Báo cáo tài chính năm 2007 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Viglacera Bá Hiến
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (390.11 KB, 20 trang )
CÔNG TY C
PH N VIGLACERA BÁ HI N
BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ã
C KI M TOÁN
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2007
Hà N i - Tháng 3 n m 2008
CÔNG TY C PH N VIGLACERA BÁ HI N
Xã Bá Hi n, Huy n Bình Xuyên,
T nh V nh Phúc, CHXHCN Vi t Nam
M CL C
N I DUNG
TRANG
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C
1-2
BÁO CÁO C A KI M TOÁN VIÊN
3-4
B NG CÂN
5-6
I K TOÁN
BÁO CÁO K T QU HO T
NG KINH DOANH
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
7
8
9 - 18
CÔNG TY C PH N VIGLACERA BÁ HI N
Xã Bá Hi n, Huy n Bình Xuyên,
T nh V nh Phúc, CHXHCN Vi t Nam
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C
Ban Giám đ c Công ty C ph n VIGLACERA Bá Hi n (d i đây g i t t là “Công ty”) đ trình báo cáo này
cùng v i Báo cáo tài chính đã đ c ki m toán c a Công ty cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m
2007.
CÔNG TY
•
Công ty C ph n VIGLACERA Bá Hi n ti n thân là Nhà máy g ch Bá Hi n thu c Công ty G m Xây d ng
Xuân Hoà tr c thu c T ng Công ty Thu tinh và G m Xây d ng. Sau đó, Công ty đ c chuy n sang hình
th c công ty c ph n theo Quy t đ nh s 1105/Q -BXD ngày 14 tháng 8 n m 2003 và Quy t đ nh s
1260/Q -BXD c a B tr ng B Xây d ng. Công ty đ c c p gi y phép kinh doanh s 1903000039 ngày
24 tháng 09 n m 2003 do S K ho ch và u t t nh V nh Phúc c p.
•
T ng s v n đi u l c a Công ty là 9.000.000.000 đ ng đ
•
Tr s chính c a Công ty:
a ch
: Xã Bá Hi n, Huy n Bình Xuyên, T nh V nh Phúc.
i n tho i : (211)856.031
Fax
: (211)887.171
Mã s thu : 2500222558
•
Ho t đ ng chính c a Công ty là:
c chia thành 90.000 c ph n.
Theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 1903000039 ngày 24 tháng 09 n m 2003, ngành ngh kinh
doanh c a Công ty là:
- S n xu t v t li u xây d ng;
- Khai thác, gia công ch bi n nguyên v t li u ph c v cho s n xu t v t li u xây d ng;
- T v n, chuy n giao công ngh s n xu t v t li u xây d ng;
- Mua bán máy móc thi t b và ph tùng thay th ;
- Xây d ng, kinh doanh các công trình dân d ng và công nghi p;
i lý, mua bán x ng d u;
- V n chuy n hàng hoá b ng xe t i;
- Mua bán v t li u xây d ng.
TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ K T QU HO T
NG KINH DOANH
Tình hình tài chính t i th i đi m ngày 31 tháng 12 n m 2007, k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u
chuy n ti n t cho n m tài chính k t thúc cùng ngày c a Công ty đ c trình bày trong Báo cáo tài chính t trang
5 đ n trang 18 đ c đính kèm báo cáo này.
S
KI N SAU NGÀY K T THÚC NIÊN
Ban Giám đ c Công ty kh ng đ nh r ng không có s ki n b t th ng nào x y ra sau ngày k t thúc niên đ k
toán làm nh h ng đ n tình hình tài chính và ho t đ ng c a Công ty c n thi t ph i đi u ch nh ho c trình bày
trên Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2007.
H I
NG QU N TR VÀ BAN GIÁM
H i đ ng Qu n tr
Ông Luyên Công Minh
Ông Mai Anh Tám
Ông Ki u Quang V nh
Ông
V n Quang
Bà
Th Xuân Hoà
C
Ch t ch
Ch t ch
Thành viên
Thành viên
Thành viên
(Mi n nhi m t ngày 10 tháng 07 n m 2007)
(B nhi m t ngày 10 tháng 07 n m 2007)
1
CÔNG TY C PH N VIGLACERA BÁ HI N
Xã Bá Hi n, Huy n Bình Xuyên,
T nh V nh Phúc, CHXHCN Vi t Nam
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C (ti p theo)
Các thành viên c a Ban Giám đ c Công ty đã đi u hành Công ty trong n m và đ n ngày l p Báo cáo này g m:
Ban Giám đ c
Ông Mai Anh Tám
Ông Ki u Quang V nh
Giám đ c
Phó Giám đ c
KI M TOÁN VIÊN
Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2007 đ c ki m toán b i Công ty TNHH Ki m toán và
T v n Tài chính (ACAGroup) - Thành viên Hãng Ki m toán Qu c t Kreston International.
TRÁCH NHI M C A BAN GIÁM
C
Ban Giám đ c Công ty có trách nhi m l p Báo cáo tài chính h ng n m ph n ánh m t cách trung th c và h p lý
tình hình tài chính c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t c a Công ty trong
n m. Trong vi c l p các báo cáo tài chính này, Ban Giám đ c đ c yêu c u ph i:
•
•
•
•
L a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách đó m t cách nh t quán;
a ra các xét đoán và c tính m t cách h p lý và th n tr ng;
Nêu rõ các nguyên t c k toán thích h p có đ c tuân th hay không, có nh ng áp d ng sai l ch tr ng y u
c n đ c công b và gi i thích trong báo cáo tài chính hay không; và
L p Báo cáo tài chính trên c s ho t đ ng liên t c tr tr ng h p không th cho r ng Công ty s ti p t c
ho t đ ng kinh doanh.
Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m đ m b o r ng s sách k toán đ c ghi chép m t cách phù h p đ ph n
ánh m t cách h p lý tình hình tài chính c a Công ty b t k th i đi m nào và đ m b o r ng Báo cáo tài chính
tuân th các Chu n m c k toán Vi t Nam, H th ng k toán Vi t Nam và các quy đ nh hi n hành khác v k
toán t i Vi t Nam. Ban Giám đ c c ng ch u trách nhi m đ m b o an toàn cho tài s n c a Công ty và th c hi n
các bi n pháp thích h p đ ng n ch n và phát hi n các hành vi gian l n và sai ph m khác.
