Báo cáo tài chính hợp nhất quý 1 năm 2015 - Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam

NGAN HANG THUONG M';'I C
vA pIlAT

Thap BIDV, 35 Hang vet, Hoan Kiem,

TRIEN vrsr

NAM
Bao Clio Uti chinh hQ'p obit

Ha NQi, CHXHCN Viet Nam

Qui I nam 2015

Ngin hang TMCP Diu tll'Va Phat tri~n Vi~t Nam
Bao cao tai chinh hop nh~t Quy I nam 2015 theo cac Chu§n rmrc
K~ toan Vi~t Nam va H~ thong K~ toan cac T6 clnrc Tin dung

Vi~tNam

o


NGA.N HANG THtrONG

~I

C
IMp BIDV, 35 Hang vet, Hoan Kiem,

Ha NQi,CHXHCN Viet Nam

DAurtr vA PHAT

TRIEN Vq;T NAM
Bao cao tid chfnh hQ'pohit
Quy I nam 2015

BANG CAN 061 KE TOAN HQ'P NHAT
Quy l ndm 2015
Tr,lingay 31 thang 03 ndm 2015

Dan vi: Trieu tl6ng VN

SIT

Chi tieu
(1)

A

TM san

I

TiSn m~t, vang bac, da quy

Thuy~t
minh

31103/2015

31112/2014

(2)

(3)

(4)
5,688,195

5,393,484

II TiSn gUi ~i NHNN

13,506,646

m

23,097,743

42,726,263

50,062,372

TiSn, vang gUi t~i va cho vay TCID khac

1

Tien, yang gtii tai TCTO khac

28,797,014

36,339,130

2

Cho yay cac TCTD khac

13,988,557

13,780,539

3

0\1' phong nii ro cho yay cac TCTO khac

(59,308)

(57,297)

IV Chu-ng khoan kinh doanh
1

Chung khoan kinh doanh

2

0\1' phong giam gia chirng khoan KD

V

Cac cling Cl} titi chinh ph8i sinh va cac titi
san tai chinh khac
VI Cho vay khach hang
2

3

vm

V.02

12,475,047

V.03

0\1' phong nii ro cho yay khach hang

V.04
V.05

8,430,766

12,511,164

8,461,171

(36,117)

(30,405)

81,772
457,574,958

Cho yay khach hang

VII ChUng khoan aiu to'
2

V.Ol

465,174,747
(7,599,789)
95,913,981

439,070,127
445,693,100
(6,622,973)
91,816,995

Chung khoan dAu tir s~n sang de ban

76,404,660

73,993,126

Chung khoan dAu tir gift d~n ngay dao
h~n
0\1' phong giam gia chirng khoan dAu tu

21,210,949

19,528,127

(1,701,628)

(1,704,258)

4,600,920

4,782,587

GOp~n, aiu to' dai h~n

V.06

DAu tu vao cong ty con
2

V6n gop lien doanh

3,771,274

3,783,631

3

DAu tu vao cong ty lien k~t

547,035

516,381

4

DAu tu dai h~n khac

421,871

621,835

5

D\1'phOng ghlm gia dAu tu dai h~n

(139,260)

(139,260)

IX rai san c6 djnh

6,597,852

rai san c6 djnh hfru hlnh
a

Nguyen gia TSCf)

b

Hao mOn TSCD

2

rai san

a

Nguyen gia TSCf)

b

HaomOn TSCD

X

Bdt dQng san aiu to'

a

Nguyen gia Bit dQng san dAu tu

b

Hao mOn Bit d9ng san dAu tu

cd djnh

vo hloh

3,390,731

6,672,040
3,458,405

6,218,725

6,197,128

(2,827,994)

(2,738,723)

3,207,121

3,213,635

3,730,652

3,718,900

(523,531)

(505,265)


NGAN HANG THV'ONG M~I C~ PHAN
Thap BIDV, 35 Hang vei, Hoan Kiem,
HIlN(\i, CHXHCN Vi~t Nam

SIT

DAu TV' vA pHA T TRIEN VI~T NAM

Chi ticu
(1)

XI

Bao cao tili chinh hQ'pnhftt
Quy I nam 2015
Thuy~t
minh

31103/2015

(2)

(3)

Tili san co khac

31112/2014
(3)

23,040,055

Cac khoan phai thu

21,014,259

11,630,531

10,437,365

Cac khoan liii,phi phai thu

9,129,669

8,306,487

Hi san CO khac

2,381,380

2,373,045

2
4
5

Cac khoan du phong rui ro cho cac tai
san COn9i bang khac
TONG

(101,525)

TM sAN CO

B

Nq phai tra

I

Cae khoan

II Ti~n gUi

va v6n eM sO-hii"u
nQ'Chinh phu va NHNN

va vay cae

TCTD khac

(102,638)

662,205,689

650,340,373

V.7

14,830,009

20,120,993

V.8

87,986,471

86,186,209

TiSn gui ella cac TCfD khac

V.8.1

27,782,587

18,288,358

2

Yay cac TCfD khac

V.8.2

60,203,884

67,897,851

m

Ti~n gui cua khach bang

V.9

IV

Cac eong el} titi ehinh phai sinh va cac
eong nQ'titi ehinh khac
van titi trQ', uy thae ct§unr, eho vay rna
TCTD chju nii ro
Phat hanh gi§y til"co gia

V
VI

V.02

15,462,751

20,077,031

13,705,639

14,358,325

7,324,941

Thu~ TNDN hoiin I~iphai tra

3
4

35,445,267

7,260,649

V.l2.2

71

71

Cae IdlOan phai tra va cong nQ'khac

V.11

6,380,627

7,097,605

D1,l'phong nii ro khae (D1,I' phOng eho
eong nQ'tiSm ~n va cam k~t ngo~i bang)
Van va cae quy

V.13

34,905,840

33,271,267

V5n ella TCTD

28,142,332

28,142,332

a

V5n diSu I~

28,112,026

28,112,026

b

V5n ddu tu XDCB

e

Th~ng du v6n e6 phdn

30,306

30,306

d

C6 phi~u quy

e

C6 phi~u uu diii

g

V5n khae

2

Quyella TCTD

1,656,813

1,656,813

3

Chenh I~ch ty gia h6i doai

(9,708)

(44,885)

4

Chenh I~ch danh gia I~itai san

5

Lqi nhu~n chua phan ph6i1

r..6 luy k~

IX Lqi ieh eiia e8 dOng thi~u sa

TONGNQPHAITRA

;:.

.,
'/
t:
\i

)\
V.I0

cae khoim liii,phi phai tnl
2

440,471,589
74,760

31,403,272

VII Cac khoan nQ'khac

vm

463,566,173

vA vONcHiIsa

Hftu

2

5,116,403

3,517,007

345,534

334,932

662,205,689

650,340,373

<

~


NGAN HANG THUONG M~I C,? PH.4.NDAu rtr vA PHAT TRIEN VI~T NAM
Thap BIDV, 35 Hang V6i, Hoan Kiem,
Ha NQi,CHXHCN Vi~t Nam

Bao eao tai chinh hC}'pohA!
Quy Inam 2015

cAe cHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl KIt ToAN
Tr;ringay 31 thdng 03 nam 2015

SIT

Chi tieu

Thuy~t
minh

31103/2015

31112/2014 (*)

(1)

(2)

(3)

(4)
956,817

1,000,860

1,393,044

2,406,529

- Cam k€t mua ngoai t~

395,267

1,193,927

- Cam k€t ban ngoai t~

997,777

1,212,603

Bao Hinh yay v6n
2

Cam k€t giao djch h6i doai

- Carn ket giao djch hoan d6i
- Cam k€t giao djch trong nrong lai

3

Cam k€t cho yay khong huy ngang

4

Cam ket trong nghiep vu UC

31,521,065

29,066,777

5

Bao lanh khac

65,815,588

66,994,864

6

cae cam ket khac

21,640,587

21,583,099

(*)

s6 tldu kj; la s6li¢u tren bao eao kiim todn hap nhdt eho nam tai ehinh kit thue ngay 31112/2014

L~p bang

K~Toan Trueng

T\l Thi H\lnh

3


co

NGAN HANG THUONG M~I
pHAN DAU TU VA pHA T TlUEN VIJ!:T NAM

Thap BIDV, 35 Hang vet, Hoan Kiem,
HliNQi,CHXHCN Vi~t Nam

BAo cAo

KET

QuA HO~T

Baocaotai chinh hQ'Pnhjt
Quy I nam2015

DQNG KINH DOANH HQ'PNHAT

Quy Inam 2015

SIT

2
I
3
4

(2)
VI.l4

~n ngal:31103f2015}
(3)
11,392,173

Dan vi: Trieu tl6ng VN
Nam tnr6'c
(tir ngay 0110112014
~n ngal: 31103f2014}
(4)
11,181,500

VI.l5

(6,800,706)

(7,440,004)

4,591,467
786,371
(330,311)

3,741,496
598,877
(237,284)

456,060
21,255

361,593
202,793

VL16

(36,644)

60,787

VL17

(9,615)

(21,581)

Thuy~t
minh

Chi tieu
(1)
Thu nhap Iai va cac khoan thu nhap
tuongtv
Chi phi Hiiva cac chi phi nrong tv
Thu nh,p lai thu§n
Thu nhap til"hoat dQng djch V\I
Chi phi hoat dQng djch V\I

LiHf16thu§n tir hoat dqng djch 'V
m LiHf16thu§n til hogt dQngkinh doanh
ngoai hai
IV Liiif 16thu§n tir hOl].tdQngmua ban
chu-ngkhoan kinh doanh
V Liiif 16thu§n tir hoat dqng mua hin
chung khoan diu ur

Nam nay

(tir ngay 0110112015

II

5
6

Thu nMp til"hoat dQng khac
Chi phi hoat dQng khac

481,283
(258,788)

VI Liiif 16thu§n tir hoat dQngkhac

222,495

VII Thu nh,p til gop v6n mua c6 ph§n

VL18

vm Chi phi hoat dQng

VL19

IX LQi nhujn thu§n tir hOl].tdQngkinh
doanh tnr6'c chi phi dl! phong riii ro tin
dyng
X

Chi phi dlf phOngriii ro tin dyng

XI T6ng leri nhu,n tnro'c thu~

7
8

Chi phi thu€ TNDNhi~n hanh
Chi phi thu€ TNDN hoan l~i

XII Chi phi thu~ TNDN

xm

LQ'i nhu,n sau thu~ (*)

XIV

LQ'i ich ciia c6 oong thi~u sa

xv

Liii cO'ban tren c6 phi~u

XVI U}INHU~

33,662

165,077
92,930

(2,026,739)

(1,959,431)

3,251,941

2,643,664

(978,825)
2,273,116
(408,080)

(694,876)
1,948,788
(404,073)

(408,080)
1,865,036

(404,073)

(10,387)
1,854,649

RONG TRONG NAM

249,775
(84,698)

1,544,716
(8,237)
1,536,478

(*) LNST quy II20! 5 tang so v6'icimg ky nam tru6'cdo tli€u chinh cae khoan chi phi n9i h9 giua Ngdn hang
.va Cong ty can,

K~ Toan Tnri'mg

L,p bang

,/'1Vf~

I

!

~.

