Báo cáo tài chính hợp nhất quý 4 năm 2015 - Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam

NGAN HANG THU'ONG ~I co pHAN DAu rtr vA pHA T TRIEN VI:f:T NAM
Thap BIDV, 35 Hang ve; Hoan Kiem,
Hit NQi, CHXHCN Viet Nam

Bao eao tai chinh hfJP nhit
Quy IV nam 2015

Ngan hang TMCP Biu ttr va Phat tri~n Vi~t Nam
Bao cao tai chinh hop nhAt Quy IV nam 2015 thea cac ChufuI
mire K~ toan Vi~t Nam va H~ thong K€ toan cac T5 chirc Tin I
dung Viet Nam

I

o


NGAN HANG TWONG

MAl

CO pHAN DAu

TlfvA pIlAT TRIEN VIJl:TNAM

Thap BIDV, 35 Hang V6i, HOAnKi~m,

Bao can tai chinh hop nh§t
Quy IV nam 2015

Ha N9i, CHXHCN Vi~t Nam

BANG CAN DOl KE ToAN HQP NHAT
Tt;lingay 31 thdng 12 niim 2015

Don vi: Trieu dang VN
SIT

Chi tieu
(1)

A

Tai san

I

TI~n ~t,

IT

Ti~n gUi tl,liNHNN

vang bac,

Thuy@t
minh
(2)

aa quy

ill Ti~n, vang gUi tl,liva cho vay TCTD khac

31112/2015
(3)

31112/2014
(4)

6,588,860

5,393,484

21,705,301

23,097,743

67,188,969

50,062,372

Ti~n, yang giri tai TCID khac

47,670,621

36,339,130

2

Cho yay cac TCTD khac

19,574,966

13,780,539

3

Dir phong rui ro cho yay cac TCTD khac

(56,618)

(57,297)

IV

Chrmg khoan kinh doanh

1

Chirng khoan kinh doanh

2

Dir phong giarn gia chtrng khoan KD

V

Cac cong cu tai chinh phai sinh va cac tai
san tai chinh khac
VI Cho vay khach himg

2

3

vm

8,872,216

8,430,766

8,903,189

8,461,171

(30,973)

(30,405)

V.02
591,091,131

Cho yay khach hang

V.03

598,456,601

Dir phong rui ro cho yay khach hang

V.04

(7,365,470)

VII Chu-ng khoan diu nr
2

V.Ol

V.05

121,404,9RO

439,070,127
445,693,100
(6,622,973)
91,816,995

Chirng khoan dfiu tu_sful sang d~ ban

87,437,078

73,993,126

Chung khoan dfiu nr gifr d€n ngay dao
han
Dir phong giam gia clurng khoan dfiu nr

36,860,978

19,528,127

(2,893,076)

(1,704,258)

5,250,650

4,782,587

GOpv6n, diu nr ctai h~n

V.06

vfiu tu van cong ty con
2

V6n gop lien doanh

4,301,991

3,783,631

3

vfiu tu van cong ty lien k€t

568,448

516,381

4

vfiu tu dai h~n khac

539,662

621,835

5

D\l' phOng giam gia dfiu tu dai h~n

(159,451)

(139,260)

IX

Tai san

cB Ilinh

Hi san c6 djnh hfiu hinh
a

Nguyen gia TSCD

b

Hao mOnTSCV

2

Hi san c6 djnh vo hinh

a

Nguyen gia TSCV

b

Hao mOn TSCD

x

B§t d9ng san diu hr

a

Nguyen gia B~t dOng san dfiu tu

b

Hao mOnB~t dOng san dfiu tu

8,535,138

6,672,040

4,554,713

3,458,405

8,129,019

6,197,128

(3,574,306)

(2,738,723)

3,980,425

3,213,635

4,681,424
(700,999)

3,718,900
(505,265)

.;

....

.J

~I

• .(1

,~ ,

'.

.i~

~

"
."~


NGAN HANG TWONG MAl co pHAN
Thap BIDV, 35 Hang ve; Ho~ Ki~m,
Hi!N9i, CHXHCN Vi~t Nam

SIT

DAu rtr vA pHA T TRIEN

Chi ficu
(1)

Thuy~t
minh

31112/2015

(2)

(3)

XI Tili san e6 khae
2

'"

(3)
21,014,259

5,298,156

8,312,765

Cac khoan liii, phi phai thu

,

9,481,513

8,306,487

!,

5,481,721

4,497,645

(150,571)

(102,638)

Hi san thue TNDN hoan lai
Hi san CO khac

V,12.2

Lei thS thtrong rrai

- Trong d6:

Cac khoan dtr phong rui ro cho cac tai
san C6 n9i bang khac

sAN CO

TONG TAl

va ~n

B . NQ'phai tra

850,748,064

650,340,373

ehu so' hu'u

Cac khoan nQ'Chinh phu

II Ti~n gifi

va vay cac

va NHNN

TCTD khac

V.7

45,401,599

20,120,993

V.8

79,750,569

86,186,209

1

TiBn gui cua cac TCfD khac

v'8,1

2

Yay cac TCfD khac

V,8.2

ill Ti~n gu'i cua khach hang

V.9

Cac cong el} tm chinh phai sinh va cac
eong nQ'tili chfnh kh:ie
V Van tili trQ', uy thac dAuttr, eho vay rna
TCTD chiu rui ro
VI Phat hanh gi§y tit e6 gia
IV

V.02

V.I0

VII Cae khoan nQ'khae
cae khoi'm liii, phi phai tm

21,540,604

18,288,358

58,209,965

67,897,851

564,588,887
4,067

ThuS TNDN hOiin I~ipMi tm

3

cae khoan phai tm va cong nq khac

V,l1

4

D\!"phOng nii ro khac (D\!"phong cho
cong nq ti€m fin va cam kSt ngo~i bang)
Van va eae quy

V.13

440,471,589
74,760

35,295,248

35,445,267

65,542,241

20,077,031

17,836,717

14,358,325

9,436,274

2

vm

Bao cao tal ehinh hop nh§t
Quy IV nam 2015

Cac khoan phai thu

4

I

I~

31112/2014

20,110,819

3

5

VIET NAM
.

V,12.2

7,260,649

71

71

8,400,372

7,097,605

40,933,712

33,271,267

V6n cua TCfD

34,271,776

a

28,142,332

V6n di€u I~

34,187,153

b

28,112,026

V6n dAu tuXDCB

c

Th~ng du v6n

30,306

d

30,306

C6 phiSu quy

e

C6 phiSu

Uti

cd phAn

diii

g

V6n khac

2

Quy cua TCfD

3

Chenh I~ch ty gill.h6i doai

4

Chenh I~ch danh gia I\litai san

5

Lqi nhu~n chua phiin ph6i1 Uluy kS

IX

54,317

HUu

1,656,813

(42,485)

(44,885)

4,242,029

cB oong thi~u sa
NQ pHAI TRA vA VON COO sa

LQ'i feh eua
TONG

2,462,392

2

3,517,007

1,395,024

334,932

850,748,064

650,340,373


NGAN HANG THUONG M~I co pHAN BAU
Thap BIDV, 35 Hang V6i, Hoan Kiem,
Hfl NQi, CHXHCN Vi~t Nam

rtr va pIlAT

TRIEN Vq:T NAM
Bao cao tai chinh hQ'Pnh§t
Quy IV nam 2015

cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl KIt ToAN
Tt;zingay 31 thang 12 ndm 2015

SIT

2

Chi tieu

Thuy€t
minh

31112/2015

31/1212014 (*)

(1)

(2)

(3)

(4)

Bao lanh yay Y6n

821,624

1,000,860

Camket giao djch h6i doai

584,034

2,406,529

- Cam k€t mua ngoai t~

365,191

1,193,927

- Cam k8t ban ngoai t~

218,843

1,212,603

- Cam ket giao dich hoan d6i
- Cam k8t giao dich trong tirong iai

3

Carn ket cho yay kh6ng huy ngang

4

Cam k€t trong nghiep vu VC

45,091,001

29,066,777

5

Bao lanh khac

88,658,341

66,994,864

6

Cac cam k€t khac

18,010,980

21,583,099

(*)

S6 dciu ky fa s6li?U

tren baa eao kiim to an hop nha: eho ndm tai ehinh kit thuc ngay 3111212014

L~p bang

»:

K~ Tmin Tnr6'ng

fJ

-~~-

VU'O'ngThj Thanh Hoa

T~ Thj H~_nh

3


NGAN HANG TRUONG MAl CO pHAN DA.UTlfVA. pIlAT TRIEN VIET NAM
Thap BIDV, 35 Hang Voi, HOAnKiern,
.
Ha N¢i, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hQ'Pnh§t
Quy IV nam 2015

BAo cAo KET QuA HO~T DONG KINH DOANH H<;1PNHAT
Quy IVniim 2015
Dan vi: Trieu a6ng VN
Liiy k@dAu nlim ~n thiYi di~m 000 cao

QuyWnlim2015

SIT

Thuy~t
minh

Chi tieu

(1)
Thu nhap lliiva cac khoan thu nhap

(2)
VI.l4

nrong nr
2

Chi phi llii va cac chi phi nrong tu

I

Thu nh~p liii thuAn

3

Thu nhap tir,heat d9ng dich V\I

4

Chi phi hoat d9ng dich V\I

n

Liii/ III thuAn tir hoatdqng djch

VI.15

Tir 01110/2015
~n 31112/2015

Tir 01110/2014
~n 31112/2014

(3)
13,696,162
(8,043,078)
5,653,084

VI}

ill Liii/ III thuAn tir hoatd9ng kinh
doanh ngoai h6i
IV Liii/ III thuAn tir hogtd9ng mua oon
chu-ng khoan kinh doanh
V Liii/ III thuAn tir hO\ltdQng mua ban
chu-ng khoan dAu nr

(4)
11,488,072
(6,582,054)

Tir 011112015
~n 31112/2015

(5)

Tir 0110112014
~n 31112/2014

49,062,699

(6)
43,984,255

(29,690,259)

(27,139,993)

---:-4,"':'9-=-06-=-,-=-0
1=-=8=---:-:19=-,3::-:7::-:2=-,4:-:4:-:0----:-16:-:,8=-4':-4:-,2:-6=-2-

1,207,072

911,824

3,962,893

2,981,200

(481,046)

(380,544)

(1,627,490)

(1,178,465)

726,026

531,280

2,335,403

1,802,735

238,979

(34,663)

222,604

265,189

VL16

57,227

34,408

(70,941)

210,369

VL17

341,677

1,210,673

27,452

818,551
2,440,970

5

Thu nhap tir heat d9ng khac

1,187,740

1,348,332

3,505,174

6

Chi phi hoat d9ng khac

(495,557)

(509,771)

(1,168,191)

Liii/ill thuAn tir hogt d9ng khac

692,183

838,561

2,336~83

-----1~93~40

13,761

50,405

480,602

371,578

VI

vn
vm
IX

X

Thu nh~p tir gop van mua cil phAn

VL18

Chi phi hO\lt dQng

Yl19

LQi nhu~n thuAn tir hO\ltdQng-l..'nh
doanh tro-ac chi phi dlf-pliimg nii TO
tin d\lDg
Chi phi/holm nh~p dlf phong nii

TO

tin dl}ng
Xl

Tilng lQ'i nhu~n tro-o'c thu~

7

Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh

8

Chi phi thu~ TNDN holin llli

xn

Chi phi thu~ lNDN

xm

LQ'inhu~n sau thu~

XW

Lli liiy k~

(3,470,981 )

(2,838,539)

(10,957,628)

4,251,956

4,698,143

13,746,915

(1,842,954)

(2,847,631)

(5,802,731)

(6,985,696)

2,409,002

1,850,512

7,944,184

6,297,033

(1,561,813)

(1,310,876)

(540,351)

(399,463)
(284)

VL33

(540,351)

(399,747)

1,868,651

1,450,765

do MHB chuy~n giao khi

Lq'i fch cua cil oong thi~u s6

XVI LQi nhu{i.n con l\li cua Ngan hang

(8,623,895)

---:-:---:-:-::-:~
13,282,729

(490)
(1,561,813)

(1,311 ,366)

6,382,371

4,985,667

(552,591)

sapnh~p
XV

(847,030)

(47,316)
1,821,335

(8,587)

12,172

-----------1,442,178
5,841,952

(37,780)

4,947,887

(*) Nguyen nhan LNST quy IV/20I5 va nam 2015 tang so VCricimg ky nam truCrcla do thu rong tic hdu hit cac hogt t/9ng tang
truCrng kha, chi phi dlf phong rid ro tin d1,lnggiam ail gop phdn gia tang I"i nhu~n cua Ngan hang

L~p bang

/',7

K~ Toan Tru'6'ng

/;?