Ban Giám đ c xác nh n r ng Công ty đã tuân th các yêu c u nêu trên trong vi c l p Báo cáo tài chính.
Thay m t và đ i di n cho Ban Giám đ c,
Mai V n Tám
Giám đ c
V nh Phúc, ngày 19 tháng 03 n m 2008
2
S .
/ACA.KT
BÁO CÁO C A KI M TOÁN VIÊN
Kính g i:
H i đ ng Qu n tr và Ban Giám đ c
Công ty C ph n VIGLACERA Bá Hi n
Chúng tôi đã ti n hành ki m toán B ng Cân đ i k toán t i ngày 31 tháng 12 n m 2007 cùng v i các Báo cáo
K t qu ho t đ ng kinh doanh và L u chuy n ti n t c a Công ty C ph n VIGLACERA Bá Hi n (g i t t là
“Công ty”) cho n m tài chính k t thúc cùng ngày. Nh đã trình bày t i B n thuy n minh ghi chú s 2 c a ph n
Thuy t minh Báo cáo Tài chính, Báo cáo Tài chính kèm theo không nh m ph n ánh tình hình tài chính, k t qu
ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t theo các nguyên t c và thông l k toán đ c ch p nh n
chung t i các n c khác ngoài Vi t Nam.
Trách nhi m c a Ban Giám đ c và Ki m toán viên
Nh đã trình bày trong Báo cáo c a Ban Giám đ c t trang 01 đ n trang 02, Ban Giám đ c Công ty có trách
nhi m l p Báo cáo Tài chính. Trách nhi m c a chúng tôi là đ a ra ý ki n v Báo cáo Tài chính này d a trên k t
qu c a cu c ki m toán.
C s c a ý ki n
Chúng tôi đã th c hi n công vi c ki m toán theo các Chu n m c Ki m toán Vi t Nam. Các Chu n m c này yêu
c u chúng tôi ph i l p k ho ch và th c hi n công vi c ki m toán đ đ t đ c s đ m b o h p lý r ng Báo cáo
Tài chính không có các sai sót tr ng y u. Công vi c ki m toán bao g m vi c ki m tra, trên c s ch n m u, các
b ng ch ng xác minh cho các s li u và các ghi chú trên Báo cáo Tài chính. Chúng tôi c ng đ ng th i ti n hành
đánh giá các nguyên t c k toán đ c áp d ng và nh ng c tính quan tr ng c a Ban Giám đ c c ng nh đánh
giá v vi c trình bày các thông tin trên Báo cáo Tài chính. Chúng tôi tin t ng r ng công vi c ki m toán đã cung
c p nh ng c s h p lý cho ý ki n c a chúng tôi.
H n ch v ph m vi ki m toán
S li u t i ngày 01/01/2007 ph n ánh trên B ng cân đ i k toán c a Công ty là s li u t i ngày 31/12/2006 đ
ki m toán b i Công ty H p doanh Ki m toán và T v n Tài chính Vi t Nam.
c
3
Ý ki n
Theo ý ki n c a chúng tôi, ngo i tr nh ng nh h ng (n u có) do h n ch v ph m vi ki m toán đã đ c trình
bày trên, Báo cáo tài chính kèm theo đã ph n ánh trung th c và h p lý, trên các khía c nh tr ng y u, tình hình
tài chính c a Công ty t i ngày 31 tháng 12 n m 2007 c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u
chuy n ti n t cho n m tài chính k t thúc cùng ngày, phù h p v i các Chu n m c K toán Vi t Nam, H th ng
K toán Vi t Nam và các quy đ nh hi n hành khác v k toán t i Vi t Nam.
Tr n V n D ng
T ng Giám đ c
Ch ng ch Ki m toán viên s 283/KTV
Thay m t và đ i di n cho
CÔNG TY KI M TOÁN VÀ T
Chu Quang Tùng
Ki m toán viên
Ch ng ch Ki m toán viên s 1022/KTV
V N TÀI CHÍNH (ACAGroup)
Thành viên Hãng Ki m toán Qu c t Kreston International
Ngày 19 tháng 03 n m 2008
Hà N i, CNXHCN Vi t Nam.
