PhllO'Dgphap khiu hao TSCD
Tai san c6 dinh du<;yckhAu hao theo phU011gphap ducrng thing d\la tren thai gian sir dJ,lnguac dnh ctia tai san.
Thai gian huu d\lng uac dnh la thai gian ma tai san phat huy du'lc tac d\mg cho san xuAt kinh doanh.
Thili gian hiru d(lng true tfnh eua cae TSCD nhtr sau:
Nha xurmg, vgt kidn true
May mae, thih hi
Phlf(Jng ti?n v~n tai
Thiit hi, d~ng e?l quan /f
Cae thuytt minh nay lei b(J ph(in h(lp thanh cae Bao cao tai chinh.
5 - 50 niim
10 niim
08 nam
05 niim
Trang 13
CONG TY CO PHAN XNK THUY SAN BEN TRE
MAu s6 B 09
- DN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Cho thai frY tirngay
01/01/2012
a~n 30/06/2012
ThUi gian hiru d{lng true tinh cua cae TSCEJ nhtr sau:(tiip
Dan vi tinh: D6ng Vi?t Nam
theo)
Tai sim c6 ainh va hinh
5
- 43 nam
Quydn sir dl,mg ildt co thai hgn aWlc khdu hao phil hf/P vai thai hgn tren gi6y chUng nhtjn quydn sir d¥ng adt.
Quydn sir d1,lng ild! va thai hgn aWlc ghi nhtjn theo gia g6c va khOng tinh khdu hao.
5. Nguyen tic ghi nh~n cac khoan dAu ttr tai chinh:
Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan dAu tu chUng khoan ng~ va dai h~n, dAu tu ng~n h~n va dai h~n khac: La cac
khoan dAutu nhu: trai phi~u, c6 phi~u, cho vay... ho~c cac khoan v6n cong ty dang dAutu vao cac t6 chuc kinh t~
khac duQ'cthanh I~p theo quy dinh cua phap lu~t ma chi n~m gift duai 20% quy~n bi~u quy~t va thai h~n thu h6i
duai 1 nam (dAlItu ng~n h~n) ho~c tren 1 nam (dAutu dai h~n). Cac khoan dAutu nay duQ'cphan anh tren bao cao
tai chinh theo phuang phap gia g6c.
PhU'O'llgphap I~p dl! phong giam gia cac khoan dAu ttr tai chinh:
D\l phong giam gia chUng khoan dAutu ng~n h~n va dai h~n duQ'CI~p khi gia trj thuAn co th~ th\lc hi~n duQ'c(gia
thi truerng) cua chung khoan dAutu giam xu6ng thAphan gia g6c.
D\l phong t6n thAtcac khoan dAutu tai chinh dai h~n khac duQ'cI~p khi Cong ty khi xac djnh duQ'ccac khoan dAu
tu nay bi giam sut gia tri khong phai t~m thai va ngoai k~ ho~ch do k~t qua ho~t dQng cua cac cong ty duQ'cdAutu
bi 16.
Muc I~p d\l ph6ng duQ'c xac djnh bAng chenh I~ch gifta gia trj thuAn co th~ th\lc hi~n duQ'c (gia thi truerng) ho~c
gia tri khoan dAlItll' co th~ thu h6i duQ'Cva gia g6c ghi tren s6 k~ toan cua cac khoan dAutu.
6. Nguyen tic ghi nh~n va vAn hoa cac khoan chi phi khac:
Chi phi tra dai h~n t~i cong ty bao g8m: Chi phi dao ao nuoi ca... lien quan d~n ho~t dQng san xuAt kinh doanh
cua nhi~u ky k~ toan cAnphai pban b6.
PharO'Dgphap phan b6 chi phi tra trarO'c: Vi~c tinh va pban b6 chi phi tra truac vao chi phi SXKD tirng ky theo
phuang phap duerng th~ng. Thai h~n phan b6 tir 12 thang d~n 36 thang.
7. Nguyen tic ghi nh~n vAn cho SO'hiiu
Nguyen tic ghi nh~n vAn dAu tar coa cho SO'hiiu:
Ngu6n v6n kinh doanh duQ'c hinh thanh tir s6 ti~n cac c6 dong dii gop v6n mua c6 phAn, c6 phi~u, ho~c duQ'c b6
sung tir lQ'inhu?n sau thu~ theo Nghi Quy~t cua D~i HQi D6ng c6 dong ho~c theo quy dinh trong di~u I~ ho~t dQng
cua Cong ty. Ngu6n v6n kinh doanh duQ'c ghi nh~n theo s6 v6n th\lc t~ dii gop bAng ti~n ho~c b~ng tai san tinh
theo m~nh gia cua c6 phi~u dii phat hanh khi mai thanh I~p, ho~c huy dQng them d~ mcr rQng quy mo ho~t dQng
cua cong ty.