( j/

f

~-

VIrO'ng Thj Thanh Hoa

4

;:;,.


NGAN HANG THUONG M~I co PIiAN DAurtr vA pIlAT TRIEN VI~T NAM
Thap BIDV, 35 Hang vet, Hoan Ki6m,
Ha Noi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hQ'pnhat
Quy IV nam 2015

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T:E:H<}PNHAT
(Theo phuong phap true ti~p)
Nam 2015

STT

Chi tieu

Thuy~t
minh

(1)
Luu chuySn ti~n tir hogt dgng kinh doanh
I Thu nh~p llii va cac khoan thu nhap tuong duong

(2)

Niimnay
(tir ngay 0110112015
d~n n~aI 31112/2015}
(3)

Dan vi: t-u« d6ng VN
Niim tnr6'c
(tir ngay 0110112014
d~n n~aI 3111212014}
(4)

48,189,150

42,632,010

2 Chi phi I§j va cac khoan chi phi tuong duong
3 Thu nh~p tir heat Q9ngdich vu nhan duoc
4 Chenh I~ch s6 tiBn thuc thu/thuc chi tir heat o9ng
kinh doanh (ngoai t~, vang bac, chirng khoan)

(27,934,463)
2,335,403
77,932

(26,431,048)

5 Thu nhap khac
6 TiBnthu cac khoan no oli duoc xu Iy x6a, bu oftp
bing ngu6n du ohonz rui ro
7 TiBnchi tra cho nhan vien va hO\lto9ng quan Iy
congv\l
8 TiBnthuS TNDN thvc n9P trong Icy
Lu'u chuySn ti~n thu§n ti..ho,t dgng kinh doanh
tnro'c nhfrn.gthay dih v~ tai san va van Ilfu ogng

(3 I7,228)
2,629,481

(170,778)
1,766,224

(9,876,873)

(7,955,314)

(1,734,242)

(1,5 11,292)

13,369,160

11,759,440

(8,638,139)

(7,466,790)

(27,870,794)

(30,038,012)

(70,693)

314,632

V.4

(123,356,582)
(3,906,996)

(54,658,049)
(6,037,085)

V.4

(1,029,827)

(462,343)

5,415,121

(479,092)

16 Tang! (Giam) cac khoan ng Chinh phUva NHNN

31,409,689

(258,179)

17 Tang! (Gifun) cac khoan tiBn giri, tiBnvay cac
TCTD
18 Tang! (Gifun) tiBn giri clia khach hang (bao g6m
caKBNN)
19 Tang! (Giam) phat hanh gifry ta c6 gia (ngo\li tru
gifry ta c6 gia phat hanh dU9:c,t!nh vao ho~t o9ng
..
tai chinh)
\.
20 Tang! (Gifun) v6n tai trg, uy thac ofiuttT,cho vay
rna TCTD chiu rui ro

21 Tang! (Gifun) ca.ccong C\ltai chinl) phai sinh va
cac khoan ng tai chinh khac
22 Tang! (Gifun) cqn,gng khac
23 Chi tir cae quy cliaTCTD(*)

(13,497,847)

38,387,642

'1

90,649,986

105,452,800

~
~

45,465,210

(13, I77,322)

(150,019)

(31,800,154)

V.12

Nhirng thay tlai vi tili san hO!'t tlvng
9 (Tang)/ Giam cac khoan tiBn,vang gui va cho

vay cac TCTD khac
10 (Tang)/ Giam cae khoan vBkinh doanh chung
khoan
I I (Tang)/ Giam cac cong C\ltai chinh phai sinh va
cac Uti san tai chinh khac
12 (Tang)! Giam cac khoan cho vay khach hang
I3 Gifun ngu6n dv phOng d@bu oftpt6n thfrt cac

khoan (tin dl,Ulg,chfrng khoan, dfiutu dai h~)
14 Gifun ngu6n dV phOng o~ tfrttoan s6 du ng oa
ban cho VAMC
15 (Tang)/ Giam khac vBtai san hO\ltd9ng
Nhirng thay tlai vi cong n(1hO!'t tlpng

239,231
(514)
8,026,986

I Llfu chuy~n ti~n thu§n ti..hOtlt ogng KD

5

1,802,735
1,626,903

655,856
(682)
12,192,662

.

.~


NGAN HANG TWONG MAl CO pHAN
Thap BIDV, 35 Hang Voi, Ho~ Ki~m,
Ha N(Ji, CHXHCN Vi~t Nam

STT

DAu rtr vA pHA T TRIEN

VIET NAM
.

Bao cao tii chfnh hc;rpnhit
Quy IV nam 2015

Chi tieu

Thuy~t
minh

Nam nay
(tir ngay 0110112015
o~n ngay 31112/2015)

(1)

(tir ngay 0110112014

o~n ngay 31112/2014)

(2)

(3)

(4)

Lu·u chuy~n tiSn tir ho~t o{lng oau nr
1 Mua sim tai san c6 dinh (*)

(1,179,817)

2 Ti~n thu ttr thanh Iy, nhuong ban TSCf)

22,387

Nlim tnrcc

(1,383,674)

2,343

1,671
(3,177)

7 Ti~n chi d~u nr, g6p van vao cac dan vi khac

(393,720)

8 Ti~n thu d~u ttr, g6p van vao cac dan vi khac

(400,000)

286,321

9 Ti~n thu c6 nrc va lei nhuan duoc chia tir cac
khoan d~u nr, g6p v6n dai han
II Liru chuy~n tiSn thuan til' hoar o{lng o§u tu·
Lu·u chuy~n tiSn til' hoat o{lng tai chinh
Tang IGiiim van di~u I~

303,139

310,253

248,867

(952,233)

(1,233,174)
----------------

3 Ti~n chi tir thanh Iy, nhuong ban TSCf) (*)
4 Mua sim bAtd(\ng san d~u tu
5 Ti~n thu tir ban, thanh Iy bAtd(\ng san d~u tu
6 Ti~n chi ra do ban, thanh Iy bAtd(\ng san d~u nr

VI.l8

127,741

2 Ti~n thu tiT pMt hanh giAyto c6 gia dai h\lfl c6 du
di~u ki~n tinh vao v6n tl,I c6 va cac khoan v6n
vay dai h\lfl khac
3 Ti~n chi thanh toan giAyto c6 gia dai h?n c6 au
ai~u ki~n tinh vao v6n tl,I c6 va cac khoan v6n
vay dai -h\lflkhac
4 C6 ruc tra cho c6 dong, Igi nhu?>'}ail chia

(2,943,154)

(2,189,521 )

ill Lu·uchuy~n tiSn thuan tir ho~t o{lng tai chinh

(2,815,413)

(2,389,521)

IV Lu·uchuy~n tiSn thu§n trong ky

4,259,340

8,569,967

50,202,708

41,632,741

5 Ti~n chi ra mua c6 phi~u ngan quy
6 Ti~n thu dugc do ban c6 phi~u ngan quy

V TiSn va cac khoiin tu-o·ngou·ong tiSn t~i thiri
tli~m oau ky
VII TiSn va cac khoiin tu·o·ngou-ong tiSn til"vi~c
nh~n sap nh~p MHB
VIII TiSn va cac khoiin tU·IYng
ou-o·ngtiSn t~i tho;
di~m cu6i ky

L~p bang

1,477,340
55,939,388

K~Toan Tru-iYng

~.

VU-IYngThj Thanh Hoa

T~ Thj H~nh

6

50,202,708


NGAN HANG THUONG M~I CO pHAN

Thap BIDV, 35 Hang vei, Hoan Kiem,
HflNQi,CHXHCN Vi~t Nam

DAu TU vA pHA T TRIEN Vl¢T

NAM
Bao cao tai chinh hQ'P nhAt
Quy IV nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}PNHAT
1-

I>~cc1i~mhoat d(ing ciia T6 chtrc tin dung

1. Gi§y phep thanh I~p va hoat d(ing, thiri han co gia tr]
Ngan hang Thirong mai C6 philo D~u nr va PMt trien Vi~t Nam duoc thanh l~p vao ngay 27 thang 4 nam
2012 thea GiAyphep Thanh l~p va Hoat dQngs6 84/GP-NHNN ngay 23 thang 4 nam 2012 do Ngan hang Nha
nuoc cApva GiAyChung nhan Dang ky Doanh nghiep s6 0100150619, dang kY thay d6i lilo thtr 13 do Sa K~
hoach va D~u nr Thanh ph6 Ha NQicApvao ngay 27 thang 4 nam 2012.
Ngan hang Thirong mai C6 philoD~u nr va PMt trien Viet Nam duoc thanh l~p tren C(J sa thirc hien e6 phan
h6a Ngan hang D~u tu va PMt tri~n Vi~t Nam, ngan hang thuang m~i nha nuac duqc thanh l~p ngay 26 thang 4
nam 1957 thea Quy~t dinh s6 177lTTg cua TM tu6ng Chinh pM vai ten gQila Ngan hang Ki~n thi~t Vi~tNam.
Ngay 24 thang 6 nam 1981, Ngan hang Ki~n thi~t Vi~t Nam duqc d6i ten thanh Ngan hang D~u tu va Xay d\l'ng
Vi~t Nam trI,l'cthuQcNgan hang Nha nuac Vi~t Nam thea Quy~t dinh s6 2591CP cua HQidling Chinh pM. Vao
ngay 14 thang 11 nam 1990, Ngan hang duqc d6i ten thanh Ngan hang D~u tu va PMt tri~n Vi~t Nam thea
Quy~t dinh s6 401/CT cua CM tjch HQi dling BQtruOng. Sau d6, d~ th\l'e hi~n eM truang CCJ cAul~i cac doanh
nghi~p nha nuac thea Quy6t djnh s6 90/TTg ngay 7 thang 3 nam 1994 eua Thu tu6ng Chinh pM, Ngan hang
duqc ehuy~nsang ho~t dQngthea mo hinh T6ng cong ty Nha nuac vai thm h~n ho~t dQngla 99 nam tinh tir ngay
21 tMng 9 nam 1996 thea Quy~t dinh s6 287/QD-NH5 cua Th6ng d6c Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam
("NHNN").

2.