VtrO'ngThj Thanh Hoa
4


C9

NGAN HANG THlfONG Mt.\I
pHAN DAu TI1 vA pHA T TRIEN VI~T NAM
Tha.pBIDV, 35 Hang ve; Hoan Kiem,
Ha N<)i,CHXHCN Vi~t Nam

BAo cAo

LlJU CIIVYEN nEN

Bao cao tid chfnh hQ"Pnhit
Quy Inam 2015

n: HQP NHAT

(Theo phuong phap trl}'c ti~p)

Quylnam2015
Dan vi; Trieu dang VN

SIT

Chi tHiu

Thuy~t
rninh

Niimnay
(ttl ngay 0110112015
din ngay 31103/2015)

(1)

(2)

(3)

Luu chuy~n ti~n tir hoat dQng kinh doanh
1 Thu nhap Ia:iva cac khoan thu nh~p tuong
duang
2 Chi phi Iai va cac khoan chi phi tuong duong
3
4

Thu nhap tir hoat dQng dich vu nhan duoc
Chenh I~ch s6 ti€n thuc thu/thuc chi tir hoat
dQng kinh doanh (ngoai t~, yang bac, chimg

5

Thu nh~p khac

6

Ti€n thu cac khoan no da: duoc xi'r Iy xia, bu
dip b~ng nguon du phong nri ro
Ti€n chi tra cho nhan vien va hoat d(lng quan
Iy cong vu
Ti€n thu€ TNDN thl!C nQP trong IcY

7
8

V.l2

Lu'u chuy~n ti~n thu§n tiI' hOl}tdQng kinh doanh

trllo'c nhfrng thay OOi~ tai san va ~n Iu'u dQng
Nhirng thay dni

vJ tai

Niim trll6'c
(ttl ngay 0110112014
tmn ngay 31103/2014)

(4)
10,568,991

10,245,126

(6,736,414)

(7,130,000)

456,060
(21,922)

361,593
236,026

(111,591)

(44,889)

333,999

209,966

(2,376,844)

(1,744,372)

(375,175)

(573,636)

1,737,104

1,559,814

san hot;ztd{jng

9

(Tang)/ Giam cac khoan ti€n, yang gui va cho
yay cac TcrD khac
10 (Tang)/ Giam cac khoan v€ kinh doanh chung
khoan
11 (T~ng)/ Giam cac cong C\l tai chinh phai sinh
va cac tai san tai chinh khac
12 (Tang)/ Giam cac khoan cho yay khach hang

(314,755)

(880,123)

(10,121,941)

(9,796,921)

(156,532)
(19,481,647)

43,579
(7,251,775)

13 Giam ngu6n dl! phong d€ bu dip t6n th~t cac
khoan (tin dVng, chUng khoan, dAu tu dai h<;ln)
14 Giam ngu6n dl! phOng d€ t~t toan s6 du ng da:
ban cho VAMC
15 (Tang)/ Giam khac v€ tai san hOllt dQng
Nhimg thay dJi

VA

(237,926)
(804,131)

(1,679,844)

643,824

(2,315,874)

1,800,262

12,734,155

17,159,776

18,592,942

(4,614,280)

(2,975,026)

(4,041,995)

(4,756,998)

vJ cong nf/ hot;ztd{jng

16 Tang/ (Giam) cac khoan nq Chinh phll va
NHNN
17 Tang/ (Giam) cac khoan ti€n gui, ti€n yay cac
TcrD
18 Tang/ (Giam) ti€n gui clla khach hang (bao
g6mcaKBNN)
19 Tang/ (Giam) phat hanh gi~y ta co gia (ngo<;li
tro gi~y ta co gia phat hanh dugc tinh vao
hO<;ltd(lng tai chinh)
20 Tang/ (Giam) van tai trq, uy thac dAu tll, cho
yay rna TcrD chiu rui ro
21 Tang/ (Giam) cac cong cv tai chinh phai sinh
va cac khoan nq tai chinh khac
22 Tang/ (Giam) cong nq khac

(533,203)

879,873

23 Chi tir cac quy clla TcrD (*)
I Lu'u chuy~n ti~n thu§n tu' hOl}tdQng KD

(18,727,518)

3,915,876

----------------


NGAN HANG THlfONG

M~I C
Thap BIDV, 35 Hang vet, Hoan Kiem,
HANi)i, CHXHCN Vi~t Nam

SIT

DAu rtr vA PIlAT TRIEN VI~T NAM

Chi tieu

(1)
Ltru chuy~n tiSn tir hO\ltd9ng diu ur

Bao cao tai chfnh hC}'pnhit
Quy Inam 2015
ThuySt
minh
(2)

1 Mua sim tAisan cAdjnh (*)

Namnay
(tir ngayOl/01/2015
aSn ngal: 31/03/2015}
(3)
(424,367)

Nam trtr6'c
(tir ngay 01/01/2014
aSn ngsl: 31/03/2014}
(4)
(370,328)

2 Tien thu tirthanh ly, nhuong ban TSCD

94

16

3 Tien chi tir thanh ly, nhuong ban TSCD (*)

(7)

(17)

199,964

27,883

29,002

3,494

(195,314)

(338,952)

4 Mua sim bAtdQng san ddu tu
5 Ti8n thu tir ban, thanh ly bAtdQng san ddu tu
6 Tien chi ra do ban, thanh ly bAtdQng san ddu
tu
7 Tien chi ddu ill, gop vAn vao cac dan vi khac
8 Tien thu ddu nr, gop vAn vao cac dan vi khac
9 Tien thu cAtirc va lQ'inhuan duQ'cchia til cac
khoan ddu nr, gop vAn dai han

VI.l8

n Ltru chuy~n tiSn thu§n tir hoat dl}ngaiu ttr
Ltru chuy~n tiSn tir hO\ltdQngtili chrnh
Tang /Giam vAn dieu l~
2 Tien thu til phat hanh giAyto co gia dAih~n

co dli dieu ki~n tfnh vAovAn t\l co va cac
khoan van vay dai h~n khac
3 Tien chi thanh toan gidy to co gia dai h~ co
dli dieu ki~n tinh vao van t\l c6 va cac khoan
vAn vay dai h~n khac
4 cA ruc tra cho cAdong, lQinhu~ da chia
5 Tien chi ra mua cAphieu ngan quy
6 Tien thu duQ'cdo ban cA phieu ngan quy
ill Ltru chuy~n tiSn thu§n tir hO\ltdl}ngtili chrnh
W Ltru chuy~n tiSn thu§n trong ky

(18,922,832)

3,576,924

V TiSn va cac khoan ttrong dtrong tiSn ~i thM
di~md§uky
vn DiSu chinh anh htrang cua thay OOitY gia

50,202,708

41,632,741

vm

31,279,876

45,209,665

TiSn va cac khoan ttrong dtrong tiSn ~i thM

di~m cu6i ky

Lip bang

Vtrong Thj Thanh Hoa

6


NGAN HANG THl10NG MAl CO PHAN DAu rtr
Thap BIDV, 35 Hang vei, Ho~ Kiern,
HA NQi, CHXHCN Viet Nam

vA pIlAT

TRltN VIET NAM

.

Bao cao titi chinh hQ'P nhSt
Quy Inam 2015

TIIUYET MINH BAo cAo TAl CHINH HQP NHAT
11.

f)~c ai~m hoat a~ng cua T6 chuc tin dung
Giiy phep thanh lip va hoet a~ng, thM han c6 gia tr]

Ngan bang Thirong mai C6 phAnBau nr va Phat tri€n Vi~t Nam duoc thanh I~p vao ngay 27 thang 4 nam
2012 thea Giay phep Thanh I~p va Hoat dQngs6 84/GP-NHNN ngay 23 thang 4 nam 2012 do Ngan hang Nha

mroc cap va Giay Chung nh~n Dang Icy Doanh nghiep s6 0100150619, dang Icy thay d6i IAnthtr 13 do So' KS
hoach va Bau tu Thanh ph6 Ha NQi cap vao ngay 27 thang 4 nam 2012.
Ngan hang Thirong mai C6 phAnBau nr va Phat tri€n Vi~t Nam duoc thanh I~ptren co So' thuc hien c6 phAn
h6a Ngful bang Bau tu va Phat tri€n Vi~t Nam, ngan hang thuang m~i nha nuac duQ'cthAnhI~p ngay 26 thang 4
nam 1957 theo QuySt djnh s6 177/TTg clla Thll tuang Chfnh phU vai ten gQila Ngan hang KiSn thiSt Vi~t Nam.
Ngay 24 thang 6 nam 1981, Ngful hang KiSn thiSt Viet Nam duQ'Cd6i ten thanh Ngan hang Bau tu va Xay dl,IIlg
Viet Nam tr\l'c thuQcNgan hang Nha nuac Viet Nam thea QuySt djnh s6 259/CP clla HQidAngChfnh phll. Vao
ngay 14 thang 11 nam 1990, Ngan hang dugc d6i ten thAnhNgan hang Dau tu va Phat tri€n Vi~t Nam thea
QuySt djnh s6 401lCT clla CM tjch HQi d6ng BQtruang. Sau d6, d€ th\!'chi~n cM truang co cAuI~i cac doanh
nghiep nha nuac thea QuySt djnh s6 90mg ngay 7 thang 3 nam 1994 clla Thll tuang Chfnh pM, Ngan hang
dugc chuy€n sang ho~t dQngthea mo hlnh T6ng cong ty Nha nuac v6-ithm h~n ho~t dQngla 99 nam tinh til' ngay
21 thang 9 nam 1996 thea QuySt djnh s6 287/QD-NH5 clla Thdng ddc Ngan hang Nha nuac Viet Nam
("NHNN").

2.

mnh thllc sa hii'u van

Can cll QuySt djnh s6 2589/QD-NHNN ngay 01112/2011 v~ vi~c cong b6 gia trj doanh nghi~p d€ c6 phAn
h6a BIDV va QUYStdjnh s6 278/QD-TTg ngfty 07/03/2012 v~ viec di~u chinh muc v6n di~u I~ va co cau vdn
di~u I~ clla Ngan hang Thuang m~i c6 phk Dau tu va Phat tri€n Vi~t Nam, gia trj v6n nba nuae t~i thm di€m
xac djnh gia tri doanh nghi~p 31112/2010 1ft22.036.078 tri~u d6ng, gia trj v6n di~u I~ sau IPD va ban c6 ph§.'1uu
diii cho ngum lao dQng1ft23.011.705 trieu d6ng, trong d6 Nha nucrcnfun gift 95.76%, ngum lao d(>ngnim gift
0.56%, c6 dong khac nim gift 3.68%.
DSnngfty 31 thang 03 nam 2015, s6 vdn di~u I~cua Ngan hang la 28.112.026 tri~u dAng,trong d6 phAnv6n
Nha nuac la 26.920.240 tri~u dAng(chiSm 95.76% vdn di~u I~) va phan v6n ella cac c6 dong khac la 1.191.786
tri~u dAng(chiSm 4.24% v6n di~u Ie).
3.

Thanh phAn H{)idAng qUaDtri va Ban Ki~m soat

3.1. ThaDh phAn H~i dAng qUaDtri
lit;

ClllfC

fell

Dng Tran Bac Ha
Dng TrAnAnh Tuan
Dng Phan Buc Til
Dng Nguy~n Huy T\!,a
Dng U Bao Nguyen
Dng Hoang Huy Ha
Ba Le Thi Kim Khuyen
Dng TrAnThanh Van
Ba Phan Thj Chinh
Dng Nguyen Van Ha

Ngay

V~I

CM t!ch
Uyvien
Uyvien
Uyvien
Uyvien
Uy vien
Uy vien

Uy vien
Uy vien
Uy vien dQCI~p

h6 Ilhifl11/m;81l

I1hi~1Il

Bo nhi~m ngay 01 thang 05 nam 2012
B6 nhi~m ngay 01 thang 05 nam 2012
B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012
B6 nhi~m ngay 01 thang 05 nam 2012
B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012
B6 nhi~m ngay 01 thang 05 nam 2012
B6 nhi~m ngay 01 thang 05 nam 2012
B6 nhiem ngay 26 thang 04 nam 2013
B6 nhiem ngay 25 thang 04 nam 2014
B6 nhiem ngay 26 thang 04 nam 2013

3.2. Thanh phAn Ban Ki€m soat

Dng Cao C\!'Tri
Ba Nguy€n Thj Tam

Thanh vien chuyen trach
Thanh vien chuyen trach
7

nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012
B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012

B6 nhi~mngay 01 thang 05 nam 2012


NGAN HANG TWONG

M~I C
Thap BIDV, 35 Hang vei, Hoan Kiem,
Ha NQi,CHXHCN Vi~t Nam
4.

