Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 4 năm 2015 - Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam

~

NGAN HANG THlfONG M~I CO PHANDAu TlfvA PHATTRIEN VI~T NAM
Thap BIDV, 35 Hang V6i, Hoan Kiem,
Bao eao titi chlnh ril~ngngan hang
HaN~i, CHXHCN Viet Nam
QuY IV Nam 2015

iA

?

Ngan hang TMCl'l)au tu va Phat trien Vi~t Nam
Bao cao tai chinh rieng Quy IV Nam 2015 thea cac Chuan
rmrc Ke toan Vi~t Nam va H~ thong Ke toan cac T6 chtrc Tin
dung Vi~t Nam


NGAN HANG THlfONG M~I CO PHAN DAu
Thap BIDV, 35 Hang V6i, Hoan Kiem,
Ha NOi,CHXHCN Vi~t Nam

ru vx

PHAT TRIEN VI~T NAM
Bao Clioati chinh rleng ngan hang
Quy IV Nilm 2015

BANG CAN DOl KIt ToAN RIENG NGAN HANG
Tai ngay 31 th:~ng12 nam 2015

Dan vi: trieu d6ng VN
SIT
A

Ti'tisan

I

Ti~n mi_it,vang bac, da quy

n
m

Thuy~t
minh

Chi tieu

31112/2015

3111212014 (*)

6,567,534

5,385,031

Ti~n giH t~i NHNN

21,705,301

23,097,743

Ti~n, vang gtH t~i va cho vay TCTn

67,619,606

51,108,530

Ti~n, vang gjri tai TCTD khac

46,666,974

35,393,091

2

Cho yay cac TCTD khac

21,030,798

15,772,736

3

DV'phong nii ro cho yay cac TCTD
khac

IV Chung khoan kinh doanh

(78,166)

V.01

7,538,902

Chung khcan kinh doanh

7,538,902

2

DV'phong rui ro chung khoan KD

V

Cac cfmg c\l Uti chinh phai sinh
Uti san tai chinh khac

(57,297)
8,007,178
8,007,178

va cac

VI Cho vay khach hang

589,197,181

1

Cho yay khach hang

V.03

2

Du phong rui ro cho yay khach hang

V.04

VII Chu-ng khoan c'ffiuttr

596,165,809
(6,968,628)

":.05

121,044,544

437,034,833
443,579,663
(6,544,830)
91,265,454

Chung khoan d~u tir sAn sang d~ ban

87,027,337

73,238,769

2

Chung khoan d~u nr gifr d€n ngay dao
han

36,614,536

19,528,127

3

DV'phong rui ro chung khoan d~u tu

(2,597,329)

(1,501,442)

6,116,023

5(~H6,J,42

vm Gopvan, c'ffiutu· dai han

V.06

f)~u tu vao cong ty con

1,886,893

1,783,242

2

V6n gop lien doanh

3,753,326

3,359,605

3

f)~u tu vao cong ty lien k€t

364,013

364,013

4

f)~u tu dai h~n khac

463,216

543,644

5

Dl,fphong gillm gia d~u tu dai h~n

(351,425)

(534,362)

IX Ti'ti san cB djnh

8,492,618

6,645,226

:,;j
.,

.;1

.~

;~

Hi san c6 djnh hil'u hinh

4,120,109

2,958,626

a

Nguyen gia TSCf)

7,354,730

5,341,341

b

Hao mon TSCf)

(3,234,621)

(2,382,715)

2

Hi san c6 djnh thue tai chinh

402,557

479,502

a

Nguyen gia TSCf)

686,029

789,607

b

Hao mOn TSCf)

(283,472)

(310,105)

3

Hi san c6 djnh vo hinh

3,969,952

3,207,098

a

Nguyen gia TSCf)

4,665,732

3,711,289

b

Hao mOn TSCf)

(695,780)
2

(504,191)

/1
...

\~


C9

NGAN HANG THUONG M~I
PHAN :DAUTU vA PHAT TRIEN VI.¢T NAM
Thap BIDV, 35 Hang Voi, Hoan Kiem,
Bao cao tai chinh rieng ngan hang
Ha N(>i,CHXHCN Viet Nam
Quy IV Nam 2015

SIT

Thuy~t
minh

Chi tieu

XI Tai san co khac

3111212015

31112/2014 (*)

18,877,524

19,870,240

Cac khoan phai thu

5,589,449

8,164,044

2

Cac khoan lili, phi phai thu

9,278,337

8,385,103

3

Tai san thue TNDN hoan hili

4

Tai san C6 khac

4,379,805

3,336,200

5

Cac khoan du phong rui ro eho cac tai
san C6 nQi bang khac

TONG TAl

sAN CO

B

NQ'phiii tra

va v6n chu

I

Cac khoan nQ'Chinh phu

n

Tiin gU'i v.'t vay cac TCTD khac

(370,067)

(15,107)

847,159,233

647,930,377

V.07

45,401,599

20,120,993

V.08

78,974,815

86,254,582

TiBn gul cua cac TCTD khac

21,652,303

18,431,438

2

Yay cac TCTD khac

57,322,512

67,823,144

m

Tiin gU'i cua khach hang

V.09

566,479,025

441,236,012

IV

Cac cong cu tai chinh phai sinh v.'t cac
cong nQ'tai chinh khac

V.02

4,067

74,760

V

van tai trQ', uy thac d§u nr, cho vay rna
TCTD chi u rul ro

35,295,248

35,445,267

so' hu'u

va NHNN

VI Phat hanh giay to' co gia

V.10

65,551,901

20,086,691

VlI Cac khoan nQ'khac

V.1t

15,205,557

11,825,203

Cac khoan liii, phi phai tra

9,472,859

7,283,119

Cae khoan phai tra va cong ng khac

5,732,698

4,542,084

40,247,021

32,886,869

V6n eua TCTD

34,217,459

28,142,332

a

V6n diBu l~

34,187,153

28,112,026

b

V6n d§.u tu XDCB

c

Th~ng du v6n e6 ph§.n

30,306

30,306

g

V6n khae

2

Quy cua TCTD

2,456,116

1,647,037

3,573,446

3,097,500

847,159,233

647,930,377

2

vm

van v.'t cac quy

3

Chenh l~eh ty gia h6i doai

4

Chenh l~ch danh gia l!;litai san

5

Lqi nhu~n chua phan ph6i1 1.6 Iuy k8
TONG NQ

V.12

plIAI TRA vA VON cHiJ

s6Hiru

3


NGAN HANG THUONG MAl CO PHAN DAu TU VA PHA T TRIEN VIET NAM
Thap BIDV, 35 Hang Voi, Ho~n Kiern,
. Bao cao titi chinh
Hit N(ii, CHXHCN Vi~t Nam

cAc cat TIEU NGO~

BANG CAN DOl

r

rieng nganAlitng

Quy IV

2015

KEToAN

T(d ngay 31 thdng 12 nam 2015
Chi tieu

SIT

31112/2014 (*)

31112/2015

:::""-,:~<,~~.,,

2

Bao lanh yay vBn

821,624

1,000,860

Cam k~t giao djch hBi doai

584,034

2,406,529

- Cam k~t mua ngoai t~

365,191

1,193,927

- Cam k~t ban ngoai t~

218,843

1,212,603

3

Cam k~t eho yay kh6ng huy ngang

4

Cam k~t trong nghiep vu UC

45,091,001

29,066,777

5

Bao lanh khac

88,658,341

66,994,864

6

Cae cam k~t khac

18,010,980

21,583,099

(*) ss ddu ky Iii s6 lieu tren bao cdo kidm todn rieng ngdn hang cho niim tai chinh kit thuc ngay
3111212014

L~p biing

K@Tmln Truong

~
Vuong Thi Thanh Hoa

»>
TI;l Thj Hanh

'1

4


NGAN HANG THlfONG M~I CO PHAN DAu rtr vA PHAT TRIEN VI"¢T NAM
Thap BIDV, 35 Hang Voi, Hoan Ki€m,
Bao eRO tai chinh rieng ngan hang
Ha NQi,CHXHCN Viet Nam
Quy IV Nam 2015

BAo cAo KET QuA HO~T

DQNG KINH DOANH RIENG NGAN HANG
Quy IVINlim 2015
Dan vi; triiu d6ng VN
Loy kS ru1unim
DoanhsAquylV

SIT

Chi tieu

(1)
Thu nhjp Iii va cac khoan thu nh~p
tuong tv
2 Chi phi Iaiva cac chi phi tuong t\T
I

Til' 0111012015
tin 31112/2015

Til' 01110/2014
~n 31112/2014

(2)
VI.14

(3)
13,630,455

(4)
11,425,675

Th 01/0112015
dSn 31112/2015
(5)
48,516,010

VI.15

(8,101,993)

(6,619,291)

(29,781,308)

(27,249,679)

5,528,462

4,806,384

18,734,702

16,577,426

Thuy@t
minh

Thu nh~p Iii thu§n

Til'01/01/2014

(6)
43,827,105

3 Thu nh~p tir hoat dong dich v~

874,672

656,721

2,806,863

4 Chi phlhoat dQng dich vu

(251,802)

(210,602)

(774,782)

II Uil 16thuh til' ho~t dQng djch "V

622,869

446,119

2,032,081

1,527,767

ill Uil 16thu§n tir hoat dQng kinh doanh

234,721

(35,472)

218,281

268,395

ngo~i hAi
IV Uil IBthu§n til' ho~t dQngmua ban
chiing khoan kinh doanh
V Uil IBthu§n tir hoat dQngmua ban
chii'ng khoan ru1uttr
5 Thu nMp tir heat dong khac

I

2,113,929
(586,162)

VL16

4F,1I3

48,262

(119,020)

123,698

VL17

413,686

1,261,015

85,910

965,087

1,148,178

1,276,806

3,452,686

2,422,769

(494,955)

(508,800)

(1,165,969)

(841,996)

653,222

768,006

2,286,717

1,580,773

7,442
(3,321,366)

15,530
(2,666,366)

357,097
(10,321,273)

237,526
(8,255,751)

IX L;li nhu~n thu§n tir ho~t ilQngkinh
doanh tmo'c chi phi dl}'phong nU ro
tin d~ng

4,179,240

4,643,479

13,274,495

13,024,921

X Chi phi/Hoiln nh~p dl}'phong rili ro
tin d~ng
XI TAng IQinhu~n tmo'c thuS
7 Chi phi thu~ TNDN hi~n himh

(1,760,710)

(2,847,485)

(5,595,822)

(6,968,923)

2,418,530
(531,218)

1,795,994

7,678,673

6,055,998

(1,530,478)

(1,280,194)

6 Chi phi heat dQng khac
VI Uil 16thu§n til' ho~t dQngkhac
VII Th u nh ~p fIf gop
. von
~mua co~ph~an
VIII Chi phi host ilQng
A

XII Chi phi thuS TNDN

xm

L;li nhu~n sau thuS

XIV

La loy kS do MHB chuy~n giao khi
sapnh~p

XV L;li nhu~n con I~i cua Ngan hang

VL18
VL19

(391,729)

(531,218)

(391,729)

(1,530,478)

(1,280,194)