Hinh thu'c sO'hu'u v6n

Can cu Quy~t dinh s6 25891QD-NHNN ngay 01112/2011 v€ vi~c cong b6 gia trj doanh nghi~p d~ c6 philo
h6a BillV va Quy~t djnh s6 278/QD-TTg ngay 07/03/2012 v€ vi~e di€u ehinh mue v6n di€u 1~va CCJ eAuv6n
dieu-l~ ooa Ngan hang Thuong m~i C6 philo D~u tu va PMt tri~n vi~t Nam, gia trj v6n nha nudc t~i thm di~m
xae djnh gia trj doanh nghi~p 31112/2010 la 22.036.078 tri~u dling, gia trj v6n di€u 1~sau lPO va ban c6 philo Uti
dai eho nguoj_lao-oQngla 23.011.705 tri~u dling, trong d6-Nha nuae n~m gifr-93.76%, ngu{rilao-dQngn~m gifr
0.56%, e6 dong khac n~m gifr 3.68%.
D~n ngay 31 thang 12 nam 2015, s6 v6n di€u 1~eua Ngan hang la 34.187.153 tri~u dling, trong d6 ph~nv6n
Nha nuae la 32.573.242 tri~u dling (ehi~m 95.28% v6n di€u 1~)va philo v6n cua cac e6 dong khac la 1.613.611
tri~u dling (chi~m 4.72% v6n di€u 1~).
3.

~-

Thanh phAn H(ii dAng quan trj va Ban Ki~m soat

3.1. Thanh phAn H(ii dAng quan trj

Gng Tr~n Anh TuAn
Gng Phan Duc Tti
Gng Nguy~nHuy T\l'a
Gng Le Dao Nguyen
Ba Le Thj Kim Khuyen'
Gng TriloThanh Van
Ba Phan Thj Chinh
Ba Nguy~n Thj Kim Thanh

Gng To NgQcHung
Gng Huynh Nam Dfing
Gng Nguy~nPhuac Hoa
Gng D(mgXuan Sinh
Gng Nguy~nVan LQc
Gng Ngo Van Dung

nhi~mngay 01 thang 05 nam 2012
B6 nhi~mngay 01 thang 05 nam 2012
B6 nhi~mngay 01 thang 05 nam 2012
B6 nhi~mngay 01 thang 05 nam 2012
B6 nhi~mngay 01 thang 05 nam 2012
B6 nhi~mngay 01 thang 05 nam 2012
B6 nhi~mngay 26 thang 04 nam 2013
B6 nhi~mngay 25 thang 04 nam 2014
B6 nhi~mngay 17 thang 04 nam 2015
B6 nhi~mngay 17 thang 04 nam 2015
B6 nhi~mngay 23 thang 05 nam 2015
B6 nhi~mngay 23 thang 05 nam 2015
B6 nhi~mngay 23 tMng 05 nam 2015
B6 nhi~mngay 23 thang 05 nam 2015
B6 nhi~mngay 01 thang 06 nam 2015

Uyvien
Uy vien
Uy vien
Uyvien
Uy vien
Uyvien
Uy vierl.

Uyvien
Uyvien
Uy yien
Uyvien
Uyvien
Uyvien
Uyvien

7

4

(

.\

•

i


NGAN HANG THlfaNG ~I
C9 pHAN DAD
Thap BIDV, 35 Hang vet, Hoan Kiern,
Ha Nl)i, CHXHCN Vi~t Nam

.nrv A pRAT

TRIEN VI1):TNAM
Bao cao titi chinh hQ'P nhat

Quy IV nam 2015

Ong Cao Cir Tri

B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012

Ba Nguy~n Thi Tam

Thanh vien chuyen trach

Phan Dire Tu

B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012

nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012

Ong Quach HUng Hiep

B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012

Ong Pham Quang TUng

PM T6ng Giam d6c

Ong Tran Luc Lang

B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012

PM T6ng Giam d6c

B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012

Ong Tran xusn Hoang

PM T6ng Giam d6c

Ong Trarr Phuong
Ong Doan Anh Sang
Dng t.e Kim Hoa

B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012

PM T6ng Giam d6c
Pho T6ng Giam d6c

B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012
B6 nhiem ngay 15 thang 01 nam 2013

PM T6ng Giam d6c
PM T6ng Giam d6c

B6 nhi~m ngay 15 thang 07 nam 2014

Dng Le Trung Thanh

B6 nhiem ngay 16 thang 09 nam 2013

Dng Le Ng9c Lim

PM T6ng Giam d6c

B6 nhi~m ngay 15 tMng 01 nam 2015

Ba T\i Thi H\inh

K~ toan TruOng

B6 nhi~m ngay 01 tMng 05 nam 2012

5.

Trl} SO' chinh,

s6 IU'Q'ngchi

nh3nh

Ngiin hang Thuong m\ii C6 pharr £lau tu va Phat trien Vi~t Nam c6

trv sa chinh d~t t\ii Thap BIDV, 35 Hang

Voi, QU?n Hoan Ki~m, Thanh ph6 Ha N9i, Vi~t Nam. Ngiin hang dll pMt trien m\ing luai truy6n th6ng va hi~n
d\ii r9ng kh~p, phu kin 63 tinh tMnh ph6 trong ca nu6c, v6i t6ng s6 diem m\ing lum cua Ngiin hang d~n ngay 31
thang 12 nam 2015 la m9t tram tam hai (182) chi nhanh va So' giao djch, bay tram chin chin (799) phOng giao
dich (bao g6m 02. chi nhanh va 01 phOng giao-dich duqc NHNN Vi~t Nam chAp thu?n-tMnh l~p thang 12/2015)
va la m9i trong 3 ngiin hang·thuong m\ii co ~g
lu6i r9ng nhAt Viet Nam.
6.

Cong ty con

Ngiin hang co bay (07) cong ty con nhu sau:

2

Cong ty Cho thue Hi

0100777569 ngay 15 thang 11 nam 2011 cua

chinh TNHH m9t thanh
vien BIDV ("BLC")

Sa K~ hO\ich va £lau tu Thanh ph6 H6 Chi

Cong ty TNHH Quan

ly

Nq va Khai tMc Hi san

Cho thue Hi

100%

chinh

Minh
0101196750 ngay 12 tMng 01 nam 2011 clla

Hi chinh/

So' K~ hO\ich va £lau tu Ha N9i

Ngiin hang

100%

BIDV ("BAMC")
3

Congty
ChUng
khoan BIDV ("BSC")

4

11l/GP-UBCK ngay 31 tMng 12 nam 2010

88.12%

Il1GPDDC7IKDBH ngay 01 tMng 10 nam
2010 clla B9 Hi chinh

Bao

51%

Hi chinh

100%

ChUng khoan

60%

5

Cong ty TNHH BIDV
Qu6c t€ ("BillVI")

39283570-000-04-08-8 ngay 17 iliang 04 nam
2008 t\ii H6ng Kong va Gi§y chUng nh~n d§.u
tu s6 111IBKH-£lTM"'N ngay 20 thang 3 nam
2008 clla B9 K~ hO\ich va D§.utu

6

Congty

45IUBCK-GPH£lKD .ngay 28 tliang 12 nam

7

Thj truOng

cua Uy ban ChUng Khoan Nha nu.ac

ChUng
khoan MHB ("MHBS")

2006 clla Uy ban ChUng khoan Nha nu6c

Cong ty Lien doanh Bao

077-08I£>T ngay 09 thang 6 nam 2008 do B9

hiem Lao Vi~t ("LVI")

K€ ho~ch Dau tu cua nu6c CHDCND Lao cap

(*)
8

Bao

33.15%


NGAN HANG TWONG MAl CO pHAN DAu rtr
TMp BIDV, 35 Hang V6i, Ho~ Ki~m,
Ha NQi,CHXHCN Vi~t Nam

vA pHA T TRiEN VI1):TNAM
Bao cao tai chinh hop nhilt

QuyIV nam 2015

(*): So· hiiu gian tiip qua cong ty con.
7.

TOng s6 can bQ,cong nhan vien

T6ng s6 can bQcong nhan vien cua Ngan hang va cac cong ty con tai ngay 31 thang 12 nam 2015 la 23.854
ngubi
8. Sap nh~p Ngan hang TMCP PMt tri~n Nha Bang Bing Song Ciru Long (MHB) vao BIDV
K~ tir ngay 23 thang 05 nam 2015, Ngan hang TMCP Phat trien nha D6ng bang Song Ciru Long ("MHB")
duoc sap nhap van BillV thea Quyet dinh s6 589/QD-NHNN ngay 25/4/2015 cua Th6ng d6e Ngan hang Nha
mroc Viet Narn.

Ky k~ toan,

11-

dan v] ti~n t~ Stf dung trong k~ toan

1. Ky k~ toan nam
Ky kS toan nam cua Ngan hang trong cac nam tai chinh bit d~u tir ngay 01 thang 01 va kSt thuc van ngay
31 thang 12 hang narn.
2.

BO'nvj ti~n t~ slr d\lng trong k~ toan

Don vi tiSnt~ su d\ll1gtrong eongme kStoan cua Ngan hang va eac cong ty con Ia d6ng Vi~tNam
111- Chu§n rnlFcva Ch~ dQ k~ toan ap dl_.mg
Cac bao cao tai chinh hqp nhAtcua Ngan hang duqc trinh bay thea don vi d6ng Vi~t Nam ("d6ng"). duqc
I~p thea H~ th6ng KS toan cae T6 cMe Tin d\ll1gVi~t Narn thea QuySt dinh s6 479/2004/QD-NHNN ngay 29
thang 04 narn 2004 do Th6ng D6e Ngan hang Nha nu6c Vi~t Narn ban hanh c6 hi~u h,rctir ngay 1 thang 1 narn
2005 va eac quySt djnh b6 sung, QuySt djnh s6 16/2007/QD-NHNN ngay 18 thang 4 narn 2007 eua Th6ng d6c
Ngan hang Nha nu6e Vi~t Narn, thOng ill 49/2014/TT-NHNN ngay~31112.f2014sua d6i, b6 sung rnQt s6 diSu
khoan ella chS dQBao eao tai chinh d6i v6i cae t6 cMc tin ch,mgba..Tl hanh kern thea quySt djnh s6 16/2007 IQDNHNN ngay 18/04/2007 va h~ th6ng tai khoan kS toan cae t6 ehUetin d\ll1gbaP~l}-hinhkern thea quySt djnh s6

479/2004/QD-NHNN ngay 29/04/2004 clla Th6ng d6e Ngan hang Nha nu6c va H~ th6ng Chu§n rnl,fCK€ toan
Vi~t Narn do BQHi chinh ban hanh bao g6rn:
- Quy€t djnh s6 149/2001lQD-BTC
k€ toan Vi~t Nam (dqt 1);

ngay 31 thang 12 nam 2001 vS vi~c ban hanh va cong b6 4 chu§n rnl,fc

- Quy€t djnh s6 165/2002/QD-BTC
k€ toan Vi~tNarn (dqt 2);

ngay 31 thang 12 narn 2002 v€ vi~c ban hanh va cong b6 6 chuililrnl,fC

- Quy€t dinh s6 234/2003/QD-BTC
k€ toan Vi~t Nam (dqt 3);

ngay 30 tMng 12 narn 2003 vS vi~c ban hanh va cong b6 6 chuAnrnl,fc

- Quy€t dinh s6 12/2005/QD-BTC ngay 15 tMng 02 nam 2005 v€ vi~e ban hanh va cong b6 6 ehu§n rnl,fek€
toan Vi~t Narn (dqt 4); va
- Quy€t djnh s6 100/2005/QD-BTC
ke toem Vi~tNam (dgt 5).

ngay 28 thang 12 narn 2005 v€ vi~c ban hanh va eong b6 4 chu§n rnl,fC
-.--- - ------.-----~
..