TU vA pHA. T TruEN VI:eT NAM
Bao cao tili chinh hQ'Pohit
Quy I nam 2015

Thanh phAn Ban Di€u hanh va K~ toan tnrong

Phan Dirc Ttl

nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012

Ong Quach HUng Hiep
Ong Pham Quang TUng
A

PM Te,ng Giam d5c

Be, nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012

Ph6 Te,ng Giam d5c

B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012

~

Ong Tran Luc Lang
Ong Trfut Xuan Hoang
A

~

Ong Tran Phuong

Ph6 T6ng Giam d5c

B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012

PM T6ng Giam d5c
PM T6ng Giam d5c

B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012

PM T6ng Giam d5c

B6 nhiem ngay 15 thang 01 nam 2013

B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012

Ong Doan Anh Sang
Ong Le Kim Hoa

Gng Le Trung Thanh
Ong Le NgQc Lam

PM T6ng Giam d5c

B6 nhi~m ngay 15 thang 01 nam 2015

BaT~ThjH~

K€ toan TruOng

Be, nhi~m ngay 01 thang 05 nam 2012

5.

Trl}

Ph6 T6ng Giam d5c

B6 nhiem ngay 16 thang 09 nam 2013

Ph6 T6ng Giam d5c

B6 nhiem ngay 15 thang 07 nam 2014

sa chinh, sa hrQ'ng chi nhlinh
sa

Ngan hang Thuong m~i c6 phfut D~u tu va PMt tri~n Vi~t Nam c6 tr\l
chinh d~t t~i Thap BIDV, 35 Hang

Voi, Qu?n Hoan Ki€m, Thanh ph6 Ha N(li, Vi~t Nam. Ngan hang dii pMt tri~n m~g lum truy~n th6ng va hi~n
d~i r(lng kh~p, phU kin 63 tinh thanh ph5 trong ca nucre, nang t6ng s5 di~m m~g lucri eua Ngan hang den d~u
ngay 31 tMng 03 nam 2015 len m(lt tram ba sau (136) chi nhanh va

sa giao

djeh, sau tram muOi m(lt (611)

phOng giao djeh, quy ti€t ki~m va la m(lt trong 3 ngan hang thuong m~i e6 m~ng lum r(lng nhAt Vi~t Nam.

6.

"

Cong ty con

j.

Ngan hang e6 nam (06) eong ty con nhu sau:

,

I

-

-

1

':\

I
I
I

Cong ty Cho thue Hi

0100777569 ngay 15 thang 11 nam 2011

ehinh TNHH m(lt thanh

eua Sa K€ ho~eh va D~u tu Thanh ph6
H6ChfMinh

vien BIDV ("BLC")
2

I
I

Cong ty TNHH Quan

Iy

N Q' va Khai thae Hi san

0101196750ngay
eua

12 thang 01 nam2011

Cho thue Hi

100%

ehinh
Hi chfnhl

Sa K€ ho~eh va D~u tu Ha N(li

Nganhang
Thj tru
100%

BIDV ("BAMC")
3
4
5

Cong ty c6 phan ChUng

1111GP-UBCK ngay 31 thang 12 nam

khoan BIDV ("BSC")

2010 eua Uy ban ChUng Khoan Nha nucre

Tong Cong ty Co phan

Il1GPDDC7IKDBH ngay 01 thang 10
nam 2010 eua BQ Hi ehinh

Baohiem

78.38%

Bao hi~m BIDV("BIC")
Cong ty TNHH BIDV

39283570-000-04-08-8

Hi ehinh

100%

Qu6e t€ ("BIDVI")

nam 2008 ~i H6ng Kong va GiAy chUng

Baohi€m

53.50%

ngay 17 thang 04

nh?o d~u tu s6 I11IBKH-DTRNN

88.12%

ngay

20 thang 3 nam 2008 eua BQ K€ ho~eh va
D~u tu
6

Cong ty Lien doanh Bao

077-08/DT ngay 09 thang 6 nam 2008 do

hi~m Lao Vi~t ("LVI")
(*)

BQ K€ ho~eh D~u tu eua nucre CHDCND
Lao cAp

(*): Sa him guin tlep qua cong ty con.
7.

TAng

s6 can

bi), cong nhan vien

T6ng s6 can bQ eong nhiin vien eua Ngan hang va cae eong ty con t\li ngay 31 thang 03 nam 2015 la 19.183
nguOi.

8

NGAN HANG THlJONG MAl CO pHAN DAu TlJ
IMp BIDV, 35 Hang ve; Ho~ Ki8m,
HflN()i, CHXHCN Vi~t Nam
11-

vA pHA T TRItN

VIET NAM

•

Bao cao tili chfnh hqp nhdt
Quy I nam 2015

Ky k~ toan, don vi tiin t~ sir dung trong k~ toan

1. Ky k~ toan nAm
Ky ke toan quy cua Ngan hang blit dAu tlr ngay 01 thang 01 nam 2015 va k€t thuc vao ngay 31 thang 03
nam201S.
2.

Don vi tiin t~ sir dung trong k~ toan

Don

vi ti€n ~

su dung trong

cong tac k€ toan cua Ngan bang va cac ceng ty con la d6ng Vi~t Nam

111- ChuAn muc va Ch~ dO k~ toan ap dyng
Cac bao cao tai chfnh hQP nhAt cua Ngan hang duoc trlnh bay theo don vi d6ng Vi~t Nam ("d6ng"). duoc
I~p theo H~th6ng K€ toan cac T6 chirc Tin dung Vi~t Nam theo Quy€t dinh s6 479/2004/QD-NHNN

ngay 29

thang 04 nam 2004 do Th6ng D6c Ngan Mng Nha nuac Vi~t Nam ban hanh c6 hi~u IlfC tlr ngay 1 thang 1 nam
2005 va cac quy€t dinh b6 sung, Quy€t djnh s6 16/2007/Qf)-NHNN ngay 18 tMng 4 nam 2007 Clla Th6ng d6c
Ngan hang NM nuac Vi~t Nam, thong w 49/20 14/TT-NHNN ngay 31112/2014 sua d6i, b6 sung rn(>t s6 di€u
kho{m cua ch€ d(>Bao cao tlii chfnh d6i v6'i cac t6 chuc tfn d\lIlg ban hanh kern theo quy€t djnh s5 16/2007/QDNHNN ngay 18/04/2007 va

M th5ng

tlii khoan ke toan cac t6 cMc tin d\lIlg banh Mnh kern theo quy€t djnh s6

479/2004/QD-NHNN ngay 29/04/2004 cua Th6ng d5c Ngan hang Nha nuac va H~th6ng Chufut rnlfc Ke toan
Vi~t Narn do BQ Hi chfnh ban Mnh bao g6rn:
- Quy€t dinh s6 149/2001lQD-BTC
k€ toan Vi~t Nam (dqt 1);

ngay 31 thang 12 nam 2001 v€ vi~c ban Mnh va cong b5 4 chufut rnlfc

- Quy€t dinh s6 16S/2002/QD-BTC
k€ toan Vi~t Narn (dqt 2);

ngay 31 thang 12 nam 2002 v€ vi~c ban Mnh va cong b6 6 chufut rnlfc

- Quy€t djnh s6 234/2003/QD-BTC
k€ toa.'l Vi~t Narn (dqt 3);

ngay 30 thang 12 nam 2003 v€ vi~c ban Mnh va cong b6 6 chufut rnlfc

- Quy~t djnh s512/200S/QD-BTC
toan Vi~t Nam (dQt 4); va
- Quy€t dinh s6 100/200S/QD-BTC
k€ toan Vi~t Nam (dqt S).

ngay IS thang 02 nam 200S v€ vi~c ban hanh va cong b6 6 chufut rnlfc k€

ngay 28 thang 12 nam 200S v€ vi~c ban Mnh va cong b5 4 chufut rnlfC

Cac bao cao tai chfnh hw nhAt kern theo duqc l~p tren co so tuan tM cac nguyen !lic va thong l~ k€ toan
duqc chAp nh~ t~i Vi~t Nam, Bang can d5i k€ toan hQP nhdt, bao cao k€t qua ho~t d(>ng kinh doanh hQP nhAt,
bao cao luu chuyen ti€n t~ hQP nhAt va cac thuy€t rninh di kern ciing nhu vi~c su d\lIlg cac bao cao nay khong
danh cho nhfing ai khong thOng hieu cac thong I~, tM Wc va nguyen !lic k€ toan Vi~t Nam va hon nita, nhfing
bao cao nay khong duqc l~p nhk

the hi~n tinh hlnh tlii chfnh va k€t qua hOl;ltd(>ng kinh doanh va luu chuyen

ti€n t~ cua Ngan hang theo nhfing nguyen tlic va thong I~ k€ toan duqc chAp nh~ r(>ng rai
ch€ ben ngoai Vi~t Nam.

a cac qu5c

gia va the

Cae coosO-danh gia va cac we tinh k~ toan ap dyng

Vi~c trinh bay cac bao cao tlii chfnh hQP nhAt yeu cdu Ban Di€u hanh pMi thlfc hi~n cac uac tfnh va gia dinh
anh huang den s6 li~u bao cao cua tlii san, nq phai tra cling nhu vi~c trinh bay cac cong nq ti€rn fut. Cac uac tinh
va gia djnh nay cfing anh huang den thu nh~p, chi phi va k€t qua s6 li~u d\l phOng. Cac uac tfnh D!\Yduqc dga
tren cac gili djnh v~ ffi9t s6 y€u t6 v6'i cac rnuc de) khac nhau v~ cM quan va tfnh khong chlic chlin. Do v~y, cac
k€t qull thgc t€ c6 the co thay d6i ddn den vi~c di€u chinh cac khoan rnvc c6 lien quan sau nay.
Ban Di€u hanh Ngan hang da thlfc hi~n danh gia khll nling ti€p tvc ho~t d9ng cua Ngan hang va nh~ thAy
Ngan hang co du cac ngu6n 19c de duy trl ho~t dQng kinh doanh trong rn(>t wong lai xac djnh. Ngoai ra, Ban
Di€u Mnh khong nh~n thdy c6 sg khong chlic chlin trQng y€u nao c6 the anh huang den khll nling ho~t d9ng lien
Wc cua Ngan hang. Do v~y, cac bao cao tlii chfnh hQP nhAt nay duqc l~p tren co so gill dinh ho~t de)ng lien Wc.

9

,I

/


NGAN HANG THlfONG M';'I C9 pHAN DAu rtr
1bap BillV, 35 Hang vet, HoemKiem,
Ha NQi, CHXHCN Viet Nam

IV-

vA pHA T TRltN

VI~T NAM

Bao eao tiii chlnh hop ohit
Quy I nam 2015

Chinh sach k~ toan ap dung

1. Chuy~n d6i ti~n t~
Theo h~ th6ng ke toan cua Ngan hang, tdt ca cac nghiep vu phat sinh cua Ngan hang duoc hach toan thea
nguyen t~. Tai thoi di~m I~p bao cao, tai san va cong no c6 nguAn g6c ngoai t~ duoc quy d6i sang VNf) thea tY
gia binh quan lien ngan hang d6i voi Do la My va tY gia mua chuyen khoan cua Ngan hang d6i vei cac ngoai t~
khac tai ngay I~pbang can d6i ke toan hop nhdt, xem chi tiet tY gia cac loai ngoai t~ ap dung vao ngay 31 thang
03 nam 2015 ~i Thuyet minh s6 25.
Cac khoan thu nh~p va chi phi b~g ngo~i t~ CllaNgan hang dUQcquy d6i ra VND thea tY gia vao ngay pMt
sinh giao dich. Chenh l~ch tY gia do dftnhgia I~icac tai san va cong nQb~g ngo~ t~ sang Vi~t Nam dAngdUQc
ghi nh~ vao khoim m\lC"Chenh /jch tj gia hOi (/oai" tren Bang can d6i ke toan hqp nhdt va dUQeket ehuy~n
vao "LilVLa thu&n tir hO{lttl~ng kinh doanh ngo{li hOi" tren Bao cao ket qua ho~t dQngkinh doanh vao cu6i
nam tai ehfnh.
2.