4
CÔNG TY C PH N VIGLACERA BÁ HI N
Xã Bá Hi n, Huy n Bình Xuyên,
T nh V nh Phúc, CHXHCN Vi t Nam
Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2007
B NG CÂN
I K TOÁN
T i ngày 31 tháng 12 n m 2007
M U B 01-DN
n v tính: VND
TÀI S N
A - TÀI S N NG N H N
(100=110+120+130+140+150)
I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
1. Ti n
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
III. Ph i thu ng n h n
1. Ph i thu khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
5. Các kho n ph i thu khác
6. D phòng các kho n ph i thu khó đòi (*)
IV. Hàng t n kho
1. Hàng t n kho
2. D phòng gi m giá hàng t n kho (*)
V. Tài s n ng n h n khác
5. Tài s n ng n h n khác
B - TÀI S N DÀI H N
(200 = 210+220+240+250+260)
I. Các kho n ph i thu dài h n
II. Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
2. Tài s n c đ nh thuê tài chính
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
3. Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
4. Chi phí xây d ng c b n d dang
III. B t đ ng s n đ u t
IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
V. u t dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
4. Ph i thu dài h n khác
T NG C NG TÀI S N (270 = 100 + 200)
Mã
s
Thuy t
minh
31/12/2007
01/01/2007
13.305.991.981
16.018.234.822
1.517.711.530
1.517.711.530
669.548.370
669.548.370
5.407.202.094
5.633.485.355
285.684.326
1.680.566.119
(2.192.533.706)
6.302.393.731
6.602.393.731
(300.000.000)
78.684.626
78.684.626
6.209.080.992
5.813.208.711
164.183.550
1.137.541.437
(905.852.706)
8.691.335.221
8.691.335.221
448.270.239
448.270.239
200
16.201.058.107
17.738.961.135
210
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
240
250
260
261
218
16.171.058.107
13.530.025.604
29.208.401.144
(15.678.375.540)
497.369.326
592.039.090
(94.669.764)
2.098.821.287
3.000.000.000
(901.178.713)
44.841.890
30.000.000
30.000.000
17.697.348.361
14.700.197.687
28.627.635.419
(13.927.437.732)
552.569.817
592.039.090
(39.469.273)
2.313.050.905
3.000.000.000
(686.949.095)
131.529.952
41.612.774
11.612.774
30.000.000
29.507.050.088
33.757.195.957
100
110
111
120
130
131
132
135
139
140
141
149
150
158
270
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Các thuy t minh t trang 9 đ n trang 18 là b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính
5
CÔNG TY C PH N VIGLACERA BÁ HI N
Xã Bá Hi n, Huy n Bình Xuyên,
T nh V nh Phúc, CHXHCN Vi t Nam
Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2007
B NG CÂN
I K TOÁN (ti p theo)
T i ngày 31 tháng 12 n m 2007
M U B 01-DN
n v tính: VND
Mã
s
Thuy t
minh
31/12/2007
01/01/2007
300
17.449.884.170
22.481.295.916
I. N ng n h n
1. Vay và n ng n h n
2. Ph i tr ng i bán
3. Ng i mua tr ti n tr c
4. Thu và các kho n ph i n p Nhà n c
5. Ph i tr ng i lao đ ng
6. Chi phí ph i tr
7. Ph i tr n i b
9. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
II. N dài h n
4. Vay và n dài h n
6. D phòng tr c p m t vi c làm
310
311
312
313
314
315
316
317
319
330
334
336
16.660.205.208
12.168.541.519
460.736.297
176.123.507
390.879.362
1.289.606.160
1.212.073.067
255.120.562
707.124.734
789.678.962
584.909.512
204.769.450
21.030.718.454
15.170.968.884
1.251.261.127
8.931.887
1.122.183.568
1.242.021.563
853.909.419
107.572.361
1.273.869.645
1.450.577.462
1.403.909.512
46.667.950
B. NGU N V N (400=410+430)
400
12.057.165.918
11.275.900.041
I. Ngu n v n ch s h u
1. V n đ u t c a ch s h u
4. C phi u qu (*)
7. Qu đ u t phát tri n
8. Qu d phòng tài chính
10. L i nhu n ch a phân ph i
II. Ngu n kinh phí và qu khác
1. Qu khen th ng, phúc l i
410
411
414
417
418
420
430
431
12.148.169.074
9.177.157.000
(280.000.000)
846.250.149
297.256.568
2.107.505.357
(91.003.156)
(91.003.156)
11.302.625.258
9.097.157.000
(280.000.000)
684.250.149
183.656.568
1.617.561.541
(26.725.217)
(26.725.217)
T NG C NG NGU N V N (440 = 300+ 400)
440
29.507.050.088
33.757.195.957
NGU N V N
A. N
PH I TR (300=310+330)
14
15
16
17
18
19
19
19
19
19
Th Xuân Hoà
K toán tr ng
Mai Anh Tám
Giám đ c
V nh Phúc, ngày 19 tháng 03 n m 2008
Các thuy t minh t trang 9 đ n trang 18 là b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính
6
CÔNG TY C PH N VIGLACERA BÁ HI N
Xã Bá Hi n, Huy n Bình Xuyên,
T nh V nh Phúc, CHXHCN Vi t Nam
Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2007
BÁO CÁO K T QU HO T
NG KINH DOANH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2007
M U B 02-DN
n v tính: VND
Mã
s
Thuy t
minh
1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
01
20
2. Các kho n gi m tr doanh thu
3. Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p
d ch v (10 = 01 - 02)
4. Giá v n hàng bán
5. L i nhu n g p v bán hàng và cung c p
d ch v (20 = 10 - 11)
11
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
21
7. Chi phí tài chính
CH TIÊU
N m 2007
N m 2006
39.610.574.793
33.572.160.144
02
-
-
10
39.610.574.793
33.572.160.144
29.670.354.159
25.935.642.293
9.940.220.634
7.636.517.851
8.289.010
106.700.823
22
1.658.806.835
1.911.000.926
23
1.658.806.835
1.911.000.926
8. Chi phí bán hàng
24
2.286.475.036
2.105.007.552
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
10. L i nhu n thu n (l ) t ho t đ ng kinh
doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (24 +25)}
25
3.945.134.184
1.888.009.141
30
2.058.093.589
1.839.201.055
11. Thu nh p khác
31
429.308.852
60.654.109
12. Chi phí khác
32
36.814.817
12.715.010
13. L i nhu n khác (40 = 31 - 32)
14. T ng l i nhu n k toán tr c thu
(50 = 30 + 40)
40
392.494.035
47.939.099
50
2.450.587.624
1.887.140.154
15. Chi phí thu TNDN hi n hành
51
343.082.267
264.199.622
16. Chi phí thu TNDN hoãn l i
17. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p
(60 = 50 - 51 - 52)
52
2.107.505.357
1.622.940.532
- Trong đó : Chi phí lãi vay
21
20
60
22
23
Th Xuân Hoà
K toán tr ng
Mai Anh Tám
Giám đ c
V nh Phúc, ngày19 tháng 03 n m 2008
Các thuy t minh t trang 9 đ n trang 18 là b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính
7
CÔNG TY C PH N VIGLACERA BÁ HI N
Xã Bá Hi n, Huy n Bình Xuyên,
T nh V nh Phúc, CHXHCN Vi t Nam
Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2007
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2007
(Theo ph ng pháp gián ti p)
M U B 03-DN
n v tính: VND
Mã
s
CH TIÊU
I. L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1. L i nhu n tr c thu
2. i u ch nh cho các kho n :
- Kh u hao TSC
- Các kho n d phòng
- Chi phí lãi vay
3. L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh tr c thay đ i v n l u đ ng
- (T ng)/Gi m các kho n ph i thu
- (T ng)/Gi m hàng t n kho
- T ng/(Gi m) các kho n ph i tr (không bao g m lãi vay ph i tr và
thu TNDN ph i n p)
- Ti n lãi vay đã tr
- Thu thu nh p doanh nghi p đã n p
- Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
- Ti n chi khác t ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
Thuy t
minh
N m 2007
01
2.450.587.624
02
03
06
08
09
10
2.129.720.039
1.586.681.000
1.658.806.835
7.825.795.498
(484.802.102)
(810.714.497)
11
13
14
15
16
20
(5.532.595.513)
(1.658.806.835)
5.489.320.870
4.828.197.421
II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1. Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n dài h n khác
2.Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n dài h n khác
7. Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
21
22
27
30
1.500.000
8.289.010
9.789.010
III. L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
3.Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
4. Ti n chi tr g c vay
5. Ti n chi tr n thuê tài chính
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
33
34
35
40
17.773.494.286
(21.594.921.651)
(168.395.906)
(3.989.823.271)
L u chuy n ti n thu n trong k (20+30+40)
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
Ti n và t ng đ ng ti n cu i k (50+60)
50
60
70
848.163.160
669.548.370
1.517.711.530
Th Xuân Hoà
Giám đ c
V nh Phúc, ngày19 tháng 03 n m 2008
5
Th Xuân Hoà
K toán tr ng
Các thuy t minh t trang 9 đ n trang 18 là b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính
8
CÔNG TY C PH N VIGLACERA BÁ HI N
Xã Bá Hi n, Huy n Bình Xuyên,
T nh V nh Phúc, CHXHCN Vi t Nam
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
1.
