Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 1 năm 2015 - Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam

NGAN HANG THUONG M~I CO pHAN DAu TUV
TMp BIDV, 35 Hang Voi, Hoan Kiem,
Ha N¢i, CHXHCN Vi~t Nam

A PHA.T TRffiN

YIlT NAM
Bao cao tai chfnh rieng ngan hang
Quy I Nam 2015

Ngan hang TMCP BAu nr va Phat tri~n Vi~tNam
Bao cao tai chinh rieng Quy I Nam 2015 thee cac Chuan mire
Ke toan Vi~tNam va H~ thong Ke toan cac T5 chirc Tin d\111g
Vi~tNam


NGAN HANG THUONG

BAu Ttl' vA PHA T TRIEN

M';'I C
Thap BIDV, 35 Hang V6i, Hoan Kiem,
Hll NQi, CHXHCN Vi~t Nam

BANG CAN DOl

VIlj:T NAM
Bao eao tai chlnh rieng ngan hang
Quy I Nfun 2015

KE TO.ANRrENG NGAN HANG

Tgi ngay 31 thdng 03 nam 2015
Dan vi: trieu d6ng VN

SIT

Chi tieu

Thuyst

minh

31103/2015

3111212014 (*)

A Taisin
I

TiSn m~t,vang bac, d:i quy

5,684,889

5,385,031

II TiSn gUi t~i NHNN

13,506,646

23,097,743

m TiSn,vsng giH ~i

43,731,721

51,108,530

\
TiBn, yang gjri tai TCfD khac

27,900,426

35,393,091

2

Cho yay cac TCTD khac

15,977,304

15,772,736

3

Du phong rui ro cho yay cac TCl'D
khac

(146,009)

(57,297)

IV Chung khoan kinh doanh

V.Ol

12,143,313

Chung khoan kinh doanh

2

8,007,178

Du phong giam gia chimg khoan KD

V Cac clIng ey.tlii ehinh phai sinh va cae
tai san tlii chinh khac
VI Cho vay khach hang
2

12,143,3l3

8,007,178

V.02

81,772
455,549,215

Cho yay khach hang

V.03

Dir phong rui ro cho yay khach hang

V.04

wiu nr

V.05

VII Chung khoan

463,076,831
(7,527,616)
95,361,118

437,034,833
443,579,663
(6,544,830)
91,265,454

1

Chung khoan dAu tu s~n sang dB ban

75,792,875

73,238,769

2

Chung khoan dAu nr gift dBn ngay dao
han

21,069,460

19,528,127

3

Dir phong giarn gia chimg khoan dAu nr

(1,501,217)

(1,501,442)

5,316,178

5,516,142

vm GOp~n, wiu to' dai h~n

V.06

flAu tu yao cong ty con

1,783,242

1,783,242

2

V6n gop lien doanh

3,359,605

3,359,605

3

fl~u tu yao cong ty lien k€t

364,0l3

364,013

4

flAu tu dai hi;lnkhac

343,680

543,644

5

D\f phOng giam gia dAu tu dai hi;ln

(534,362)

(534,362)

IX Tai sin e6 djnh

6,571,307

6,645,226

Tai san c6 djnh hfru hinh

2,908,345

2,958,626

a

Nguyen gia TSCfl

5,362,856

5,341,341

b

Hao mOn TSCfl

(2,454,511)

(2,382,715)

2

Tai san c6 djnh thue tai chinh

462,856

479,502

a

Nguyen gia TSC£>

789,080

789,607

b

Hao mOn TSCfl

(326,224)

(310,105)

3

Tai san c6 djnh YO hinh

3,200,106

3,207,098

a

Nguyen gia TSC£>

3,722,524

3,711,289

b

Hao mOn TSCfl

(522,418)
2

(504,191)


NGANHA.NG THlfONG MAl co pHAN DAU TlfVA PIlAT TRIENVIET NAM
Thap BIDV, 35 Hang Voi, Ho~ Kiem,
. Bao cao tai chlnh rieng ngan bang
Quy I Nam 2015
Ha.NQi, CHXHCN Viet Nam

SIT

Thuy~t
minh

Chi tieu

31112/2014 (*)

3110312015
21,548,904

XI Hi s an co khac

19,870,242

11,479,582

10,288,644

8,921,139

8,385,103

3

Cac khoan lai, phi phai thu
Tai san thue TNDN hoan lai

4

Hi san C6 khac

1,163,290

1,211,603

5

Cac khoan du phong rui ro cho cac
san C6 nQi bang khac

(15,107)

(15,107)