Nguy@ntlic th,!c hi~n hQ'pnhftt bao cao tai chinh

Cac bao cao tai chinh hqp nhdt bao gAmcac bao cao tai ehfnh ella Ngan hang va eua cac cong ty con ~i ngay
31 thang 03 nrun 2015. Bao cao tai chinh clla cae cong ty con c6 cimg ky I~pbao eao va su d\lng cac chinh sach
ke toan mQtcach nhdt quan v6i Ngan hang.
Tdt ea eac s6 du va eac giao dieh nQibQ,k~ ca cac khoan liii chua th1Jchi~n pMt sinh tit cac giao dich nQibQ
da dUQclo~i trir hoan toano
Bao eao tai chinh hQPnhdt dUQctrinh bay b~g DAngVi~tNam (VND), thea nguyen tic gia g6c, phUhQPv6i
ehuAnm\lc k€ toan, che dQk€ toan ap d\lDgcho cae t6 ch(rc tin d\lDg~i Vi~t Nam va eac quy djnh pMp Iy c6
lien quan den vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh. Tuy nhien, do quy mo ho~t dQng ella Ngan Mng rdt IOn,
cho m\lCdfch I~pbao eao tai chinh hqp nhdt nay, cac s6 li~u dUQClam tremden hang tri~u va trinh bay thea don
vi tri~u VND. Vi~c trinh bay nay khong anh hu6ng trQng y€u den bao cao tai chinh hqp nhAtve tinh hinh tai
ehinh hQPnhdt, ket qua ho~t dQngkinh doanh hQPnhat cling nhu tinh hinh lUllchuy~n tien t~ hqp nhat clla Ngan
hang va cac cong ty con.
LQiich ella e6 dong thi~u s6 la mQtphdn ella ket qua ho~t dQngthudn va gill tri tai san thudn CllamQteong ty

con dUQexae djnh tuong ling cho cac phfutlQifeh khong pMi do cong ty m~ sa hftu mQt cach tr\lc tiep hay gian
tiep thong qua cae cong ty con. LQifeh ella c6 dong thi~u s6 dUQctrinh bay trong bang can d6i ke toan hQPnhat
thanh chi tieu tach bi~t v6i nQphai tra va v6n Chllsa hftu ella Ngan hang. Phfutsa hihl cua e6 dong thi~u s6 trong
thu nh~p CllaM th6ng Ngan Mng cilng dUQetrinh bay tMnh chi tieu rieng bi~t.
DAngtien bao cao clla cong ty Lien doanh Bao hi~m Lao Vi~t va Ngan Mng Lien doanh Lao Vi~t la dAng
Lao Kip ("LAK"). DAngtien bao cao clla Ngan hang Lien doanh VID PUBLIC va Cong ty CP Cho thue may
bay VALC la dAng Do la My. D~ ph\lc Y\l eho m\lCdich hqp nhat thea phuong pMp v6n cM sa hftu d6i v6i
khmin d~u tu vao cac cong ty lien doanh, lien k€t trong cae bao cao tai ehinh hqp nhM clla Ngan hang, tai san va
eong nQdUQcchuy~n d6i sang dAngVi~t Nam thea tY gia t~i ngay I~pbang can d6i k€ toan, tai khoan v6n dUQc
quy d6i sang dAngVi~t Nam thea tY gia Cllangay pMt sinh giao dieh, va bao eao ket qua ho~t dQngkinh doanh
dUQcchuy~n d6i thea tY gia binh quan clla nam. Chenh l~ch tY gia pMt sinh do chuy~n d6i bao cao sang dAng
Vi~tNam dUQcghi nh~ vao khoan m\lC"Chenh l~eh tY ghl h6i doM"tren bang can d6i ke toan hqp nhat.
3.

Cong C\l tai chinh phai sinh va k~ toaD phOng Dgil'arili ro

3.1. Oic hQ'pdang ky h:;lD,hOaDd6i va hQ'pd6ng tuong lai ti@nt~
D6i v6i cac hqp dAngky h~ va hoan d6i tien t~, ehenh l~eh gifta gia tr! VND ella s6 luqrrg ngo~i t~ eam ket
mua/ban tinh thea tY gia ky h~ va tY gia giao ngay ~i ngay hi~u 11Jcclla hqp dAngdUQcghi nh~ ngay t~i ngay
hi~u l\le ella hqp dAng~i khoan m\lC"Cac khoan Hii,phi phai thu" ho~c "Cac khoan lai, phi pMi tra" tren bang
can d6i k€ toan hqp nhdt. Chenh l~ch nay sau d6 dugc pMn b6 tuy€n tinh vao khoan m\lc "Lail(L6) thu~ tit ho~t
dQngkinh doanh vang va ngo~i h6i" trong su6t ky h~n CllahQPdAng.T~i thm. di~m l~p bao cao tai chinh hQP
nhAt,cam ket thea eac hQP dAngky h~ dugc danh gia l~i thea tY gia binh quan lien ngan hang do la My do
10

~-


NGAN HANG THlfONG M~I CO pHAN DAu 'rtr VA PIlAT TRItN vrer
Thap BIDV, 35 Hang vei, Hoan Kiem,

Ha NQi, CHXHCN vie. Nam

NAM

Bao cao tai chinh hQ11nhftt
Quy I nam 2015

NHNN cong b6 va tY gia mua chuyen khoan cua Ngan hang voi cac ngoai t~ khac. Chenh I~ch tY gia do danh gia
lai so du ngoai t~ cua cac hQ'P d6ng ky han duoc bach toan VaGkhoan muc "Ui/(L6) thuan tir hoat dQng kinh
doanh yang va ngoai h6i" tren bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh.
3.2. Cac hQ'PdAng hoan d5i Uiisuit

Gia tri cam k~t trong cac hQ'Pd6ng hoan d6i Ia:isuAt mQt d6ng tien khong duoc ghi nh~ tren bang can d6i
k~ toano
£>6i voi cac hQ'Pd6ng hoan dOi 11iisuAt hai d6ng tien co hoan dOi g6c dAu ky, gia tri cac cam k~t dUQ'cghi
nh~n tren bang can d6i k~ toano Cac khoan thu nh~p va chi phi pMt sinh tir cac anh huang 11iisuAt dugc ghi nh~
thea nguyen tAc d\l' thu, d\l' chi.
£>6i vOi cac hQ'Pd6ng hoan d6i 11iisuAt hai d6ng ti@nkhong hoan d6i g6c dau kY, gia tri cac cam k~t chi
dUQ'cghi nh~ tren bang cful d6i k~ toan ~i ngay hoan dOi g6c. Cac khoan thu ~p/chi phi pMt sinh tir cac anh
huang 11iisuAtduQ'c ghi nh~ thea nguyen t~c d\l' thu, d\l' chi.
4. K@toan thu nh~p liii, chi phi liii va ngimg d\l' thu liii
Doanh thu tU 11iicho yay va chi phi tra 11iiyay duQ'cghi nh~ trong bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh hQ'P
nhAt tren C(1 s6 d\l' thu, d\l' chi. Lai d\l' thu pMt sinh tU cac khoan cho yay pMn lo~i tU nh6m 2 d~n nh6m S thea
ThOng tu 02 va ThOng tu 09 se khong dugc ghi nh~ VaGbao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh hQ'PnhAt. Ui d\l'
thu Clla cac khoan ng nay duQ'c chuy6n ra thea doi 6 tfti khoan ngo~i bang va dugc ghi nh~ VaGbao cao k~t qua
ho~t dQng kinh doanh hQ'PnhAt khi Ngan hang th\l'c nh~.
Doanh thu 11iiva chi phi Ia:i clla cac khoan ch(mg khoan dAu tu duQ'c h~ch toan thea nguyen cic d\l' thu, d\l'
chi. £>6ivai cac khoan Ia:id\l' thu pMt sinh tU cae khoan ch(mg khoan dAu tu bi qua h~ se khong dugc h~ch toan
VaGbao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh hQ'PnhAt trong kY va cac khoan d\l' thu nay dugc chuy6n ra thea doi 6
tfti khoan ngo~i bang va dugc ghi nh~n VaGbao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh hQ'PnhAt khi Ngful hang th\l'C

nh~.
5.

K@toan cae khoiin thu tit phi va hoa hAng

Cac khoan phi dich Y\l duQ'c ghi nh~ thea nguyen tAc d\l'thu, d\l' chi.
6.

K@toan d6i v6i cho vay khach hang, ho~t dOng mua nQ'

Cac khoan cho yay va (mg wac khach hang dugc cong b6 va trinh bay thea s6 du ng gOc ~ thm di6m I~p
bao cao.
6.1 Phan lo~i nQ'va danh gia riii ro tin d1}ng
Theo Lu~t cac T6 chUc Tin d\lDg s6 47/2010/QH12 c6 hi~u I\l'c tU ngay 01 thang 01 nam 2011, Quy~t dinh
sO 1627/200IlQ£>-NHNN ngay 31 thang 12 nam 2001 clla Th6ng dOc Ngful hang Nha nuac v@vi~c ban hanh
Quy ch~ cho yay clla TO chUc Tin d\lDg dOi vOi khach hang, Quy~t dinh s6 1271200SIQ£>-NHNN ngay 03 thang
02 nam 2005 v@vi~c sua dOi, b6 sung mQt s6 di@uclla Quy ch~ cho yay Clla to chUc tin d\lDg dOi vai khach hang
ban hanh thea Quyet dPth s6 1627/200IlQ£>-NHNN, Thong tu s6 02/2013/TT-NHNN ngay 21 tMng 01 nam
2013 ("Thong tu 02") clla Ngful hang Nha nuac v@vi~c quy dinh ve pMn lo~i tai san C6, muc trich, phucmg
pMp trich l~p d\l' phOng rui ro va vi~c su d\lDg d\l' phOng rili ro trong ho~t dQng clla to chuc tin d\lDg, chi nhanh
Ngful hang nuac ngoai do ThOng dOc Ngful hang Nha nuac Vi~t Nam ban hanh; va Thong tu sO 09/2014/TTNHNN ngay 18 tMng 3 nam 2014 ("ThOng tu 09") v@vi~c sua dOi ThOng tu 02 v@pMn lo~i tai san c6, muc
trich, phucmg pMp trich I~p d\l' phOng rui ro va vi~c su d\lDg d\l' phOng d6 xu Iy rui ro trong ho~t dQng Clla to
chUc tin d\lDg, chi nhanh ngful hang nuac ngoai do ThOng dOc Ngful hang Nha nuac Vi~t Nam ban hanh, to chuc
tin d\lDg pMi th\l'c hi~n pMn lo~i nQ',trich I~p d\l' phOng rui ro tin d\lDg. Vi~c phfullo~i nQ'va trich I~p d\l' phOng
rui ro tin d\lDg thea quy dinh Clla ThOng tu 02 va Thong tu 09 dugc ap d\lDg vai cac tfti san C6 bao g6m:
Cho yay;
Cho thue tai chinh;
Chi~t khAu, tlii chi~t khAu cong Cl,lchuy€n nhugng va gidy to c6 gia khac;
Bao thanh toan;
Cac khoan cAp tin d\lDg duOi hinh thuc pMt hanh the tin d\lng;

11


NGAN HANG THUONG ~I co PRAN DAu TU vA PIlAT TRIEN VI:¢T NAM
TM.p BIDV, 35 Hang vei, Hoan Kiem,
HflNQi,CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chfnh h9'P nhAt
Quy I nam 2015