Nguyen tic ghi nh~n thfng dar vAn c6 phAn va vAn khac.
+ Th~ng du v6n c6 phAn: Phan anh khoan chenh I~ch tang gifta s6 ti~n th\lc t~ thu duQ'c so vai m~nh gia khi phat
banh IAndAu ho~c phat hanh b6 sung c6 phi~u va chenh I~ch tang, giam gifta s6 ti~n th\lc t~ thu duQ'c so vai gia
mua I~i khi tai phat hanh c6 phi~u quy. Truerng hQ'Pmua I~i c6 phi~u d~ huy b6 ngay t~i ngay mua thi gia tri c6
phi~u duQ'cghi giam ngu6n v6n kinh doanh t~i ngay mua la gia th\lc t~ mua I~i va cling phai ghi giam ngu6n v6n
kinh doanh chi ti~t theo m~nh gia va phAnth~ng du v6n c6 phAncua c6 phi~u mua I~i.
+ Van khac: Phi'm aoh s6 v6n kinh doanh duQ'chioh thanh do b6 sung tir k~t qua ho~t dQng kinh doanh ho~c duQ'c
t~ng, bi~u, tai trQ', danh gia I~i tai san.
Cae thuytt minh nay La b(J phQn
hf/p
thanh cae Bao cao tai ch{nh.
Trang 14
CONG TY CO PHAN XNK THUY SAN BEN TRE
MAu 56 B 09
- DN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Cho thai kY tit ngay 01/01/2012 din 30/06/2012
Dcrn vi tinh: Dang Vi?t Nom
+ C6 phi~u quy: C6 phi~u quy du'lc ghi nh~n theo gia th\lc t~ mua I~i bao g6m gia mua I~i va cac chi phi lien
quan t11lcti~p d~n vi~c mua I~i du'lc trinh bay tren ngu6n v6n nhu mQt khoan giAm v6n cM sa hfi'u. Cong ty
khong ghi nh~ cac khoan lai/(I6) khi mua, ban, pMt hanh cac cong C\lv6n cM sa hfi'u cua minh.
+ Nguyen tic ghi nh~n chenh I~ch tY gia.
Chenh I~ch tYgia du'lC phan anh la s6 chenh I~ch tY gia h6i doai pMt sinh do dlinh gia I~i cu6i ky cua cac khoan
m\lCti€n t~ va cong n'l ng~n h~n co g6c ngo~i t~.
+ Nguyen tic ghi nh~n 1C}'i
nhu~n chmt ph in ph6i.
Nguyen t~c ghi nh~n I'li nhu~n chua phin ph6i: du'lc ghi nh~n la s6 I'li nhu~n (ho~c 16)ill k~t qua ho~t dQng kinh
doanh cua doanh nghi~p sau khi tru (-) chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p cua ky hi~n hanh va cac khoan di€u
chinh do ap d\lng h6i t6 thay d6i chinh sach k~ tolin va di€u chinh h6i t6 sai sot trQng y~u cua cac nam truo-c.
Vi~c phan ph6i I'li nhu~n du'lc can Cllvao di€u I~ Cong ty
du'lc thOng qua D~i hQi d6ng c6 dong hang nam.
8. Nguyen tic va phUO'Dgphap ghi nh~n Doanh thu
Nguyen tic va phUO'Dgphap ghi nh~n doanh thu ban hang
Doanh thu ban hang du'lc ghi nh~n khi d6ng thai thoa man 5 di€u ki~n sau: I. Doanh nghi~p da chuy~n giao phAn
16'0rui ro va I'li ich g~n li€n quy€n sa hfi'u san phAm ho~c hang hoa cho nguai mua; 2. Doanh nghi~p khong con
n~m gift quycSnquan Iy hang bOa nhu nguai sa hfi'u hang bOa ho~c quycSnki~m soat hang bOa; 3. Doanh thu du'lc
xac djnh tU01lgd6i ch~c ch~n; 4. Doanh nghi~p da thu du'lc I'li ich kinh t~ tu giao dich blin hang; 5. Xac dinh chi
phi lien quan d~n giao dich ban hang.
Nguyen tic va phUO'Dgphap ghi nh~n doanh thu hOft dQng tai chinh
Doanh thu ho~t dQng tAichinh phan anh doanh thu tu ti€n lai, c6 tllC, I'li nhu~n du'lc chia va doanh thu ho~t dQng
tai chinh khac cua doanh nghi~p (dAutu mua ban chUng khoan, thanh Iy cac khoan v6n gop lien doanh, dAutu vao
cong ty lien k~t, cong ty con, dAutu v6n khac; lai tYgia h6i doai; Lai chuy~n nhuqng v6n)...