1,887,312

1,404,265

6,148,195

4,775,804

(642,715)
1,887,312

1,404,265

5,505,480

4,775,804

(*) Nguyen nhdn LNST quy IV/20I5 va nam 2015 tang so v6'icimg ky nam tru6'c ta do thu rang tit hdu hit cac

hogt it(mg tang tru6ng khG, chi phi dl!phang rui ro tin dl:lnggitim ita gop phdn gia tang 19'inhu~n cua Ngdn
hanK,
L~p bang

(;/1
--~-Vu'O'ngTlij Thanh Hoa
:;

C9

NGAN HANG THUONG M~I
PHAN DAu TU vA PHAT TRIEN Vl¢T NAM
Thap BIDV, 35 Hang Voi, Hoan Kiem,
Bao cao tai chinh rieng ngan hang
Ha Noi, CHXHCN Vi~t Nam
Quy IV Nam 2015

~

I

BAo cAo LUlJ CHUYENTItN T~ RIENG NGAN HANG
(Theo phurmg phap tf1;I'C ti~p)

Nam 2015
Dan vi: Trieu d6ng VN

STT

Chi tieu

Thuy~t
minh

Liru chuysn ti~n tir hoat clgng kinh doanh
Thu nh~p Iiii va cac khoan thu nhap tuong

dll'ang
2 Chi phi liiiva cac khoan chi phi tuong duong
3
4

5
6
7
8

Til' ngay 0110112015
cl~n ngay 3111212015

Til' ngay 0110112014
~n ngay 31112/2014

47,924,253

42,478,049

(28,011,463)

(26,529,858)

Thu nh~p tir hoat d(>ng dich vu nhan duoc
Chenh I~ch s6 tiSn thuc thu/thuc chi nr hoat
d(>ng kinh doanh (ngoai t~, yang bac, chung
khoan)
Thu nhsp khac

2,032,081
29,177

TiSn thu cac khoan no dii diroc xi'!' Iy xoa, bu
d~p bang nguon du phong rui ro
TiSn chi tra cho nhan vien va hoat d(>ng
quan ly cong vu
TiSn thu8 TNDNthvc nop trong ky

2,563,078

1,732,260

(9,506,045)

(7,675,284)

(1,694,146)

(1,483,406)

(296,373)

VI.12

LU'u chuy~n ti~n thu§n til· hOl,ltclQngkinh doanh
tmcYc nhtl'ng thay cltu~ tai san va vBnlu'u clgng
Nhimg thay aJi

13,040,563

(149,801)

11,407,630

vi tai san hO(lt arng

9

(Tang)! Giam cac khoan tiSn, vang gl'ri va
cho vay cac TCfD khac
10 (Tang)! Giam cac khoan vS kinh doanh
11 (Tang)/ Giam cac cong C\ltai chinh phai sinh
va cac tai san tai chinh khac
12 (Tang)/ Giam cac khoan cho yay khach hang
13 Giam ngu6n d\l' phong d6 bu d~p t6n thdt
cac khoan (tin d\lng, chung khoan, d~u tll'
dai h~n)
14 Giam ngu6n d\l' phong d6 tftt toan s6 du nq
dii ban cho VAMC
15 (Tang)/ Giam khac vS tai san ho~t d(>ng
Nhil'ng thay aJi

1,527,767
1,507,903

(8,364,137)

(7,429,360)

(27,151,385)

(29,749,522)

(70,693)

314,632

(123,600,928)

(54,648,874)

V.04

(3,642,835)

(5,985,875)

V.04

(1,029,827)

(462,343)

5,161,458

121,836

31,409,689

(258,178)

vi cong np' hO(lt arng

16 Tang/ (Giam) cac khoan n9' Chinh phu va
NHNN
17 Tang/ (Giam) cac khoan tiSn gU'i,tiSn yay
cacTCfD
18 Tang/ (Giam) tiSn gui cua khach hang (bao
g6mcaKBNN)
19 Tang/ (Giam) phat hanh gifty to co gia
(ngo~i tm gifty to co gia phat hanh dll'qc
tinh van ho~t d(>ng tM chinh)

---,~~--.

(14,341,974)

'j

.~

38,643,169

~

91,745,852

105,454,631

45,465,210

(13,227,468)

r

20 Tiing/ (Giam) v6n tai tr9', uy thac d~u tll', cho
vay rna TCfD chiu rili ro
21 Tang/ (Giam) cac cong C\ltai chinh phai sinh
va cac khoan n9' tai chinh khac
22 Tang/ (Giam) cong n9' khac
23 Chi tir cac quy cua TCfD (*)
I Lu'u chuy~n ti~n thu§n til' hOl}.tdQng KD
6

(150,019)

(31,800,154)

(910,336)

(353,932)

(514)
7,560,123

(682)
12,025,510

;;

NGAN HANG THUONG MAl

CO PHAN DAu

TU

vA

PHAT TRIEN VIET NAM

Thap BIDV, 35 Hang V6i, Hoin Kiem,
Ha NQi,CHXHCN Vi~t Nam

SIT

. Bao cao tai chinh rieng ngan hang
Quy IV Nam 2015

Thuy~t
Minh

Chi tieu

Til'ngay01l01l2015
OOnngay 31112/2015

Tit' ngay 0110112014
~n ngay 3111212014

Luu ehuy~n tiSn til" host dqng emu tu·
Mua s~m tai san c6 djnh (*)

(1,157,988)

2 Ti~n thu tir thanh ly, nhuong ban TSCD

(1,373,237)

22,355

1,491

(2,343)

(3,177)

7 Ti~n chi d~u tir, g6p v6n vao cac dan vi khac

(395,372)

(350,000)

8 Ti~n thu d~u tu, g6p v6n vao cac dan vi
khac
9 Ti~n thu c6 tire va 19inhuan duoc chia tu
cac khoan dAil tu, g6p v6n dai han

286,178

303,139

357,096

237,526

(890,074)

(1,184,258)

3 Ti~n chi nr thanh

ly, nhuong

ban TSCD (*)

4 Mua s~m bAt dQng san d~u tu

ly bAt dQng san d~u
thanh ly bAt dQng san

5 Ti~n thu tu ban, thanh
6 Ti~n chi ra do ban,
.,

II Luu ehuy~n tiSn thu§n tit· hoat dqng emu to'
Luu ehuy~n tiSn tit· hoat dqng tai ehinh

Tang /Giam v6n di~u l~

127,741

2 Ti~n thu tir phat hanh giAy to c6 gia dai h\ln
c6 du di~u ki~n tinh vao v6n t1,1'c6 va cac
khoan v6n vay dai h\ln khac
3 Ti~n chi thanh toan giAy to c6 gia dai h\ln c6
du di~u ki~n tinh vao v6n t1,1'c6 va cac
khoan v6n vay dai hc:tnkhac
4 C6 tuc tra cho c6 dong, 19inhu~n dli chia

(2,867,427)

(2,389,521)

5 Ti~n chi ra mua c6 phi~u ngan quy
6 Ti~n thu dll'gc do ban c6 phi~u ngan quy

------

ill Lu'u ehuy~n tiSn thu§n tit· hOl,ltdqng tai
ehinh
IV Lu'u ehuy~n tiSn thu§n trong ky

(2,739,685)

(2,389,521)

3,930,364

8,451,731

V TiSn va cae khoan tu'o'ng du'o'ng tiSn tl,lithOi
di~m o§u ky
VII TiSn va eae khoan tu'o'ng du'o'ng tiSn tit,vi~e
nh,n sap nh,p MHB

50,031,946

41,580,215

VIII TiSn va eae khoan tu'o'ng duo'ng tiSn tl,lithoi
di~meual ky

55,435,782

1,473,472

L,p bang

Vu'o'ng Thj Thanh Hoa

7

50,031,946


NGAN HANG THUONG M';'I co PHAN DAu TUV A PHAT TRIEN VI1J:TNAM
Thap BIDV, 35 Hang V6i, Hoan Kiern,
Bao cao tai chinh rieng ngan hang

Ha N(li, CHXHCN Viet Nam
Quy IV Nam 2015

THUYET MINH

BAo cAo

TAl CHINH RIENG NGAN HANG

1- f)~c tli@m hoat dQng cua T6 clnrc tin dung
1.

Gi§y phep thanh l~p va hoat dQng, thi'l'i han c6 gill tr]

Ngan hang Thuong mai

cb phan Diu nr va PMt trien Vi~t Nam dtroc thanh l?p vao ngay 27 thang 4

nam 2012 thea Gidy phep Thanh l?p va HO\1td<,ngs6 84/GP-NHNN ngay 23 thang 4 nam 2012 do Ngan

hang Nha nuoc cdp va Gidy Chung nhan Dang ky Do~nh nghiep s6 0100150619, dang ky thay dbi l~n thir
13 do So'K~ hoach va D~u nr Thanh ph6 Ha N('iiC'lipvao ngay 27 thang 4 nam 2012.
Ngan hang Thirong mai C6 phan D~u tu va Phat tfiSn Vi~tNam duoc thanh l?p tren co sa thuc hien c6
ph~n h6a Ngan hang D~u tu va Phat tri~n Vi~t Nam ngan hang thuong m\1inha nu6c dugc thanh l?p ngay
26 thang 4 nam 1957 thea Quy€t dinh s6 177/TTg cua Thu tu6'ng Chfnh pM vai ten gQila Ngan hang Ki€n
thi~t Vi~t Nam. Ngay 24 thang 6 nam 1981, Ngan hang Ki€nthi€t Vi~t Nam dugc d6i ten thanh Ngan hang
D~u tu va Xay dvng Vi~t Nam !r\fCthu9CNgan hang Nha nuac Vi~t Nam thea Quy€t dinh s6 259/CP cua
H('iidang Chlnh phu. Vao ngay 14 thang 11 nam 1990, Ngan hang dugc d6i ten thanh Ngan hang D~u tu va
Phat tri~n Vi~t Nam thea Quy~t dinh s6 40 I/CT eua ehU tich H9i dang B('itru6ng. Sau d6, d~th\fc hi~n cM
truang C(J cdu l\1icac doanh nghi~p nha nuac thea Quy~t dinh s6 90/TTg ngay 7 tMng 3 nam 1994 cua Thu

tu6'ng Chfnh pM, Ngan hang dugc chuy~n sang hO\ltd9ng thea mo hinh T6ng cong ty Nha nu6c vai thai
h\ln hO\1td('ingla 99 nam tlnh tit ngay 21 thang 9 nam 1996thea Quy~t dinh s6 287/QD-NH5 cua Thfmg
d6c Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam ("NHNN").
2.

Hinh thu'c so' hfru van

Can cu Quy~t dinh s6 2589/QD-NHNN ngay 01112/2011ve vi~c cong b6 gia tri doanh nghi~p dS c6
ph~n h6a BIDV va Quy€t dinh sb 278/QD-TTg ngay 07/03/2012 ve vi~c dieu chinh muc vbn dieu 1~va co
C§uvbn dieu 1~cua Ngan hang Thuang m\1iC6 phin Diu tu va PMt tri~n Vi~t Nam, gia tri vbn nha nuac
t\1ithai di~m xac dinh gia tri doanh nghi~p 31/12/2010 la 22.036.078 tri~u dang, gia tri v6n dieu 1~sau IPQ
va ban c6 phin uu dai cho nguai lao d9ng la 23.011.705 tri~u dang, trong d6 Nha nuac n~m gifr 95.76%,
nguai lao d('ingn~m gill 0.56%, c6 dong kbac n~m gill 3.68%.
D€n ngay 31 thang 12 nam 2015, Sb v6n dieu l~ cua Ngan hang la 34.187.153 tri~u dang, trong d6
phin v6n Nha nuac la 32.573.242 tri~u dang (chi~m 95.28% vbn dieu l~) va phin vbn eua cac c6 dong
khac la 1.613.611 tri~u dang (chi~m 4.72% vbn dieu 1~).
3.