Cac khoan tra thay theo cam ket ngoai bang;
sA ti~n mua va uy thac mua trai phieu doanh nghiep chua niem yet tren thi tnrong clnrng khoan
ho~c chua dang Icy giao dich tren th] tnrong giao dich cua cac cong ty d~i chung chua niem yet
(Upcom) (sau ddy goi t~t la trai phieu chua niem yet), khong bao g6m mua trai phieu chua niem yet
bfulg nguen vAn uy thac rna ben uy thac chiu rui ro;
Uy thac d.p tin dung;
Ti~n glii (tnr ti~n gui thanh toan) tai t6 chtrc tin dung trong mroc, chi nhanh ngan hang mroc ngoai
tai Viet Nam theo quy dinh cua phap lu~t va ti~n giri tai t6 chuc tin dung mroc ngoai.
Ngdn hang thl,l'c hi~n vi~c phdn lo~i cac khoan cho vay theo phuong phap djnh tfnh dl,l'atren cac quy djnh
~ Di~u 11 Clla Thong tu 02 bfulg vi~c ap d\l1lg M thAng xep h~g tin d\l1lg nQi bQ. DAi vm cac khach hang
khong dti di~u ki~n xep h~g tin dl,ll1gnQi bQ, Ngdn hang thl,l'chi~n vi~c phdn lo~i cac khoan cho vay theo
phuong phap djnh luQllg dl,l'atren cac quy djnh t~i Di~u 10 ctia Thong tu 02. Theo d6, cac khoan cho vay khach
hang duQ'c phdn lo~i theo cac muc dQ nii ro nhu sau: NQ' dti tieu chuAn, NQ' can cM y, NQ'dum tieu chufut, NQ'
nghi ngo va NQ'c6 kha n!ng mdt vAn dl,l'avao tinh tr~g qua h~ va cac yeu tA djnh tfnh khac ctia khoan cho vay.
Cac khoan nQ'duQ'cphdn lo~i la NQ'dum tieu chufut, NQ'nghi ngo va NQ'c6 khfl nang mdt vAn duQ'ccoi la nQ'
xdu.
Theo TMng tu 02 cac khoan nQ'duQ'c phdn lo~i vao thoi di€m cuAi m6i quy cho ba quy diu nam va vao
ngay 30 thang 11 cho quy bAn trong nam tai chfnh. Theo d6, cac khoan nQ'trinh bay trong bao cao tfli chfnh hgp
nhAtnay dUQ'cthl,l'chi~n phdn lo~i va trich l~p dl,l'phOng ~i ngay 31 thang 03 nam 2015.
T~i ngay 31 thAng 03 nam 2015, Ngdn hang Thuong m~i c6 phfut Diu tu va Phat tri€n Vi~t Nam da thl,l'c

hi~n phdn lo~i nQ'theo Thong tu 02. Theo d6 nh6m nQ' ctia khach hang la nh6m nQ'c6 nii ro cao hon khi thl,l'C
hi~n phdn lo~i nQ'theo Di~u 10 va Di~u 11 ctia Thong tu 02. Trong d6, Di~u 10 ctia Thong tu 02 phdn lo~i nQ'va
cam ket ngo~i bang theo phuong pMp dinh luQllg; Di~u 11 Thong tu 02 phdn lo~i nQ'va cam ket ngo~i bang theo
h~thAng xep h~g tin d\ll1g nQi bQ ctia Ngdn hang d€ phdn lo~i cac khoan cho vay va (eng wac khach hang dli
duQ'cNgdn hang NM nuac cho phep ap d\ll1g.
Cac khoan vay ctia Ngiin hang duQ'cphdn loai theo muc dQnii ro nhu sau:

Mota

STT

X~ph\lng

NMm nQ'

1

AAA

Nh6m 1

NQ'dti tieu chufut

2

AA

Nh6m 1

NQ'dti tieu chufut

3

A

Nh6m 1

NQ'dti tieu chuAn

4

BBB

Nh6m2

NQ'can cM y

5

BB

Nh6m2

NQ'cfutcM y

6

B

Nh6m3

Ng duai tieu chufut

7

CCC

Nh6m3

Ng dum tieu chufut

8

CC

Nh6m4

Ngnghingo

9

C

Nh6m4

NQ'nghingo

10

D

Nh6m5

Ng c6 khfl nang mAtvAn

Dl,l'phOng C\l th€ dugc trich l~p dl,l'atren rtii ro tin d\ll1gthuAn ctia cac khoan cho vay theo cac
(eng vm tUng nh6m nhu sau:

12

tY l~ tuong


NGAN HANG THUONG MAl

CO pIIAN

DAu rtr

vA pHAT TRIEN

TMpBIDV,35 Hangve; Ho~ KiSm,

•

Ha N()i, CHXHCN vtei Nam

Nh6m

VIET NAM

Lo~i

Bao eao tid chinh hVp nhat
Quy I nam 2015

Ty I~ dV phong c1}th@

1

No du tieu chuan

0%

2

NgdnchUy

5%

3

No dum tieu chuan

20%

4

No nghi ngo

50%

5

No c6 kha nang mdt v6n

100%

Rui ro tin dung thu§n cua cac khoan cho vay khach bang duoc tfnh bfutg gia tri con Iai cua khoan cho vay tnr
gia tri cua tai san bao dam dil dugc chiet khdu thee cac tY I~ duoc quy dinh trong Thong ill 02.
Theo Thong ill 02, du phong chung duoc trich I~p de du phong cho nh1lng tan thdt chua dugc xac dinh trong
qua trlnh phan loai no va trich l~p du phong cu the va trong cac tnrong hQ'Pcac t6 chirc tin dung g~p kh6 khan ve
tai chfnh khi chAt IUQ'Ilgcac khoan no suy giam. Theo d6, Ngan hang phai th\lC hi~n trich l~p va duy tri d\l phOng
chung bfutg 0,75% t6ng gia trt cac khoan ng dugc phan Io~i tit nh6m 1 den nh6m 4 trir tien gici thanh toan va
khoan cho vay, rnua ban c6 ky h~ gidy to c6 gia d6i v6i t6 chUc tin d\lIlg, chi nhanh ngan hang nu6c ngmii t~i
Vi~tNarn.
6.2 Xii' Iy riii ro tin d1}ng
D\l phOng dugc ghi nh~ nhu rnQt khoan chi phi tren bao cao k€t qua ho~t dQng kinh doanh rieng va dugc

su d\lIlg de xu Iy cac khoan ng xdu. Theo ThOng ill02 Ngan hang thanh I~p HQi d6ng Xu Iy Rui ro de xu Iy cac
khoan ng xdu n€u nhu chUng dugc phan Io~i VaGnh6rn 5, ho~c n€u khach hang vay Ia phap nhan giai th€, pha
san, ho~c Ia ca nhan bi ch€t ho~c mAttich.
7.

K@toan cac nghi~p V1}kinh doanh, d§u ttr chUng khoan

7.1 ChUng khoan kinh doanh
ChUng khoan kinh doanh Ia nhfrng chUng khoan ng, chUng khoan v6n, chUng khoan khac dugc Ngan hang
rnua hin va d\l dinh ban ra trong thOi gian ngl1nnhfun rn\lCdich thu IQ'itit vi~c huang chenh I~ch gia.
ChUng khoan kinh doanh dugc ghi nh~ thee gia g6c VaGngay giao dich va Iuon dugc phan anh theo gia g6c

trong thOi gian nfun gift ti€p theo.
Tien Iili va c6 tirc bfutg tien thu dugc trong thOi gian nfun gift chUng khoan kinh doanh dugc ghi nh~ VaG
bao cao ket qua ho~t dQng kinh doanh hQ'Pnhdt tren co sa th\lC thu.
Cac chUng khoan nay dugc xern xet kha nang giam gia ~i thOi diem I~p cac baO cao !Aichfnh hgp nhdt. ChUng
khoan kinh doanh dugc I~p d\l phOng giam gia khi gia tri ghi s6 cao hon gia trt thi trubng xac dinh thee quy djnh ~i
Thong ill228/2009nT-BTC ngay 7 thang 12 nam 2009 va thong ill 8912013nT-BTC ngay 28 thang 06 nam 2013.
Trong trubng hQ'Pkhong the xac djnh dugc gia tri thi trubng cua chUng khoan, cac chUng khoan se khong dugc
trfch I~p d\l phOng. D\l phOng giam gia dugc ghi nh~ vao bao cao k€t qua ho~t dQng kinh doanh hgp nhat tren
khoan m\lC "LiiV(L6) thuOn tir hOf!/ ilpng mua ban chUng khoan kinh doanh ".
7.2 Chii'ng kho8n d§u ttr sin sang d@ban
ChUng khoan ddu ill sfut sang de ban bao g6rn cac chUng khoan ng va chUng khoan v6n rna Ngan hang nfun
gift du6i 20% quyen bi€u quy€t v6i rn\lC dich ddu illva sfut sang de ban, khong thuQc Io~i chUng khoan mua VaG
ban ra thubng xuyen nhung c6 the ban bAt cu hICmlo xet thay c6 IQ'iva Ngan hang khong phai Ia c6 dong sang
l~p; ho~c Ia d6i tac chi€n lugc; ho~c c6 khit nling chi ph6i nhat djnh vaG qua trinh l~p, quy€t dinh cac chinh SIkh
tai chfnh va ho~t d(>ng cua doanh nghi~p nh~ ddu ill thOng qua van ban th6a thu~ cu nhan S\l tham gia H(>i
d6ng Quan tri/Ban Dieu hanh.
ChUng khoan v6n dugc ghi nh~ thee gia g6c VaGngay giao dich va Iuon dugc phan anh thee gia g6c trong
thOi gian nfun gift tiep theo.
13


C9

NGAN HANG THUON'G ~I
pHAN DAu 'nr vA pHA T TRIEN VI¢T NAM
Thap BIDV, 35 Hang vet, Hoan Kiem,
Ha N(li, CHXHCN Viet Nam

Bao cao tid chlnh hl}'Pohit

Quy I nam 2015

Chung khoan no duec ghi nhan thee menh gia vao ngay giao dich, Uii du thu cua chirng khoan truce khi
mua (d6i voi clnmg khoan no tra liii sau) hoac Ilii nh~ truce cho phan b5 (d3i voi chirng khoan nc tra Ilii tnroc)
duoc phan anh tren mQt tai khoan rieng, PhAn chi8t khAu/ph\l trQi Ia chenh I~ch funlduang giiia gia g3c vci gia tri
cua khoan ti€n gAm menh gia cQng (+) Ilii dAn tich tnroc khi mua (n8u c6) ho~c trir (-) Ilii nh~ tnroc che phan
b3 (n8u c6), ciing diroc phan anh tren mQt tai khoan rieng.
Trong khoang thai gian nlim gift chUng khoan ti8p thee, cac ch(rng khoan nay duQ'c ghi nh~ thee m~nh gia,
chi8t khAuJph\l trQi (n8u c6) Clla chUng khoan sfuI sang d~ ban dUQ'cph§.n b3 VaGbao cao k8t qua hOliltdQng kinh
doanh hgp nhAt thea phuang phap duang thAng trong su3t thai gian con lliliuac tinh ciIa ch(rng khoan. s6 tiSn Ilii
tra sau duQ'c ghi nh~n thee nguyen tic: S3 ti€n Ilii dAn tich troac khi mua duQ'c ghi giam gia tri cUa chinh ch(rng
khoan d6, d6i (rng v6'i tai khoan Ilii dg thu; va s3 ti€n Ilii dAn tich sau thai diem mua dugc ghi nh~ vao thu nh~p
Clla Ng§.n hang thee phuang phap cQng dAn. S3 ti€n Ilii nh~ troac dugc hlilChtoan ph§.n b3 VaGthu Ilii dAu tu
ch(rng khoan thee phuong phap duang thAng cho quang thai gian dAu tu ch(rng khoan ..
DiM Icy, ch(rng khoan sfuI sang de ban se duQ'c xem xet v€ kha nang giam gia. ChUng khoan duQ'c I~p dg
phOng giam gili khi gia tri ghi s3 cao han gia tri thi troang xac diM thee quy diM ~i Thong tu 228/2009nTBTC ngay 07 thang 12 nam 2009 va thong tu 89/20 13/TT-BTC ngay 28 thang 06 nam 2013. Dg phOng giam gia
dugc ghi nh~n vao hao cao k8t qua hOliltdQng kinh doanh hgp nhAt tren khoan m\lc "LaV(l5) thuOn tir hO{lt i/~ng
mua btin chUng khoan i/du tu".