Doanh thu pMt sinh tu ticSnlai, c6 tllc va I'li nhu~ du'lc chia cua doanh nghi~p du'lc ghi nh~n khi thOa man d6ng
thai 2 di€u ki~n: I. Co kha nang thu du'lc I'li ich ill giao djch do; 2. Doanh thu du'lc xac djnh tU01lgd6i ch~c
ch~n.
- Ti€n lai du'lc ghi nh{intren cO"sa thai gian va lai sudt th\lc t~ tung ky.
- C6 tllC va I'li nhu~ du'lc chia du'lc ghi nh~n khi c6 dong du'lc quy€n nh~n c6 tllC ho~c cac ben tham gia gop
v6n du'lc quycSnnh~n I'li nhu~n tu vi~c gop v6n.
Khi khOng th~ thu h6i mQt khoan ma truo-c do da ghi vao doanh thu thi khoan co kha nang khong thu h6i du'lc
ho~c khong ch~c ch~n thu h6i du'lc do pMi h~ch toan vao chi phi pMt sinh trong ky, khong ghi giAmdoanh thu.
9. Nguyen tic va phllO'Dg phap ghi nh~n chi phi tai chinh
Chi phi tai chinh bao g6m: Cac khoan chi phi ho~c khoan 16lien quan d~n cac ho~t dQng dAutu tai chinh, chi phi
cho yay va di yay v6n, chi phi gop v6n lien doanh, lien k~t, 16chuy~n nhuqng chUng khoan ng~n h~, chi phi giao
djch ban chUng khoan..; D\l phong giam gia dAu tu tai chinh, khoan 16 pMt sinh khi ban ngo~i t~, 16 tY gia h6i
doai; Chi~t khdu thanh toan cho nguai mua va cac khoan chi phi tai chinh khac.
Khoan chi phi tai chinh du'lc ghi nh{in chi ti~t cho tirng nQi dung chi phi khi th\lc t~ pMt sinh trong kY va du'lc
xac djnh mQtcach dang tin c~y khi co dAydu bdng chUng v€ cac khoan chi phi nay.
Cae thuytt minh nay LahI) ph4n h(/p thanh cae Bao cao tai chlnh.
Trang 15
CONG TY CO PHA.N XNK THUY sAN BEN TRE
Mlu s6 B 09 - DN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Cho thai kY tir ngiJY 0J/Ol/2012 din 30/06/2012
Dcrn vi tinh: D6ng Vi?t Nam
10. Nguyen tic va phuO'ng phap ghi nh,n chi phi thu~ TNDN hi~n hanh
Chi phi thu~ thll nh~p doanh nghi~p duQ'cxac dinh g6m t6ng chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh va chi
phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan I~i khi xac dinh IQ'inhu~ ho~c 16cua mQt ky k~ toano
Chi phi thu~ thll nh~p doanh nghi~p hi~n hanh: la s6 thu~ thu nh~p doanh nghi~p phai nQp (ho~c thu h6i duQ'c)tInh
tren thu nh~p chiu thu~ va thu~ suAt thu~ thu nh~p doanh nghi~p cua nam hi~n hanh theo lu~t thu~ TNDN hi~n
hanh dUQ'eghi nh~n.
Cac khmln thu~ phai nQp ngan sach nha nuac se duQ'cquy~t toan C\lth€ vai ca quan thu~. Chenh l~ch gifi'a s6 thu~
phai n<)ptheo s6 sach va s6 li~u ki€m tra quy~t toan se duQ'cdi~u chinh khi co quy~t toan chinh thue vai ca quan
thu~.
Chinh sach thu~ theo nhfi'ng di~u ki~n quy dinh cho cong ty nam hi~n hanh nhu sau: ho~t dQng Thuy san muc thu~
suAt 10%, ho~t d<)ng khac 25%.
11. Cae nghi~p VI}dY'phong riii ro h6i doai
Danh gia I~i s6 du cae khoan m\lCti~n t~ co g6c ngo~i t~ vao cu6i nam tai chinh
s6 du cu6i ky eua cac khoan m\lCti~n t~ (ti~n, tuang duang ti~n, cac khoan phai thu va phai tra) co g6c ngo~i t~
phai du<;ycdanh gia I~i theo 15'gia giao dich binh quan tren thi truCmg ngo~i t~ lien ngan hang do Ngan hang Nha
nuac Vi~t Nam cong b6 t~i thai di€m I~p bao cao tai chinh. Ty gia quy d6i ~i ngay 30/06/2012: 20.828
VND/USD, 25.931 VND/EUR.