Cac bao eao tai chinh hqp nhM kern thea duqe I~p tren cO'sa tuan tM cac nguyen ric va thong l~ k€ toan
duqc chApnh~n t;;tiVi~t Narn. Bang can d6i k€ toan hqp nhAt,bao cao k€t qua ho;;ttdQngkinh doanh hqp nhM,
bao cao lUll chuy~n tiSn t~ hqp nhAtva cac thuy€t rninh di kern eiing nhu vi~c su d\ll1gcae bao cao nay khong
danh cho nhUng ai khong thOng hi~u cae thOngl~, tM tl,lcva nguyen ric k€ toan Vi~t Nam va hon niia, nhilng

bao cao nay khong duqe l~p nhfun th~ hi~n tinh hinh tai chinh va kSt qua ho;;ttdQngkinh doanh va luu chuy~n
tiSn t~ clla Ngan hang thea nhilng nguyen tic va thong l~ k€ toan duqc chApnh~ rQngrai a cae qu6c gia va th~
ch€ ben ngoai Vi~t Narn.
Cac

CO'

sa danh

gia va cac U"lrctinh k~ toan ap d\lng

9


II
!

NGANHANGTWONG MAl CO pHANDAu rtrvx

Thap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~ Ki~m,
Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam

PHA.TTRIENVIET NAM
.

Bao clio titi chfnh hW ohit
Quy IV nam 2015

Viec trinh bay cac bao cao Utichfnh hop nh~t yeu eeluBan £>i@u
hanh phai thuc hien cac uoc tinh va gia dinh

anh huang den s6 li~u bao cao ella tai san, no phai tra cflng nhu vi~etrinh bay cac cong no tiem §noCac uoc tinh
va gia dinh nay eilng anh huang den thu nhap, ehi phi va k@tqua s6 li~u du phong, Cac tree tinh nay duoc dua
tren cac gia dinh ve mQts6 yeu t6 voi cac rmrc dQkhac nhau v@chu quan va tinh khong chac chan, Do vay, cac
k@tqua thirc te eo th~ eo thay d6i ddn den vi~e dieu ehinh eae khoan ml,leeo lien quan sau nay.
Ban £>ieuhanh Ngan hang da th\fe hi~n danh gia kha nang ti@ptl,leho~t dQngella Ngan hang va nh~n th~y
Ngan hang eo dll eae ngubn l\fe d~ duy trl ho~t dQng kinh doanh trong mQtmong lai xae djnh. Ngoai ra, Ban
£>ieuhanh khOngnh~n th~y eo S\fkhong eh~e ehlin tr<;mgy@unao eo th~ anh huang den kha nang ho~t dQnglien
tl,leella Ngan hang. Do v~y, eae bao eao tai ehinh hqp nh~t nay duqe l~p tren eo s6 gia dinh ho~t dQnglien tl,le.
IV-

Chinh sach k~ toan ap dl}ng

1. Chuy@nd6i ti~n t~
Theo M th6ng ke toan ella Ngan hang, t~t ea cae nghi~p V1,l pMt sinh ella Ngan hang duqe h~eh toan thea
nguyen t~. T~i thai di~m l~p bao eao, tai san va eong ng eo ngu6n g6e ngo~i t~ duqe quy d6i sang VNI> thea 15'
gia binh quan lien ngan hang d6i vUi£>6la My va 15' gia mua ehuy~nkhoan ella Ngan hang d6i voi eae ngo~i t~
khae t~i ngay l~p bang can d6i ke toan hqp nh~t, xem ehi tiet 15' gia eae lo~i ngo~i t~ ap dl,lngVaGngay 31 tMng
12 nam 2015 t~i Thuyet minh s6 25.
Cae khoan thu nh~p va ehi phi bang ngo~i t~ ella Ngan bang duge quy d6i ra VN£>thea 15' gia VaGngay pMt
sinh giao dieh. Chenh l~eh 15' gia do danh gia l~i eae tai sim va eong ng bang ngo~i t~ sang Vi~t Nam d6ng duge
ghi nh~ VaGkhoan ml,le "Chenh /fch tj giti h6i do{U" tren Bang ean d6i k€ toan hqp nh~t va duge k@tehuy~n
VaG"LiiilL6 thulin tir hOflt dvng kinh doanh ngofli h6i" tren Bao eao k@tqua ho~t dQngkinh doanh VaGeu6i
nam tai ehinh.
2.

Nguyen tiic thl}·chi~n hgp nh§t bao cao Uti chinh

Cae Mo ~g:otfli ehinh hqp nhat bao gbm eae bao eao taiehinh ellaNgan hang va ella eae eong ty eon ~i ngay
31 tMng-12 nam 2015. BatHao tai ehinh ella eae eong ty eon eo eimg ky l~p bao eao va S11dl,lngeae ehinh saeh
k€ toan mQteaeh nh~t quan voi Ngan hang.

T~t ea eae s6 du va eae giao dieh nQibQ,k~ ea eae khoan lai ehua th\fe hi~n pMt sinh tir eae giao dieh nQibQ
da duge lo~i trir hoan toano
Bao eao tfliehinh hqp nh~t duge trinh bay bang £>6ngVi~t Nam (VND), thea nguyen t~e gia g6e, phUhqp vui
ehuAnm\fe k€ toan, eh€ dQk€ toan ap dl,lngeho eae t6 eMe tin dl,lngt~i Vi~t Nam va eae quy dinh pMp ly eo
lien quan den vi~e l~p va trinh bay bao eao tai ehinh. Tuy nhien, do quy mo ho~t dQngella Ngan hang r~t lan,
eho m\le dieh l~p bao eao tai ehinh hqp nhfttnay, eae s6 li~u duge lam trim den hang tri~u va trinh bay thea don
vi tri~u VND. Vi~e trinh bay nay khong anh huang tr<;mgy@uden bao eao tai ehinh hqp nh~t ve tinh hlnh tai
ehinh hqp nhftt,ket qua ho~t dQngkinh doanh hqp nhftt eung nhu tinh hinh luu ehuy~n tien t~ hqp nhftt ella Ngan
hang va eae eong ty eon.
Lqi ieh ella e6 dong thi~u s6 la mQtphiln ella k@tqua ho~t dQngthuelnva gia tri tai san thuc1nella mQteong ty
eon duge xae dinh mong lIng cho eae p~c1nlqi_iehkhong phai d()eong ty my_s6 hfru m9t eaeh tT\feti€p hay gian
.ti@pthOngqua-eae e6~g e~n: L<;rlfeh ella e6 dong thi~u s6 duge trinh bay trong bang ean d6i k@toan hqp nhftt
thanh ehi tieu taeh bi~t vai ng phai tra va v6n eM s6 hfru ella Ngan hang. PhAns6 h11uella e6 dong thi~u s6 trong
thu nh~p ella M th6ng Ngan hang eUngduge trinh bay thilnh ehi tieu rieng bi~t.

tY

f>6ng tien bao eao ella eong ty Lien doanh Bao hi~m Lao Vi~t va Ngan hang Lien doanh Lao Vi~t la d6ng
Lao Kip ("LAK"). f>6ng tien bao eao ella Ngan bang Lien doanh VID PUBLIC va Cong ty CP Cho thue may
bay VALC la d6ng £>0la My. f>~ph\le Vl,I eho m\le dieh hqp nh~t thea phuong phap v6n eM s6 huu d6i vo-i
khoan dau m vito eae eong ty lien doanh, lien k€t trong eae bao eao tfliehinh hqp nhftt ella Ngan bang, tai san va
eong ng duge ehuy€n d6i sang d6ng Vi~t Nam thea 15' gia t~i ngay l~p bang ean d6i k€ toan, tflikhoan v6n duqe
quy d6i sang d6ng Vi~t Nam thea 15' gia ella ngay pMt sinh giao dieh, va bao eao k€t qua ho~t d{)ngkinh doanh
duge chuyen d6i thea tY gia binh quan eua nam. Chenh l~eh tY gia pMt sinh do ehuy~n d6i bao eao sang d6ng
Vi~t Nam duge ghi nMn VaGkhoan m\le "Chenh l~eh 15' gia h6i doai" tren bang clin d6i k€ toan hqp nhftt.
10


MAl CO PHAN
Thap BIDV, 35 Hang V6i, HOAnKiem,

Ha N(>i,CHXHCN Vi~t Narn
NGAN HANG THlfONG

3.

DAu rtr vA pm T TRIEN VI$T

NAM
Bao cao tili chinh hep nhit
Quy IV nam 2015

Cong cu tai ehinh phai sinh va k~ toan phong ngira rili ro

3.1. Cac hop dAng ky han, hoan d6i va hep dAng tuong lai ti~n t~
D6i v6i cac hop d6ng ky han va hoan d6i ti€n t~, chenh I~eh gitra gia tri VND cua s6 hrong ngoai t~ cam k~t
mua/ban tinh thea

t:Y gia ky

han va ty gia giao ngay tai ngay hieu hrc ella hop d6ng duoc ghi nhan ngay tai ngay

hi~u luc cua hop d6ng tai khoan muc "Cac khoan lai, phi phai thu" hoac "Cac khoan lai, phi phai tra" tren bang
can d6i k~ toan hgp nhat. Chenh I~ch nay sau do duqc phan b6 tuy~n tinh vao khoan mve "Liii/(L6) thu§n tir ho~t
dQng kinh doanh yang va ngo~i h6i" trong su6t

kY h~n

clla hgp d6ng. T~i thai di€m l~p bao cao tai ehinh hgp

nh~t, cam k~t thea cae hqp d6ng ky h~n dugc danh gia l~i thea ty gia binh quan lien ngan hang do la

My do

t:Y gia mua ehuy€n khoan CllaNgan hang vai cac ngo~i t~ khac. Cbenh l~eh t:Y gia do danh gia
l~i so du ngo~i t~ Clla cac hgp d6ng ky h~n dugc h~eh toan vao khoan mvc "Liii/(L6) thu§n tir ho~t dQng kinh
doanh yang va ngo~i h6i" tren bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh.

NHNN cong b6 va

3.2. Cae hgp dAng hoan d6i liii su~t
Gia trj cam k~t trong cae hqp d6ng hoan d6i liii su§.t mQt d6ng ti€n khong duqc ghi nh~n tren bang can d6i
k~toan.
D6i vai cac hgp d6ng hoan d6i liii suM hai d6ng ti€n co hoan d6i g6c dAu kY, gia trj cae cam k~t duqc ghi
nh~n tren bang can d6i k~ toano Cac khoan thu nh~p va chi phi pMt sinh tir cac anh huang liii suM duqc ghi nh~
thea nguyen t~e dl.r thu, dlJ chi.
D6i vai cac hgp d6ng hoan d6i liii su~t hai d6ng ti€n kh6ng hoan d6i g6c dAu ky, gia trj cac cam k~t chi
duge ghi nh~ tren bang can d6i k€ toan t~i ngay hoan d6i g6e. Oic khoan thu nMp/chi phi pMt sinh tir eac anh
huang liii su~t dugc ghi nh~ thea nguyen t~e dlJ thu, dlJ chi.
4.