C I M HO T
1.1
Hình th c s h u v n
Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2007
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
M U B 09-DN
NG C A DOANH NGHI P
Công ty C ph n VIGLACERA Bá Hi n ti n thân là Nhà máy g ch Bá Hi n thu c Công ty G m Xây
d ng Xuân Hoà tr c thu c T ng Công ty Thu tinh và G m Xây d ng. Sau đó, Công ty đ c chuy n
sang hình th c công ty c ph n theo Quy t đ nh s 1105/Q -BXD ngày 14 tháng 8 n m 2003 và Quy t
đ nh s 1260/Q -BXD c a B tr ng B Xây d ng. Công ty đ c c p gi y phép kinh doanh s
1903000039 ngày 24 tháng 09 n m 2003 do S K ho ch và u t t nh V nh Phúc c p.
T ng s v n đi u l c a Công ty là 9.000.000.000 đ ng đ
c chia thành 90.000 c ph n.
T ng s nhân viên c a Công ty t i ngày 31 tháng 12 n m 2007 là 530 ng
1.2
i.
Ngành ngh kinh doanh c a Công ty
Theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 1903000039 ngày 24 tháng 09 n m 2003, ngành ngh kinh
doanh c a Công ty là:
- S n xu t v t li u xây d ng;
- Khai thác, gia công ch bi n nguyên v t li u ph c v cho s n xu t v t li u xây d ng;
- T v n, chuy n giao công ngh s n xu t v t li u xây d ng;
- Mua bán máy móc thi t b và ph tùng thay th ;
- Xây d ng, kinh doanh các công trình dân d ng và công nghi p;
i lý, mua bán x ng d u;
- V n chuy n hàng hoá b ng xe t i;
- Mua bán v t li u xây d ng.
2.
K K TOÁN,
2.1
K k toán
N V TI N T S
D NG TRONG K TOÁN
K k toán b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m.
2.2
n v ti n t s d ng trong k toán
Báo cáo Tài chính kèm theo đ c trình bày b ng ng Vi t Nam (VND), theo nguyên t c giá g c và phù
h p v i các Chu n m c K toán Vi t Nam, H th ng K toán Vi t Nam và các quy đ nh hi n hành khác
v k toán t i Vi t Nam.
Báo cáo Tài chính kèm theo không nh m ph n ánh tình hình tài chính, k t qu ho t đ ng kinh doanh và
tình hình l u chuy n ti n t theo các nguyên t c và thông l k toán đ c ch p nh n chung t i các n c
khác ngoài Vi t Nam.
3.
CH
K TOÁN ÁP D NG VÀ TH C HI N CÁC CHU N M C K TOÁN VI T NAM
3.1
Ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ k toán ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20 tháng 03 n m
2006 c a B tr ng B Tài chính ban hành v vi c Ban hành ch đ k toán doanh nghi p.
3.2
Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán
Công ty th c hi n các Chu n m c k toán Vi t Nam và các v n b n h ng d n Chu n m c do Nhà n c
ban hành. Báo cáo tài chính đ c l p và trình bày theo đúng m i quy đ nh c a t ng chu n m c, thông t
h ng d n th c hi n chu n m c và Ch đ k toán hi n hành đang áp d ng.
9
CÔNG TY C PH N VIGLACERA BÁ HI N
Xã Bá Hi n, Huy n Bình Xuyên,
T nh V nh Phúc, CHXHCN Vi t Nam
Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2007
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
3.3
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
M U B 09-DN
Hình th c k toán áp d ng
Hình th c k toán: Nh t ký chung.
4.
CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG
Sau đây là các chính sách k toán ch y u đ
4.1
c Công ty áp d ng trong vi c l p Báo cáo Tài chính:
c tính k toán
Vi c l p Báo cáo Tài chính tuân th theo các Chu n m c K toán Vi t Nam, H th ng K toán Vi t Nam
và các quy đ nh hi n hành khác v k toán t i Vi t Nam yêu c u Ban Giám đ c ph i có nh ng c tính và
gi đ nh nh h ng đ n s li u báo cáo v công n , tài s n và vi c trình bày các kho n công n và tài s n
ti m tàng t i ngày l p Báo cáo Tài chính c ng nh các s li u báo cáo v doanh thu và chi phí trong su t
n m tài chính (k ho t đ ng). K t qu ho t đ ng kinh doanh th c t có th khác v i các c tính, gi đ nh
đ t ra.