Cac khoan phai thu
2

TONG TAl

sAN CO

B

Ng phai tra

I

Cac khoan

va v6n chii sir htru
ng Chinh phii va NHNN

n

Ti~n giii

va vay cac TCTD

ali

khac

659,495,063

647,930,377

V.07

14,830,009

20,120,993

V.08

88,379,965

86,254,582

Ti~n giii cua cac TCTD khac

27,920,952

18,431,438

2

Yay cac TCTD khac

60,459,013

67,823,144

m

Ti~n giii ciia khach hang

W

Cac cong cl} tili chinh phai sinh
cong ng tai chinh khac

V

Van tai trg, uy thac diu nr, cho vay rna
TCTD chju riii ro

464,213,582

V.09

va cac

74,760

V.02
31,403,272

V.10

V.11

Cac khoan llii, phi phai tm
2

15,472,411

20,086,691

11,101,758

11,825,202

7,345,041

Cac khoan phai tra va cong nq khac

4

DIJ phong nii ro khac (D1J phong cho

cong nqti~m~n)
van

va cac quy

34,094,066

4,542,084

32,886,869

28,142,332

28,142,332

a

V6n di~u l~

28,112,026

28,1l2,026

b

V6n d~u tu XDCB

c

Th~ng du v6n c6 ph~n

30,306

30,306

g

V6n khac

2

Quy ella TCTD

1,647,037

1,647,037

21,540

Chenh l~ch ty gia h6i doai
Chenh l~ch danh gia l~i tai san

5

Lqi nhu~n chua philn ph6i1

IX

((

,

3,756,717

V6n clla TCTD

3

'I

\

V.12

4

,

.'

7,283,119

Thu@TNDN hoan l~i phiii tra

3

vm

35,445,267

:,

VI Phat hanh gi§y tit co gia
W Cac khoan ng khac

441,236,012

16 luy k@

4,283,157

LQi ich eiia e6 dOng thi~u sa
TONG NQ pOO TRA VA VON CHiJ

659,495,063

soHiJu

3

3,097,500

647,930,377

I,
.;:;,


NGAN HANG THlfONG M~I C<;>PHAN DAu TUV A pHAT TRIEN VI$T NAM
Thap BIDV, 35 Hang Voi, Hoan Kiem,

Bao clio tai chinh rieng ngan hang
Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam
Quy I Nam 2015

cAc cHi TIED NGOAI BANG CAN DOl KE ToAN
T(lingay 31 thdng 03 niim 2015

SIT

Chi tieu

Thuy~t
minh

31112/2014 (*)

3110312015

Bao Iilnh yay v6n

956,817

1,000,860

1,393,044

2,406,529

- Cam kat mua ngoai t~

395,267

1,193,927

- Cam kat ban ngoai t~

997,777

1,212,603

31,521,065

29,066,777

5 Bao Iilnh khac

65,815,588

66,994,864

6

21,640,587

21,583,099

2

Cam kBt giao djch h6i doai

- Cam kat giao djch hoan d6i
- Cam kat giao dich trong tuong Iai
3

Cam kat cho yay khong huy ngang

4

Cam kat trong nghiep vu UC

Cac cam kat khac

(*) S6 ddu ky la s6 li~u tren bao eao kiim todn rieng ngdn hang eho niim tai chinh kit thuc ngay
31112/2014

L~p bang

~
Vuong Th] Thanh Hoa

4


NGAN HANG TmJONG M~I CO PHAN DAu TlrvA PHAT TRIEN Vl¢T NAM
TMp BIDV, 35 Hang ve; Hoan Kiern,
Bao cao Uli chlnh rieng ngan hang
Ha Nl,ii, CHXHCN Viet Nam
Quy I Ni1m2015

BAo cAo

KET

QuA HO~T

DQNG KINH DOANH ruENG NGAN

HANG

Quy 1Niim 2015
Dan vi: tri~u dang VN
Thuy@t
minh

tieo

SIT

Chi

2

Thu nh~p Hiiva cac khoan thu nMp
tirong t1,1'
Chi phi liiiva cac chi phi tirong nr

I

Thu nh{ip Iiithu§n

3

Thu nMp tu hoat dQng djch vu

4

Chi phi hoat d(ing djch vu

IT

Uiil 18thu§n tir hoat dQng dich

ill Uiil 18thu§n
ngoal h6i
IV Uiil 18thu§n
chUng khoan
V Uiil 18thu§n
chimg khoan

Til' ngay 0110112015
OOnngay 31103/2015

Til' ngay 0110112014
~n ngay 31103/2014

Vl14

11,054,845

11,180,350

Vl15

(6,792,693)

(7,455,920)

4,262,152

3,724,430

VI}

tir hoat dQng kinh doanh
tir hO\lt c1Qngmua ban
kinh doanh
tir hO\ltc1Qngmua oon
cliu nr

5

Thu nhap tir hoat dQng khac

6

Chi phi hoat d(ing khac

555,921

429,654

(162,418)

(117,597)

393,503

312,057

20,901

202,860

Vl16

(40,214)

21,546

Vl17

(11,991)

(21,537)

482,363

248,824

(258,298)

(82,857)

VI Uiil 18thu§n tir hO\lt dQng khac

224,065

165,967

vn

Thu nh{ip tir gop ~n mua cA ph§n

Vl18

27,643

2,038

vm

Chi phi hoat c1Q~g

Vl19

(1,963,981)

(1,887,926)

2,912,078

2,519,435

IX

Lqi nhu,n thu§n tir hO\ltdQng kinh
doanh trU'cJcchi phi dy' phong riii ro
tin dyng

X

Chi phi d,! phOng riii ro tin dyng

XI

TAng IQi nhu{in trU'cJcthu@

7

Chi phi thu~ TNDN hi~n Mnh

8

(1,071,497)
1,840,581
(398,907)

(714,596)
1,804,839
(396,659)

Chi phi thu~ TNDN hoiin ~i

xn
xm

Chi phi thu@TNDN

(398,907)