K@toan thu nh~p liii, chi phi liii va ngirng dv thu liii

Doanh thu tir !iii eho yay va chi phi tra Hii yay duqc ghi nh~n trong bao cao k€t qua ho~t dQng kinh doanh hqp
nh~t tren-CO"s6 dlJ thu, dlJ chi. Liii dlJ thu phat sinh tir eac khoan eho yay phan lo~i tir nhom 2 den nhom 5 thea
ThOng tu 02 va Thong tu 09 se..khong dugc ghi nh~ vao bao cao k€t qua ho~t dQng kinh doanh hgp nh§.t. Liii dlJ
thu ella cae khoan ng nay du~huy€n
ra thea d5i 6 tai khoan ngo~i bang va dugc ghi nh~ vao bao cao k~t qua
ho~t dQng kinh doanh hqp nh~t khi Ngan hang thlJc nh~.
Doanh thu liii va chi phi Iii;:clla cae khoan chUng khoan dAu tu dugc h~ch toan thea nguyen t~c dlJ thu, dlJ
chi. D6i vai cac khoan liii dlJ thu pMt sinh tir cae khoan cMng khoan dAu tu bi qua h~n se khong dugc h~eh tOlin

vao bao cao k€t qua ho~t dQng kinh doanh hgp nh§.t trong ky va cac khoan dlJ thu nay dugc ehuy€n ra thea d5i 6
tai khoan ngo~i bang va duge ghi nh~n vao bao cao k~t qua hOi;itdQng kinh doanh hgp nh§.t khi Ngan hang thlJc
nh~n.
5.

K@toan cae khoan thu tir phi va hoa hAng

Cae khoan phi djeh
6.

V1)

dugc ghi nh~n thea nguyen tic dlJ thu, dlJ chi.

K@toan d6i vOi eho vay khaeh hang, ho~t dqng mua ng

Cac khoan cho vay va ling

bao cae.