4.2
Ti n và các kho n t
ng đ
ng ti n
Ti n m t và các kho n t ng đ ng ti n m t bao g m ti n m t t i qu , các kho n ký c c, ký qu , các
kho n đ u t ng n h n ho c các kho n đ u t có kh n ng thanh kho n cao. Các kho n có kh n ng thanh
kho n cao là các kho n có kh n ng chuy n đ i thành các kho n ti n m t xác đ nh và ít r i ro liên quan
đ n vi c bi n đ ng giá tr chuy n đ i c a các kho n này.
4.3
Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c xác đ nh trên c s giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c hi n đ c.
Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí nguyên v t li u tr c ti p, chi phí lao đ ng tr c ti p và chi phí s n
xu t chung, n u có, đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i. Giá g c c a hàng t n kho
đ c xác đ nh theo ph ng pháp bình quân gia quy n. Giá tr thu n có th th c hi n đ c đ c xác đ nh
b ng giá bán c tính tr các chi phí đ hoàn thành cùng chi phí ti p th , bán hàng và phân ph i phát sinh.
Hàng t n kho đ c h ch toán hàng t n kho theo ph
giá xu t kho theo ph ng pháp đích danh.
4.4
ng pháp kê khai th
ng xuyên. Ph
ng pháp tính
Tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình đ
c trình bày theo nguyên giá tr giá tr hao mòn l y k .
Nguyên giá tài s n c đ nh h u hình bao g m giá mua và toàn b các chi phí liên quan khác liên quan
tr c ti p đ n vi c đ a tài s n vào tr ng thái s n sàng s d ng.
Tài s n c đ nh h u hình đ c kh u hao theo ph
tính. Th i gian kh u hao c th nh sau:
ng pháp đ
ng th ng d a trên th i gian h u d ng
c
N m
Nhà c a v t ki n trúc
Máy móc thi t b
Ph ng ti n v n t i
Thi t b d ng c qu n lý
07 - 81
05 - 22
10 - 13
06
Tài s n c đ nh vô hình c a Công ty là giá tr mua nhãn hi u “Hình ng n l a” và “VIGLACERA” theo
h p đ ng LI- X NG nhãn hi u hàng hoá s 004CP/VGC-H LX ngày 25/12/2003 gi a T ng Công ty
Thu tinh và G m xây d ng (VIGLACERA) và Công ty C ph n Bá Hi n Viglacera v i t ng giá tr
3.000.000.000 đ ng.
Tài s n c đ nh h u hình đ
tính là 14 n m.
c kh u hao theo ph
ng pháp đ
ng th ng d a trên th i gian h u d ng
c
Tài s n c đ nh thuê tài chính c a Công ty là xe ô tô Ford Focus. Tài s n này đ c thuê c a Công ty cho
thuê tài chính - Ngân hàng Ngo i th ng Vi t Nam v i th i gian trích kh u hao là 15 n m.
10
CÔNG TY C PH N VIGLACERA BÁ HI N
Xã Bá Hi n, Huy n Bình Xuyên,
T nh V nh Phúc, CHXHCN Vi t Nam
Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2007
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
4.5
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
M U B 09-DN
Chi phí xây d ng c b n d dang
Các tài s n đang trong quá trình xây d ng ph c v m c đích s n xu t, cho thuê, qu n tr ho c cho b t k
m c đích nào khác đ c ghi nh n theo giá g c. Chi phí này bao g m chi phí d ch v và chi phí lãi vay có
liên quan phù h p v i chính sách k toán c a Công ty. Vi c tính kh u hao c a các tài s n này đ c áp
d ng gi ng nh v i các tài s n khác, b t đ u t khi tài s n vào tr ng thái s n sàng s d ng..
4.6
Các kho n chi phí tr tr
c
Các chi phí tr tr c ch liên quan đ n chi phí s n xu t kinh doanh n m tài chính hi n t i đ
chi phí tr tr c ng n h n.
c ghi nh n là
Các kho n chi phí tr tr c dài h n phát sinh phân b d n theo ph ng pháp đ ng th ng vào k t qu s n
xu t kinh doanh bao g m: Công c , d ng c xu t dùng có giá tr l n; Chi phí s a ch a l n TSC phát
sinh m t l n v i giá tr l n.
4.7
Ghi nh n doanh thu
Doanh thu đ c ghi nh n khi k t qu giao d ch đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y và Công ty có kh
n ng thu đ c các l i ích kinh t t giao d ch này. Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi giao hàng và
chuy n quy n s h u cho ng i mua. Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi có b ng ch ng v t
l d ch v cung c p đ c hoàn thành t i ngày k t thúc niên đ k toán.
Lãi ti n g i đ
áp d ng.
c ghi nh n trên c s d n tích, đ
Lãi t các kho n đ u t đ
4.8
c xác đ nh trên s d các tài kho n ti n g i và lãi su t
c ghi nh n khi Công ty có quy n nh n kho n lãi.
Ngo i t
Các nghi p v phát sinh b ng các lo i ngo i t đ c chuy n đ i theo t giá t i ngày phát sinh nghi p v .
Chênh l ch t giá phát sinh t các nghi p v này đ c h ch toán vào Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh
doanh.
S d các tài s n b ng ti n và công n ph i thu, ph i tr có g c ngo i t t i ngày k t thúc niên đ k toán
đ c chuy n đ i theo t giá t i ngày này. Chênh l ch t giá phát sinh do đánh giá l i các tài kho n này
đ c h ch toán vào Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh. Lãi chênh l ch t giá do đánh giá l i các s
d t i ngày k t thúc niên đ k toán không đ c dùng đ chia cho c đông.
4.9
Chi phí đi vay
Chi phí đi vay liên quan tr c ti p đ
gian t ng đ i dài đ hoàn thành đ
đ n khi tài s n đó đ c đ a vào s
t m th i các kho n vay đ c ghi gi
T t c các chi phí lãi vay khác đ
4.10
n vi c mua, đ u t xây d ng ho c s n xu t nh ng tài s n c n m t th i
a vào s d ng ho c kinh doanh đ c c ng vào nguyên giá tài s n cho
d ng ho c kinh doanh. Các kho n thu nh p phát sinh t vi c đ u t
m nguyên giá tài s n có liên quan.
c ghi nh n vào k t qu ho t đ ng kinh doanh khi phát sinh.