Lqi nhu{in sau thu@

1,441,674

VU'01lg Thj Thanh Hoa

5

(396,659)
1,408,180

;:;


NGAN HANG THUONG M~I C~ pHAN
Thap BIDV, 35 Hang Voi, Hoan Kiern,
Ha N(li, CHXHCN Vi~t Nam

DAu TU vA pm T TRIEN VI~T NAM
Bao do tid ehinh rieng ngin hang

Quy I Nam 2015

BAo cAo LUU CIIUYEN TIEN 'Q: RIENG NGAN HANG
(Theo phuong pluip trl}'e ti~p)

QuyU2015
Dan vi: Tri~u a6ng VN

SIT

Thuy~t
minh

Chitieu

Ltru ehuySn ti~n tir hoat dQng kinh doanh
1 Thu nh~p liii va cac khoan thu nhap nrong
duong
2 Chi phi liii va cac khoan chi phi tuong duong

3 Thu nh~p tu heat dQng dich vu nhan duoc
4 Chenh l~ch s6 tiSn thuc thu/thuc chi nr hoat

Tir ngay 01/0112015
~n ngay 31/03/2015

Tir ngay 0110112014
aSn ngay 31/03/2014

10,518,809

10,236,132

(6,730,771)

(7,156,539)

393,503
(31,529)

312,057
202,869

dQng kinh doanh (ngoai t~, yang bac, chirng
5

Thu nhap khac

6 TiSn thu cac khoan no dii duoc xU ly IDa, bu

(109,634)

(18,770)

333,612

184,738

(2,283,489)

(1,663,197)

(355,876)

(566,283)

dip bing nguon du phong rui ro

7 TiSn chi tra cho nhiin vien va hoat dQng
8

quan ly cong vu
TiSn thuS TNDN thuc nQp trong

kY

12

Lo-u chuySn ti~n thu§n til, hO\'t dQng kinh doanh
trO-eYenhii'ng thay d6i ~ tili san
~n lU'u dQng

va

1,734,625

1,531,007

(284,132)

(1,148,569)

(10,209,166)
(156,532)

(9,665,383)
43,579

(19,497,168)

(7,089,226)

Nhimg thay Ilai vi tai san hoczt Ilpng

9 (Tang)/ Giam cac khoan tiSn, yang girl va
cho yay cac TCTD khac
10 (Tang)/ Giam cac khoan vS kinh doanh

11 (Tang)/ Giamcac cong

tai chinh phai sinh
va cac tai san tai chinh khac
12 (Tang)/ Giam cac khoan cho yay khach hang
Cl,l

13 Giam ngu6n d\l' phOng dS bu dip t6n thAt

4

cac khoan (tin d\lng, ch(mg khoan, dau tu

dai h~n)
14 Giam ngu6n d\l' phong dS tAt toan s6 du ng
dii ban cho VAMC
15 (Tang)/ Giam khac vS tai san ho~t dQng

4

(237,926)
(745,258)

(2,833,774)

643,824

(2,315,874)

2,125,383

13,135,643

17,042,762

18,451,356

(4,614,280)

(2,975,026)

(4,041,995)

(4,756,998)

(643,575)

(95,079)

Nhimg thay Ilai vi cong n(1hoczt Ilpng

16 Tang/ (Giam) cac khoan nq Chinh phu va
NHNN
17 Tang/ (Giam) cac khoan tiSn giri, tiSn yay cac
TCTD
18 Tang/ (Giam) tiSn giri cua'khach hang (bao
g6mcaKBNN)
19 Tang/ (Giam) phat hanh giAy ta co gia (ngo~i
tro giAy ta co gill phat Mnh duqc tinh vao
hOllt d(lng tai chinh)

20 Tangl (Giam) v6n tai trq, uy thac dau tu, cho
yay rna TCTD chiu rui ro
21 Tang/ (Giam) cac cong C\ltai chinh phai sinh
va cac khoan ng tai chinh khac
22 Tangl (Giam) cong ng khac

23 Chi tucac quy cua TCTD (*)
I LU'u chuySn ti~n thu§n tir hO\lt dQng KD

13.1
(18,645,512)

2,043,730

6

JL~.


NGAN HANG THU'ONG M~I co pRAN DAu TlfvA PHAT TRIEN VItT NAM
Bao cao tai chinh rieng ngan hang
Ha NQi,CHXHCN Vi~t Nam
Quy I Nrun2015

Thap BIDV, 35 Hang V6i, Hoan Kiem,

SIT

Thuy~t
minh

Chitieu

To' ngay 01/0112015
aSn ngay 31103/2015

Tir ngay 0110112014
~n ngay 31103/2014

LU'uchuy~n ti~n fir hoat dQng a§u to"
Mua s~m tai san c6 djnh (*)

(423,242)

(369,640)

Ti~n thu nr thanh ly, nhuong ban TSCf)

94

16

3 Ti~n chi tir thanh ly, nhuong ban TSCD (*)

(7)

(17)

2

4 Mua s~m b~t dQng san ddu tir
5 Ti~n thu tir ban, thanh ly b~t dQng san ddu
6 Ti~n chi ra do ban, thanh ly b~t dQng san
.>