truac khach hang duqe eong b6 va trinh bay thea s6 du nq g6c ti;iithai di€m l~p
~~~_~~___

------_-----_

_

~

~

6.1 PMn lo~i nQ'va danh g,1Arili ro tin d\}ng
Theo Lu~t cae T6 ehUc Tfri·dl,lllg s6 47/2010/QH12 co hi~u IlJe tir ngay 01 thang 01 nam 2011, Quy€t djnh
s6 1627/2001/Q:E> -NHNN ngay 31 tMng 12 nam 2001 clla Th6ng d6c Ngan Mng Nha

nuac v~ vi~c ban Mnh

Quy ch€ cho yay clla T6 cMe Tin dl,lllg d6i vai khach hang, Quy~t djnh s6 127/2005/QD-NHNN

ngay 03 thang

02 nam 2005 v€ vi~c sua d6i, b6 sung mQt s6 di€u Clla Quy ch~ eho yay Cllat6 chU'c tin dVng d6i v6"ikhach hang
ban hanh thea Quy€t.djnh s6 1627/2001lQD-NHNN, Thong tu s6 02/2013/TT-NHNN
ngay 21 thang 01 nam
2013 ("ThOng tu 02") ella Ngan hang Nha

nuac v€ vi~c quy djnh v€ phan 10i;iitai san Co, mue trich, phuang

phap trich l~p dlJ phong rui ro va vi~c su dvng dlJ phOng rui ro trong ho~t dQng Clla t6 chUc tin d1,lOg,chi nhanh
Ngan hang nuac ngoai do Th6ng d6c Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam ban hanh; va ThOng tu s6 09/2014/TTNHNN ngay 18 tMng 3 nam 2014 ("Thong tu 09") v€ vi~c sua d6i ThOng tu 02 v€ phan 10i;iitai san co, muc

11


NGAN HANG TWONG
MAl CO PHA.N DAu TU vA
Thap BIDV, 35 Hang Voi, Ho~ Kiem,
Ha N
pm T TRrEN VIET. NAM

Bao cao tili chinh hq'p nh§t
Quy IV narn 2015

trieh, phuong phap trich l~p dir phong rui ro va viec su dung du phong de xu ly rui ro trong hoat d9ng cua t6
ngan hang mroc ngoai do Th5ng d5c Ngan hang NM mrcc Viet Narn ban hanh, t6 chtrc
tin dung phai thuc hien phan Ioai no, trich l~p dir phong rui ro tin dung. Vi~ephan loai no va trich l~p du phong
rui ro tin dung thea quy dinh cua Thong tir 02 va Thong tir 09 duoc ap dung voi cac tai san C6 bao g6rn:
Cho vay;
Cho thue tai chinh;
chirc tin dung, chi nhanh

Chiet khau, tai chi~t khau cong cu chuyen nlnrong va giAyto c6 gia khac;
Bao thanh toan;
Cac khoan cAptin dl,lllgduai hinh thuc pMt hanh the tin d\lng;
Cac khofmtra thay thea cam k~t ngo\li bang;
S5 ti€n mua va uy tMc mua trai phi~u doanh nghi~p chua niem y~t tren thi truang chUng khoan
ho~c chua dang ky giao dich tren thi truang giao dich cua cac cong ty d~i chUng chua niem y~t
(Upcom) (sau day gQi tiit la trai phi~u chua niem y~t), khong bao g6m mua trciiphi~u chua niem y~t
bfutgngu6n v5n uy tMc rna ben uy tMc ehju nli ro;
Uy tMc cAptin dl,lllg;
Ti~n gui (trir ti€n gui thanh tocin)t\li t6 chUctin dl,lllgtrong nuac, chi nhcinhngan hang nuac ngoai
t~i Vi~t Nam thea quy diM cua pMp lu~t va ti~n gui t\li t6 ehUctin dl,lllgnuac ngoai.
Ngan hang th\l'c hi~n vi~e pMn lo~i cae khoan cho vay thea phuang pMp diM tinh d\l'a tren cae quy dinh
t~i Di~u 11 cua ThOng tu 02 bfutg vi~c ap dl,lllgh~ th5ng x~p h~g tin dl,lngn9i b9. £>5ivai cac khach hang
kh6ng du di~u ki~n x~p h~ng tin dl,lngn9i b9, Ngan hang th\l'c hi~n vi~c phan lo~i cac khoan cho vay thea
phuang pMp diM luqng dl,l'atren cac quy dinh t~i £>i~u10 cua Thong tu 02. Theo d6, cac khoan cho vay khaeh
hang duqc pMn lo~i thea cac mue d9 nli ro nhu sau: Ng du tieu chuftn, Nq dn cM y, Nq duai tieu chuftn, Ng
nghi nga va Nq c6 kha nang mAt v5n d\l'avao tinh tr~g qua h~ va cac y~u t5 diM tinh khae cua khoan cho vay.
-Cac khoan nq duqc pMn lo\li la Ng duai tieu chuAn,Ng nghi nga va Nq c6 kha nang-mfu:v5n duqc coi la nqx§,u.
Theo ThOng tu 02 cae khoan nq duqc pMn lo~i vao thm diem cu5i m6i quy cho ba quy d~u nam va vao

ngay 30 thang 11 cho quy b5n trong nam tai chinh. Theo d6, cac khoan nq trinh bay trong bao eao tM chinh hgp
nhAtnay duqc th\l'chi~n pMn lo~i va trich l~p dl,l'phOngt~i ngay 30 thcing11 narn 2015.
T\li ngay 30 tMng 11 nam 2015, Ngan hang Thuang m~i C6 ph~n £>~u tu va PMt trien Vi~t Narn da:th\l'C
hi~n pMn lo\li nq thea Thong tu 02. Theo d6 nh6m nq cua khach hang la nh6rn nq e6 nli ro cao han khi th\l'c
hi~n pMn lo~i nq thea £>i€u10 va £>i€u11 cua ThOngtu 02. Trong d6, £>i~u10 cua ThOngtu 02 pMn lo\li nq va
cam k~t ngo~i bang thea phuong pMp dinh luqng; £>i~u11 ThOngtu 02 pMn lo~i nq va cam k~t ngo~i bang thea
h~ th5ng x~p h~ng tin dl,lllgn9i b9 cua Ngan hang de phan lo~i cac khoan cho vay va lrng truac khaeh hang da:
duqe Ngan hang Nha nuac cho phep ap dl,lllg.
Cae khoan vay cua Ngan hang duqc phan lo\lithea mue d9 nli ro nhu sau:
STT

X~ph~ng

Nh6m ng

1

AAA

Nh6m 1
- -

-

M6 tii
Nq du tieu chuftn
-

2

AA

Nh6m 1

Nq du tieu chuftn

3

A

Nh6m 1

NO'du tieu chuftn

4

BBB

Nh6m2

NqdncMy

5

BB

Nh6m2

Nqc~cMy

6

B

Nh6m3

Nq duai tieu chuftn

7

CCC

Nh6m3

Nq duai tieu chuftn

8

CC

Nh6m4

Nqnghi nga

-

._-------

12
I

NGAN HANG THUONG

MAl co pHAN DAu TU

Tbip BIDV, 35 Hang vet, Ho~ Kiem,

vA pHA T TRIEN VI:E;TNAM
Bao cao tili chinh hQll nhat
Quy IV Dam 2015

Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam

9

C

Nh6m4

No nghi ngo

10

D

Nh6m5

No c6 kha nang mAt v6n

Du phong cu thS duoc trich I?p dua tren rui ro tin dung thuan cua cac khoan cho yay thea cac

tY I~ nrong

img voi tung nh6m nhu sau:

Loai

Nh6m

Ty I~ dl! phong

1

Nc du tieu chuan

0%

2

Ng c~ chu Y

5%

3

No duoi tieu chuan

20%

4

No nghi ngo

50%

5

No c6 kha nang mat v6n

100%

CI}

th~

Rui ro tin dung thuan cua cac khoan cho yay khach hang diroc tfnh bang gia tri con lai cua khoan cho yay tnr
gia tri cua tai san bao dam da diroc chiet khdu thea cac

tY I~ duoc

quy dinh trong Thong nr 02.

Theo Thong tu 02, dir phong chung dugc trich I?p dS dl,l'phOng cho nhilng t6n thAt chua dugc xac dinh trong
qua trinh phan lo;;ting va trich I?p dl,l'phOng Cl,lthS va trong cac truang hgp cac t6 chUc tin dl,lng g~p kh6 khan v€
tai chinh khi chdt lugng cac khoan ng suy giam. Theo d6, Ngan hang phai thl,l'chi~n trich I?p va duy tri dl,l'phong
chung bfuIg 0,75% t6ng gia

tri cac

khoan ng dugc phan lo;;ti tiT nh6m I d~n nMm 4 trir ti€n gui thanh toan va

khoan cho yay, mua ban c6 ky h;;tngiAy ta c6 gia d6i vai t6 chlrc tin dl,lng, chi nhanh ngan hang
Vi~tNam.

nuac ngoai t;;ti

6.2 Xii"Iy riii ro tin dl}ng
Dl,l'phOng dugc_ghi nh?n nhu m9t khoan chi phi tren-bao cao k~t qua ho;;tt d9ng kinh doanluieng va dugc
su dl,lng dS xu Iy cac khoan ng xdu. Theo ThOng tu 02 Ngan hang thanh I?p H9i d6ng Xu Iy R:ui~:r{)dS xu Iy cac
khoan ng xdu n~u nhu chUng dugc phan lo;;tivao nh6m 5, ho~c n~u khach hang yay la phap nhan giai thS, pha
san, ho~c la ca nhan bi ch~t ho~c mat tich.
7.

K~ toan cac nghi~p

VI}

kinh doanh, d§u ttl' chung khoan

7.1 Chung khoan kinh doanh
ChUng khoan kinh doanh la nhilng chUng khoan ng, chUng khoan v6n, chUng khoan khac dugc Ngan hang
mua h&nva dl,l'diM ban ra trong thm gian ng~n nh~m ml,lCdich thu Igi tiT vi~c huemg chenh I~ch gia.
ChUng khoan kinh doanh dugc ghi nh?n thea gia g6c vao ngay giao dich va luon dugc pMn anh thea gia g6c
trong thm gian n~m gift ti~p theo.
Ti€n lai va c6 ruc bfuIg ti€n thu dugc trong thai gian nb gift chUng khoan kinh doanh dugc ghi nh~n vao
thl,l'cthu.
bao cao k~t qua ho;;tt d9ng kinh doanh hgp nhdt tren co

sa

_

_C~cchli1!g_!nay dl.!g5 xem_)(~tkha_n~g_giamgia_t;;tLthm diSrnl?p cac bao cao tai chfnh hgp nhdt. ChUng

khoan kinh doanh dugc l?p dl,l'phOng giam gia khi gia tri ghi s6 cao han gia tri thi
Thong tu 228/2009m-BTC
Trong

truang xac diM theft quy diM t;;t,i

ngay 7 thang 12 nam 2009 va thong tu 89/2013m-BTC

ngay 28 thang"B6 nam 2013.

truang hgp khong thS xac diM dugc gia tri thi truang cua chUng khoan, cac chUng khoan se khong duqc

trich l?p dl,l'phong. Dl,l'phOng giam gia dugc ghi nh?n vao bao cao k~t qua ho;;tt d9ng kinh doanh hgp nhdt tren
khoan m\lc "Liii/(L6; thulin til' hOfJtt1pngmua ban ch,mg khotin kinh doanh".
7.2 Chfrng khoan dfiu ttl' slin sang d~ ban
Chung khoan d~u tu s&n sang dS ban bao g6m cac chung khoan ng va chUng khoan v6n rna Ngan hang n~m
gift duai 20% quy€n biSu quy~t v6'i m\lC dich d~u tu va s&nsang dS ban, khong thu9c lo;;ti chung khoan mua vao
ban ra thuang xuyen nhung c6 thS ban bdt cu hIe nao xet thdy c6 Igi va Ngan hang khong pMi la c6 dong sang
l?p; ho~c la d6i tac chi~n lugc; ho~c c6 kha nang chi ph6i nhdt diM vao qua trinh I?p, quy~t diM cac chfnh sach
13


NGAN HANG TWONG MAl CO pHAN DAu rtr vA pHA T TRIEN VIET NAM
Thap BIDV, 35 Hang Voi, Ho.in Kiern,

.
Ha N9i, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao titi chlnh hop nh§t
Quy IV nam 2015

Uti chinh va hoar d9ng cua doanh nghiep nhan dfru nr thong qua van ban thoa thuan ctr nhan SlJ tham gia H9i
d6ng Quan tri/Ban Di€u hanh,
Chirng khoan v6n duoc ghi nhan thea gia g6c vao ngay giao dich va Iuon duoc phan anh thea gia g6c trong
thoi gian nam gift tiep theo.
Chung khoan no diroc ghi nhan thea menh gia vao ngay giao dich, Uridu thu cua chtrng khoan tnroc khi
mua (d6i voi chirng khoan no tra lai sau) hoac Iai nhan tnrcc cho phan b6 (d6i voi chirng khoan no tra lai tnroc)

diroc phan anh tren mot tai khoan rieng. Phfrn chiet khAu/ph1,1tr9i Ia chenh I~ch am/duong gifta gia g6c v6i gia trj
cua khoan ti€n g6m m~nh gia c9ng (+) Iai d6n tich truac khi mua (neu co) ho~c trir (-) Iai nh~ truac cha phan
b6 (neu co), ciing dugc phan linh tren m9t tM khofm rieng.
Trong khoang thai gian n~m gift chUng khoan tiep theo, cac chUng khoan nay dugc ghi nh~ thea m~nh gia,
chiet khAu!phl,ltr9i (neu co) cua chung khoan s~n sang d@han dugc phan b6 vao bao cao ket qua ho~t d9ng kinh
doanh hgp nhAt thea phuong phap duang th~ng trong su6t thOi gian con I~i uac tinh cua chUng khoan. s6 ti€n Iai
trii sau dugc ghi nh~ thea nguyen tic: s6 ti€n Iai d6n tich truac khi mua dugc ghi giam gia tri cua chinh chung
khoan do, d6i Ung vai tai khoiin lai dlJ thu; va s6 ti€n lai d6n tich sau thai di@mmua dugc ghi nh~ vao thu nh~p
cua Ngan hang thea phuong phap c9ng d6n. s6 ti€n lai nh~ truac dugc h~ch toan phan b6 vao thu Iai dfru tu
chUng khoan thea phuong phap duang th~ng cho quang thCri gian dfru tu chUng khoan.
Dinh ky, chUng khoan s~n sang d€ ban se dugc xem xet v€ kha nang giam gia. ChUng khoan dugc phan lo~i
Ia tai san Co duqc I~p dlJ phOng thea Thong

tu 02. ChUng khoan kh6ng duqc phan lo~i Ia tai san Co dugc I~p dlJ
tu 228/20091TT-

phong giam gia khi gia tri ghi s6 cao hon gia tri thi truang xac dinh thea quy djnh t~i Th6ng

BTC ngay 07 tMng 12 nam 2009 do B9 Hi chinh ban hanh. Trong truang hgp khong th€ xac djnh dugc gia tri
thi truang cua chUng khoan, cac chUng khoan se kh6ng dugc trich I~p dlJ phOng. DlJ phOng giam gia dugc ghi
nh~n vao hao cao ket qua ho~t d9ng kinh doanh hgp nhAt tren khoan m\lc "Liiil(16) thuOn til" hO{lt drng mua ban