Theo Thong tu 02, Ng§.n hang pMi thgc hi~n vi~c ph§.n IOlilinQ'va trich I~p dg phOng C\lth8 cho khoan dAu
tu trai phi8u doanh nghi~p chua niem y8t tren thi troang ch(rng khoan ho~c chua dang Icy giao dich tren thi
troang giao dich Clla cac cong ty dlilicMng chua niem y8t (Upcom) (sau day gQi tit Ia trai phi8u chua niem y8t),
khong bao gAm mua trai phi8u chua niem y8t bAng nguAn v6n llYthac rna ben iIy thac chiu rUi roo

;-i

7.4 ChUng khOllO dAu to' gifr d@oogay dao hl}o
Ch(rng khoan dAu tu giii d8n ngay dao hlilUia cac ch(rng khoan nQ'duQ'cNg§.n hang mua hAnvm m\lC dich
dAu tu de huang Ilii suAt, va Ng§.n hang co y diM va c6 kha nang gift cac ch(rng khoan nay d8n ngay dao hlilU.
Ch(rng khoan giii d8n ngay dao h?lJ c6 gia tri duQ'c xac diM va c6 ngay delo hlilUC\lth~. Trong troang hgp ch(rng

khoan duQ'cban hAn troac thai di8m dao hlilU,cac ch(rng khoan nay se dugc ph§.n IoliliIlilisang chUng khoan kinh
doanh hay ch(rng khoan sfuI sang d~ ban.
Ch(rng khoan dAutu gift d8n ngay dao hlilUduQ'c ghi nh~ tuang tg nhu ch(rng khoan nQ'sfuI sang d~ ban.
DiM ky, ch(rng khoan dAutu gift den ngay dao hlilUse dugc xem xet vS kha nang giam gia. ChUng khoan
duQ'c ph§.nIOliliIa tlii san C6 dugc trich I~p dg phOng thee Thong tu 02. ChUng khoan khong duQ'cph§.n IOliliIa tlii
san C6 dugc trfch I~p dg phOng giam gia khi gia tri ghi s3 cao han gia tri thi troang xac diM thea quy dinh ~i
Thong tu s3 228/2009/TT-BTC ngay 07 thang 12 nam 2009 do BQ Tai chfnh ban hAnh. Trong troang hgp khong
thS xac diM dUQ'cgia tri thi truang Clla ch(rng khoan, cac ch(rng khoan se khong duQ'ctrfch I~p dg phOng. Dg
phOng giam gia dugc ghi nh~ VaGhao cao k€t qua hOliltd(>ngkinh doanh tren khoan m\lc "Uiil(L6) thuftn tit
mua ban chUng khoan dAu tu".
D6i v6'i trai phi€u phat sinh tit nghi~p V\l mua ban ng vm Cong ty TNHH MQt thAnh vien Quan ly tai san clla
cac t3 ch(rc tin d\lng Vi~t Nam, Ngan hang trfch I~p dg phOng thee huang dan Clla Ngan hang Nha nuac ~i Cong
van s3 84991NHNN- TCKT ngay 14 thang 11 nam 2013 va thea cac van ban khac c6 lien quan Clla co quan Nha
nuac c6 thfun quy€n.
8.

Ti@nva cac kho30 tU'Ollg dO'O'Dgti@n

Tien va cac khoan tuang duang ti€n bao gAm ti€n m~t, vAngblilC,del quy, kim IOliliquy, tien giri thanh toan tIili
Ngan hang Nha nuac, tin phi€u Chinh phU va cac giAyto c6 gia ngiin h1ilTI
khac diI dieu kien chi€t khAu v6'i NHNN,
cac khoan tien glii thanh toan va tiSn glii,cho vay tIilicac t3 ch(rc tin d\lDg khac c6 thai h1ilTI
dao hlilUkhong qua ba
thang kS til ngay glii va cac khoan m\lc ch(rng khoan co thai hlilUthu hAi ho~c dao hlilUkhong qua ba thang ke til
ngaymua.

14

;·'i

NGAN HANG THUONG M~I CO pHAN DAu rtr vA pIlAT TRItN VI¢T NAM
Thap BIDV, 35 Hang vet, Hoan Kiem,
Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam
9.

Baodo tili chinh hf}'p nhat
Quy I nam 2015

Dl}' phOng, cling nQ'ti~m in va titi san chua xac djnh

Theo Thong nr 02/2013nT-NHNN cua Ngan hang NM mrcc, Ngan hang tlnrc hi~n phan loai, cam k~t ngoai
bang vei cac khoan bao lanh, chApnh~ thanh toan va cam k~t cho vay khong huy ngang vo dieu ki~n va c6 thOi
diem thuc hi~n cu the (goi chung la cac khoan cam k~tngoai bang) vao cac nh6m quy dinh tai :E>ieu10 hoac Dieu
11, Thong nr 02. Theo d6, cac khoan cam k~tngoai bang dircc phan loai thea cac rmrc dQnii ro nhu sau: N(1au tieu
chuan, N(1 cdn chu y, N(1 duOi tieu chuan, N(1nghi nga va N(1 co klui nang mat v6n dua vao tinh trang qua han va
cac y~ut6 djnh tlnh khac.
Ngoai ra, thea Thong tu 02, Ngan hang khong phirithgc hi~n trich l~p dg phOngchung va dg phOngC\lthe d6i
voocac khoan cam k~t ngo\libang.
10. Nguyen tAc va phuong ph8p ghi nhin thuS thu nhip doanh nghi~p va chi phi thuS thu nhip
doanh nghi~p:
Thul thu nh~p doanh nghi¢p hi¢n himh
Hi san thu~ thu nh~p doanh nghi~p va thu~ thu nh~p doanh nghi~p pMi n(>pcho Icy hi~n Mnh va cac Icy
truuc dugc xac dinh bfuIg gia tri dg ki~n pMi nQPcho (ho~c dugc thu h6i tlr) cO'quan thu~, ap d\lDgmuc thu~
suAtva cac lu~tthu~ c6 hi~u l\1'cvao ngay l~pbang can d6i k~ toan rieng.
Thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n Mnh dugc ghi nh~ vao bao cao k~t qua hO\ltdQngkinh doanh rieng ngo\li
trir truang hgp thu~ thu nh~p doanh nghi~p pMt sinh lien quan d~n m(>tkhoan m\lc dugc ghi th~ng vao v6n cM

so hthI, trong truang hgp nay, thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh cling dugc ghi nh~ trgc ti€p vao v6n cM
so hfru.

Ngan Mng chi dugc bil trir cac tai san thu€ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh va thu€ thu nh~p doanh nghi~p
hi~n hanh phai tra khi Ngan hang c6 quyen hgp phap dugc bi! trir gifra tIli san thu€ thu nh~p doanh nghi~p hi~n
hanh voothu€ thu nh~p doanh nghi~p hi~ hanh pMi tra va Ngan hang d\1'djnh thanh toan thu€ thu nh~p doanh
nghi~phi~n hanh phai tra va tai san thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh tren cO'so thufut.
Cac bao cao thu~ clla Ngan hang s~ chiu sg ki€m tra CllacO'quan thu~. Do vi~c ap d\lDglu~t va cac quy djnh
ve thu~ d6i vui cac lo\li nghi~p V\l khac nhau c6 the dugc giai thfch thea nhieu cach khac nhau, s6 thu~ dugc
trlnh bay tren cac bao cao mi chinh rieng c6 the s~ bi thay d6i thea quy~t djnh cu6i cilng clla cO'quan thu~.
Thul thu nMp doanh nghi¢p hoiin ir;zi
Thue thu nh~p doanh nghi~p hom l\li dugc xac dinh cho cac khoan chenh l~ch t\lm thai t\li ngay l~p bang
can d6i ke toan rieng gifra cO'so tfnh thue clla cac tai san va ng pMi tra va gia tri ghi s6 clla chUngdugc trlnh bay
tren cac bao cao tai chinh rieng.
Thu~ thu nh~p doanh nghi~p homl\li phai tra dugc ghi nh~ cho tAtca nhiing chenh l~cht\lIDthai chiu thu~,
ngo\li trir:
Thu~ thu nh~p doanh nghi~p hom 1~ pMi tra pMt sinh tlr ghi nh~ ban dAuclla mQttai san hay ng phai tra
tlr mQtgiao dich rna giao dich nay khong c6 anh huang d~n 19inhu~ k~ toan ho~c 19inhu~ tinh thue thu nh~p
doanh nghi~p (ho~c 16tinh thue) t\li thai diem pMt sinh giao dich;
Cac chenh l~ch t\lIDthai chiu thu~ gin lien voo cac khoan dAutu vao cong ty con, cong ty lien k~t va cac
khoan v6n g6p lien doanh khi c6 kha nang kiem soat thai gian hoan nh~p khoan chenh l~ch t\lIDthOi va ch~c
chin khoan chenh l~ch t\lIDthOis~ khong dugc hoan nh~p trong tuang lai c6 the d\1'doan.
Hi san thu~ thu nh~p doanh nghi~p hom l\li dugc ghi nh~ cho tAtca nhfrng chenh l~ch~ thai dugc khAu
Icy sau Cllacac khoan 16tinh thue va cac khoan uu dlIi thu~ chua sic
d\lDg,khi ch~c chin trong tuang lai s~ c6 19inhu~ tinh thu~ d€ sic d\lDgnhfrng chenh l~ch dugc khAutrir, cac
khoan 16tinh thu€ va cac uu dlIithu~ chua sic d\lDgnay, ngo\li trir:
trir, gia tri dugc khAutrir chuy€n sang cac

Hi san thu~ thu nh~p doanh nghi~p hom l\li pMt sinh tlr ghi nh~n ban dAuCllam(>ttIli san ho~c ng pMi tra
tlr mQtgiao dich rna giao djch nay khong c6 anh huang d~n Igi nhu~ k~ toan ho?c 19inhu~ tinh thu€ thu nh~p
(ho~c 16tinh thu~) t\li thai diem pMt sinh giao dich;
15

NGAN HANG THUONG MAl

co pHAN DAu

Tl1VA PHAT TRIEN VIET NAM

Thap BIDV, 35 Hang vet, HoArtKi€m,
Ha NQi,CHXHCN Viet Nam

.

Bao cao tiii chinh hop nhit
Qui I nam 2015

TAtca cac chenh l~ch tam thoi duoc khau trir phat sinh til cac khoan d~u tu vao cac cong ty con, cong ty lien
k~t va cac khoan v6n g6p lien doanh khi ch~c chan Ili chenh l~chtam thoi se dugc hoan nh~p trong nrong lai c6
the dtr doan dUQ'cva c6 IQ'inhuan chiu thu~ de sir dung duoc khoan chenh I~ch tam thoi d6.
Gia tri ghi s6 cua tai san thu~ thu nh~p doanh nghiep hoan lai phai duoc xem xet l~i vao ngay k~t thuc Icy k€
toan va phai giam gia tri ghi s6 cua tai san thue thu nh~p doanh nghiep hoan lai den mire bao dam ch~c ch~ c6
du 19inh~ tinh thu€ cho pbep 19i ich clia mQtph~ ho~c toan bQtai san thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i
duQ'csir d\lllg. Cac tai san thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan l~ chua ghi nh~ wac ddy dugc xem xet l~i vao
ngay k€t thuc Icy k€ toan va dugc ghi nh~ khi ch~cch~ c6 dli:19inhu~ tinh thue de c6 the sir d\lllg cac tai san
thue thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i chua ghi nh~ nay.
Tai san thu€ thu nh~p doanh nghi~p holin l~i va thue thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i phAitra dugc xac djnh
theo thu€ sufitd\l'tinh se ap d\lllg cho Icy k€ toan khi tai san dugc thu h6i hay cong ng duQ'cthanh toan, d\l'atren
cac muc thu€ sufitva lu~t thu€ c6 hi~u I\l'Cvao ngay k€t thuc Icy k€ toano
Thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i duQ'cghi nh~ vao bao cao k€t qua ho~t dQngkinh doanh rieng ngo~i
trir wang hgp thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i pMt sinh lien quan den m(>tkhoan m\lCdugc ghi thiing vao
v6n cM sa hilu, trong wang hgp nay, thu€ thu nh~p doanh nghi~p hom l~i ciing duQ'cghi nh~ tI'\l'cti€p vao

van cM sa hilu.
Ngdn hang chi dUQ'cbu trir cac tAisilOthu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i va thu€ thu nh~p doanh nghi~p
hom l~i phai tra khi Ngan hang c6 quyen hgp pMp dUQ'cbU trir gifra tAisan thu€ thu nh~p doanh nghi~p hi~n
hAnhvai thu€ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hAnhphai tra va cac tAisan thu€ thu nh~p doanh nghi~p hom l~i va
thu~thu nh~p doanh nghi~p hom l~i pMi tra lien quan tai thue thu nh~p doanh nghi~p hom l~i dUQ'cquan ly bOi
cUngmQtCCY
quan thu€ d6i vai cung mQtdcrnvi chiu thu€ va Ngdn hang d\l'djnh thanh toan thu€ thu nh~p doanh
nghi~phi~n hAnhphAitra va tai san thu€ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hAnhtren ccy sa thu~.
11. K@toan cac khoan van vay, pMt himh chUng khoan nv, cong C\l van
- Nguyen MCghi nh~ chi phi di vay: Cac khoan v6n 'lay duQ'ccong b6 va trlnh bay theo s6 du ng g6c ~i
thOidiem l~pbao cao