Cong ty ap d\lng Thong tu 20 1/2009/TT -BTC d€ xir Iy cac khoan chenh I~ch 15'gia:
Trong nam, Ban T6ng Giam d6c Cong ty quy~t dinh ap d\lng vi~c ghi nh~ chenh I~ch 15'gia theo huang ddn t~i
Thong tu s6 20 I/2009/TT -BTC do BQ Tai chinh ban hanh ngay 15 thang 10 nam 2009 ("ThOng tu 201"), va tin
tu<'mgvi~e ap d\lng do cimg vai vi~c d6ng thai cong b6 dAydu thong tin v~ Sl,l'khac bi~t trong truCmghQ'Pap d\lng
theo huang ddn cua chuAn ml,l'ck~ toan s6 10 "Anh huang cua vi~c thay d6i 15'gia h6i doai" ("VASI0") se cung
cApdAydu han eac thong tin cho nguai sir d\lng bao cao tai chinh.
Huang ddn v~ ehenh I~ch 15'gia do danh gia I~i s6 du cac khoan m\lCti~n t~ co g6c ngo~i t~ cu6i kYtheo VAS 10
khae bi~t so vai quy dinh trong ThOng tu 201 nhu sau:
Cac thuye't minh nay Lab(j phq.n h(lp thanh cae Bao cao tai ehinh.
Trang 16
CONG TY CO PHAN XNK THiry SAN BEN TRE
M§u s6 B 09 - ON
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Cho thili kY tir ngay OJ/0J/2012 din 30/06/2012
'Nghi~p V\l'Xuk~
Don vi tinh: D6ng Vi?t Nam
tmin theo ThOng ttr 201
Xu Iy k~ toan theo VAS 10
Danh gi~ I~i s6 du' cu6i T&tca chenh I~ch tY gia do danh gia I~i 'T&tca chenh I~ch tYgia do danh gia I~i s6,
nam cua cac khoan ml,lc' s6 du co g6c ngo~i t~ cu6i nam duQ'C du co g6c ngo~i t~ cu6i nam duQ'Ch~ch
ti~n va cong nQ' ng~n h~n phan anh a tai khoan "Chenh I~ch ty toan vao k~t qua ho~t dQng kinh doanh
co g6c ngo~i t~
gia" trong khoan ml,lCV6n chu sa hftu, trong ky.
r
va se duQ'c ghi giam trong ky ti~p theo.
Danh gia I~i s6 du cuoi T&t ca chenh I~ch ty gia do danh gia I~i
:nam cua cac khoan ml,lc s6 du co g6c ngo~i t~ cu6i nam duQ'C
cong nQ' dai h~n co goc h~ch toan vao k~t qua ho~t dQng kinh
ngo~i t~
doanh trong ky.
·
T&tell chenh I~ch tYgia do danh gia I~i s6
du co g6c ngo~i t~ cu6i nam duQ'Ch~ch
toan vao k~t qua ho~t dQng kinh doanh
trang ky.
Truemg hQ'P ghi nMn 16 chenh I~ch tY
gia d~n d~n k~t qua ho~t dQng kinh
doanh truac thu~ cua cong ty bj 16, mQt
ph~n 16 chenh I~ch tY gia co th~ duQ'c
phan b6 vao cac nam sau d~ dam bao
Cong ty khong bi 16. Trong mQi truemg
hQ'P, t6ng s6 16 chenh I~ch ty gia ghi
nh~n vao chi phi trang nam it nh&t phai
b~ng s6 16 chenh I~ch ty gia phM sinh
vi~c danh gia I~i s6 du cong nQ' dai
h~n d~n h~n tra. Ph~n 16 chenh I~ch tY
gia can I~i co th~ duQ'c phan anh tren
bang can d6i k~ toan va phan b6 vao
bao cao k~t qua kinh doanh trang vang
5 nam ti~p theo.
Anh huang d~n vi~c I~p va trinh bay cac bao cao tai chinh cua Cong ty n~u Cong ty ap dl,lngThong tu 201 cho ky
k~ toan tu ngay 01 thang 01 nam 2012 d~n ngay ngay 30 thang 06 nam 2012 duQ'c trinh bay a ph~n thuy~t minh
ml,lcVII. 1.