Thanh phdn HQi dAng quan trj va Ba? Ki@m solit

3.1. Thanh phAn H{>idAng quan trj
HV tell
Dng Trin B~c Ha
Dng Trin Anh Tutin
Dng Phan Duc Til

------------~~--~--

Dng Nguy€n Huy Tva
Dng Le Dao Nguyen

Ba Le Thj Kim Khuyen
Dng Trin Thanh Van
Ba Phan Thi Chinh
Ba Nguy€n Thj Kim Thanh
Dng To NgQcHung
Dng Huynh Nam Dung
Dng Nguy€n Phu6c Hoa
Dng D~ng Xuan Sinh
Dng Nguy€n Van L('ic
Dng Ngo Van Dung

Clute v(t .

Ng(IY

Chu tjch
Uy vien
Uy v~e~---Uy vien
Uyvien
Uyvien
Uyvien
Uy vien
Uyvien
Uy vien
Uyvien
Oy vien
Uy vien
Uy vien
Uy vien

bii ""ifni/mil,, "lIifl1l

B6 nhi~m ngay 01 tbang 05 nam 2012
B6 nhi~m ngay 01 thang 05 nam 2012
B6 Ilhi~mngay 01 thang 05 nam 201~_
B6 nhi~m ngay 01 thang 05 nam 2012
B6 nhi~m ngay 01 tMng 05 nam 2012
]36nhi~m ngay 01 thang 05 nam 2012
B6 nhi~m ngay 26 thang 04 nam 2013
B6 nhi~m ngay 25 tMng 04 nam 2014
B6 nhi~m ngay 17 thang 04 nam 2015
B6 nhi~m ngay 17 thang 04 nam 2015
B6 nhi~m ngay 23 tMng 05 nam 2015
86 nhi~m ngay 23 tMng 05 nam 2015
B6 nhi~m ngay 23 thang 05 nam 2015
B6 nhi~m ngay 23 thang 05 nam 2015
B6 nhi~m ngay 01 thang 06 nam 2015

8

--,~

,----,--~~-

.~

...",


NGAN HANG THUONG M~I co PHAN DAu TU vA PHAT TRIEN VIJI;TNAM

Thap BIDV, 35 Hang V6i, Hoan Kiem,
Bao clio tili chfnh rieng ngan hang
HA N(>i,CHXHCN Viet Nam
QuY IV Nam 2015
3.2. Thanh phftn Ban Ki~m soat

Ngoy M n"ifm/mil" nl,ifm

H(J te"

CI",.c

Ba VO BichHa

Truong Ban Kiem soat

Bo nhiern ngay 17 thang 04 nam 2015

Thanh vien chuyen trach

B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012

Thanh vien chuyen trach

B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012

Ong Cao

ce Tri

Ba Nguysn Thi Tam

)'{I

Thanh phAn Ban Di~u hanh va K~ toan trueng

4.

Hp te"

Ngoy bJ ""ifm/mil,, "II/fin

Clulx V(I

Ong Phan Due Ttl

Tang Giam doc

Ong Quach Hung Hiep

Ph6 T6ng Giam d6c

B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012

Ong Pham Quang Tung

Ph6 T6ng Giam d6c

B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012

Ong TrAn Luc Lang

Ph6 T6ng Giam d6c

B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012

Ong TrAn Xuan Hoang
ang Trdn Phuong

PM T6ng Ghim d6c

B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012

PM T6ng Giam d6c

B6 nhi~m ngay 01 thang 05 nam 2012

ang Doan Anh Sang

PM T6ng Giam d6c

B6 nhi~m ngay 15 thang 01 nam 2013

ang Le Kim Hoa

PM T6ng Giam d6c

B6 nhi~m ngay 16 thang 09 nam 2013

ang Le Trung Thanh

Ph6 T6ng Giam d6c

ang Le N gQc Lam

Ph6 T6ng Giam d6c

Ba T<;lThj H<;lnh

K~ toan TruOng

B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012

B6 nhi~m ngay 15 tMng 07 nam 2014
<

B6 nhi~m ngay 15 tMng 01 nam 2015
J~36nhi~m ngay 01 thang 05 nam 2012

Try sO' chinh, sa Iu,.,ng chi nbanh

5.

Ngan hang Thuong m<;liC6 phAn DAu tu va PMt tri€n Vi~t Nam c6 tn,1s6' chinh d~t t<;liTMp BIDV, 35
Hang Voi, Qu~n Hoan Ki~m, Thanh ph6 Ha NQi, Vi~t Nam. Ngan hang dli phat tri€n m<;lngluai truy~n
th6ng va hi~n d<;lirQng khap, phU kin 63 tinh thanh ph6 trong ca nuac, vai t6ng s6 di€m m<;lngluai cua
Ngan hang d~n dAu ngay 31 tMng 12 nam 2015 la mQt tram tam muO'i hai (182) chi nMnh, bay tram chin
chin (799) phOng giao dich (bao g6m 02 Chi nMnh va 0 I PhOng giao djch duQ'c NHNN Vi~t Nam chdp
thu~n thanh I~p tMng 12/2015) va la mQt trong 3 ngan hang thuong m<;lic6 m<;lnglucri rQng nhdt Vi~t Nam.
6.

Cong ty con

Ngan hang c6 bay (07) cong ty con nhu sau:
1
I

STT

1

I

Ten coogty

Quy~t djoh tbaoh l~p

2

0100777569 ngay 15 thang 11 nam 2011

chfnh TNHH mQt thanh
vien BIDV ("BLC")

cua S6' K~ hO<;lchva DAutu Thanh ph6
H6 Chi Minh

Cong ty TNHH Quan

Iy

4
5

Linh vU'c hoat
(fA·

oog
.

I

Cong ty Cho thue Hi

NQ'va Khai tMc Hi san
BIDV ("BAMC") ~--3

I
I

I

I
1

s6

cua S6' K~ hO<;lchva DAutu Ha Ni)i

Ngan hang

_, ..,---

-.--

.

----_ ..

-

-

1······

-

Cong ty C6 philn ChUng

11IIGP-UBCK ngay 31 thang 12nam

khoan BIDV ("BSC")

2010 cua Uy ban ChUng Khoan Nha nuac

T6ng Cong ty c6 pMn

Il1GPDDC7IKQBH

Bao hi€m BIDV("BIC")

nam 2010 cua Bi) Hi chinh

ngay 01 tMng 10

Cong ty TNHH BIDV

39283570-000-04-08-8

Qu6c t~ ("BIDVI")

nam 2008 t<;liH6ng Kong va Gidy chUng

hgay 17 thang 04

nh~n dAu tu s6 IlIlBKH-DTRNN

I

I

cua NH
100%

chfnh
Hi chfnhl

..

: Ty l@%

.
sO' hihl

Cho thue Hi

0101196750 ngay 12 thang 01 nam 2011

~ -.- .

•

~

-

100%
,-_.

-~

Thj truemg von

88.12%

Bao hiem

51%

Hi chfnh

100%

Chung khoan

60%

ngay

20 thang 3 nam 2008 cua Bi) K@hO<;lchva
DAu tu

6

Cong ty C6 phdn Chung
khmin MHB ("MHBS")

45/UBCK-GPH£)KD
nam 2Q()6 cua
nuac

ngay 28 tMng 12

flY fl:m ChUng khoan

9

Nha

-- "-

I.


NGAN HANG THV'ONG M';'I CO PHAN DAu TV' vA PHA.T TRIEN Vl¢T NAM
Thap BIDV, 35 Hang Voi, Hoan Kiem,
Bao cao tai chinh rieng ngan hang
Qui IV Nam 2015
Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam
7

Cong ty Lien doanh Bao

077-08/DT ngay 09 thang 6 nam 2008 do

hiem Lao Viet ("LVI")

so K~ hoach

(*)

Lao cap

33.15%

Bao hiem

D§.u ttf f,YJa mroc CHDCND

(*): SiY hi:ru gian tiep qua cong ty con.
7.

sa

T6ng
can b{l, cong nhan vien
T5ng s6 can b(l cong nhan vien cua Ngan hang tai ngay 31 thang 12 nam 2015 la 22.818 nguoi.

8.

Sap nh~p Ngan hang TMCP Phat tri@n Nha D6ng B~ng Song Ctru Long (MHB) vao BIDV

K€ til: ngay 23 thang 05 nam 2015, Ngan h~ng TMCP PMt trien nha Dang bang Song Ciru Long
("MHB") duoc sap nhap van BIDV thea Quyet dinh s6 5891QD-NHNN ngay 25/4/2015 cua Thong d6e
Ngan hang Nha nuoc Vi~t Nam.
11- Ky k@toan, don vi ti@n t~ sil' dung trong k@toan
1.

Ky k@toan nam
,

I

"

,

Ky ke toan nam eua Ngan hang trong d.e nam hii ehinh bat dau til' ngay 01 thling 01 va ket thue van
ngay 31 thang 12 hang nam.
2.

DO'n vi ti@n t~ su' d\lng trong k@toan

Don vi tien t~ sir d\lng trong eong tae k€ toan eua Ngan hang la dang Vi~t Nam
111- Chu§n ml,l'c va Ch@ di) k@toan ap dl,lng
Cae bao eao tai ehinh rieng eua Ngan hang dugc trlnh bay thea don vi dang Vi~t Nam ("dang"). duge
l~p thea H~ th6ng K€ toan cae T5 ehUe Tin d\lng Vi~t Nam thea Quy€t dinh s6 479/2004/QD-NHNN

ngay

29 thang 04 nam 2004 do Th6ng D6e Ngan hang Nha nuae Vi~t Nam ban hanh co hi~u h,re til' ngay 1 thang
1 nam 2005 va eac quy€t dinh b5 sung. Quy€t dinh s6 16/2007/QD-NHNN

eua Th6ng d6e Ngan hang Nha

nuae Vi~t Nam ngay 18 thang 4 nam 2007, cae van bi'm sua d5i b5 sung va H~ th6ng Chu~n ml,fe K€ toan
Vi~t Nam do B9 rai ehinh ban hanh bao
- Quy€t dinh s6 149/2001lQD-BTC

gbm:
ngay 31 tMng 12 nam 2001 v€ vi~e ban hanh va eong b6 4 ehu~n

ml,fe kS toan Vi~t Nam (dqt 1);
- QuySt dinh s6 165/2002/QD-BTC ngay 31 thling 12 nam 2002 ve vi~e ban hanh va eong b6 6 ehu~n
ml,fe kS to an Vi~t Nam (dqt 2);
- Quy€t dinh s6 234/2003/QD-BTC
m\fe k€ toan Vi~t Nam (dqt 3);

ngay 30 tMng 12 nam 2003 v€ vi~e ban hanh va eong b6 6 ehu~n

- QuySt dinh s6 12/2005/QD-BTC ngay 15 tlIang 02 nam 2005 v€ vi~e ban hfmh va eong b6 6 ehu~n