7 Ti~n chi dAu tir, gop v6n vao cac dan vi khac
8 Ti~n thu d§u tir, gop v6n vao cac dan vi

199,964

27,883

27,643

2,038

(195,548)

(339,720)

khac

9 Ti~n thu c6 tire va Ici nhuan diroc chia tir cac

18

khoan d§u nr, gop v6n dai han
LU'Uchuy~n ti~n thuin fir ho:;ttdQng a§u to'

n

Ltru chuy~n ti~n fir hoat dQng tai chinh
Tang IGiam v6n di~u l~

2 Ti~n thu tir phat hanh gi~y to co gia dai h~n
co du di~u ki~n tinh vao v6n t1,l'co va cac
khoan v6n yay dai h~n khac
3 Ti~n chi thanh tOlin gifty to co gia dai h~n co
du di~u ki~n tinh vilo v6n t\1'co vii cac khoan
v6n yay dili h~n khac

c6 tuc

4

tra cho c6 dong, lqi nhu~

~

)

.f
,I

dii chia

I,

5 Ti~n chi ra mua c6 phi6u ngan quy

6 Ti~n thu duqc do ban c6 phi6u ngan quy

m

'~

Luu chuy~n ti~n thuin tir ho:;ttdQng tai
chinh
IV Lu'u chuy~n ti~n thuin trong ky

.'I

~
(18,841,060)

V n~n va cac khoan tu'ong clu'ong ti~n t:;tithOi
di~m a§u ky

vn
vm

1,704,010

50,031,946

41,580,215

31,190,886

43,284,225

f)i~u chinh anh hU'ong clla thay Mi ty gia
n~n va cac khoan to"ong cluOllg ti~n t:;ti
di~m cu5i ky

then

__{)j~
VU'Ollg Thj Thanh Hoa

7

NGAN HANG THUONG M~I C9 pHAN DAu TV vA pHA T TRIEN VI~T NAM
Thap BIDV, 35 Hang Vai, Hoan Kiem,
Bao cao tai chinh rieng ngan bang
Ha NQi,CHXHCN Viet Nam
Quy I Nam 2015

THVYET MINH BAo cAo T AI CHiNH RIENG NGAN HANG
1- B~e di@m host dOng ella T6 chtre tin dung
1.

Gi§y phep thanh l~p va host dQng, thM han co gia trj

Ngan hang Thuong mai C5 phAn D~u tu va PMt tri6n Vi~t Narn duoc Thanh l~p vao ngay 27 thang 4
nam 2012 thea GiAy phep Thanh l~p va Heat dQng sA 84/GP-NHNN

ngay 23 thang 4 nam 2012 do Ngan

hang Nha mroc cAp va GiAy Chimg nh~n Dang ky Doanh nghiep sA 0100150619, dang

kY thay

d5i IAnthir

13 do So K€ hoach va D~u nr Thanh phA Ha NQi cAp vao ngay 27 thang 4 nam 2012.
Ngan hang Thuong mai C5 phAn D~u nr va PMt tri6n Viet Narn duoc thanh l~p tren co

so thuc

hien c5

phAn hoa Ngan hang D~u tu va PMt tri~n Vi~t Nam, ngan hang thucmg m;;ti nha nuac dugc thanh l~p ngay
26 thang 4 n~m 1957 thea Quy€t djnh sA 177IITg CllaTM tuang Chinh phu vOi ten gQi la Ngan hang Ki€n
thi€t Vi~t Narn. Ngay 24 thang 6 n~m 1981, Ngan hang Ki€n thi€t Vi~t Narn dugc d5i ten Thanh Ngan hang
D~u tu va Xay dl,lng Vi~t Narn trI,lc thuQc Ngan hang Nha nuac Vi~t Narn thea Quy€t dinh sA 259/CP cua
HQi d6ng Chinh pM. Vao ngay 14 thang 11 nam 1990, Ngan hang dugc d5i ten thanh Ngan hang D~u tu va
PMt tri€n Vi~t Narn thea Quy6t djnh sA 401lCT cua CM tich HQi d6ng BQ truOng. Sau d6, d6 thl,lChi~n eM
trucmg cO'cAu l;;ticac doanh nghi~p nha nuac thea Quy6t dinh sA 90/TTg ngay 7 thang 3 n~m 1994 cua Thu
tuang Chinh phu, Ngan hang dugc chuy€n sang ho;;tt dQng thea mo hinh T5ng cong ty Nha nuac vai thOi
h;;tn ho~t dQng la 99 nam tinh til ngay 21 thang 9 n~m 1996 thea Quy€t dinh sA 287/QD-NH5

cua ThAng

dAc Ngan hang Nha nuac Vi~t Narn ("NHNN").
2.