12. Cong c\I tii chinh:
Tii san tii chinh
Theo thong tu 210, tai san tai chinh duQ'c phan lo~i mQt cach phu hQ'P, cho ml,lc dich thuy~t minh trang cac bao
cao tai chinh thanh tai san tai chinh duQ'c ghi nMn theo gia tri hQ'P Iy thong qua Bao cao k~t qua ho~t dQng kinh
doanh, cac khoan cho vay va phai thu, cac khoan d~u tu gift d~n ngay dao h~n va tai san tai chinh s~n sang d~ ban.
Cong ty quy~t dinh phan lo~i cac tai san tai chinh nay t~i thai di~m ghi nh~n I~n d~u.
T~i thai di~m ghi nh~n I~n d~u, tai san tai chinh duQ'c xac dinh theo nguyen gia cQng vai chi phi giao dich tI1JC
ti~p co lien quan.
Cac tai san tai chfnh cua cong ty bao g6m ti~n va cac khoan tuO'Og duO'Og ti~n, cac khoan phai thu khach hang va
phai thu khac, cac khoan d~u tu n~m gift d~n ngay dao h~n, tai san tai chinh s~n sang d~ ban.
NO' phai tra tii chinh
NQ' phai tra tai ch fnh theo ph~m vi cua Thong tu 210, cho ml,lc dich thuy~t minh trang cac bao cao tai chinh, duQ'c
phan lo~i mOt cach pM h(1) thanh cac khoan ng phai tra tai chinh duQ'cghi nh~n thong qua Bao cao k~t qua ho~t
dQng kinh doanh, cac khoan nQ' phai trei tai ehfnh dUQ'e xae djnh theo gia tri philn b6. Cong ty xae dinh vi~e phan
lo~i cae khmin nQ' phai trei tai ehfnh thai di~m ghi nh~n IAndAu.
Cae thuyet minh nay Lab(! phQn h(/p thanh eae Bao eao tai ehinh.
1r
Trang /7
CONG TY CO PHAN XNK TUUY SAN BEN TRE
MAu 56 B 09
- DN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Cho thai kj; tirngay 0J/0J/2012
din 30/06/2012
D071 vi tinh: D6ng Vi?t Nam
Tdt ca nQ'phai tra tfd chinh duQ'c ghi nh~n ban d~u theo nguyen gia cQng v6'i cac chi phi giao dich tn,rc ti~p co lien
quan.
NQ' phai tra tai chinh cua Cong ty bao gbm cac khoan phai tra nglf
Hi~n t~i khong co yeu cAu xac dinh l~i gia tri cua cac cong C\l tai chinh sau ghi nh~n ban d~u.
Bil trir cae eong ey tai ehinh
Cac tai sim tai chfnh va nQ' phai tra ffii chinh duQ'c bU trir va gia tri thu~n se duQ'c trlnh bay tren cac bao cao tlnh
hlnh tai chfnh n~u, va chi n~u, dan vi co quy€n hqp phap thi hanh vi~c biI trir cac gia trj dii duQ'c ghi nh~n nay va
co y dinh bu tri/'tren cO"sa thu~n, ho~c thu duQ'ccac ffii san va thanh toan nQ'phai tra dbng thO-i.
51:
V. THONG TIN no SUNG CHO cAc KHOAN MVC TRiNH BAy TRONG BANG CAN DOl KE ToAN
>JG
,tu
i v~
1. Ti~n va cae khoan hrO'Dg tUO'Dg ti~n
Ti~n
30/06/2012
01/01/2012
TiJn gifi ngan hang VND
29.723.146.567
477.569.340
29.245.577.227
2.446.356.487
TiJn gifi ngan hang USD
16.062.337.197
5.181.642.535
TiJn gifi ngan hang EUR
10.736.883.543
9.409.566.292
Ti€n m~t
Ti€n gtii ngan hang
Cae khoan tlrO'ng dUO'Dg ti~n
21.046.557.537
5.302.929.710
60.000.000.000
85.000.000.000
60.000.000.000
85.000.000.000
C9ng
89.723.146.567
106.046.557.537
2. Cae khoan dAu tu tai ehinh ngin h,n: Xem trang 28.
30/06/2012
Cty CP CK Au Vi~t
0110112012
2.115.758.219,
Cty CP CK Thang Long
647.500.000
Baa hi8m xii hQi CNV
217.669.361
152.385.676
Tr~m Phli Hung
Phai thu khac
511. 777 .603
511. 777 .603
40.720.708
55.775.607
C9ng
770.167.672
4. Hang tAnkho
Nguyen li~u, v~t Ii~u
Chi phi SX, KD da dang
Thanh phdm
Hang haa
Hang gtii di ban
30/06/2012
7.670.343.516
74.272.785.400
44.885.576.652
17.238.608.410
6.789.672.376
---~
C9ng gia gBe hang tAn kho
(-) D\f phong giam gill hang t6n kho
C9ng ghi trj thuin hang tAn kho
Cdc thuye't minh nay Lab(Jphf)n hqp thanh cdc Bdo cdo tiii chinh.