m\fe k@toan Vi~t Nam (dqt 4); va
- QuySt dinh s6 100/2005/QD-BTC
_______

m\f~kStojn

VL~j:_Nam_(dQ'1:
5),__

ngay 28 thang 12 nam 2005 v€ vi~c ban hanh va eong b6 4 ehu~n
. __ ~

_

Cac baa eao tai chinh rieng kern thea duge l~p tren co

sa tuan

----

tM cae nguyen t~e va thong l~ ke toan

duge chAp nh~n t~i Vi~t Nam, Bang can d6i kS toan rieng, bao eao k€t qua ho~t d9ng kinh doanh rieng, bao
cao hm ehuy€n tien t~ rieng va cae thuyet minh di kern cilng nhu vi~e su d\lng cae baa eao nay khong danh
eho nhfrng ai khOng thOng hi€u cae thOng l~, thil, t\lC va nguyen t~c ke toan Vi~t Nam va hon nfra, nhUng
bao eao nay khong duge l~p nh&m th€ hi~n tinh hinh tai ehinh va ket qua hOllt d9ng kinh doanh va luu
ehuy€n tien t~ eua Ngan hang thea nhil'ng nguyen t~c va thong l~ k€ toan duge chAp nh~n r(lng rai

a cae

qu6c gia va th€ ehS ben ngoai Vi~t Nam.
Cac co' sO' danh gili va cac

U'(}'C

Hnh k@toan ap d\lng

Vi~e trinh bay cae baa eao tai ehinh rieng yeu du Ban Dieu hanh pMi th\fe hi~n cae uae tinh va gia
dinh anh huang dSn s6 li~u bao eao eua tai san, ng pMi tra eilng nhu vi~e trinh bay cae eong ng ti€m ~n.
Cae uae tinh va gia dinh nay eilng anh huang den thu nh~p, chi phi va ket qua s6 li~u dl,fphOng. Cae uae
tinh nay duge d\fa tren cae gia dinh ve m9t s6 yeu t6 vai cae mU'e d9 khae nhau ve eM quan va tinh khOng
10

,

.,


NGAN HANG THUONG MAl CO PHAN DAu TU vA PHA. T TRIEN VIET NAM
Thap BIDV, 35 Hang Voi, Ho~n Kiern,
. Bao cao tai chinh rieng ngan hang
Ha NOi,CHXHCN Vi~t Nam
Qu' IV Niim 2015

chac chan, Do vay, cac k~t qua thuc t~ co th~ co thay d6i d~n d~n viec di~u chinh cac khoan muc co lien
quan sau nay,
Ban Di~u hanh Ngan hang da:thuc hien danh gia kha nang ti~p tuc hoat dQngcua Ngan hang va nhan
thily Ngan hang co du cac nguon hrc d~ duy tri heat dQng kinh doanh trong mot tuong lai xac dinh. Ngoai
ra, Ban Di~u hanh khong nhan thily co su khong chac chan trong y~u nao c6 th€ anh huang den kha nang
hoat dQnglien tuc cua Ngan hang. Do v~y, cac bao cao tai chinh rieng nay dtroc l~p tren co sa gia dinh hoat

dQnglien tuc.
IV- Chlnh sach k~ toan ap dl,lDg
1. Chuy@nd6i ti~n t~
Theo h~ th6ng k~ toan cua Ngan hang, tilt ca cac nghi~p Vl,lpMt sinh cua Ngan hang duqc h~ch toan
thea nguyen t~, T~i thai di~m l~p bao cao, tai san va con~ nq co ngu6n g6c ngo~i t~ duqc quy d6i sang
VND thea ty gia binh quan lien ngan hang d6i vai Do la My va ty gia mua chuy~n khoan cua Ngan hang
d6i vai cac ngo~i t~ khac t~i ngay l~p bang can d6i k@toan rieng, xem chi ti@tty gia cac lo~i ngo~i t~ ap
d\lng VaGngay 31 tMng 12 nam 20 15 (Thuy~t minh s6 25).
Cac khoan thu nh~p va chi phi b~ng ngo~i t~ cua;Ngan hang duqc quy d6i ra VND thea ty gia VaGngay
pMt sinh giao dich. Chenh l~ch ty gia do danh gia l~i cac tai san va cong nq b~ng ngo~i t~ sang Vi~t Nam
d6ng duqc ghi nh~n VaGkhm'mml,lC"Chenlt [felt t)i giti ltJi dotU" tren Bang can d6i k@toan rieng va duqc
k€t chuy€n VaG"LiiilL6 tltuOn tif ItO(lt dvng kinlt doanlt ngo(li Itai" tren Bao cao k@tqua ho~t dQngkinh
doanh VaGcu6i nam tai chinh.
2.

Cong cl}tai chinh phai sinh va k@toan phOng ngil'a rili ro

2.1. Cac hgp dAng ky hl}n va hoan d6i ti~n t~
D6i vai cac hqp d6ng ky h~ va hoan d6i ti~n t~, chenh l~ch gifra gia tri VND cua s6 luqng ngo~i t~
cam k€t muaiban tinh thea ty gia ky h~n va ty gia giao ngay t~i ngay hi~u l\fc cua hqp d6ng duqc ghi nMn
ngay t~i ngay hi~u hJc cua hqp d6ng t~i khoan mvc "Cac khoan la:i,phi phai thu" ho~c "Cac khoan la:i,phi
pMi tra" tren bang can d6i k@toan rieng, Chenh l~ch nay sau d6 duqc pMn b6 tuy@ntinh VaGkhoan ml,lc
"Lail(L6) thudn ill ho~t dQngkinh doanh vang va ngo~i h6i" trong suM ky h~n cua hqp d6ng. T~i thai di~m
l~p bao cao tai chfnh rieng, cam k~t thea cac hqp d6ng ky h\U).duqc danh gia l~i thea ty gia blnh quan lien
ngan hang do la My do NHNN cong b6 va tY gia mua chuy~n khoan cua Ngan hang vai cac ngo~i t~ khac.
Chenh l~ch ty gia do danh gia l~i s6 du ngo~i t~ cua cac hqp d6ng ky h~n duqc h~ch toan VaGkhoan mvc
"Lai/(L6) thudn tu ho~t dQngkinh doanh vang va ngo~i h6i" tren bao cao k@tqua ho~t dQngkinh doanh.
2.2. Cac hgp dAng hoan d6i llii sufit
Gia tri cam k€t trong cac hqp d6ng hoan d6i la:isuilt mQtd6ng ti~n khOngduqc ghi nh~n tren bang can
d6i k@toan.

--...D6i v6i cac hqp-d6ng-hoan-d6i la:i-suilt-hai-d6ngti~n-c6 hoan-d6i-g6c-dAuky;gia-tricac-cam-k€t-duqc - ---------.-------.-~-ghi nh~n tren bang can d6i k~ toanoCac khoan thu nh~p va chi phi pMt sinh ill cac anh huang la:isuilt duqc
ghi nh~n thea nguyen t~c d\f thu, d\f chi.
D6i vO'icac hqp d6ng hoan d6i la:isuilt hai d6ng ti~n khong hoan d6i g6c dAuky, gia tri cac cam k€t chi
duqc ghi nh~n tren bang can d6i k€ toan t~i ngay hoan d6i g6c. Cac khoan thu nh~p/chi phi pMt sinh ill cac
anh huang Hlisuilt duqc ghi nh~n thea nguyen t~c d\f thu, d\f chi.
3. K@toan thu nh~p llii, chi phi llii va ngimg d~' thu llii
Doanh thu ill la:i cho vay va chi phi tra la:ivay duqc ghi nh~1)trong bao cao k€t qua ho~t dQngkinh
doanh tren CO' sa d\f thu, dv' chi. Lai d\f thu pMt sinh ill cac khoan cho vay pMn lo~i tu nh6m 2 d€n nhom 5
thea ThOngtu 02 va Thong tu 09 se khong duqc ghi nh~n VaGbao cao k€t qua ho~t dQng kinh doanh. La:i
d\f thu cua cac khoan ng nay dugc chuyilnra thea d5i (y tai khoan ngo~i bang va du9'c ghi nh~n VaGbao cao
k€t qua ho~t dQngkinh doanh khi Ngan hang th\fc nMn.
11


NGAN HANG THlfONG MAl CO PHAN DAu TV vA PHAT TRIEN VIET NAM
Thap BIDV, 35 Hang Voi, Ho~n Kiem,
. Bao cao tai chinh rieng ngan hang
Ha N<)i,CHXHCN Vi~tNam
Quy IVNam 2015
Doanh thu Hii va chi phi liii cua cac khoan chirng khoan dAu tu duoc hach toan thea nguyen t~c du thu,
du chi. B6i voi cac khoan liii du thu phat sinh ITt cac khoan chirng khoan dAu tu bi qua han se khong duoc
hach toan vao bao cao k~t qua heat d9ng kinh doanh trong ky va cac khoan du thu nay duoc chuyen ra thea
d5i tai khoan ngoai bang va duoc ghi nhan vao bao cao k€t qua hoat d9ng kinh doanh khi Ngan hang thuc
nhan,

a

4. K~ toan cac khoan thu til' phi va hoa hAng
Cac khoan phi dich vu duoc ghi nhan thea nguyen t~c du thu, du chi.
5. K~ toan d6i v6'i cho vay khach hang, hoat dQ~g mua n9'

Cac khoan cho yay va ung truac khach hang duqc cong b6 va trinh bay thea s6 du nq g6c t~i thai diem
l~p Mo cao.
5.1. Phlln lo~i nQ'va danh gia riIi ro tin d\lng
Theo Lu~t cac T6 chuc Tin d\lng s6 47/20 1OIQI-J12 c6 hi~u Il,l'ctir ngay 01 tMng 01 nam 2011, Quy~t
dinh s6 1627/2001/QB-NHNN

ngay 31 thang 12 nam 2001 cua Th6ng d6c Ngan hang Nha nuac v6 vi~c

ban hanh Quy ch~ cho yay cua T6 chuc Tin d\lng d6i vai khach hang, Quy~t dinh s6 127/20051QB-NHNN
ngay 03 thang 02 nam 2005 v6 vi~c sira d6i, b6 sung m9t s6 di6u cua Quy ch~ cho yay cua t6 chuc tin d\lng
d6i vai khach hang ban hanh thea Quy~t dinh s6 I627/2001lQB-NHNN,

Thong tu s6 02/2013/TT-NHNN

ngay 21 tMng 01 nam 2013 ("ThOng tu 02") cua Ngan Mng Nha nuac v6 vi~c quy dinh v6 phan lo~i tai san
C6, muc trlch, phuong phap trich l~p d\l' phOng rui ro va ,vi~c sir d\lng d\l' phOng rui ro trong ho~t d9ng cua
t6 chUc tin d\lng, chi nhanh Ngan hang nuac ngoai do Th6ng d6c Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam ban hanh;
va Thong tu s6 09/20 14/TT-NHNN

ngay 18 tMng 3 nam 2014 ("ThOng tu 09") v@vi~c su'a d6i ThOng tu

02 v@phan lo~i tai san c6, muc trich, phuong phap trfch l~p dl,l'phong rui ro va vi~c sir d\lng d\l' phong de
xu ly rui ro trong ho~t d9ng cua t6 chtrc tin d\lng, chi nhanh ngan hang nuac ngoai do Th6ng d6c Ngan
Mng Nha nuac Vi~t Nam ban hanh, t6 chuc tin dvng phai thl,l'chi~n phan lo~i nq, trich l~p dl,l'phong rui ro
tin d\lng, Vi~c phan lo~i nq va trich l~p dl,l'phong rui ro tin d\lllg thea quy dinh cua Thong tu 02 va Thong
tu 09 duqc ap d\lllg vai cac tai san C6 bao g6m:
Cho yay;
Chiet kh1lu, tai chiet kh1lu cong C\lchuy~n nhuqng va giAy to' e6 gia khae;
Bao thanh toan;
Cae khoan c1lptin dt,mg duai hinh thue phat hanh the tin dt,mg;