chibtg khotin dOutll'''.
7.4-ChU-ng khoan :tau ttr gift d~n ngay dao h~n
ChUng khoan dfru tu gift den ngay dao h~:;:Iii cac chUng khoan ng dugc Ngan hang mua h~n v6i ml,lCdich
dfru tu d€ huang Iai suAt, va Ngan hang co y djnh va co kha nang gift cac chUng khoan nay den ngay dao h~n.
ChUng khoan gift den ngay dao h~n co gia

tri duqc xac

djnh va co ngay dao h~ C\l the. Trong truang hgp chUng

khoan duqc ban hfu truac thai diem dao h~n, cac chUng khoan nay se duqc phan Io~i I~i sang chUng khoan kinh
doanh hay chUng khoan s~ sang de ban.
Chung khoan dfru tu gift den ngay dao hIm dugc ghi nMn tuong t¥ nhu chUng khoan ng s~n sang d€ ban.
Djnh ky, chUng khoan dfru tu gift den ngay dao hIm se duqc xem xet v€ kha niing giam gia. ChUng khoan
duqc phan Io~i la tai san Co dugc trich I~p dlJ phOng thea ThOng tu 02. ChUng khoan kh6ng dugc phan lo~i la tai
san Co dugc mch l~p dlJ phOng giam gia khi gia tri ghi s6 cao hon gia trj thi truang xac djnh thea quy dinh t~i
Thong tu s6 228120091TT-BTC ngay 07 thang 12 niim 2009 do B9 Hi chinh ban hanh. Trong truang hgp kh6ng
the xac dinh duqc gia tri

thi truang

cua chUng khoan, cac chUng khoan se kh6ng dugc trich I~p dlJ phOng. DlJ

phOng giam gia dugc ghi nh~n vao bao cao ket qua ho~t d9ng kinh doanh tren khoan ml,lc "Lail(L6) thufrn ill
mua ban chUng khQan dfru tu". _
D6i vai trai phieu phat sinh tir nghi~p Yl,l muet ban ng vai C6ng ty TNHH M9t thfinh vien Quan Iy tai san cua

cac t6 chuc tin d\lng Vi~t Nam, Ngan hang trich ,t~p dlJ phOng thea huang dfuI cua Ngan hang Nha nuac ~i C6ng
van s6 84991NHNN-TCKT ngay 14 thang 11 nam 2013 va thea cac van ban khac co lien quan cua co quan Nha
nuac co thAm quy€n. Di;l phOng rui ro dugc ghi nh~ vao bao cao ket qua kinh doanh tren khofm ml,lC"Chi phi
dlJ phOng rui ro tin d\lllg".
8.

Ti~n va cac khoiin tU"O'ngdlrO'ng ti~n

Ti€n va cac khoan tuong duong ti€n bao g6m ti€n m?t, vang b~c, da quy, kim lo~i quy, ti€n gui thanh toan t~
Ngan hang Nha nuac, tin phiSu Chfnh phU va cac giAy co gia ngin h~ khac du di€u ki~n chiet khAu vai NHNN,

ta

cac khoan ti€n glii thanh toan va tiSn glii,cho vay t~i cac t6 chUc tin d\lllg khac co thai h~n dao h~ khong qua ba
14


NGAN HANG THUONG MAl CO PHA.N DAu TU
TMp BIDV, 35 Hang V6i, Ho~ Kiern,
Ha N9i, CHXHCN Vi~t Nam

v.ApHA T TRIEN VI~T

NAM
Bao clio tai chinh hop nhAt
Quy IV nam 2015

thang k~ nr ngay giri va cac khoan muc chimg khoan c6 thai han thu h6i hoac dao han khong qua ba thang k~ nr

ngay mua,

9.

D" phong, cong nQ'ti~m An va tai san chua

X3C

ajnh

Theo Thong tu 02/20I3m-NHNN cua Ngan hang Nha mroc, Ngan hang thuc hien phan loai, cam k~t ngoai
bang voi cac khoan bao lanh, chAp nhan thanh toan va cam k~t eho vay khong My ngang vo dieu kien va c6 thoi
di~m thuc hien cu th~ (goi chung la cac khoan cam k~t ngoai bang) vao cac nh6m quy dinh tai I>ieu 10 hoac I>ieu
11, Thong ill 02. Theo do, cac khoan cam k~t ngoai bang diroc phan loai thea cac mire dQrui ro nhu sau: N(l
chuan, N(l can eM y, N(l du(ri tieu chuan, N9· nghi ngo- va N(l co khIJ nang mat v6n d\la vao tinh ~g
cac y~u t6 djnh tinh khac.

au tieu

qua h~ va

Ngoai ra, thea Thong tu 02, Ngan hang khong phai th\lc hi~n trich l~p dlJ phong chung va d\l phong C1,lth~ d6i
v6'i cac khoan cam k~t ngo~i bang.
10. Nguyen tilc va phlf(rng pbap ghi nh~n thu~ thu nh~p doanh nghi~p va chi phi thu~ thu nh~p
doanh nghi~p:
Thud thu nMp doanh nghi¢p hi¢n hlmh
Hi san thu~ thu nh~p doanh nghi~p va thu~ thu nMp doanh nghi~p phai nQP eho ky hi~n hanh va cac ky
truac dugc xac dinh bing gia trj d\l ki~n phai nQP cho (ho~c dugc thu h6i tt'r) cO'quan thu~, ap d1,lngmuc thu~
suAtva cac lu~t thu~ c6 hi~u l\lc vao ngay l~p bang cau d6i k~ toan rieng.
Thu~ thu nMp doanh nghi~p hi~n hanh dugc ghi nh~ vao bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh rieng ngo~i

trt'r trub'ng hgp thu~ thu nh~p doanh nghi~p phat sinh lien quan d~n mQt khoan ml,lCdugc ghi th~ng vao v6n cM

sa hfiu, trong
sa hfiu.

trub'ng hq,p nay, thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh cling dugc ghi nh~n tT\fc ti~p vao v6n cM

Ngau hang chi dugc bU trt'r cac tai.sar.. t~u~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh va thuS_thu nh~p doanh nghi~p
hi~n hanh phai tra khi Ngau hang c6-quy~n hgp pMp dw;rc btl trt'r gifra mi san thu~ thu nh~p doarih nghi~p hi~n
hanh v6'i thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh phai tra va Ngan hang d\l djnh thanh toan thu~ thu nh~p doanh
nghi~p hi~n hanh phai tra va tai san thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh tren CO' sa thufuI.
Cac bao cao thuS cua Ngau hang se chju S\l ki~m tra eua

CO' quan

thuS. Do vi~c ap d1,ll1glu~t va cac quy djnh

ve thuS d6i vai cac lo~i nghi~p V1,I khac nhau c6 th~ dugc giai thich thea nhieu cach khac nhau, s6 thu~ dugc
trinh bay tren cac bao cao tai chinh rieng c6 th~ se bj thay d6i thea quy€t djnh cu6i cimg cua

CO' quan

thu€.

Thud thu nh(ip doanh nghi¢p hoiin l(1i
ThuS thu nh~p doanh nghi~p hom l~i dugc xac djnh cho cac khoan chenh l~ch t~m thai t\li ngay l~p bang
can d6i k€ toan gifra CO' sa tinh thu€ cua cac tai san va ng phai tra va gia trj ghi s6 cua chUng dugc trinh bay tren
cac bao cao mi chinh.
Thu€ thu nh~p hom l~i phai tra phai dugc ghi nh~n cho cit ca cac khoan chenh l~ch ~m thai chju thu~, trt'r
khi ng thu€ thu nh~p hoan l~i phai tra pMt sinh tir ghi nh~ ban diu cua mQt tai san hay ng phai tra cua mQt giao
djch rna giao djch nay khong c6 anh huang den 19i nhu~n k€ toan ho~c 19i nhu~ tinh thu~ thu nh~p (ho~c 16tinh

thu~) t~i thai di~m pMt sinh giao dich.
Hi san thu€ thu nh~p hom l\li cfuI dugc ghi nh~ cho cit ca cac chenh l~ch t\lm thm dugc khAu trt'r, khi chic
chin trong tuang lai se c6 19i nhu~n tinh thuS d~ su d1,ll1gnhUng chenh l~ch t\lm thm dugc khau trt'r nay, ngo\li
trt'r titi san thu~ hoan l~i pMt sinh tt'r ghi nh~n ban diu cua mQt tai san ho?c ng phai tra tt'r mQt giao djch rna giao
djch nay khong c6 anh huang d~n 19i nhu~n k€ tom ho?c 19i nhu~ tinh thu~ thu nh~p (16 tinh thuS) t\li thai di~m
giao djch.
GiS.trt ghi s6 cua mi san thu€ thu nMp doanh nghi~p hoan l\li phai dugc xem xet l~i vao ngay k€t tMc ky k€
toan va phai giam gia trt ghi s6 cua tai san thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan l\li den muc bao dam chic chin co
du 19i nhu~n tinh thu~ cho phep 19i fch cua mQt phin ho~c toan bQ tai san thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i
dugc su d1,ll1g.Cac mi san thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan l\li chua ghi nh~n truac day dugc xem xet l\li vao

15


NGAN HANG TWONG MAl CO pHAN DAu rtr
Thap BIDV, 35 Hang vet, Ho~ Kiem,
Ha N(Ji,CHXHCN Vi~t Nam

vA

pHA T TRIEN VIET NAM
.

Bao cao tili chinh hQ'p nhat
Quy IV nam 2015

ngay kSt thuc ky kS tom va duoc ghi nhan khi chac chan co du IQ'inhuan tinh thuS d€ co th€ su dung cac tai san
thuS thu nhap doanh nghiep hoan lai chua ghi nhan nay.
ThuS thu nhap doanh nghiep hoan lai ducc ghi nhan vao bao cao kSt qua hoat d9ng kinh doanh ngoai tnr
tnrong hop thue thu nhap doanh nghiep hoan lai phat sinh lien quan dSn mot khoan muc duoc ghi thang vao v6n

chu So' htru, trong tnrong hop nay, thue thu nhap doanh nghiep hoan lai cling duoc ghi nhan tnrc tiSp vao v6n

chu So' httu,
Ngan hang chi duoc bu trir cac tai san thue thu nhap doanh nghiep hoan l?i va thuS thu nh~p doanh nghi~p
hoan l?i phai tra khi Ngan hang co quy~n hgp pMp dugc bU trir giua tai san thuS thu nh~p doanh nghi~p hi~n
hanh vai thuS thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh phai tra va cac tai san thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l?i va
thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l?i phai tra lien quan t6i thuS thu nMp doanh nghi~p hoan l?i dUQ'cquan ly Mi
cung m9t cO'quan thuS d6i vui cimg m9t don vi chiu thuS.
11. K~ tOlin cac khoan van vay, pMt hanh chu'ng khoan nQ',cong clJ.van
- Nguyen t~c ghi nh~ chi phi di yay: Cac khoan v6n yay duQ'c cong b6 va trinh bay thea s6 du ng g6c t?i
thai di€m l~p bao cao

- Ky phiSu,

trai phiSu pMt hanh (GTCG): thvc hi~n thea quy djnh cua chuAn mvc kS toan "Chi phi di vay"
dUQ'cphan anh tren Bang can d6i kS tom hgp nhat thea gia trj thu~n (xac djrrh b~ng GTCG thea m~nh gia trir (-)
chiSt khau GTCG C9ng (+) phV tr9i GTCG. Uii dV tra duQ'c tinh thea phuong pMp dUOng th~ng.
12. van chi] so' hii'u

C6 phi€u pM

thong

c6 phiSu ph6 thong duQ'c phan lo?i 1a v6n cM So' hUu.

Thijng dU'vt5n c6 ph lin
1nh~ vao th~g
du v6n c6 ph~ trong v6n chu So' hUu. Cac chi phi pMt sinh tIVc tiSp lien quan dSn vi~c pMt ha..n.'1c6 phiSu ph6
thong dUyc-ghi nh~n 1am9t khoan giam trir vao th~ng_du v6n c6 ph~n.

C6 phi€u

quy

Khi mua l?i c6 phiSu da phat hanh, t6ng s6 ti~n thanh tom, bao g6m cac chi phi lien quan trvc tiSp cho vi~c
mua l?i c6 phiSu, sau khi trir cac lo?i thuS, duQ'c ghi nh~n 1a c6 phiSu quy va dugc trinh bay 1am9t khoan giam
trir trong v6n cM So' hUU.

Trich l{ip va sir d{lng cae quy tit If/i nhu{in sau thu€
Cae quy dv 1lil: dUQ'csir dvng cho cac mvc dfch

cv th€ va duQ'ctrich ill 1qinh$

sau thuS clla Ngan hang dva tren

cac tY l~ quy diM thea trinh tv sau:
- Quy dV 1lil: b6 sung v6n di~u 1~:5% 1qinh$

sau thuS, Wi da khong vugt qua v6n di~u l~ cua Ngan hang;

- Quy dv phOng illchinh: 10% lqi nhu~ sau thuS, t6i da khong vugt qua 25% v6n di~u 1~clla Ngan hang;
- Cac quy khac (nSu co) se do D?i hQi d6ng

c6 dong quySt diM.

16


NGAN HANG TWONG ~I CO pHAN

Thap BillV, 35 Hang vet, Hoan Ki€m,
Ha N(li, CHXHCN Vi~t Nam

DAu TU vA PM

T TRltN VI~T NAM

Bao cao titi chinh hQ'pnh§t
Quy IV nam 2015

V- ThOng tin b6 sung cho cac khoan muc trinh bay trong Bang din oBi k~ toan

(Dan vi: Trieu iJ6ng VN)
1. Cheng khoan kinh doanh h9'P nh§t

3111212015
1.1. Clnrng khoan Ncr
- Chirng khoan Chinh phil, chinh quyen dja phuong

8,589,409

31112/2014
8,228,076
8,228,076

8,178,398

_ Chung khoan do cac TCTD khac trong nuoc phat hanh
- Chirng khoan do cac TCKT trong mroc phat hanh

411,011

- Chirng khoan No mroc ngoai
233,095

313,780

1.2. Chung khoan VBn
- Chung khoan do cac TCTD khac trong mroc phat hanh
- Chirng khoan do cac TCKT trong mroc phat hanh

41,392

96

272,388

232,999

(30,973)
8,872,216

8,430,766

- Chung khoan mroc ngoai
1.3. Chung khoan kinh doanh khac
1.4.Dlf phong rui ro chung khoan kinh doanh
T6ng

2. Cong c\I tai chinh phai sinh