- Ky phi€u, trai phi€u pMt hAnh(GTCG): th\l'chi~n theo quy djnh CllachuAnm\l'ck€ toan "Chi phi di vay"
duQ'cphAnanh tren Bang can d5i k€ toan hgp nhAtthee gia tri thu~ (xac djnh biing GTCG thee m~nh gia trir (-)
chi€tkhfiuGTCG cQng(+) ph\l trQiGTCG. Uti d\l'tra duQ'ctinh theo phucrngpMp duang thing.
12. Van chti sO-huu

ca philu pM thOng
c6 phi€u ph6 thong duQ'cphan lo~i la v6n cM

sa hilu.

Th(ing dlr van ca phan
Khi nh~n v6n til c6 dong, chenh l~ch gifra gia pMt hAnhva m~nh gia cua c6 phi€u dUQ'cghi nh~ vao th~g
du v6n c6 ph~ trong v6n chli:sa hilu. Cac chi phi pMt sinh tI"\l'C
ti€p lien quan den vi~c phat hAnhc6 phi€u ph6
thong dugc ghi nh~ la mQtkhoan giam trir vao th~ng du v5n c6 ph~.

Caphiiuquy
Khi mua I~ic6 phi€u dlipMt hanh, tfing s6 tien thanh toan, bao gAmcac chi phi lien quan tI'\l'cti€p cho vi~c

mua l~i c6 phi€u, sau khi trir cac lo~i thu€, dugc ghi nh~ la cfiphi€u quy va dugc trlnh bay la mQtkhoan giam
trir trong v6n cM sa hilu.

Trich lQ.pva su-d,!ng cac quy tir l(li nhuQ.nsau thui

cae quy d\l'trii dugc sir d\lllgcho cac m\lCdich C\lthe va duQ'Ctrich til 19inh$
cac tY l~quy djnh theo trlnh t\l' sau:
- Quy d\l'trii b6 sung v5n di~ul~:5% lc;rinh$

sau thu€CllaNgan hang d~ tren

sauthu€,t5i da khongvugt qua v5n di~ul~CllaNgan hang;

- Quy d\l'phOngtAi chinh: 10% lc;rinhu~ sau thu€,t5ida khongvugt qua 25% van di~uI~CllaNgdnhang;
- Cac quykhac (n€uc6) se do B<;lihQidbng c6 dongquy€tdjnh
16


CO pHANDAu TUVA.PIlAT TRItN VI~T NAM
TMp BIDV, 35 Hang ve; Hoan Kiem,

NGAN HANG THUONG ~I
He. Nl,\i, CHXHCN Viet Nam

Bao cao tii chlnh hQ1lohit
Quy I nam 2015

v; ThOng tin b6 sung cho cac khoan muc trmh bay trong Bang can deli k@toan
(Don vi: Trieu d6ng VN)

1. Chung khoan kinb doanh hC}'p
nbit
31103/2015

3111212014

12,195,245

1.1. Clnmg khoan NQ'
- ChUng khoan Chfnh phu, chfnh quyen dja phuong

8,228,076

12,195,245

8,228,076

315,919

233,095

- Chung khoan do cac TCTD khac trong mroc phat hanh
- ChUngkhoan do cac TCKT trong mroc phat hanh
- ChUngkhoan No mroc ngoai
1.2. Chung khoan Veln
- ChUngkhoan do cac TCTD khac trong mrcc phat hanh
- ChUngkhoan do cac TCKT trong mnrc phat hanh

1,531

96

314,388

232,999

- ChUngkhoan mroc ngoai
1.3. Chung khoan kinb doanb khac
1.4. D1}'phong giam gia chUng khoan kinb doanb

(36,117)
12,475,047

T6ng

(30,405)
8,430,766

2. Cdng cl} tai chinh pha] sinh va cac tai san pbai sinh khac
Tang gia tr] ghi s6 k~ toan
(theo tY gia ngay lip bao clio)
Tai SaD
CODgNQ'
Tai 3li03/2015 .
Cong cy tai chinh phlii sinh ti8n t~

93,767
93,767

-Giao dich Icy hliUltien t~

-Giao dich hoan d6i tien t~

93,767

11,995
7,551
7,551

Cong cy tai chinh phlii sinh khac

4,444

-Giao dich hoan d6i liii suAt

4,444

Tai 3111212014

49,671

124,431

Cong cy tai chinh phai sinh ti8n t~

47,151

124,431
124,431

-Giao dich Icy h~n tien t~

47,151

-Giao dich hoan d6i tien t~
Cong cy tai chinh phlii sinh khac

2,520

-Giao dich hoan d6i liii suAt

2,520

17


NGAN HANG THUONG

M~I C«? PHAN DAu TU

vA pIlAT

TlUEN VI_¢TNAM

Thap BIDV, 35 Hang vei, Hoan Kiem,

Bao cao tid chlnh bQ'Pobit
Quy Inam 2015

Ha NOi, CHXHCN Viet Nam

3. Cho yay khach bang

Cho yay cac t6 chirc kinh t~, ca nhan trong mroc
Cho yay chi~t khftu thuong phi~u va cac gifty ta c6 gia
Cho thue illchfnh
Cac khoan tra thay khach hang
Cho yay b~g vOn tai tro, uy thac dAu ill
Cho yay dOivoi cac t6 clnrc, ca nhan mroc ngoai
Cho yay thea chi dinh cua Chinh phu
Tang

31/03/2015
455,211,053
1,500
1,634,561
1,037,165
736
7,220,725
69,007
465,174,747

3111212014
436,087,054
77,833
1,681,629
888,175
736
6,884,104
73569
445,693,100

31103/2015

433,336,483
21,453,079
5,282,967
1,270,350
3,831,132
465,174,011
736
465,174,747

31112/2014
417,287,729
19,347,802
4,714,212
1,075,813
3,266,808
445,692,364
736
445,693,100

31103/2015

31112/2014

- Phin tich chit Iu-gngnv cho yay
NQ' du tieu chuan
NQ' cAn chuy
NQ' dum tieu chuan
NQ' nghi ngc
NQ' c6 kha nang mAtvOn
Tang

Cho yay b~g vOn ODA
Tang
- Phin tich dir nv cho yay theo thm gian
NQ' ngiin han
NQ' trung han
Nv dai han

266,415,367
64,857,166
133,902,214
465,174,747

TAng

256,607,128
62,186,943
126,899,029
445,693,100

4. OOiWi s1'! tbay d8i (tang/giam) ella Dl! phong riii ro tin d1}nghfJ1lnh§t
DU'phimg chung

S6 du ~i

DU'phong cu thi

ngay 0110112015
Duphong nii ro trich ~p trong kY/(Hoan nhap du
phong trong kY)

3,139,114
321,329

3,483,859
655,487

S6 du ~i

ngay 31103/2015

3,460,443

4,139,346

S6 du ~i ngay 0110112014

2,664,868

3,480,347

16,409

653,919

Dg phOng nli ro trich ~p trong kY/(Hoan nh~p dV

phOng trong kY)
Dg phOng giilm d~ tat toan

s6 du ng dii ban cho VAMC

S6 du ~i ngay 31103/2014

18

-------2,681,277

(237,926)
3,896,340


NGAN HANG TWONG ~I co PuAN DAu rtr vA pHAT TRIEN VI¥T NAM
Thap BIDV, 35 Hang Viii, Hoan Kiem,
H!lN(ii, CHXHCN Vi~t Nam

Bao do tid chfnh hfJP nh~t
Quy I nam 2015

5. Chung khoan dAu til hQ'pnhAt
31103/2015

5.1. Chung khoan dfiu til s~n sang ~ ban

31112/2014

75,833,072

73,418,158

a. Chung khoan NQ'

75,505,767

73,007,886

b. Chung khoan V6n

898,893

985,240

(571,588)

(574,968)

c. Du phong giam gill chtmg khoan sful sang d~ ban

20,080,909

5.2. Chung khoan dfiu til giii' aSn ngay dao han

18,398,837

21,210,949
(1,l30,040)

a. ill tri chirng khoan
.
b. Du phong nii ro trai phiSu dAu nr gift den ngay dao
h~

19,528,127
(1,129,290)

95,913,981

TAng

91,816,995

6. G6p van, dAu nr dai han
- Philn tich gia tr] dAu tu·theo 10\lihlnh dAu til
3110312015
DAu nr vao cong ty con
Cac khoan dAu nr vao cong ty lien doanh
Cac khoan dau nr vao cong ty lien ket
Cac khoan dAu nr dai han khac
D\I' phong giam gia dAu nr dai han

3111212014

3,771,274
547,035
421,871
(139,260)
4,600,920

TAng

3,783,631

516,381
621,835
{139,2602
4,782,587

- Danh sieh cae eong ty lien doanh, lien k~t quan trQng
31/0312015

Gillg3e

3111212014

Gbi trj hi~n~i

Tjljld
hiiu ella

Tjljs"
Gilig3e

Gia trj hi~n~i

nganhang

Diu ttr van TCTD khae
Ngan hang lien doanh YID Public

2,882,034
476,235

3,213,100
816,019

Ngan hang lien doanh Lao Yi~t
Ngan hang lien doanh Yi~t Nga
Diu t1rvao de DN khac
COngty lien doanh TMp BIDY
COngty lien doanh QuAn 19Diu
tu BIDY • Yi~t Nam Partners
COngty TNHH Bao hiSm ohan
thQ BIDY Metlife
COngty c5 phin cho thue may bay
Yi~tNam
Tang

900,745
1,505,054
891,584
115,089
12,482

1,022,283
1,374,798
1,105,209
149,966
22,920

400,000

hilu ella

nganhang

2,882,034
476,235

3,227,296
804,018

55%
50%

900,745
1,505,054
891,584
115,089
12,482

1,075,873
1,347,405
1,072,716
143,160
24,082

55%
50%

385,288

38.92%

400,000

389,093

38.92%

364,013

547,035

27.24%

364,013

516,381

27.24%

3,773,618

4,318,309

3,773,618

4,300,012

19

50%
65%

50%

50%
65%
50%


NGAN HANG TRUONG

M~I

co pHAN DAu

TIT VA PIlAT TRIEN VI~T NAM

Thap BIDV, 35 Hang vei, Hoan Kiem,

Bao cao tili ehinh hQ1lohit

Quy I nam 2015

Ha N¢i, CHXHCN Vi~t Nam

7. Cac khoan nQ'Chinh phU va NHNN
31103/2015
1.VayNHNN
2. Ti~n gui cua KBNN
3. Ti~n gui cua Bi? rai chinh
Tang

2,489,134
7,114,025
5,226,850
14,830,009

31/12/2014
1,760,748
13,048,833
5,311,412
20,120,993

8. Ti~n, vang gUi va vay cac TCfD khac
31103/2015
8.1. Ti~n, vang gfri cua cac TCfD khac
a. Ti~n yang gui khong Icy han
-BAngVND
- B~g yang va ngoai t~
h. Ti~n, yang gui e6 Icy han
-BAngVND
- B~g yang va ngoai t~
Tang
8.2. Yay cac TCTD khac
-BAngVND
Trong 06 dt vay duoi hinh thiecban