Cae khoan tra thay thea cam k~t ngo~i bang;
s6 ti6n mua va uy thae mua trai phi~u doanh nghi~p chua niem y~t tren thi trubng chung khoan hoi.\c
chua dang ky giao dieh tren thi trubng giao dieh eua cae dIng ty d~i chung chua niem y~t (Upeom) (sau
______

day_gQ_i_t~t_ja_t@LQ_hi~u_eh1l'a_niem_)'_et)LkhQDg-baQ-g6mJn!JJltn\Lphi~u_chU'a_niem_)Let_h~ng_ngu6n-v6nJi_y__ -_~~
thae rna ben uy thac ehiu rui ro;
-OytMe c1lptin d\lng;
Ti@ngui (trir ti6n giri thanh toan) t~i t6 chue t~n d\lng trong nuae, chi nhanh ngan hang nuae ngoai t~i
Vi~t Nam thea quy dinh eua phap Iu~t va ti@ngiri t~lit6 ehuc tin d\lng nuae ngoai.
Ngan hang thve hi~n vi~c phan lo~i cae khoi'm eho yay thea phuong phap dinh tinh dva tren cac quy
dinh t~i Bi@u II eua Thong tu 02 b~ng vi~e ap d\lng h~'th6ng x~p h~ng tin d\lng n9i b9, B6i vai cae khaeh
Mng khong du di@uki~n xep h~ng tin dvng n9i b9, Ngan hang thl,l'e hi~n vi~c phiin lo~i cac khoan eho yay
thea phuong phap dinh luqng dva tren cae quy dinh t~i Di@u10 eua Thong tu 02; Theo d6, cae khoan cho
yay khach hang duqe phiin lo~i thea cac mue d9 rui ro nhu sau: Nq du tieu chuan, Nq cdn eM y, Nq duai
tieu ehuan, Nq nghi nga va Nq co kha nang m1lt v6n dva vao tinh tr~ng qua h~n va cae yeu t6 djnh tinh
khac eua khoan eho yay,

12

_


NGAN HANG THUONG M~I CThap BIDV, 35 Hang Voi, Hoan Kiern,
Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Ban cao tai chinh rieng ngan hang
Quy IV Nam 2015

Cac khoan no duoc phan loai la No duoi tieu chuan, No' nghi ngo va No c6 kha nang mAt v6n duoc coi
lang xAu.
Theo Thong tu 02, cac khoan no diroc phan loai van thai di~m cu6i m6i quy cho ba

quy d~u nam va

van ngay 30 thang 11 cho quy b6n trong nam tai chinh. Theo d6, cac khoan no trinh bay trong bao cao tai
chfnh rieng nay duoc thuc hien phan loai va trich I?p du phonE?tai ngay 30 thang 11 nam 2015.
Tai ngay 30 thang 11 nam 2015, Ngan hang da thuc hien phan loai no thea Thong tu 02. Theo d6 nh6m
no cua khach hang la nh6m no c6 rui ro cao hon khi thuc hien phan loai no thea f)i~u 10 va f)i~u 11 cua
Thong tu 02. Trong d6, f)i~u 10 cua Thong tu 02 phan 10f;ling va cam k~t ngof;li bang thea phuong pMp
dinh luqng; f)i~u 11 cua Thong tu 02 phan 10f;ling va cam 1f@tngof;li bang thea h~ th6ng x~p hf;lngtin dl,lllg
nQi bQ cua Ngan hang d~ phan 10f;licac khoan cho vay ya ung truac khach hang da dugc Ngan hang Nha
nuac cho phep ap dl,lng.
Cac khoiin vay cua Ngan hang duqc phan 10l;lithea muc d9 rui ro nhu sau:

STT

X~p hf;lng

!

},rhl',mng

Mota

1

AAA

Nhom 1

Nq du tieu chu~n

2

AA

Nh6m 1

Nq du tieu chuAn

3

A

Nh6m 1

Nq du tieu chu~n

4

BBB

Nh6m2

Nq c~ cM y

5

BB

Nh6m2

Ng dn cM y

6

B

Nh6m3

Ng duai tieu chuAn

7

CCC

Nh6m3

Nq duai tieu chu~n

8

CC

Nh6m4

Nqnghinga

9

C

Nhom4

Nqnghi nga

10

D

Nhom 5

Nq c6 kha nang mAt v6n

DI,I' phong CI,I th~ dugc trfch I?p dva tren rui ro tin dl,lllg thu~n cua cac khoan cho vay thea cac ty I~
tuong uug voi rung nh6m nhu sau:
Nh6m

LOf;li

Ty I~ d\TphOng cl,Ith~

Nq du tieu chuAn

___ _

__2

0%

_NcJ-dncM_y-

. _

~-----+----------~------------------~------------------~
3

N~)"duai tieu chuAn

20%

4

Nq nghi nga

50%

5

Nq c6 kha nang mAt v6n

100%

Rui ro tin dl,lng thu~n cua cac khoan cho vay khach h~ng duqc tfnh bang gia tri con If;licua khoan cho
vay tru gia tri cua tai san bao dam da duqc chi~t khAu theio cac ty l~ dugc quy dinh trong ThOng tu 02.
Theo ThOng tu 02, dl,l'phOng chung dugc trich I?p d~ dl,l'[phong cho nhfrng t6n thAt ~hua dugc xac dinh
trong qua trinh phan ]Of;linq va trich I?p dl,l'phong CI,I the va frong cac truOng hqp cac to chtrc tin dl,lng g~p
kh6 khan v~ tai chinh khi chat luqng cac khoan ng suy giam~ Theo d6, Ngiin hang phiii thl,l'chi~n trich l?p

va duy trl d\Tphong chung bang 0,75% t6ng gia tri cac khoan Ilq duqc phan 10f;liru nh6m 1 d~n nh6m 4 tm
ti~n gi'ri thanh toan va khoan cho vay, mua ban c6 ky lwn gi~y to' c6 gia d6i vai t6 chuc tin dl,lng, chi nMnh
ngiin hang nuac ngoai tf;liVi~t Nam.
13


NGAN HANG THUO'NG M~I CO PHAN DAu rtr vx PHAT TRIEN VI.¢T NAM
Thap BIDV, 35 Hang V6i, HofmKi6rn,
Bao cao tai chlnh rieng ngan hang
Quy IV Narn 2015
Ha Ni)i, CHXHCN Vi~t Narn

5.2. Xu-Ij rul ro tin dung
Du phong duoc ghi nhan nhu rnQtkhoan chi phi tren bao cao k€t qua heat dong kinh doanh rieng va
duoc su dung d~ xu Iy cac khoan no xdu. Theo Thong tu 02 Ngan hang thanh I~pHQid6ng Xu Iy Rui ro d~
xu' Iy cac khoan no xdu n€u nhu chung ducc phan loai vao nh6m 5, hoac neu khach hang yay la phap nhan
giai th~, pha san, hoac la ca nhan bi ch€t hoac mat tich.
6. K@toan cac nghi~p

VI}

kinh doanh, (fdu tu· c\l\u'ng khoan

6.1. Chung khoan kinh doanh

Chung khoan kinh doanh la nhttng chirng khoan no, chtrng khoan v6n, chirng khoan khac duoc Ngan
hang mua h~n va dv dinh ban ra trong thai gian ng~n nh~m m\lc dfch thu Iqi tir vi~c hu6ng chenh I~chgia.
ChUngkhoan kinh doanh duqc ghi nh~t1thea gia g6c vao ngay giao dich va luon duqc phi'lnanh thea
gia g6c trong thai gian n~m gifrti€p theo.
Ti€n !iii va eli tll"cb~ng ti€n thu duqc trong thai gian n~m gifr ch(mg khoan kinh doanh duqc ghi nh~n

vao bao cao k€t qua hOf;\tdQngkinh doanh rieng tren co sa thvc thu.
Cac chung kho{mnay duqc xern xet kha nang giam gia tf;\ithai di~m I~p cac Bao cao tai chinh rieng.
ChUngkhoan duqc phan 10f;\ila tai san C6 duqc I~p dv phong thea Thong tu 02. Chung khoan khong duqc
phan 10f;\ila tai san C6 duqc I~pd\l'phOnggit\m gill khi gia tri ghi s6 cao hon gia trj thi trll'ang xac dinh theo
quy dinh tf;\iThOngtll's6 228/2009/TT-BTC do B(\ Hi chinh ban hanh ngay 07 tllang 12 nam 2009. Trong
trll'ang hqp kh6ng th~ xac dinh duqc gia tri thi truang cua chUngkhoan, cac chUngkhoan sl:!khong duqc
trich I~pdv phOng.Dv phong rui ro duqc ghi nMn vao bao cao k€t qua hOf;\tdQngkinh doanh tren tai khoan
"Liii/(L6) thuan tir mua ban chUngkhoan kinh doanh".
6.2. Chu'ng khoan (fdu tu· s~n sang (f~ ban

ChUngkhoan dau tu s~n sang d~ ban bao g6m c4c chUngkhoan nq va chung khoan v6n rna Ngan hang
n~m gifr duai 20% quyen bi~u quy€t vai m\lc dich dau tu va s~n sang d~ ban, khong thuQc 10f;\ichUng
khoan mua vao ban ra thuang xuyen nhung c6 th~ ban bAtcu luc nao xet thdy c6 Iqi va Ngan hang khOng
phai la c6 dong sang I~p;ho~c la d6i tac chi€n luqc; ho~c c6 kha nang chi ph6i nhdt dinh vao qua trinh I~p,
quy€t djnh cac chfnh sach tai chfnh va hOf;\tdQng c~a doanh nghi~p nh~n dAutu: thong qua van ban th6a
thu~n cli:nhan sv tham gia HQid6ng Qwin trjlBan Di€u hanh.
ChUngkhoan v6n duqc ghi nMn thea gia g6c vao ngay giao dich va luon duqc phan anh thea gia g6c
trong thai gian nilm gifrti€p theo.