150.856.986.354
3.483.197.105
01101/2012
7.184.253.503
53.802.737.667
38.691.533.231
7.362.420.845
~.-
~----
107.040.945.246
(519.709.499)
150.337.276.855
IiM
H!
1.152.419.000 __
19.894.138.537
Ti€n gtii co ky h~n tir 1 thang d~n 3 tbang
3. Cae khoan phai thu khae
rHA
107.040.945.246
Trang 18
Mlu s6 8 09 - DN
CONG TY CO PHAN XNK THUY SAN BEN TRE
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Cho thili kj; tu-ngay 01/01/2012 dJn 30/06/2012
5.
Dan vi tinh: D6ng Vi?t Nam
T~m ung
30/06/2012
547.175.693
0110112012
569.991.985
CQng
547.175.693
569.991.985
Titi san ngin h:.tn khac
6. Titi san cB dinh hii'u hinh: Xem trang 29.
7. Titi san cB dinh vo hinh
.
).
Ph).an mem
quan
tri kinh doanh
Quy~n sO-dyng
ddt
TSCD vo hinh
khac
TJ.
ong cqng
A
Nguyen gia
s6 du dAuky
.(.
S.( d
o tr CUOIk'y
Gia tri hao mon Hiy k~
s6 du dAuky
Khau hao trong kj;
.(,
S.(
o d tr CUOIk'y
Gia tri con l:.ti
s6 du dAuky
.(.
S.(
o d tr CUOIk'y
439.602.300
7.503.651.000
439.602.300
7.503.651.000
132.796.539
27.475.146
638.367.196
87.251.754
160.271.685
725.618.950
134.851.488
134.851.488
134.851.488
134.851.488
8.078.104.788
8.078.104.788
906.015.223
114.726.900
1.020.742.123
306.805.761
6.865.283.804
7.172.089.565
279.330.615
6.778.032.050
7.057.362.665
8. Cac khoan diu ttr titi chinh diti h\ln: Xem trang 30.
9. Chi phi tra trtreYcditi h\ln
s6 du dAuky
Tang trong ky
Phan b6 chi phi trong ky
Ghlm khac
CQng
10. Yay va nC}'ngin h:.tn
Yay ngin h:.tn
30/06/2012
41.792.746.373
10.135.044
0110112012
45.939.543.276
64.000.000
927.396.903
3.283.400.000
41.782.611.329
41.792.746.373
30/06/2012
76.433.090.206
+ Ngan hang phat tri~n VN
+ Ngan hang HSBC
76.433.090.206
0110112012
26.968.251.448
11.395.111.901
15.573.139.547
CQng
76.433.090.206
26.968.251.448
Cae thuye't minh nay lei bQ phQn hl/p thanh cae Bao cao tdi chinh.
1r
Trang 19
CONG TY CO PHAN XNK THUY SAN BEN TRE
Miu s6 B 09 - DN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Cho thai kj; tungay
OJ/01/2012 adn 30/06/2012
DCln vi tinh: D6ng Vi~t Nam
Thuy~t minh cae khoan nQ'vay ngan hang
J:
~
So hQ'p dong
Myc dich sO-dyng
J:
von vay
(2) Ti~n ich ehi~t kh~u HD Bd sung van lLilt
VNM COT 060360
a9ng
ThOi gian duy
tri h~n muc
hoi)c thOi h~n
vay
90 ngay
11. Thu~ va cac khoan phai nQp Nha DlI'O'C
Uii suit
3,8%/nam d~n
4,6%/nam
Hinh thuc dam
bao
Ti~n gui thanh toan
1.657.391.154
88.843.4 79
Thu~tainguyen
Thu~ nha d~t va ti~n thue d~t
30/06/2012
25.745.490
10.255.926.143
65.029.957
1.455.454
1.162.213.984
CQng
11.510.371.028
2.335.451.117
30/06/2012
7.852.719.923
949.092.918
733.210.070
45.500.490
5.057.386.730
0110112012
6.138.355.834
618.314.937
106.682.407
10.227.637.927
14.637.910.131
17.090.991.105
30/06/2012
19.661.400.000
13.904.980.000
76.505.690.000
26.000.000.000
0110112012
19.661.400.000
13.904.980.000
77.016.690.000
25.489.000.000
Thu~ xu~t, nh?p khAu
ThUt~thu nh?p doanh nghi~p
Thu~ thu nh?p ea nhiin
12. Cac khoan phai tra, phai nQp ngin h~n khac
Cty CP CK Sai Gon
Kinh phi eong doan
Om dau, thai san, du5ng sue
Bao hi~m th~t nghi~p
Cae khoan phai tra khae
CQng
0110112012
589.216.484
13. VBn chti sO' hii'u
a. Bang dBi chi~u bi~n dQng ctia VBn chti sO' hii'u: Xem trang s6 31.