Hinh thii'e SO' huu v6n

Can cu Quy~t djnh sA 2589/QD-NHNN

ngay 01112/2011 ve vi~c cong b6 gia

phAn bOa BIDV va Quy€t djnh sA 278/QD-ITg

tri doanh

nghi~p d6 c5

ngay 07/03/2012 ve vi~c dieu chinh muc vAn dieu 1~va cO'

du vAn dieu 1~cua Ngan hang Thucmg m;;ti C5 phAn D~u tu va PMt tri€n Vi~t Narn, gia

tri vAn nha

nuac

t;;tithai di~m xac djnh gia trj doanh nghi~p 31112/2010 la 22.036.078 tri~u d6ng, gili tri vAn dieu 1~sau IPO
va ban c5 phAn Uti diIi cho nguoo lao dQng la 23.011.705 tri~u d6ng, trong d6 Nha

nuac nim gift 95.76%,

nguOi lao dQng n~m gift 0.56%, c5 dong kMc n~m gift 3.68%.
Den ngay 31 thang 03 nam 2015, sA vAn dieu I~ cua Ngan hang la 28.112.026 tri~u d6ng, trong d6
phAn vAn Nha

nuac la 26.920.240 tri~u d6ng (chiem 95.76% vAn dieu I~) va phAn vAn cua cac c6 dong

kMc la 1.191.786 tri~u d6ng (chi€m 4.24% vAn dieu I~).
3.

Thanh phin HQi dang quan tri va Ban Ki@m solit

3.1. Thanh phin HQi dang quan tri
Hp ten
Cliffe

NgiJy b6 nllifmlmMllllhi?11l
Bo nhi~m ngay 01 thang 05 nam 2012

V{l

Ong Tran B~c Ha

Chu tich

Ong TrAn Anh TuAD

Uyvien
Uyvien

B6 nhi~m ngay 01 thang 05 nam 2012

60g Phan Duc Tu
Ong Nguyen Huy Tga

B6 nhi~m ngay 01 thang 05 nam 2012

Uyvien

B5 nhi~m ngay 01 thang 05 nam 2012

Ong Le Dao Nguyen

Uyvien

B5 nhi~m ngay 01 thang 05 nam 2012

Ong Hoang Huy Ha

Uyvien

B5 nhi~m ngay 01 thang 05 nam 2012

Ba Le Thi Kim Khuyen
60g TrAn Thanh Van

Uyvien
Uyvien
Uyvien

B5 nhi~m ngay 01 thang 05 nam 2012
B6 nhi~m ngay 26 thang 04 nam 2013
B6 nhi~m ngay 25 thang 04 nam 2014

Uy vien dQCl~p

B6 nhi~m ngay 26 thang 04 nam 2013

Ba Phan Thi Chinh
Ong Nguyen Van Ha

3.2. Thanh phin Ban Ki@m so lit

H9

b6 I1hif11llmMIll1hifl1l
B5 nhi~m ngay 01 thang 05 nam 2012
B6 nhi~m ngay 01 thang 05 nam 2012

ClulX l'~l

TruOng Ban Kiem soat
Thanh vien chuyen trach

Ngiiy

Ong TrAn Van Be
Ong Cao 0,1Tri
Ba Nguyen Thi Tam

Thanh vien chuyen trach

B6 nhi~m ngay 01 thang 05 n~m 2012

tell

8


Co

NGAN HANG TmfONG
M~I
PHAN DAu TV' vA PHAT TRIEN VI¥-T NAM
IMp BIDV, 35 Hang Voi, Hoan Kiem,
Bao cao Uli chinh rieng ngan hang
Hit NQi,CHXHCN Vi~t Nam
Quy I Nam 2015

4. Thanh phAn Ban Di~u hanh va K~ toan truong
H(} ten

CMrc V(I
T6ng Giam d6c
Ong Phan Dire Tu
PM T6ng Giam d6c
Ong Quach HUngHi~p
PM T6ng Giam d6c
Ong Pham Quang TUng
Pho T6ng Giam d6c
Ong TrfulL\lCLang
PM T6ng Giam d6c
Ong TrfulXuan Hoang
PM T6ng Giam d6c
Ong TrfulPhuong
PM T6ng Giam d6c
Ong Doan AM Sang
PM T6ng Giam d6c
Ong Le KimHoa
Pho T6ng Ghim d6c
Ong ts Trung Thanh
PM T6ng Giam d6c
ang Le NgQcLam
K€ toan TruOng
BaT~ThiH~
5.

Tr\l SO' chinh,

s6 hrgng

Ngay bl) Illtifllllmiillllltifl1l

B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012
B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012
B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012
B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012
B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012
B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012
B6 nhiem ngay 15 thang 01 nam 2013
B6 nhiem ngay 16 thang 09 nam 2013
B6 nhi~m ngay 15 thang 07 nam 2014
B6 nhi~mngay 15thang 01 nam 2015
B6 nhi~m ngay 01 tMng 05 nam 2012

chi nhanh

Ngan hang Thuong m~i C6 phful B~u tu va PMt tri~n Vi~t Nam co trI,l SO' chinh d?t t~i Thap BIDV, 35
Hang Voi, Qu~ Hoan Ki€m, Thanh ph5 Ha N9i, Vi~t Nam. Ngan hang da phat tri~n m~g lu6i truy€n
th5ng va hi~n d~i r9ng kh~p, phu kin 63 tinh thanh ph6 trong ca nuac, nang t6ng s5 di~m m~g lu6i cua
Ngan hang den d~u ngay 31 thang 03 nam 2015 len m9t tram ba sau (136) chi nhanh va sa giao dich, sau
tram mum m9t (611) phOnggiao dich va quy ti€t ki~m va la m9t trong 3 ngan hang thuong m~i co m~ng
lucrir9ng nhAtVi~t Nam.
6.