__________

ChUngkhoan nq duqc ghi nh~ thea m~nh gia vao ngay giao djch, !iii dV thu cua chUng khoan truac
khi mua (d6i vai chUngkhoan nq tra llii sau) ho~c llii 9tf~n tr;r6'c ?ha philn b6 (d6i vo-ichung khoan nq tnl
llii truo-c) duqc pMn anh tren mQttai khoan rieng. Philn ·chietkhau/phv trQi la chenh I~ch am/duong gifra
_cQ)__h_(>_~c_tr__u:_
(-))lii_
giv~i ~a trj c_\l~
J?l_()_aI1_
ti_er:

_g9m ~~r:~ g;i~~Q_l1g
{-:t=)_l!i_~?n
tich !t'_l.!_q~_khi f!ll!a_{l1_~u
nh~n truac cha phan b5 (n€u c6), cilng duqc phan anh tren mQttai khoan rieng.
Trong khoang thai gian n~m giil' chung khoan ti€p theo, cac chUng khoan nay duqc ghi nMn thea
m~nh gia, chi€t khdu!ph\ltrQi(n€u c6) cua chUngkhoan s~nsang d~ ban duqc phan bb vao bao cao k€t qua
hOf;\tdQngkinh doanh rieng thea phuong phap duong th~ng trong sU6tthai gian con If;\iuac tinh cua chung
khoan. S6 ti€n llii tra sau duqc ghi nh~n thea nguyen tilc: S6 tien llii d6n Hchtruac khi mua duqc ghi giam
gia trj cua chinh chung khoan d6, d6i (tng vai tai khoan llii dV thu; va s6 ti€n llii d6n tich sau thai di~m mua
duqc ghi nh~n vao thu nh~p cua Ngan hang thea phuong phap cQngd6n. S6 tien llii nMn truac duqc hf;\ch
toan philn b5 vao thu llii dau tu chUng khoan theo phuong pllap duang thfulg cho quang thai gian d~u tu
chUngkhoan.
Djnh ky, chUngkhoan s~n sang d~ ban sl:!duqc xem xet ve kha nang giam gia. ChUngkhoan duqc phau
10f;\ila tai san C6 duqc I~p dv phong thea Thong tu 02. Chung khoan khong duqc philn 10f;\ila tai san C6
duqc I~pdVphOnggiam gia khi gia tri ghi s5 cao hon gia tri thi truang xac dinh thea quy dinh tf;\iThong tu
s6 228/2009/TT-BTC ngay 07 tMng 12 narn 2009 do BQHi chinh ban hanh. Trong wang hqp khong th~
14


NGAN HANG THUONG MAl CO PHAN BAu rtr vx PHAT TRIEN VIET NAM
Thap BIDV, 35 Hang Voi, HaAnKi~m,
. Bao do ali chinh rieng ngan hang
Qui IV Nam 2015
Ha NQi,CHXHCN Vi~t Nam

xac dinh duoc gia trj thi wang

cua chung khoan, cac chirng khoan se khong duoc trich lap d\l phong .. Du

phong rui ro duoc ghi nhan van bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh tren khoan muc "L1ii/(16) thuan tir

mua ban clurng khoan d~u tu".
6.3. Chung khoan dAu tu giu' d~n ngay dao han
Chung khoan d~u tu gift d~n ngay dao han la cac chtrng khoan no duoc Ngan hang mua h~n voi muc
dich d~u nr d~ lnrong lai such, va Ngan hang c6 y dinh va co kha nang gifl' cac chirng khoan nay d~n ngay
dao han, Chung khoan gitr d~n ngay dao han c6 gia tri dugc xac dinh va c6 ngay dao h~n C\l th~. Trong
truang hqp chung khoan duqc ban h~n truac thai diem dao h~n, cac chUng khoan nay se dugc phan lo;;tiIlli
sang chUng khoan kinh doanh hay chlmg khoan s~n sang d~ ban,
Chung khoan d~u tu gift d~n ngay dao h;;tn duqc ghi nh~n tuong tl,f nhll' chUng khoan ng s~n sang d~
ban,
Dinh ky, chUng khoan d~u tu giil' d~n ngay dao h~n se dugc xem xet v€ kha nang giam gia. ChUng
khoan dugc phan lo~i la tai san C6 duqc I~p d\l phong thea Thong tll' 02, ChUng khoan khong dll'gc phan
lo~i la tai san C6 dll'gc l~p d\l phong giam gia khi gia tri ghi s6 cao hon gia tri thi truang xac dinh thea quy
dinh t~i Thong tll' s6 228/2009/TT-BTC

ngay 07 thang 12 nam 2009 do BQ Tai chinh ban hanh, Trong

tnrong hqp khong th~ xac dinh duqc gia tri thi truOn~ cila chung khoan, cac cMng khoan se khong dll'qc
trich I~p dl,fphOng, D\l phOng giam gia duQ'c ghi nh~n vae, bao cao kM qua ho~t d9ng kinh doanh tren khoan
m1,lC"L1ii/(L6) thu~n tir mua ban chung khoan d~u tu",
D6i vai trai phi~u pMt sinh tir nghi~p

V1,I

mua ban ng vai Cong ty TNHH MQt thanh vien Qui'm Iy tai

san cua cac t6 chUc tin d1,lngVi~t Nam ("V AMC"), Ngan '~ang trfch I~p dl,f phOng thea hu6'ng dan cua
Ngan hang Nha

nuac t~i Cong van s6 8499/NHNN-TCKT ngilY 14 thang 11 nam 2013 va thea cac van ban

khac c6 lien quan cua co quan Nha nuac c6 thAm quy€n, D1,I'phong rui ro dugc ghi nh~n vaa bao cao k~t
qua hOllt dQng kinh doanh tren khoan m1,lc"Chi phi dl,f phOng rui ro tin d1,lng"
7.

i'

Ti~n va eae khoan tU'o'ng dU'o'ng ti~n

Ti€n va cac khoan tuong duong ti€n bao g6m ti€n m~t, vang b~c, da quy, kim 10~i quy, ti€n gui thanh
toan tlli Ngiin hang Nha nuac, tin phi~u Chinh phU va cac gi~y

ta c6 gia nglin h~ khac du di€u ki~n chi~t

kh~u vai NHNN, cac khoan ti€n gui thanh toan va ti€n gui,cho vay tlli cac t6 chUc tin d1,lngkhac c6 thai
hlln dao hlln khOng qua ba tMng k~ ill ngay gui va cac khoan m1,lCchUng khoan c6 thai h~n thu h6i ho~c
dao hlln khong qua ba tMng k~ ill ngay mua,
8.

D\l' phong, eong ng ti~m An va tBi san ehu'a xae djnh

Theo ThOng tu 02/20I3/TT-NHNN

cua Ngan hang Nha nuac, Ngan hang thl,fc hi~n phan 10~i, cam k~t

ngo~i bang vai cac khoan bao lanh, ch~p nh~n thanh toin va cam k~t cho vay khong huy ngang vo di€u ki~n
va c6 thai di€m th\lc hi~n C1,lth~ (gQi chung la cac kho.~n cam k~t ngolli bang) van cac nh6m quy dinh tlli Di€u
.. _ __

_ _ _1 Q.h()~(;I::>i~l!JLTM!1gjll'_Q~,

Ih_eo d6,-~c khQarUeml1.k~tng!2~ib;illg~\.IQ'Q_pMDJQlli
theo cae_mlrc dQ ruiro _ _ _ _ ..

au

tieu ehuan, N(J'can eM y, N\l'dl.fo'i tieu chuan, N\l' nghi ngo' va N\l' co khil nang mat v6n d1,l'a
nhu sau: N\l'
VaGtinh trllng qua hlln va cac y~u t6 dinh tinh khac,
Ngoai ra, thea ThOng tu 02, Ngan hang khong phai th\lc hi~n trich l~p d1,l'phOng chung va d\l phOng C1,l
th€ d6i vai cac khoan cam k~t ngo~i bang,
9. Nguyen tile va phU'O'ngphap ghi nMn thu~ thu nh~p doanh nghi~p va ehi phi thu~ thu nh~p hoan

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p th€ hi~n t6ng gia tri cua s6 thu~ phai tra hi~n t~i va s6 thu~ hoan llli,
S6 thu~ phai tra hi~n tlli duQ'Ctinh dl,fatren thu nh~p chiu fhu~ trong nam, Thu nh~p chiu thu~ khac vai lqi
nhu~n thu~n duQ'c trinh bay tren bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh rieng vi thu nh~p chiu thu~ khong bao
g6m cac khoan thu nh~p hay chi phi tinh thu6 ho~c duqc kh~u tIir trong cac nam khac (bao g6m ca
sang, n€u c6) va ngoai ra khong bao g6m cac chi tieu khong chiu thu~ ho~c khong duQ'ckh~u trir,
15

16 mang

_


NGAN HANG THUONG MAl CO pHAN DAu TU
Thap BIDV, 35 Hang Voi, Ho~n Kiem,
Ha Noi, CHXHCN Vi~t Nam

vA PHAT TRIEN VIET NAM
.

Bao cao tai chfnh rieng ngan hang
Quy IV Nam 2015

Thu~ thu nhap hoan lai duoc tinh tren cac khoan chenh lech tarn thai giua gia tri ghi s6 va co sa tinh thu~
thu nhap cua cac khoan muc Utisan hoac cong no tren bao cao tai chinh rieng, Thu~ thu nhap hoan lai phai tra
phai duoc ghi nhan cho tM ca cac khoan chenh lech tarn thai chiu thue, tnr khi no thue thu nh~p hoan lai phai
tra phat sinh tit ghi nh~n ban dAu cua m(\t tai san hoac no phai tra cua m(\t giao dich rna giao dich nay khong
c6 anh huang d~n lei nhuan k~ toan hoac loi nhuan tlnh thu~ thu nhap (hoac 16tinh thu~) tl;lithai di~m pMt
sinh giao dich. Hi san thu~ thu nh~p hoan ll;lichi dugc ghi nh~ khi ch&cch&nc6 du Igi nhu~n tfnh thue trong
tuang lai d~ kh~u trir cac khoan chenh l¢ch tl;lIDthai.
Thue thu nh~p hoan ll;lidugc xac dinh thea thu~ su~t d\l'tinh s8 ap d\lng cho kY Uti san dugc thu h6i hay
ng phai tra dugc thanh toano Thu~ thu nh~p hoan J,l;liduqc ghi nh~n VaGbao cao k~t qua hOl;ltdQng kinh doanh
rieng va chi ghi VaGv6n cM sa hfru khi khoan thu¬ d6 c6 lien quan d~n cac khoan m\lc dugc ghi thiing VaG
v6n chu sa huu.
Hi san thu~ thu nh~p hoan ll;liva ng thue thu nh~p hoan ll;lipMi tra dugc bU trir khi Ngan hang c6 quy€n
hgp phap d~ bit trlr giua tai san thue thu nh~p hi¢n hiL~l vai thue thu nMp hi¢n hanh phai n(\p va khi cac tai
san thu~ thu nh~p hoan ll;liva ng thue thu nh~p hoan ll;liphai tra lien quan tai thue thu nh~p doanh nghi¢p dugc
quan Iy bai cimg m(\t ccr quan thue va Ngan Mng c6 dl,f djnh thanh toan thu~ thu nh~p hi¢n hanh tren ccy sa
thudn.
Vi¢c xac dinh thu~ thu nh~p cua Ngan hang can ClIVaGcac quy dinh hi¢n hanh v€ thu~. Tuy nhien, nhUng
quy dinh nay thay d6i thea tilng thai kY va vi¢c xac dinh sau cimg v€ thu~ thu nh~p doanh nghi¢p tllY thuQc
VaGk~t qua ki~m tra cua ccrquan thu~ c6 thAm quy€n.
Cac IOl;lithue khac dugc ap d\lng theo cac lu~t thue hi¢n hanh tl;liVi¢t Nam.
10.K~tOlin cac khoan v6n vay, pMt hilDh chu-ng khoan nQ",cong cv v6n
- Nguyen t&cghi nh~n chi phi di vay: Cac khoan vbn vay dugc cong
tl;lithai di~m l~p bao cao