Các kho n d phòng
Các kho n d phòng đ c ghi nh n khi Công ty có ngh a v n hi n t i do k t qu t m t s ki n đã x y
ra, và Công ty có kh n ng ph i thanh toán ngh a v này. Các kho n d phòng đ c xác đ nh trên c s
c tính c a Ban Giám đ c v các kho n chi phí c n thi t đ thanh toán ngh a v n này t i ngày k t thúc
niên đ k toán.
4.11
Thu
Công ty có ngh a v n p thu thu nh p doanh nghi p theo t l 28% trên thu nh p ch u thu .
Vi c xác đ nh Thu thu nh p c a Công ty c n c vào các Quy đ nh hi n hành v thu . Tuy nhiên, nh ng
Quy đ nh này thay đ i theo t ng th i k và vi c xác đ nh sau cùng v thu Thu nh p doanh nghi p tu
thu c vào k t qu ki m tra c a C quan thu có th m quy n.
11
CÔNG TY C PH N VIGLACERA BÁ HI N
Xã Bá Hi n, Huy n Bình Xuyên,
T nh V nh Phúc, CHXHCN Vi t Nam
Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2007
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
4.11
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
M U B 09-DN
Thu (ti p theo)
Công ty đ c mi n thu thu nh p doanh nghi p trong hai n m k t n m 2004, và đ
cho ba n m k ti p. N m 2006 Công ty đ c mi n 50% Thu thu nh p doanh nghi p.
c mi n thu 50%
Thu thu nh p doanh nghi p th hi n t ng giá tr c a s thu ph i tr hi n t i và s thu hoãn l i.
S thu hi n t i ph i tr đ c tính d a trên thu nh p ch u thu trong n m. Thu nh p ch u thu khác v i l i
nhu n thu n đ c trình bày trên Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh vì không bao g m các kho n thu
nh p hay chi phí tính thu ho c đ c kh u tr trong các n m khác (bao g m c l mang sang, n u có) và
ngoài ra không bao g m các ch tiêu không ch u thu ho c không đ c kh u tr .
Thu thu nh p hoãn l i đ c tính trên các kho n chênh l ch gi a giá tr ghi s c a các kho n m c tài s n
ho c công n trên B ng Cân đ i k toán và c s tính thu thu nh p. Thu thu nh p hoãn l i đ c k toán
theo ph ng pháp d a trên B ng Cân đ i k toán. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr ph i đ c ghi nh n cho
t t c các kho n chênh l ch t m th i còn tài s n thu thu nh p hoãn l i ch đ c ghi nh n khi ch c ch n
có đ l i nhu n tính thu trong t ng lai đ s d ng các kho n chênh l ch t m th i đ c kh u tr .
Thu thu nh p hoãn l i đ c xác đ nh theo thu su t d tính s áp d ng cho n m tài s n đ c thu h i hay
n ph i tr đ c thanh toán. Thu thu nh p hoãn l i đ c ghi nh n lãi, l tr tr ng h p kho n thu đó có
liên quan đ n các kho n m c đ c ghi th ng vào v n ch s h u. Trong tr ng h p đó, thu thu nh p
hoãn l i c ng đ c ghi th ng vào v n ch s h u.
Tài s n thu thu nh p hoãn l i và n thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ c bù tr khi Công ty có quy n
h p pháp đ bù tr gi a tài s n thu thu nh p hi n hành v i thu thu nh p hi n hành ph i n p và khi các
tài s n thu thu nh p hoãn l i và n thu thu nh p hoãn l i ph i tr liên quan t i thu thu nh p doanh
nghi p đ c qu n lý b i cùng m t c quan thu và T p đoàn có d đ nh thanh toán thu thu nh p hi n
hành trên c s thu n.
Vi c xác đ nh thu thu nh p c a Công ty c n c vào các quy đ nh hi n hành v thu . Tuy nhiên, nh ng
quy đ nh này thay đ i theo t ng th i k và vi c xác đ nh sau cùng v thu thu nh p doanh nghi p tu
thu c vào k t qu ki m tra c a c quan thu có th m quy n.
Các lo i thu khác đ
5.
6.
c áp d ng theo các Lu t thu hi n hành t i Vi t Nam.
TI N VÀ CÁC KHO N T
NG
NG TI N
31/12/2007
(VND)
01/01/2007
(VND)
Ti n m t
Ti n g i ngân hàng
235.298.391
1.282.413.139
434.970.419
234.577.951
C ng
1.517.711.530
669.548.370
31/12/2007
(VND)
01/01/2007
(VND)
544.000.000
765.575.000
234.765.346
136.225.773
765.575.000
234.765.346
137.201.091
1.680.566.119
1.137.541.437
CÁC KHO N PH I THU KHÁC
Công trình Hà Nam
Công ty CP Thi t b máy công trình
Công ty u t xây d ng s 1 - XN G ch S n Bình
Các kho n ph i thu khác
C ng
12
CÔNG TY C PH N VIGLACERA BÁ HI N
Xã Bá Hi n, Huy n Bình Xuyên,
T nh V nh Phúc, CHXHCN Vi t Nam
Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2007
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
7.
8.
9.