Cong ty con

Ngan hang co nam (06) cong ty con nhu sau:

1

2

3
4
5

6

Cong ty Cho thue Hi
chinh TNHH m9t thanh
vien BIDV ("BLC")
Cong ty TNHH Quan ly
Ng va Khai thac Hi san
BIDV ("BAMC")
ChUng
Congty
khoan BIDV ("BSC")
Congty
Bao hi~m BIDV("BIC")
Cong ty TNHH BIDV
QU5ct€ ("BIDVI")

0100777569 ngay 15 thang 11 nam 2011
cua Sa K€ ho~ch va B~u tu Thanh ph5
H6 Chi Minh
0101196750 ngay 12 thang 01 nam 2011
cua Sa K€ ho~ch va B~u tu Ha N9i

II11GP-UBCK ngay 31 thang 12 nam
2010 cua Uy ban ChUngKhoan Nha nuac
Il1GPDDC7IKDBH ngay 01 thang 10

nam 2010 cua B9 Hi chinh
39283570-000-04-08-8ngay 17 thang 04
nam 2008 t~i H6ng Kong va GiAychUng
nh~ d~utu s5 Il1IBKH-BTRNN ngay
20 thang 3 nam 2008 cua B9 K€ ho~ch va
Bdu tu
077-081I>Tngay 09 thang 6 nam 2008 do
Cong ty Lien doanh Bao
B9 K€ ho~ch Bdu tu cua nuac CHDCND
hi~m Lao Vi~t ("LVI")
(*)
Uodp
qua cong ty con.
(*): Sa hfm gian

7. Tang

Chothue Hi
chinh

100%

Hichinhl
Nganhang

100%

Thi trubng

88.12%

Bao

78.38%
100%

Hi chinh

Bao

53.50%

s6 can b{),cong nhlin vien

T6ng s5 can b9 cong nhan vien eua Ngan hang t~i ngay 31 thang 03 nam 2015 la 18.202 ngum.

9


C9

NGAN HANG THUONG ~I
pHAN DAu TU vA pIlAT TRIEN vrsr
TMp BIDV, 35 Hang vei Hoan Kiem,
Ha N(li, CHXHCN Viet Nam

NAM
Bao cao tili chinh rieng ngan bang
Quy I Nam 2015

ll- Ky k@ toan, dan v] ti@ot~ sir dung trong k@toan
1.

Ky k@ toan nam

Ky ka toan nam cua Ngan hang trong cac nam tai chfnh b~t ddu til ngay 01 thang 01 va kat thuc vao
ngay 31 thang 12 hang nam.
2.

Dan vj ti~o t~ sir dung trong k@ toan

Don vi ti€nt~ sir dung trong cong tac ka toan cua Ngan hang la d6ng Vi~tNam
Ill-

chuAo muc va chi dQk@ toan ap dung

Cac bao cao tai chfnh rieng cua Ngan hang duoc trinh bay theo don vi d6ng Viet Nam ("d6ng"). duec
l~ptheo H~ th6ng K€ toan cac T6 chirc Tin dung Vi~t Nam theo Quyet dinh s6 479/2004/QD-NHNN ngay
29 thang 04 nam 2004 do Th6ng D6c Ngan hang Nba nuac Vi~t Nam ban hanh c6 hi~u llJc til ngay 1 thoog
1 nam 2005 va cac quy€t djnh b6 sung. Quy€t djnh s6 16/2007/QD-NHNN cua Th6ng d6c Ngan hang Nba
nuae Vi~t Nam ngay 18 thang 4 nam 2007, cac van ban sira d6i b6 sung va H~ th6ng Chu§n mlJc K€ toan
Vi~tNam do BQHi chfnh ban hanh bao g6m:
- Quy€t djnh s6 149/2001lQD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 v€ vi~c ban hanh va e6ng b6 4 ehu§n
mlJCk€ tooo Vi~t Nam (dgt 1);
- Quy€t djnh s6 165/2002/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2002 v€ vi~c ban hanh va c6ng b6 6 chu§n
mlJck€ tooo Vi~t Nam (dgt 2);
- Quy€t djnh s6 234/2003/Qf)-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 v€ vi~c ban hanh va c6ng b6 6 chu§n
mlJCk€ toan Vi~t Nam (dgt 3);
- Quyat djnh s6 12/2005/QD-BTC ngay 15 thang 02 nam 2005 v€ vi~c ban hanh va c6ng b6 6 chu§n
mlJeka tooo Vi~t Nam (dgt 4); va