bb va trinh

bay thea s6 du ng g6c

- Ky phieu,

trai phi€u pMt hanh (GTCG): th\!'c hi~n thea quy dinh cua chuAn m\!,c k€ toan "Chi phi di
vay" dugc pMn anh tren Bang can dbi k€ toan rieng thee gia tri thudn (xac dinh bang GTCG thea m¢nh gia
trir (-) chi€t khAu GTCG cQng (+) ph\l trQi GTCG. Lai dl,ftra dugc Hnh thee phuang phap dubng thing.
11. V6n cM so' hu'u
11.1. C6 phi~u ph6 thOng
c6 phi€u ph6 thong dugc phful 10l;lila v6n cM

sa hilu,

11.2. Th~ng dO'v6n c6 phdn
Khi nh~ vbn ill c6 dong, chenh l¢ch giua gia pMt Mnh va m¢nh gia cua c6 phi€u duqc ghi nh~ VaGth~g du
vbn c6 phdn trong vbn chu sa hUu.Cac chi phi pMt sinh tr\!'cti€p lien quan den vi~c phat hanh c6 phi€u ph6 thong
----- - - dugc ghi nh~ la mQtkhol'mgiam trlr-vaoth~g du vbn e6 ph§n;----- ---- -_.- 11.3. C6 phi@uquy
Khi mua ll;lic6 phi€u da phat hanh, t6ng sb ti€n thanh to an, bao g6m cac chi phi lien quan tr\l'cti€p cho vi¢c
mua ll;lic6 phi€u, sau khi trir cac IOl;lithu€, dugc ghi nh~ la c6 phi~uquy va dugc trlnh bay la mQtkhoan giam trU·
trong v6n chu sa hilu.
11.4.Trich I~p va SU' dvng cac quy til' IQ'jnhu~n sau thu~
Cac quy dl,ftrfr dugc sir d\l'llgcho cac m\lCdich C\lth~ va duQ'Cmch til·lqi nhu~ sau thue cua Ngful hang dl!a
tren cac 1)' I~quy djnh thee trlnh 1l! sau:
- Quy d\!'W b6 sung vbn di€u I¢:5% lqi nhu~n sau thu€, t6i da khong vugt qua v6n di€u 1~cua Ngful hang;
- Quy d\!,phOng mi chinh: 10% 191nhu~ sau thu:~,tbi da kh6ng vugt qua 25% vbn di€u 1~cua Ngful hang;
- Cac quy khac (n~u c6) s8 do Dl;lihQid6ng c6 dong quyet dinb.
16


NGAN HANG THV'ONG

Thap BIDV, 35 Hang

M~I C
ve; Hoan Kiem,

TV' vA PHAr TRIEN VIJl:TNAM
Bao cao tai chinh rHlng ngan hang
Qui IV Nam 2015

Hit N(li, CHXHCN Viet Nam

sV- Thong tin b6 sung cho cac khoan rnuc trlnh bay trong Bang din oai k~ toan

(Don vi: D6ng VN)
1. Chung khoan kinh doanh
31112/2015

31112/2014

1.1. Chung khoan NQ'

7,538,902

8,007,178

- Chung khoan Chinh phil

7,538,902

8,007,178

7,538,902

8,007,178

7,538,902

8,007,178

7,538,902

8,007,178

- Chung khoan do cac TCl'D khac trong rnroc phat hanh
- Chung khoan do cac TCKT trong nuoc phat hanh
- Chung khoan No nuoc ngoai
1.2, Chung khoan

van

- Chung khoan do cac TCl'D khac trong nuoc phat hanh
- Chung khoan do cac TCKT trong nuoc phat hanh
- Chung khoan nuoc ngoai
1.3, CM'ng khoan kinh doanh khac
1.4, DI}'phong giam gia chirng khoan kinh doanh
T6ng
1.5, Thuy~t minh ~ tinh trang niem y~t ciia cac chung
khoan kinh doanh

Chung khoan NQ':

+ Dii niem y~t
+ Chua niern yet

2.

Cac cong cl} tili chfnh phai sinh va cac tai san tai chinh khac
Tang gia tr] ghi s6 k~ toan
(theo 15' gia ngay I~p 000 cao)

Chi tieu

Tai san
CU6i ky

78,376

Cling CI}tili chinh phai sinh ti~n t~
-Giao djch

Cling NQ'
78,376

kY h~n ti~n t~

82,443
71,082
71,082

-Giao djch hoan d6i ti~n t~

78,376

Cling cl} tai chinh phai sinh khac

11,361

-Giao djch hoan d6i liii su~t

11,361

Diu

ky
47,151

Cling Cl}tai chinh phai sinh ti~n t~
-Giao djch

kY h~n ti~n t~

124,431
124,431

47,151

-Giao djch hoan d6i ti~n t~
Cling CI}tai chinh phai sinh kbac

2,520

-Giao djch hoan d6i liii su~t

2,520

17


NGAN HANG THUONG M~I CThap BIDV, 35 Hang Voi, Hoan Kiem,
Ha NOi, CHXHCN Viet Nam

vA PHAT TRIEN VI~T NAM
Bao can tili chinh rieng ngan hang
Quy IV Nam 2015

3. Cho yay khlich hang
3111212015

31112/2014

587,364,813

Cho yay cac t6 ChlJ'Ckinh tS, ca nhan trong nuoc
Cho yay chist khau thuong phieu va cac giAy ter co gia

20,000

435,655,246

77,&~3

Cho thue tai chinh
25,515

Cac khoan tra thay khach hang

888,175

Cho yay b~ng v6n tai tro, uy thac d~u tu

736

Cho yay d6i vol cac t6 chirc, ca nhan nuoc ngoai
Cho yay thea chi djnh cua Chinh phu
No cho yay diroc khoanh va no' cho

XLI'

8,703,749

6,884,104

51,732

73,569

596,165,809

443,579,663

Iy

TBng
- Phan tich ch§t Iu·gng nQ' cho yay:

3111212015
No du tieu chuan

Ng c~n chu

y

Nc duoi tieu chuan
No nghi ngo
No co kha nang rn§t v6n

31112/2014

569,194,358

415,938,237

17,729,739

18,759,773

3,626,218

4,642,960

877,414

1,068,074

4,738,080

3,169,883

TBng

596,165,809

443,578,927

TBng

596,165,809

443,579,663

Cho yay bang v6n ODA

736

- Phan tfch du' ng theo thM gian:
31112/2015

31112/2014

Ngng~n han

339,828,081

256,175,320

No trung han

81,591,711

62,217,983

No dai han
TBng

18

174,746,017

125,186,360

596,165,809

443,579,663


I

NGAN HANG THUONG M~I

CO PHAN DAu

TU

Thap BIDV, 35 Hang ve; Hoan Kiem,

I~

vA pHA.T TRIEN Vl¢T NAM
Bao cao tal chlnh rieng ngan hang
Quy IV Nlim 2015

Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam

4. f>Bi v6'i s\l' thay d6i (tang/ glam) eiia D\l' phong riii ro tin dung

DU' phOng chung

S8 duotl.lingay 0110112015
DI,fphong rui ro trfch l~p trong Icy/(Hoim nhap dir phong
trong Icy)

3,421,784

896,008

3,767,567

DI,fphong giam dB tdt tcan s6 du no dil ban cho VAMC
DI,fphong giam do xU ly cac khoan no kh6 thu h6i b~ng

nguon du phong
S6 du k~t chuyen

til'

vi~c nhan sap nhap MHB

(1,029,827)
(3,642,835)
210,680

222,205

SB du tl.li ngay 31112/2015

4,229,734

2,738,894

S8 dtr tl.li ngay 0110112014
DI,l' phong rui ro trlch l~p trong Icy/(Hoim nhap du phong
trong Icy)
DI,fphong giam do xU ly cac khoan no kh6 thu h6i bang
nguon du phong

2,650,214

3,367,303

472,832

6,502,699
(5,985,875)

DI,fphong giam dB tdt toan s6 du no dil ban cho VAMC

S3 tlu' tl.li ngay

31112/2014

5. Chung khoan dAu

(462,343)
3,123,046

3,421,784

to'
31112/2015

5.1. Chung khoan dAutu' slin simg

--

DU' phong cu th€

3,123,046

3111212014

86,711,051

72,866,617

a, ChUng khoan NQ'

86,903,668

- Chung khoim Chinh phu
- ChUngkhoim N9' do cac TCTDkhdc trong nuo'cphat
hanh

66,517,857

72,627,799
61,249,238

10,371,019

4,285,417

- ChUngkhoan N9' do cac TCKT trong nuo'cphdt himh
b, Chung khoan V6n
- Chung khoan V6n do cac TCTDkhdc trong nuo'c
phdthanh
- Chung khaan V6n do cac TCKTtrong nuo'cphdt
hanh

10,014,792
123,669

7,093,144
610,970

1l3,974

203,944

9,695

407,026

c, DI,fphong rui ro chUng khoan s~n sang dB ban
---_---,_
_.. -Trang do: - Dv phong giam gia

(316,286)
-

----

- Dt,tphong chung

(64,171)
(122,115)

- Dv phong

(130,000)

C!l

thi

(372,152)
(270,077)
(102,075)

5.2. Chu'ng khoan dAutu' gin' ~n ngay dao hl.ln

34,333,493

18,398,837

a, Gia tri chung khoan
- Chung khaan Chinh phU

36,614,536
1,572,684
35,041,852

19,528,127
1,370,908
18,157,219

(2,281,043)

(1,129,290)

- ChUngkhoan N9' do cac TCKTtrong nuo'cphdt himh
b, DI,fphong rui ro chung khoan dAutll' giU'd~n ngay
dao hltn

19


NGAN HANG THUONG MAl

CO PHAN DAu

rtr vx PHAT TRIEN VIET NAM

Thap BIDV, 35 Hang Vci, Ho~n Kiem,

.