b. Chi ti~t vBn dfiu hI' ctia chti sO' hii'u
Ty I~ vBn gop
Cong ty TNHH Quan Ly Quy SSI
HQi d6ng Quan Tri
Cae e6 dong khae
C6 phi~u quy
CQng
14,45%
10,22%
56,22%
19,11%
100%
* s6 llf(;rng cd phidu
quy
Cae thuye't minh nay fa b(i phq.n h{1p thanh cae Bao eao tai ehinh.
T
--
136.072.070.000
136.072.070.000
2.600.000
2.548.900
Trang 20
MAu s6 B 09 - DN
CONG TY CO PHAN XNK THUY SAN BEN TRE
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Cho thai kj; tic ngay 01/01/2012
din 30/06/2012
Dan vi tinh: D6ng Vi?t Nam
Tir 01/01/2012 d~n Tir 01/01/2011 d~n
30/06/2012
30/06/2011
e. Cae giao djeh v~ v6n vOi cae eho SO'hthl
va pMn ph6i e8 tue, ehia 1Q'inhu,n
V6n dAu tu cua chu So'hihl
V6n gap ddu nam
136.072.070.000
136.072.070.000
136.072.070.000
136.072.070.000
136.072.070.000
136.072.070.000
V6n gap tang trong nam
V6n gap giam trong nam
V6n gap cu6i nam
C6 tuc, lQ'inhu~n da chia
33.098.271.000
19.510.450.500
Tir 01/01/2012 d~n Tir 01/01/2011 d~n
30/06/2012
30/06/2011
d. C6 tlfe
C6 tuc da cong b6 sau ngay k~t tMc nien dQ
C6 tu-cail cong b6 tren c6 phiiu thuV'ng
33.098.271.000
19.510.450.500
C6 tu-c dil cong bc5tren c6 phiiu uu dili
C6 tuc cua c6 phi~u uu dai liiy k~ chua ghi nh~n
d. C6 phi~u
30/06/2012
13.607.207
13.607.207
86 luQ'tlgc6 phi~u dang kY phat hilnh
86 luQ'tlg c6 phi~u da ban ra cong chung
C6 phiiu ph6 thOng
2.600.000
2.600.000
11.007.207
01/01/2012
13.607.207
13.607.207
13.607.207
2.548.900
2.548.900
11.058.307
11.007.207
11.058.307
13.607.207
86 luQ'tlg c6 phi~u duQ'c mua ll.li
C6 phiiu ph6 thong
86 luQ'tlg c6 phi~u dang luu hanh
C6 phiiu ph6 thong
M~nh gili c6 phiiu dang luu hanh: dimg Vi~t Nam/cc5 phiiu.
e. Cae quy eoa doanh nghi~p
Quy dAu tu phat tri~n
Quy d1!phong tai chfnh
CQng
10.000
10.000
30/06/2012
40.513.348.315
7.174.760.640
01/01/2012
40.513.348.315
7.174.760.640
47.688.108.955
47.688.108.955
* Ml,lc dfch trfch I~p va Slr dl,lng cae quy cua doanh nghi~p
Quy ddu tU'phat triin
dU'(lc trich Ifjp tir If/i nhufjn sau thui cua doanh
r6ng quy mo san xudt, kinh doanh
Quy dl! phong
tai chinh
ho(lc ddu tU' chiJu sau cua doanh
dU'f/c trich Ifjp tir If/i nhufjn sau thui
doanh nghi~p g(lp rui ro vJ kinh doanh
nghi~p
va dU'(lC su- dl,mg vao vi~c adu tU' ma
nghi~p.
cua doanh
nghi~p
va dU'(lC SU-dl;mg vao xU- Iy khi
ho(lc thua IJ keo dai.
Cae thuye't minh nay Lahi) phq.n hf/p thilnh cae Bao cao tai chinh.