- Quyat djnh s6 100/2005/QD-BTC ngay 28 thang 12 nam 2005 v€ vi~c ban hanh va c6ng b6 4 chu§n
mlJck€ tooo Vi~t Nam (dgt 5).
Cac bao eao tai chfnh rieng kern theo dugc l~p tren co sa tuan thu cac nguyen cic va th6ng l~ ka tooo
dugc chApnh~ ~i Vi~t Nam, Bang can d6i ka tooo rieng, bao cao kat qua ho~t dQngkinh doanh rieng, bao
eao lUllchuy€n ti€n t~ rieng va cac thuy€t minh di kern ciing nhu vi~c sir d\lng cae bao cao nay kMng danh
cho nh1hlg ai kMng th6ng hi€u cac tMng l~, thu Wc va nguyen cic ka tooo Vi~t Nam va hernnita, nhfrng
bao cao nay kh6ng dugc l~p nh~ the hi~n tinh hinh tai chfnh va kSt qua ho~t dQng kinh doanh va lUll
chuy€n ti€n t~ cua Ngan hang thea nhfrng nguyen cie va tMng l~ kS toan dugc chdp nh~ rQng rai a cac
qu6c gia va the chS ben ngoai Vi~t Nam.
Cac coosO'daoh gia va cac wc tfoh k@ toao ap d\log
Vi~c trinh bay cac bao cao tai chfnh rieng yeu cAuBan Bieu banh phiti thlJChi~n cac uac tfnh va gia
djnh ilnh huang dSn s6 li~u bao cao cua tai san, ng phai trft cling nhu vi~c trinh bay cac c6ng ng ti€m An.
Cac uac tfnh va gia djnh nay cling ilnh huang dan thu nh~p, chi phi va kat qua s6 li~u dlJ phOng. Cac uac
tfnh nay dugc dlJa tren cac gill dinh v€ mQts6 yau t6 vai cae muc dQkhac nhau v€ chu quan va tinh kMng
ch~c ch~. Do v~y, cac kSt qua thlJc tS c6 the c6 thay dbi dfuIdSn vi~c di€u chfnh cac khoan m\lc c6 lien
quan sau nay.
Ban Di€u hanh Ngan hang da thlJc hi~n danh gia khit nang ti~p We ho~t dQngcua Ngan hang va nh~
thdy Ngan hang c6 du cac ngu6n IlJc d€ duy tri ho~t dQngkinh doanh trong mQttuerng lai xac dinh. Ngoai
ra, Ban Bi€u hanh kh6ng nh~ thdy c6 slJ-kh6ng ch~c ch~ trQngy~u nao c6 the ilnh huang d~n kha nang
ho~t dQnglien Wc cUaNgan hang. Do v~y, cae bao cao tai chfnh rieng nay dugc l~p tren co sa gift dinh ho~t
dQnglien Wc.
-- - -

10


NGAN HANG THlfONG M';'I co pHAN DAu TuvA
Thap BIDV, 35 Hang Voi, Hoan Kiem,
Ha N¢i, CHXHCN Viet Nam

IV-

PIlAT TRIEN VI¥T NAM
Bao cao tii chinb rieng ngin hang
Quy I Nrun 2015

Chinh sach k~ toan ap dung

1. Chuy~n d6i ti@nt~
Theo

M th6ng

kS toan cua Ngan hang, tAt ca cac nghiep vu phat sinh cua Ngan hang dugc hach toan

thea nguyen t~. Tai thoi di€m l~p bao cao, Uti san va cong no c6 nguAn g6c ngoai t~ duoc quy d6i sang
VNf) thea tY gia blnh quan lien ngan hang d6i vci Do la My va 15' gia mua chuyen khoan cua Ngan hang
d6i voi cac ngoai t~ khac tai ngay l~p bang can d6i kS toan rieng, xem chi tiSt

tY gia cac loai ngoai t~ ap

dung vao ngay 31 thang 03 nam 2015 (Thuyet minh s6 25).
Cac khoan thu nh~p va chi phi bang ngoai t~ clla Ngan hang dugc quy d6i ra
pMt sinh giao dich. Chenh l~ch

tY gia

VNf)

thea

tY gia

vao ngay

do daub gia hilicac tM san va cong ng bang ngol;ii t~ sang Vi~t Nam

dAng dugc ghi nh~ vao khoan m\lc "Chinh IfCh tY gid h6i dodi" tren Bang can d6i kS toan rieng va dugc
kSt chuy€n vao "LiiVL6 thu(;n tk ho~t dpng kinh doanh ngo~i Mi" tren Bao cao kSt qua hOl;ltd¢ng kinh
doanh vao cu6i nam tlli chinh.

2.

Cong cl}tili chinh phai sinh va k~ toan phOng ngira rui ro

2.1. Cac hQ'Pd6ng

ky hl}nva

hoan d6i ti@nt~

D6i v6i cac hgp dAng ky hl;lDva hoan d6i ti~n t~, chenh l~ch giila gia
cam kSt mua/ban tinh thea

tY gia

ky hl;lnva

15' gia

tri VND Clla s6 lugng ngol;li t~

giao ngay tI;li ngay hi~u h,rc Clla hgp dAng dugc ghi nh~

ngay tI;lingay hi~u h,rc Clla hgp dAng tl;likhoan m\lC "Ok khoan liii, phi phai thu" ho~c "Cac khoan liii, phi
phai tra" tren bang can d6i kS toan rieng. Chenh l~ch nay sau d6 dugc phan b6 tuyen tfnh vao khoan m\lC
"UiJ(L3) thudn tir hOl;ltd(>ng kinh doanh vang va ngol;li h6i" trong suM

kY hl;lDClla hgp

l~p bao cao tlli chinh rieng, cam ket thea cac hgp dAng kY hl;lDdugc daub gia ll;lithea
ngan hang do la My do NHNN cong b6 va
Chenh l~ch

15' gia

tY gia mua

dAng. Tl;lithOi di€m

15' gia

binh quan lien

chuy€n khoan clla Ngan hang vOi cac ngol;ii t~ khk

do daub gia ll;iis6 du ngol;li t~ Clla cac hgp dAng ky hl;lDdugc hl;lChtoan vao khoan m\lc

"UiJ(L3) thudn tir hOl;ltd(>ng kinh doanh vang va ngol;li h6i" tren bao cao ket qua hOl;ltd(>ng kinh doanh.