va cac tai

(30,405)

san phai sinh khac
T6ng gia tr] ghi s6 k~ toan
(theo tY gia ngay l\ip 000 cao)
Thi Salr
Cong Ncr
78,376
78,376

Tai 31-/-'i?L'/2015
Cong C\l tili chinh phai sinh ti~n t~
-Giao dieh Icy h~

Cl}

71,082
71,082

ti~n t~
78,376

-Giao diefl hoan d6i ti~n t~
Cong

8Z,443

11,361

tai chinh pbai sinh kbac

11,361

-Giao dieh hoan d6i lai sudt
Tai 3111212014

49,671

124,431

Cong c\l tai chinh phai sinh ti~n t~

47,151

124,431

-Giao dieh

kY hl;tn ti~n

124,431

t~
47,151

-Giao dieh hoan o6i ti~n t~

2,520

Cong c\l tili chinh phai sinh kbac

2,520

-Giao dieh hoan o6i lai sudt

17


NGAN HANG TWONG MAl CO pRAN DAu rrrva
Thap BIDV, 35 Hang Voi, HoAnKiern,
Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam

PIlAT TRIEN VIET NAM
.

Bao cao ali chfnh hQ1>nhilt
Quy IV nam 20 I 5

3. Cho yay khach hang
Cho yay cac t6 chirc kinh t8, ca nhan trong mroc
Cho yay chi€t khau thuong phieu va cac gi~y to c6 gia
Cho thue tai chinh
Cac khoan tra thay khach hang
Cho yay bing Y5n tai tro, uy thac dfru nr
Cho yay d5i voi cac t6 clnrc, ca nhan nuoc ngoai
Cho yay thea chi dinh cua Chinh phu
T6ng

31112/2015
588,391,042
20,000
1,264,563
25,515
8,703,749
51,732
598,456,601

31112/2014
436,087,054
77,833
1,681,629
888,175
736
6,884,104
73,569
445,693,100

- Phan tich chih IU'Q'ngng cho yay
31112/2015

No du tieu chuan
No can chu y

31112/2014

570,919,981

417,287,729

17,839,195

19,347,802

3,626,219

4,714,212

878,041

1,075,813

5,193,165
T6ng

3,266,808

598,456,601

445,692,364

T6ng

598,456,601

No dum tieu chuan
No nghi ngo
No c6 kha nang m~t Y5n

Cho yay bing Y5n ODA

736
445,693,100

- Phan tich duo ng cho yay theo thiri gian
31112/2015

No ngan han
Notrung han

340,854,310

No dai han
T6ng

4. Dai Wi

sa dir ~i

s" thay d6i (tiing/giiim)

62,186,943

175,612,128

126,899,029

598,456,601

445,693,100

DU'phonf chunf
3,139,114

Dl,I'phong rui ro trich ~p trong kY/(Hofm nh~p dl,l'
phOng trong kY)

893,603

ng di'i ban cho VAMC

S6 du k~t chuy~n tir Yi~c nh~n sap nh~p MHB

sa dtr ~i

ngay 0110112014
Dl,I'phong nli ro tnch l~p trong kY/(Hoan nh~p d1J
phOng trong kY)

576,609
3,122,073

2,664,868

3,480,347

D1JphOng giam do xU ly cae khoan ng kh6 thu h6i b~g
ngu6n d1JphOng

6,502,940
(6,037,085)

Dl,I'phOng giam d€ tdt toan s6 du ng di'i ban cho VAMC

(462,343)
3,139,114

18

3,998,428

4,243,397

474,246

Sa dtr tlilingay 3111212014

3,483,859

(3,906,996)
210,680

ngay 3111212015

DU'phOnf cu thi

(1,029,827)

Dl,I'phOng ghim do xU ly cae khoan ng kh6 thu h6i b~ng

ngu6n dl,l'phOng

S8 dtr ~i

256,607,128

81,990,163

ciia D" phimg riii ro tin d\log hQ'Pohit

ngay 01/0112015

Dl,I' phOng giam d€ tdt toan s5 du

31112/2014

3,483,859


NGAN HANG THUONG MAl CO pRAN DAu TV' vA pHA T TRIEN VIET NAM
.
Tha.pBIDV, 35 Hang vei, Ho~ Kiern,
Ha NOi,CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tili chinh hQll ohAt
Quy IV nam 2015

5. Chung khoan a1u til hQ'Pnhftt
31112/2015
5.1. Chung khoan ctiu til sAn sang ~ ban

31112/2014

86,826,770

73,418,158

86,903,669

73,007,886

533,409

985,240

c. Dl,Iphong giam gia chtrng khoan s~n sang d€ ban

(358,193)

(574,968)

d. Dl,Iphong rui ro trai phieu s~n sang d€ ban

(252,115)

a. Chung khoan No
b. Chung khoan V6n

34,578,210

5.2. Chung khoan ctiu til gift ~n ngay cIaohan
a. Gia tri chung khoan
b. D1,I phong rui ro trai phieu dAu tu gift d~n ngay dao
han
TAng

18,398,837

36,860,978

19,528,127

(2,282,768)

(1,129,290)

121,404,980

91,816,995

6. GOpvan, a1u til did hl;ln
- Phan tich gia tr] ctiu til theo IOl;lihinh a1u til
31112/2015

31112/2014

BAu tu vao cong ty con
Cac khoan dAu tu vao cong ty lien doanh

4,301,991

3,783,631

Cac khoan dAu tu vao cong ty lien k~t

568,448

516,381

Cac khoan dAu tu dai han khac

539,662

621,835

(159,451)

(139,260)

D1,I phong giam gia d~u tu dai han
TAng

5,250,650

4,782,587

- Danh saeh cac dlng ty lien doanh, lien kSt quan trgng
31112/2015
Gill gAc

Gia trj hi~n t\li

Dau tIr VaD Tcm khac
Ngan hang lien doanh YID Public

3,275,755
476,235

3,777,713
874,107

Ngan hang lien doanh Lao Vi~t
Ngan hang lien doanh Vi~t Nga
Dau tIr VaD cac DN khac
CDng ty lien doanh Thap BIDV
CDOgty lien doanh Quan Iy f)~u
illBIDV - Vi~t Nam Partners
CDng ty TNHH Bao hi~m nhan
th9 BIDV Metlife
CDng ty cd ph~ cho thue may bay
Vi~tNam
TAng

1,294,466
1,505,054
891,584
115,089
12,482

1,505,809

1,397,797
1,092,726
156,353
27,199

400,000

31112/2014
Tj If sif
lliiu cua
ngan hang

Gia gAc

Gill trj hi~n t\li

Tj If sif
hitu cua
nganhitng

2,882,034
476,235

3,227,296
804,018

55%
50%

900,745

1,505,054
891,584
115,089
12,482

1,075,873
1,347,405
1,072,716
143,160
24,082

55%
50%

340,726

38:92%

400,000

389,093

38.92%

364,013

568,448

27.24%

364,013

516,381

27.24%

4,167,339

4,870,439

3,773,618

4,300,012

19

50%
65%
50%

50%
65%
50%


C9

NGAN HANG THV'O'NGM~I
PHAN DAU TV' VA PHAT TRIEN VI~T NAM
Thap BIDV, 35 Hang ve; Hoan Kiem,

Ha N(>i, CHXHCN Viet Nam

i~
Bao

cao tai

chinh h9"P ohM

Quy IV nam 2015

7. Cac khoan ng Chinh phu va NHNN
31112/2015

1. VayNHNN
2. Tien gui ella KBNN
3. Tien giri ella B¢ rai chlnh
Tang

31112/2014

33,961,954
6,864,094
4,575,551

1,760,748
13,048,833
5,311,412

45,401,599

20,120,993

8. Ti~n, yang gUi va yay cac TCTD khac
31112/2015
8.1. Ti~n, yang gui ciia cac TCTD khac
a. Tien yang giri khong ky han
-BingVND
- Bing yang va ngoai t~
b. Tien, yang gtri co kY han
-BingVND
- Bing yang ya ngoai t~
Tang
8.2. Yay cac TCTD khac
- Bing VND
Trang do: - Vay chiet khciu, tdi chiet khciu
- Vay cam ec5,thi chap
- Bing yang va ngoai t~

3,736,019

4,560,691

2,010,056
1,725,963
17,804,585

2,971,279
1,589,412
13,727,667

15,385,000

11,295,000

2,419,585
21,540,604

18,288,358

13,970,275

25,769,158

2,979,575

10,533,331

44,239,690

42,128,693

Trongdo: - Vay chiit khciu, tai chiit khciu
- Vay cdm

ci thi chap

31112/2014

2,432,667

1,751,200

1'ang
Tang ti~n, yang gtil va yay TeTD khac

58,209,965
79,750,569

67,897,851
86,186,209

9. Ti~n gUi cua khach hang
- Thuy~t minh theo lo~i ti~n gUi:
31112/2015
Ti~o, Yang gUi kh6ng ky han
- Ti€n giri khong ky han bing VND
- Tien gui khong kY h\ln b~ng yfmg, ngo\li t~
Ti~n, yang gui c6 kY h~n
- Ti€n giri co kY h~ bing VND
- Tien gui co kY h~ bing Yang, ngoc;tit~
Ti~n gui vfln chuyen dung
Ti~n gui ky quy
T6ng

20

31112/2014

104,213,116

93,872,349
10,340,767
456,657,948
422,112,575
34,545,373
3,717,823

78,415,230
70,148,536
8,266,694
360,224,674
333,002,214
27,222,460
1,831,685

564,588,887

440,471,589


NGAN HANG THUONG ~I CThap BIDV, 35 Hang V6i, Hoan Kiem,
Hit NQi,CHXHCN Viet Nam

Bso clio tai chinh hQ-PnhAt
Quy IV nam 2015

10. Phat hanh gi§y to' co gia thOng thuong (khong bao g6m cong cu tai chinh phirc hQ'P)
31112/2015
3111212014

4,655,264

44,850,571

Chjrng chi ti~n giri
Diroi 12 thang

28,569,499

4,652,447

Til 12 thang o€n diroi 5 nam

16,278,861

671

2,211

2,146

736

726

353

349

383

377

Til 5 nam tro len
Kyphi~u
Diroi 12tMng
Til 12 thang o€n diroi 5 nam
Til 5 nam tro len

1,730,473

1,000,366

Tra] phi~u
Duoi 12 thang

1,730,060

1,000,060

Til 12 thang o€n diroi 5 nam

413

306

Til 5 nam tro len
Trai phi~u tang van BIDV
TAng

19,690,568

13,690,568

65,542,241

20,077,031

11. Cac khoan ng khac

31112/2-014

31112/2015
Cac khoan phai tra n(>ib(>

2,430,459

1,503,536

Cac khoan phai tra ben ngoai
D\I phong rui ro khac:
- Dirphong obi voi eae camket. dira ra
- Dir phong cho cac djch vu thanh toan
- D\I phong rui ro khac (dl,fphong rui ro hoat d9ng
khong bao g6m die phong d6i v6'i tiJiscm co n9i bang)

4,935,382

4,709,036

1,034,531
8,400,372

885,033
7,097,605

Quy khen thuang phUc lqi
TAng

12. TInb blnb tbl}'c hi~n ngbia

VI}

12.1. TInb blnb thy'C bi~n nghia

wi NSNN va tbu~ thu nh~p hoan h].i

VI}

vOl NSNN
Phat sinh trong ky

31112/2014
1. ThuS

arar

2. ThuS TNDN

S8 dii nl}p

44,609

327,278

(327,020)

44,867

370,751

1,564,658

(1,734,242)

201,167

33,513

308,711

(300,008)

42,216

132,744

(76,383)

179,450

3. cac lo~i thuS khac

~

4. cac khoan phi, Ie phi va

123,089
-------=--

TAng

3111212015
S8 phai nl}p

2,333,391

571 ,962

(2,437,653)

467,700

(

12.2. Thu~ thu nh~p hoan l~ phiii tra
Diuky

CU8i ky
ThuS TNDN hoan I~iphai tra ph!:itsinh tu cac

khoan chenh I~ch t~m thai chiu thu€

71

71

71

71

Khoan hoan nh~p thuS TNDN hoan l~iphai tra
oa OUQ'cghi nh~n til cae Icy truae
Thu€ TNDN hoan l",i phiii trii
21


=~
=

= =


-=-=

=-

S

.,.,

=
.;.-.=

8-'"
.,.,

.=-==c. -_
-==
-0
!::I-~__

IS -::
0'

N
N

.....
\C

=.....

-

015

.....

NGAN HANG THUONG M~I C
Thap BIDV, 35 Hang V6i, Hoan Kiern,

Bao cao tai cbinb hep nb§t
Quy IV nam 2015

HANQi, CHXHCN Vi~t Nam
23.3

C6 phi€u

31112/2015

- S6 luong c6 phieu dang kY phat hanh
_S6 hrong c6 phieu all ban ra c6ng chung
+ c6 phieu ph6 thong
+ c6 phieu uu alIi
_S6 hrong c6 phieu dang ducc hru hanh
+ C6 phieu ph6 thong
+ ce phieu uu alIi
* Mrnh gia c6 phi€u dang luu hanh:

31112/2014

3,418,715,334
161,391,173
161,391,173

2,811,202,644

119,178,623
119,178,623

3,418,715,334
3,418,715,334

2,811,202,644
2,811,202,644

10,000 d6nglc6 phiiu

10,000 d6nglc6 phi€u

* Dan vi: C6 phlin
23.4. Chi tiit van dliu tlr caa TCTD:
V6n CP thu'aug

V6n cp U'U wi

TAng s6

Tai ngay31112/2015

32,573,242
1,613,911
30,306

32,573,242
1,613,911
30,306

V6n d~u tu cua Nha nuoc

V6n g6p
Thang dir v6n c6 phjm

ce phieu quy
TAng
Tai ngay31112/2014
V6n d~u ttr cua Nha mroc
V6n g6p
Thang du von c6 phan

34,217,459

34,217,459

26,920,240

26,920,240
1,191,786
30,306

1,191,786
30,306

ce phieu quy
TAng

28,142,332

28,142,332

VI_ ThOng tin b6 sung cho cac khoan muc trinh bay trong Bao cao k~t qua hoat d9ng kinh doanh
Dan vi: Tri~u d6ng VN

14. Thu nh~p liii va

cae khoiin thu nh~p tU'oug tt!

Thu nh~p llli ti~n gui
Thu nh~p llli eho yay kMeh hang
Thu lli,iru kinh doanh, d~u tu ehung khOlinNq
- Thu fiii tu chung khoan kinh doanh
- Thu fiii tu chung khoan ddu ttf
Thu phi ru nghi~p Vl,l bao lanh
Thu nh~p llli eho thue tai ehinh
Thu kMe ru hO\ltdong tin d\mg

23

Naill nay
(til' ngay 0110112015
d~n ngay 31112/2015)

Naill nay
(til' ngay 0110112014
d~n ngay 31/12/2014)

1,345,368

39,181,998
7,036,603
451,400
6,585,203
1,282,440
103,125
113,165
49,062,699

1,337,558
34,865,697
6,440,235
285,483
6,154,752
1,089,116
131,880
119,769
43,984,255