Trang 21
I
'j
~
CONG TY CO PHAN XNK THUY SAN BEN TRE
MAu s8 B 09
- DN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Cho thili kj; til' ngay OJ/0J/2012
Don vi tinh: D6ng Vi?t Nam
ddn 30/06/2012
VI. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHoAN MVC TIUNH BAY TRONG BAo cAo KET QuA HDKD
1. Doanh thu ban himg va cung cApdich vy
Doanh thu ban thanh phdm
Doanh thu ban hang hoa
Doanh thu cung cAp dich VI)
CQng
Tir 0110112012 d~n Tir 0110112011d~n
30/06/2012
30/06/2011
304.959.547.287
52.115.655.455
412.050.000
330.9] 0.495.548
357.487.252.742
330.910.495.548
~'C
Tir 0110112012
2. Cae khosn gism trir doanh thu
Hang ban bi tni l~i
CQng
3. Doanh thu thuAn v~ ban hang va cung cApdich vy
Doanh thu thuAn ban thanh phdm
Doanh thu thuAn ban hang hoa
Doanh thu thuAn cung cAp dich VI)
CQng
4. Gia vAnhang ban
Gia v6n cua hang hoa dfi ban
Gia v6n thanh phdm dfi ban
d~n
5. Doanh thu ho~t dQng tai chinh
Lfii ti8n gi'ri, ti8n cho yay
Uii dAu tu trai phi8u, ky phi8u, tin phi8u
d~n
30/06/2012
~790.187.095
d
790.187.095
~~Tir
0110112012 d~n
~30/06/2012
304.169.360.]
92
Tir 01/01/2011 d~n
30/06/2011
330.9] 0.495.548
52.] 15.655.455
412.050.000
356.697.065.647
330.910.495.548
Tir 0110112012 d~n
30/06/2012
Tir 01101/2011 d~n
30/06/2011
51.364.933.585
240.989.274.242
240.453.300.059
(3.] 12.276.625)
292.354.207.827
237.341.023.434
Tir 0110112012 d~n
30/06/2012
Tir 01/01/2011 d~n
30/06/2011
2.080
3.198.803.984
5.721.487.275
] .867.805.600
Lfii do thanh Iy cac khoan dAu tll ng~n h~n, dai h~n
4.424.763.336
656.391.855
Lfii chenh l~ch ty gia dfi tht,rc hi~n
2.918.238.521
12.715.874.582
Lfii ban hang tni ch~m
4.152.331.879
924.305.672
Cae thuytt minh nay Liibl) ph~n h(/p thilnh cae Bao cao tai chtnh.
~
,I
C6 tuc, lQ'inhu?n duQ'c chia
CQng
'\
30/06/2011
Hoan nh~p dt,r phong giam gia hang tAn kho
CQng
Tir 01/01/2011
19.084.628.691
6.443.935.200
23.939.311.293
Trang 22
CONG TY CO PHAN XNK THUY SAN BEN TRE
MAu s6 B 09
- DN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Cho thai kY tit ngay 01/01/2012 din 30/06/2012
Dcrn vi tinh: Dimg Vi~t Nam
6. Chi phi bli chinh
Uii ti~n vay
chich khAu thanh tmin, liii ban hang tra eMm
L6 do thanh Iy cae khoan dAu tu ng~n h~n, dai h~n
L6 chenh I~eh ty gia dii th\le hi~n
L6 ehenh I~eh 15'gia ehua th\le hi~n
D\l phong giam gici cae khoan dAu tu ng~n h~n, dai h~n
Hoan nh~p d\l phong cae khoan dAu tu tai ehinh
CQng
7. Thu nh~p khac
Thu thanh Iy tai san e6 dinh
Thu ban ph~ Ii~u
Thu nh~p eho thue m~t bAng
Thu nh~p khae
CQng
8. Chi phi khac
Chi phi khAuhaa TSCD eho thue
Ti~n thue dAteua nha hang thuy san
Chi phi ti~n ph~t vi ph~m
Chi phi khae
CQng
9. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh
1. TAng l(}'inhu~n k~ toan trtrO'c thu~
Ho~t dQng KD Thuy san
Ho~t dQng KD khae
2. Cac khoan di~u chinh tang, giam IQi nhu~n k~ toan d~ xac dinh
thu nh~p chiu thu~ thu nh~p doanh nghi~p:
- Cae kllOan diJu
ehinh tang
Ho~t dQng KD Thuy san
- Llfcrng
HDQT
- TiJn phr;zt
- Chi
khOng tham gia diJu hanh
phi khOng co hoa dcrn, chUng tit h(J'p I?
- Cae khoan diJu chinh giam
Ho~t dQngKD khae
- Co tllC, l(Ji
nhuQn
tlllQ'c chia
Cae thuylt minh nay LahQphQ.nhl/p thanh cae Baa caa tai chinh.
Trang 23