Ha N(\i, CHXHCN Vi~t Nam
6. G6p

van,

Bao cao tai chinh rieng ngan hang
Quy IV Nam 2015

dAu nr dai han:

- Phan tich gili tr]

dAu tu theo loal hlnh dAu to'
31112/2015

D~u ur VaGcong ty con
Cac khoan d~u tu VaGcong ty lien doanh
Cac khoan d~u nr VaGcong ty lien k6t
Cac khoan d~u tu dai han khac
Dir phong giam gia d~u nr dai han
TAng

3111212014

1,886,893
3,753,326
364,013
463,216
(351,425)

3,359,605
364,013
543,644
(534,362)

6,116,023

5,516,142

1,783,242

- Danh sach cac ding ty Iit!nk~t, lien doanh quan trong:

31112/2015

31112/2014

Ty If sa

Tylfsd
huu cua
ngiin hang

Gia g6c
D~u nr vao TCTD khac

3,275,755

huu cua

Giag6c

ngiin hang
2,882,034

Ngan hang lien doanh VID
Public
Ngan hang lien doanh Lao Vi~t

476,2~5

50

1,294,466

Ngan hang lien doanh Vi~t Nga

1,505,054

476,235

50

65

900,745

65

50

1,505,054

50

DAu to' vao cac DN khac

841,584

Cong ty lien doanh Thap BillV
Cong ty lien doanh Quan ly Ddu
nr BillV - Vi~t Nam Partners
Cong ty TNHH BHNT BillV

Met life
Cong ty c5 phan cho thue may
bay Vi~t Nam
~

115,089
12,482

55
50

115,089
12,482

50

35Q,000

35

350,000

35

364,013

27.24

364,013

27.24

Tong

4,117,339

20

841,584

3,723,618

55


NGAN HANG THUONG M~I CO PHAN DAu rtr vA PHAT TRIEN VI.E:TNAM
Thap BIDV, 35 Hang Yoi, HOM Kiern,
Bao cao tai chinh rieng ngfin hang
Ha N9i, CHXHCN Yi~t Nam
Quy IY Nam 2015
7. Cac khoan nQ'Chinh phu va NHNN
31112/2015
1.VayNHNN
Yay thea h6 so tin dung
Yay chiet khAu, tai chi€t khAu cac giAyto c6 gia

3111212014

33,,961,954

1,760,748

5,314,876

1,608,439

28,496,587

Yay dim cB cac giAyto c6 gia
Yay thanh toan bu trir
Yay h6 tro d~c bi~t

149,500

149,500

991

900

2. Ti~n gU'icua KBNN

6,864,094

13,048,833

Ti€n gui bang VND

6,864,003

13,048,744

Yay khac

Ng

qua han

91

89

4,575,551

5,311,412

45,401,599

20,120,993

Ti€n gui bang ngoai t~
3. Ti~n gU'icua Be}Tai ehinh
TAng

8. Ti~n, vang gui va vay cac TCTD khac
3111212015
8.1. Ti~n, vang gU'i cua cac TCTD khac
a, Ti€n yang giri khong kY han
-Bang VND
- Bang yang va ngoai t~

b. Ti~n, yang gui c6

kY han

- BAng VND
- BAng yang va ngoai t~
TAng

3111212014

3,751,790

4,612,325

2,025,827

3,022,913

1,725,963

1,589,412

17,900,513

13,819,113

15,480,928

11,386,446

2,419,585

2,432,667

21,652,303

18,431,438

13,082,822

25,694,451

2,434,503

10,533,331

44,239,690

42,128,693

i:

",

8.2. Yay cac TCTD khac
-Bang VND
Trang do: - Vay chie: khdu, tai eMit khdu
- Vay

cam d, thi ehdp

- BAng yang va ngo1;lit~
Trang do: - Vay eMit khdu, tai eMit khdu
- Vay

cam e6, thi ehdp

1,751,200

57,322,512

Tang

67,823,144

21

i·


NGAN HANG TmfONG

MAl

CO PHAN DAu rtr vA pHA T TRIEN VIET NAM

Thap BIDV, 35 Hang V6i, HoAn Kiem,

.

.

HaNQi, CHXHCN Viet Nam

Bao cao ali ehinh rieng nglln hang
Quy IV Nam 2015

9. Ti~n gifi ciia khach hang
- Thuy~t

minh theo loai ti~n giH

31112/2015
Ti~n, vang gU'i khfmg

ky han

kY han bang VND
- Tien, giri kh6ng kY han bang yang, ngoai t~
Ti~n, vang gifi co ky han
- Ti8n, giri co kY han b~ng VND
- Ti8n, gtri co kY han bang yang, ngoai t~

- Ti8n, giri kh6ng

Ti~n gU'i van chuyen dung

31112/2014

104,358,943

78,670,153

94,016,502
10,342,441

70,388,162
8,281,991

458,402,260

360,734,174

423,856,887
34,545,373

333,511,714
27,222,460

3,717,822

1,831,685

566,479,025

441,236,012

Ti~n gii'i ky quy
TAng

10. Phat hanh gi§y ti), co gia thOng thuong
3111212015

31112/2014

Chung chi ti~n gfri

44,850,571

4,655,264

Duoi 12thang
Tic 12thang dSn duci 5 nam
Ttl' 5 nam tra len

28,569,499
16,278,861
2,211

4,652,447
671
2,146

Kyphi~u

736

726

Duoi 12thang

Tic 12thang dSn dtroi 5 nam

353
383

349
377

1,000,366

1,730,473

1,000,060
306

1,730,060
413

Tnli phi~u
Du&i 12thang

Tic 12thang dSn diroi 5 nam
Tic 5 nam tro' len
Trai phi~u tling v6n
x

Tong

22

19,700,228

13,700,228

65,551,901

20,086,691


NGAN HANG THlfONG M~I

C9 PHAN DAu rtr

vA PHA T TRIEN VI~T NAM

Thap BIDV, 35 Hang Voi, Hoan Kiern,
Ha N(\i, CHXHCN Viet Nam

Bao cao tai chinh rieng ngan hang
Quy IV Nam 2015

11. Cac khoiin nQ'khac

31112/2015

31112/2014

Cac khoan phai tra ni)i hi)

2,058,308

1,461,367

Cac khoan phai tra ben ngoai

2,645,643

2,199,615

1,028,747
5,732,698

881,102
4,542,084

Du phong rui ro khac:
- Du phong d6i voi cac cam k~t dua ra

- DVphong eho cac dich vu thanh tcan
- Du phong rui ro khac (dl,fphong rui ra hoat dong
kh6ng baa g6m dl,fphong d6i v6'i tai scm co n(Ji bang)
Quy khen thirong, phuc lei
Tang

12. TInh hinh thy'C hi~n nghia vy vO'jNgan sach Nha nutrc
<

PMt sinh trong I3111212014

S8 phai

ni)p

S6 dii ni)p

31112/2015

eror

17,363

220,469

(216,438)

21,394

2, Thu~TNDN

353,888

1,531,476

(1,694,146)

191,218

23,493

268,372

(256,598)

35,267

122,960

130,093

(73,786)

179,267

(2,240,968)

427,146

l.Thu~

3, Cac loai thue khac
4, Cac khoan phi, I~phi va
cac khoan phai n9P khac
T6ng

517,704

2,l50,410

23

I)J)",

c ......
,«10
..eN

c; }~
~Z

~2:

Q\

bfl

!"')

=
bfl
'~=

'15
go

r--

'0'

go

~
= ,~=

c

~~'~
~O'

,5

CJ

...

..e

;;

....

0
'«I

...

go

\D

go

M
!"')

"'l
Q\

"'l

....

M

\0
M
'M"
\0
t-

N

-

0\

0

'

\0

0\

'"

tri'

00"

r--

.-

.-

0
0
0
0"
00

0
00

,-...

-

00
'""'

IC

Q()

V)

t-"

.-

~

N" \0"

.-.,

0
0
0
0"

r--

M
'
0

'""'
0

N

r-:

'"
\0"

\0

N

N"
'-'

-

=
.n

'-'

,-...
...,.

,-, .-.,

r"l

r-

.-.,

'-'

'-'

M
'-'

00

C
lrl

'" -! .... r-:
,~.
= § "0 Q\C

-=== -=
3. =
oS

....

C

"'l

\D
C
lrl

r
,-..
'D

-

~'~

'"

,:;.

0\

00

'D
N"
'\0
'-'

00

-

00"

CJ

''M"
.'-'

\D

""!..

'
C
r"l

\0"

orr
'-'

Q

.-., .-.,

.-.,

N
't-"
\0

0

r--

0
0
0

-

0
M

00

N

N

'-'

.- ....
M
c

"'.
.-

0

N
'-'

0
'«I

~

.-.,

."'.

r-:

"'"
"'"

M"
C

- -

\D

.-.,

....go

N
0\

0
N
'-'

N
'-'

'-'

"'""'".
r!"')

lrl

r
"QJ

....
t--

':8 ~
,!:S

-=!:S. ~bfl

t-\D

~
0\ .....
t--

"'"
"'"

lrl

M

c

...,.

.-.,

r--

0
0
0
0"

'D
0\"

r"l
Q

M
0

ci

ci

.....

'D
M

M•

....
go
Q\

'C

=
= '"=

'....

01

bfl

=
-! -=
,S r-: r!:S.
-= ...< "'"
'C
'.... ~
=
01
M
\D

,0

Q\

C

~

!-o
,~.

~

z

.~

.ebfl-!"~

1-<

)~. "0
CJ

=

'~

~

,§

,-<

;;.

.a::

1:

,==

'1;)

'"

;;;J
,-<

bJl

=
=.

a:l

Z

"1:S

'~

....

05

~Ef

,~

-0"0

..c
(j

U:;2
~.,fii

~ §
~;5Z
;;. ,'0.

=1-<=

I)J»

,fij

0

CJ

I>.

=0"

,~

~

0'0

'~;;'~

;;..

z il5 ;5-

,..j

OU

'-
r.!l~'«1

=

"5
,<~
;:.

...
'~

M

0\"

0
0
0

Q\

M

'-'

t--

0

lrl
!"')
go

..,f

'15
!"')

'"
N

V)

...;-

0

M

M

,-..

'""'
'.'-'

'-'

\D

V)

...<

6-

....

\D
C

\D
C

=-

!"')

~
c

!"')

!"')

E5 "~

~.

=
'9
,,0
=
>
"QJ

\D
M

c

t-M

.-

M

0\

t-C

\0

0

M
.... II'i ~

.....
~

M

-

'15

!"')

\0

....

lrl
....
r-:
go
....
..;-

","

r-"l N"
M

!"')

;S

..

.a::
II::
~ .a::
,= .a::

'<0
Eo-<

=

r.!l"'~
z';,

Z

lrl

-

,-...
'
CJ

-<
z

~

!"')
Q\

'

II::
'':::

~

'I:S
IJ

,~

~

...;
r.-i
.....

-

~

...,.

01)

=2 '>.=
.....
~.
=
~
CI
.... '~.... ~ ~= .....=
::E
,ro· = = ..=
";.
= ......
..... = ..= > ..=
-=
=
bfl
.e = E-<= :3'= E-~
Q

01}

M

r"l

,,<1)

>0::1

()

'0::1

()

ell

0..

0

"0

'0::1.

,~

01}

0..

,,0
IJ1

00::1
C/)

>0::1

.0::1

S

S

>0::1

0::1.

0
N

...,.

>0::1

()

......

=

'>'
=
CI

'0::1

3i

0

N

~
bJ)
~ '>'I,
.....
2
01)
~
.....
.0::1
..=
bJ)
0
0
o~
~
..=
.....
;:::l

•
~ .....
'"'
'"0
01}

....
~

~ '
)ro

=

()

~
\!","i

lit

=

()
o!:l
......

(.)

(~.

= =

0..
,~ '0::1 • :;:s

l3 1:3

S

>0::1

()

C/)

C/)

S
0::1•

"0

()

V)

......
E-< 0

N

=

0"

()

.....
'~

00::1
'......

lrl
....
<:>

0 0
S ~
<1) ('.l .0::1
M
..=
..... U
'51
....
..= f-;
.S .§ .0::10 !"')
..= 0

'§.
...... j2

-

....

=

()

= ......
6 ~ CI>.= l3 .e
.~

,,<1)

0'<1)

()

"0

IJ1

'N