7,184,141

4,560,691

4,773,005

2,411,136
20,598,446

2,971;279
1,589,412
13,727,667

14,440,000
6,158,446

11,295,000

27,782,587
18,732,007

ky han GTCG

- Bang yang va ngoai t~
Tang
T6ng ti@n,vang gfri va vay TCfD khac

31112/2014

2,432,667
18,288,358
25,769,158

8,750,985

10,533,331

41,471,877

42,128,693
67,897,851
86,186,209

60,203,884
87,986,471

9. Ti@ngfri ciia khach hang
- Thuy~t Minh theo IO\liti@ngiii:
31103/2015
Ti@n,yang gfri khdng

ky han

63,806,718
56,796,765

- TiSn, yang giri khong Icy han b~g VND
- Tien, yang gui khong Icy han b~g yang, ngoai t~

31/1212014
78,415,230
70,148,536
8,266,694

Ti@n,yang gfri co k.Y h\ln

7,009,953
397,279,289

- Tien, yang giri eo Icy h~ b~ng VND

369,171,248

360,224,674
333,002,214

28,108,041

27,222,460

2,480,166

1,831,685

463,566,173

440,471,589

- Tien, yang giri eo Icy h~n b~ng yang, ngm;tit~
Ti@ngfri van chuyen dung
Ti@ngfri ky quy
Tang

20

NGAN HANG THUONG MAl

CO pHAN

ThapBillV, 35 Hang vei Hofut Kiem,

:E>AUrtrvx pIlAT TRItN VI:E:TNAM

Bao cao tili chlnh hQ'pnhit
Quy I nam 2015

HANQi, CHXHCN Vi~t Nam

10. Phat hanh gi§y tir co gia thOng thllimg (khong bao g6m cong cu tai chinh phirc hop)
31103/2015
31/12/2014
ChUng chi tiSn gfri
Duoi 12thang

40,980
29,941
8,872
2,167

Tir 12thang d~n diroi 5 nam
Tir 5 nam tra len

4,655,264
4,652,447
671

2,146

KyphiSu

730

726

Dum 12thang

351

349

Tir 12thang d~n diroi 5 nam
Tir 5 nam tro len
Trat phiSu
Diroi 12thang

379

377

1,730,473

Tir 12thang d~n dum 5 nam
Tir 5 nam tro len

1,730,473

1,730,060
413

Trai phiSu tang ~n BIDV

1,730,060
413
13,690,568

13,690,568
15,462,751

TAng

20,077,031

11. Cac khoan nQ'khac
31103/2015
Cac khoan phai tra nQi bQ
Cac khoan phai tra ben ngoai
Du phong rui ro khac:
- Du phong d5i voi cac cam k~t dua ra
- Du phong eho cac dich vu thanh toan
- Du phOng rili ro khae (d" phong rili ro hOf,lta9ng
kh6ng bao g6m d" phong a6i va; tili scm co n9i bang)
Quy khen thu6ng phUe lQi
TAng

31112/2014

1,330,424
4,292,455

1,503,536
4,709,036

757,749
6,380,628

885033
7,097,605

12.Tmh hinh thlfChi~n nghia vy VOl NSNN va thuS thu nhip hoan I~i
12.1.TInh hinh thlfC hi~n nghia vy VOl NSNN
Phat sinh trong

31/12/2014
1. Thu~GTGT
2. Thu~TNDN
3. Cae lo(l.ithu~ kMe
4. Cae khoan phi, I~phi va
Tang

____

44,609
370,751
30,902
12_5_,7_00

ky

S6 phili nQp
S6 da
72,852
407,067
73,524
12..:..,,3_62_

571,962

565,805

nQp
(73,509)
(375,175)
(82,992)
(10,945)
(542,621)

31103/2015
43,952
402,643
21,434
1_27...;.,,1_17_
595,146

12.2.ThuS thu nh,p hoan I~i phlii tra
Cu6i
Thu~ TNDN hOM I~i phili tra phat sinh tit cae

khoan ehenh I~eh~ thai chiu thu~

ky
71

71

71

71

Khoan hoan nh~p thu~ TNDN hOM I~i phai tra da
duqe ghi nh~ tit cae Icy tru&c
ThuS TNDN hoan I,i phai tra

21


NGAN HANG THV'ONG M~I CO pHAN DAu
Thap BIDV, 35 Hang ve, Hoan Ki~m,
Ha N(>i,CHXHCN Vi~t Nam

TV' vA PIlAT TRIEN VI"¢T NAM
Bao cao tid chinh hQ11ohAt
Quy Inam 2015

13. Van va quy ella T8 clnrc tin dl}D.g
13.1. Bao cao tink hinh thay ilai van chu s(J hitu:
V6nc1iSul~
S6 dlf t(li thoi c1i@m31112/2014

Ting trong

28,112,026

Th,ng dtr ~n e6
iDin
30,306

ky

Chenh I~eh tY gia
h6i doai
(44,885)

Quya§u to'
iDsttri@n

Quy m, phimg tAi
chinh

765

1,097,914

Quym,trfrb6
5ungVDL
558,134

35,177

-Loi nhu~n tang trong IcY
- Chenh lech 1)' gia do chuyen d6i
bao cao tclichinh cua cdng ty lien
doanh, lien ket

ky

- BSC chi tra thu lao lIDQT
- BIDVsud\lng trong IcY
- BlDV tam trich Quy khen thirong
phuc lqi
- Cac khoan giam khac
S6 dtr t(li thOi c1iim31103/2015

I...qi Ich e6 dOng
thi@U56

3,517,007

334,932

33,606,199

1,855,435

10,605

1,901,217

10,387

1,865,035
35,177

787
(256,039)

218
(3)

1,005
(256,042)

(12)

(1)

(13)

(1,017)

(1,017)

(255,000)

(255,000)

(10)
28,112,026

30,306

(9,708)

765

22

1,097,914

558,134

T6ng ci}ng

1,854,648
35,177

- Tang khac
Giim trong

I...qi nhu~n 5au thuS

5,116,403

(2)
345,534

(12)
35,251,374

NGAN HANG THlfONG M~I CO PHAN DAu
Thap BIDV, 35 Hang Voi, Hoan Kiem,
. Ha NQi, CHXHCN Viet Nam

VI_ ThOng tin

b6 sung

14. Thu nhfp Iii

rtr vA pHA T TRIEN

VIeT NAM

Bao cao tai chinh hQ'Pnh§t
Quy I ni\m 2015

cho cac khoan muc trlnh bay trong Bao cao k@tqua hoat clQng kinh doanh

w. cac khoan

Dan vi: Trieu d6ng VN
thu nhfp nrong

tv
Nimnay
(til" ngay 01/01/2015
dSn ngay 3110312015)

Thu nh~p liiitien gtii
Thu nh~p liiicho vay khach hang
Thu liiitil kinh doanh, dAu nr chirng khoan NO'

286,674
8,895,555
1,882,465
227,972
1,654,493

- Thu liii tu chtsng khodn kinh doanh
- Thu liii tu chteng khoan dau tuThu phi tu nghiep V\1 bao lanh
Thu nh~p liiicho thue tAichinh
Thu khac til hoat dQng tin dung

Nimnay
(til" ngay 0110112014
dSn ngay 31103/2014)

293,324
34,077

283,854
9,101,562
1,525,967
43,300
1,482,667
243,572
26,400

78
11,392,173

145
11,181,500

Namnay
(tir ngay 01/0112015
cl@nngay 3110312015)
5,463,811
942,778
365,855

Namnay
(tir ngay 01/0112014
cl@nngay 31/0312014)
5,192,685

15. Chi phi liii va cac khoan chi phi tuong t\l'

Tra Ja:iti~n gui
Ira Jillti~n yay
Ira Jillphat hanh gidy to c6 gia
Ira Jillti~nthue tai chinh
Chi phi hoat d¢ng tin d\lng khac
T6ng

28262
6,800,706

1,013,073

752,985
481 261
7,440,004

16. Lii/15 thu5n til' hO\l.tdQng kinh doanh (mua/mn) chUng khOlin kinh doanh

Thu nh~p til mua ban chung khoan kinh doanh
Chi phi ve mua ban chung khoan kinh doanh
Chi phi/Hoan nh~p d\l' phong giam gia chung khoan
kinh doanh
~
Tong

Nimnay
(til" ngay 0110112015
dSn ngay 31103/2015)

Nimnay
(til" ngay 0110112014
dSn ngay 31103/2014)

88,296

73,801

(119,232)

(18,809)

(5,708)

5,795

(36,644)

17.lAiIl6 thuAn tir hOl].tclQngkinh doanh (mualban) chUng khoan clAutu
Namnay
(tir ngay 0110112015
cl@nngay 31/0312015)
Thu nh~p ill mua ban ch(rngkhoan dAutil
23,482
Chi phi v~mua ban chlrng khoan dAutil
(35,723)
Chi phfIHoannh?P d\l'phong giilmgia chlrng khoan dAutil
2,626
T6ng

(9,615)

23

60,787

Namnay
(tirngay 01/0112014
cl@nngay 31/0312014)
348
(21,929)

(21,581)


NGAN HANG THUONG ~I

CO PHAN DAu

TU vA PHAT TRIEN VI~T NAM

Thap BIDV, 35 Hang Voi, Hoan Kiem,
Ha NQi,CHXHCN Vi~t Nam
18. Thu nh~p til" g6p ~n, mua

Bao cao tid chinh hQ1lnh§t

Quy I nam 2015

c6 phin
Nlimnay
(til" ngay 0110112015
aSn ngay 31103/2015)

c6 ttrc nh~n diroc; lai duqc chia trong Icy til' g6p v6n,
muac6 ph~n:
- T~ chtmg khoan V6n kinh doanh
- T~ chtsngkhodn V6n eMu ttr
- T~gop v6n, ddu tu dai han
Cac khoan thu nh~p khac (Phan chia laill5 thee phuong
phap v6n CSH cua cac khoan d~u nr vao cac cong ty

lien doanh, lien k€t)
T6ng

Niimnay
(til" ngay 0110112014
aSn ngay 31103/2014)

29,002
976
384
27,642

3,494
1,306
2,188

4,660

89,436

33,662

92,930

Nlimnay
(tit ngay 0110112015
aSn ngay 31103/2015)

Nimnay
(til" ngay 0110112014

aSn ngay 31103/2014)

19. Chi phi hoat c1Qng

1. Chi nop thu€ va cac khoan phi, I~phi
2. Chi phi cho nhan vien:

Trong do: - Chi luang vaphu cap
- Cac khoan chi dong gop thea luang
- Chi tra cdp
- Chi cong tdc xii h(ji
3. Chi v€ tai san
Trong do, khau hao Tai scm c6 dinh
4. Chi cho hoat dong quan Iy cong vu:
Trong do: - Cong tdc phi
- Chi hoat d9ng doan thi cua TCTD
5. Chi nOp phi bao hi€m, bao toan ti€n gui cua khach
hang
6. Chi phi d\l phong riii ro(khOngtinh d1!phong rui ro
tin d¥ng n9i va ngogi bang; chi phi d1!phong giam
gia chUngkhoan)

5,858
1,163,295
1,062,607
43,906
3,410

6,823
1,130,536

1,040,234
34,097
2,750

380,856
108,478
389,511
24,045

363,196
92,867

385,600
20,306

755

1,234

86,917

69,422

302

(236)

7. Chi phi hOi;ltdong khac

4,090

Tang

2,026,739

24

1,959,431