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
M U B 09-DN
HÀNG T N KHO
31/12/2007
(VND)
01/01/2007
(VND)
Nguyên li u, v t li u t n kho
Công c , d ng c trong kho
Chi phí s n xu t, kinh doanh d dang
Thành ph m t n kho
Hàng hoá t n kho
D phòng gi m giá hàng t n kho
4.183.810.517
78.818.049
1.747.704.409
462.074.781
79.360.177
(300.000.000)
3.730.081.010
34.034.659
1.486.128.607
2.426.824.764
1.014.266.181
-
C ng
6.251.767.933
8.691.335.221
31/12/2007
(VND)
01/01/2007
(VND)
T m ng
78.684.626
448.270.239
C ng
78.684.626
448.270.239
TÀI S N NG N H N KHÁC
TÀI S N C
NH H U HÌNH
Nhà c a,
v t ki n trúc
(VND)
Máy móc,
thi t b
(VND)
Ph
ng ti n
v n t i,
truy n d n
(VND)
Thi t b ,
d ng c
qu n lý
(VND)
12.780.826.705
100.197.443
14.580.561.340
367.708.257
564.392.372
697.305.055
52.790.910
52.790.910
568.942.319
-
28.627.635.419
717.380.725
617.183.282
100.197.443
-
-
136.615.000
136.615.000
-
136.615.000
136.615.000
12.881.024.148
14.948.269.597
613.480.965
568.942.319
29.208.401.144
4.167.930.286
9.365.157.661
357.087.148
37.262.637
13.927.437.732
807.956.348
807.956.348
1.003.976.566
1.003.976.566
18.357.016
18.357.016
30.000.000
30.000.000
1.860.289.930
1.860.289.930
-
-
109.352.122
109.352.122
-
109.352.122
109.352.122
4.975.886.634
10.369.134.227
266.092.042
67.262.637
15.678.375.540
T i ngày 01/01/2007
8.612.896.419
5.215.403.679
340.217.907
531.679.682
14.700.197.687
T i ngày 31/12/2007
7.905.137.514
4.579.135.370
347.388.923
501.679.682
13.530.025.604
T ng c ng
(VND)
NGUYÊN GIÁ
S d 01/01/2007
T ng trong n m
Mua trong n m
u t XDCB hoàn thành
100.197.443
Gi m trong n m
Thanh lý, nh ng bán
S d 31/12/2007
GIÁ TR HAO MÒN L Y K
S d 01/01/2007
T ng trong n m
Kh u hao trong n m
Gi m trong n m
Thanh lý, nh ng bán
S d 31/12/2007
GIÁ TR CÒN L I
13
CÔNG TY C PH N VIGLACERA BÁ HI N
Xã Bá Hi n, Huy n Bình Xuyên,
T nh V nh Phúc, CHXHCN Vi t Nam
Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2007
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
10.
TÀI S N C
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
M U B 09-DN
NH THUÊ TÀI CHÍNH
Tài s n c đ nh thuê tài chính c a Công ty là xe ô tô Ford Focus. Tài s n này đ c thuê c a Công ty cho
thuê tài chính - Ngân hàng Ngo i th ng Vi t Nam v i th i gian trích kh u hao là 15 n m.
11.
TÀI S N C
NH VÔ HÌNH
Tài s n c đ nh vô hình c a Công ty là giá tr mua nhãn hi u “Hình ng n l a” và “VIGLACERA” theo
h p đ ng LI-X NG nhãn hi u hàng hoá s 004CP/VGC-H LX ngày 25/12/2003 gi a T ng Công ty
Thu tinh và G m xây d ng (VIGLACERA) và Công ty C ph n Bá Hi n Viglacera v i t ng giá tr
3.000.000.000 đ ng.
12.
Tài s n c đ nh h u hình đ
tính là 14 n m.
c kh u hao theo ph
CHI PHÍ XÂY D NG C
B ND
c
31/12/2007
(VND)
01/01/2007
(VND)
44.841.890
-
131.529.952
44.841.890
131.529.952
31/12/2007
(VND)
01/01/2007
(VND)
30.000.000
30.000.000
30.000.000
30.000.000
31/12/2007
(VND)
01/01/2007
(VND)
Vay và n ng n h n
- Ngân hàng u t và phát tri n Phúc Yên
- Ngân hàng Công Th ng Phúc Yên
N dài h n đ n h n tr
- N dài h n đ n h n tr Ngân Hàng
11.360.222.782
7.369.426.482
3.990.796.300
808.318.737
808.318.737
13.044.949.371
9.840.496.521
3.204.452.850
2.126.019.513
2.126.019.513
C ng
12.168.541.519
15.170.968.884
C ng
TÀI S N DÀI H N KHÁC
Các kho n ký qu , ký c
c dài h n
C ng
14.
ng th ng d a trên th i gian h u d ng
DANG
Nhà bao che máy nh t
Các công trình khác
13.
ng pháp đ
VAY VÀ N
NG N H N
14
CÔNG TY C PH N VIGLACERA BÁ HI N
Xã Bá Hi n, Huy n Bình Xuyên,
T nh V nh Phúc, CHXHCN Vi t Nam
Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2007
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
15.
16.
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
THU VÀ CÁC KHO N PH I N P NHÀ N
C
31/12/2007
(VND)
01/01/2007
(VND)
Thu giá tr gia t ng
Thu thu nh p doanh nghi p
47.797.095
343.082.267
1.122.183.568
-
C ng
390.879.362
1.122.183.568
31/12/2007
(VND)
01/01/2007
(VND)
326.635.290
885.437.777
232.323.526
382.016.665
271.097.586
-
853.808.419
281.435.454
275.247.083
297.226.882
1.212.073.067
853.909.419
31/12/2007
(VND)
01/01/2007
(VND)
Kinh phí công đoàn
B o hi m xã h i, y t
Công ty TNHH Thái Vi t Long
Công trình Hà Nam
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
329.368.806
78.408.025
100.000.000
199.347.903
56.819.453
421.886.502
100.000.000
519.141.750
176.021.940
C ng
707.124.734
1.273.869.645
31/12/2007
(VND)
01/01/2007
(VND)
Vay dài h n
- Vay ngân hàng T & PT Phúc Yên
N dài h n
- Thuê tài chính Công ty Thuê VCB
425.517.152
425.517.152
159.392.360
159.392.360
1.244.517.152
1.244.517.152
159.392.360
159.392.360
C ng
584.909.512
1.403.909.512
CHI PHÍ PH I TR
Chi phí SCL TSC
Chi phí ph i tr khác
- Chi phí ph i tr cho TT
- Chi phí ph i tr - Ph phí T ng công ty( 0.35%DT)
- Trích tr c ti n thuê đ t
- Chi phí ph i tr khác
C ng
17.
18.
M U B 09-DN
CÁC KHO N PH I TR , PH I N P NG N H N KHÁC
CÁC KHO N VAY VÀ N
DÀI H N
15
CÔNG TY C PH N VIGLACERA BÁ HI N
Xã Bá Hi n, Huy n Bình Xuyên,
T nh V nh Phúc, CHXHCN Vi t Nam
Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2007
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
19.
NGU N V N CH S
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
M U B 09-DN
H U
V nđ ut
c a ch
s h u
(VND)
Qu đ u
t phát
tri n
(VND)
C phi u
ngân qu
(VND)
Qu L i nhu n sau
d phòng
thu ch a
tài chính
phân ph i
(VND)
(VND)
C ng
(VND)
S d t i đ u n m 9.097.157.000 (280.000.000) 684.250.149
183.656.568
1.617.361.541
11.302.425.258
T ng trong n m
T ng v n
Lãi
T ng khác
80.000.000
80.000.000
-
113.600.000
113.600.000
2.108.143.816
2.107.505.357
638.459
2.463.743.816
80.000.000
2.107.505.357
276.238.459
Gi m trong n m
Gi m khác
-
-
-
1.618.000.000
1.618.000.000
1.618.000.000
1.618.000.000
S d t i cu i n m 9.177.157.000 (280.000.000) 846.250.149
297.256.568
2.107.505.357
12.148.169.074
•
- 162.000.000
- 162.000.000
-
V n ch s h u
V n đi u l c a Công ty là 9.000.000.000 đ ng chia làm 90.000 c phi u. Trong đó t l c ph n c a Nhà
n c là 51% b ng 4.590.000.000 đ ng, c a ng i các c đông là 49% là 4.410.000.000 đ ng. Ngày
20/04/2007, Ngh quy t i h i đ ng C đông Công ty quy t đ nh ph ng án chia c t c n m 2006 nh
sau:
n v tính: đ ng
T l trích trên t ng lãi
S ti n
Qu d phòng tài chính
7,0%
113.600.000
Qu Phúc l i
10,3%
176.000.000
Qu đ u t phát tri n
10,0%
162.000.000
B sung v n đi u l
5,0%
80.000.000
L i t c c đông
64,7%
1.046.400.000
Thù lao BQL đi u hành
3,0%
40.000.000
•
L i nhu n sau thu ch a phân ph i
N m 2007
(VND)
L i nhu n ch a phân ph i n m tr c chuy n sang
T ng l i nhu n tr c thu phát sinh trong k
Thu thu nh p doanh nghi p đã trích
L i nhu n sau thu n m nay
T ng khác
Phân ph i thu nh p
- Qu d phòng tài chính
- Qu Phúc l i
- Qu đ u t phát tri n
- B sung v n đi u l
- L i t c c đông
- Thù lao BQL đi u hành
1.617.361.541
2.450.587.624
343.082.267
2.107.505.357
638.459
1.618.000.000
113.600.000
176.000.000
162.000.000
80.000.000
1.046.400.000
40.000.000
L i nhu n ch a phân ph i
2.107.505.357
16
CÔNG TY C PH N VIGLACERA BÁ HI N
Xã Bá Hi n, Huy n Bình Xuyên,
T nh V nh Phúc, CHXHCN Vi t Nam
Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2007
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
19.
NGU N V N CH S
•
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
H U (ti p theo)
C phi u
N m 2007
(VND)
N m 2006
(VND)
900.000
900.000
900.000
900.000
872.000
872.000
-
900.000
900.000
872.000
872.000
-
N m 2007
(VND)
N m 2006
(VND)
Doanh thu bán hàng
Doanh thu thành ph m
1.012.515.952
38.598.058.841
33.572.160.144
C ng
39.610.574.793
33.572.160.144
N m 2007
(VND)
N m 2006
(VND)
Giá v n hàng hoá đã bán
Giá v n thành ph m đã cung c p
961.890.154
28.708.464.005
25.935.642.293
C ng
29.670.354.159
25.935.642.293
N m 2007
(VND)
N m 2006
(VND)
Lãi ti n g i, ti n cho vay
8.289.010
106.700.823
C ng
8.289.010
106.700.823
S l ng c phi u đ c phép phát hành
S l ng c phi u đã đ c phát hành và góp v n đ y
đ
- C phi u th ng
- C phi u u đãi
S l ng c phi u đang l u hành
- C phi u th ng
- C phi u u đãi
M nh giá c phi u: 10.000 VND
20.
21.
22.
M U B 09-DN
DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG C P D CH V
GIÁ V N HÀNG BÁN
DOANH THU HO T
NG TÀI CHÍNH
17
CÔNG TY C PH N VIGLACERA BÁ HI N
Xã Bá Hi n, Huy n Bình Xuyên,
T nh V nh Phúc, CHXHCN Vi t Nam
Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2007
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
23.
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
M U B 09-DN
CHI PHÍ THU THU NH P DOANH NGHI P HI N HÀNH
N m 2007
(VND)
L i nhu n/ (L ) tr c thu
i u ch nh cho thu nh p ch u thu
Tr : Thu nh p không ch u thu
C ng: Các kho n chi phí không đ c kh u tr
Thu nh p ch u thu
Thu su t
Mi n gi m 50%
Thu thu nh p doanh nghi p
i u ch nh khác theo quy t toán thu
Thu thu nh p hoãn l i
2.450.587.624
2.450.587.624
28%
50%
343.082.267
-
T ng chi phí thu thu nh p doanh nghi p
24.
343.082.267
CHI PHÍ S N XU T KINH DOANH THEO Y U T
Chi phí nguyên li u, v t li u
Chi phí nhân công
Chi phí kh u hao tài s n c đ nh
Chi phí d ch v mua ngoài
Chi phí khác b ng ti n
C ng
25.
S
N m 2007
(VND)
N m 2006
(VND)
4.033.995.217
4.039.166.823
1.057.271.057
1.111.832.247
372.744.472
4.509.095.870
3.771.357.691
1.177.646.153
1.492.960.139
410.140.517
10.615.009.816
11.361.200.370
LI U SO SÁNH
S li u so sánh là s li u Báo cáo tài chính n m 2006 đã đ
toán và T v n Tài chính Vi t Nam.
*
*
*
18
c ki m toán b i Công ty H p doanh Ki m