2.2. Cac hQ'Pd6ng hoan d6i Iii su§t
Gia tri cam kSt trong cac hgp dAng hoan d6i liii suAt m(>tdAng ti~n khong dugc ghi nh~ tren bang can
d6i kS toano
DBi vOi cac hgp dAng hoan d6i liii suAt hai dAng ti~n c6 hoan d8i g6c d~u

kY, gia tri

cac cam ket dugc

ghi nh~ tren bang can d6i ke toano Cac khoan thu nh~p va chi phi pMt sinh tir cac anh hUOng liii suAt dugc
ghi nh~ thea nguyen tic dg thu, dg chi.
DBi vOi cac hgp dAng hoan d6i liii suAt hai dAng ti~n khong hoan d6i g6c d~u kY, gia tri cac cam kSt chi
dugc ghi nh~ tren bang can dBi ke toan tl;lingay hoan d8i gBc. Cac khoan thu nh~p/chi phi pMt sinh tir cac

anh hUOng liii suAt dugc ghi nh~ thea nguyen t~c dg thu, dg chi.
3.

K~ toan thu nh~p Iii, chi phi Iii va ngil'ng dV thu Iii

Doanh thu tir Uti cho vay va chi phi tra liii vay dugc ghi nh~ trong bao cao ket qua hOl;ltdQng kinh
doanh tren co sa dg thu, dg chi. Ui dg thu phat sinh tir cac khoan cho vay phan IOl;litir nh6m 2 den nh6m 5
thea ThOng tu 02 va Thong tu 09 se khong dugc ghi nh~ vao bao cao ket qua hOl;ltd(>ng kinh doanh. Ui
dg thu clla cac khoan ng nay dugc chuy€n ra thea deli tai khoan ngol;ii bang va dugc ghi nh~ vao bao cao
kSt qua hOl;ltdQng kinh doanh khi Ngan hang thgc nh~.

a

Doanh thu liii va chi phi liii clla cac khoan chUng khoan d~u tu dugc hl;lChtoan thea nguyen tic dg thu,
dg chi. DBi vUi cac khoiin Uii dg thu phat sinh tir cac khoan chUng khoan dAu tu bi qua hl;lDsi! khBng duQ'c
hl;lChtoan vao bao cao kSt qua hOl;ltdQng kinh doanh trong kY va cac khoan dg thu nay duQ'c chuy€n ra thea

deli tlli khoan ngol;li bang va dugc ghi nh~ vao bao cao kSt qua hOl;ltdQng kinh doanh khi Ngan hang thgc
nh~.

a

4.

KS toan cac khoan thu til' phi va hoa h6ng

Cac khoan phi dich V\l dugc ghi nh~ thea nguyen t~c dg thu, dg chi.

11


NGAN HANG THUONG M~I

C9 PHAN DAu TuvA

TMpBIDV,35 Hangvei, HoanKiem,
HaNQi,CHXHCNVi~tNam
5.

PIlAT TRIEN VI.E:TNAM
Blio clio tai chinh rieng ngan hang

Quy I Nam2015

K~ toan d6i vOi cho yay khach hang, hoat dQng mua nC!

Cac khoan cho yay va img trUGC khach hang duoc cong b5 va trinh bay thea s5 du no g5c tai thoi di~m

l~pbao cao.
5.1. Phan lo~i nC!va danh gia rui ro tin dung
Theo Luat cac T6 chirc Tin dung s5 47/2010/QH12 c6 hieu luc tit ngay 01 thang 01 nam 2011, Quyet
dinh s5 1627/2001lQD-NHNN ngay 31 thang 12 nam 2001 cua Thong d5c Ngan hang Nha mroc v~ viec
ban hanh Quy ch~ cho yay cua T6 chirc Tfn dung d5i voi khach hang, Quyet dinh s6 127/20051QD-NHNN
ngay 03 thang 02 nam 2005 v~ viec sira d6i, b6 sung mQts6 di~u ella Quy ch~ eho yay cua t6 chirc tin dung
d6i voi khach hang ban hanh thea Quyet djnh s5 1627/2001lQD-NHNN, Thong tu s6 02/2013/TT-NHNN
ngay 21 tMng 01 nam 2013 ("ThOngtu 02") clla Ngan hang Nha nUGcv~ viec quy djnh v~ phan lo~i tai san
C6, muc trieh, phuong phap trich l~p d\l'phOngrlii ro va viec sir d\lIlgd\l'phOngrlii ro trong ho~t dQngclla
t6 chUctin d\lng, chi nhanh Ngan hang nUGCngoai do Th6ng d5c Ngan hang Nha nUGcViet Nam ban hanh;
va ThOngtu s6 09/20 14/TT-NHNN ngay 18 thang 3 nam 2014 ("ThOngtu 09") v~ viec sua d6i ThOngtu
02 v~ phan lo~i tai sim c6, muc trich, phuong phap trich l~p d\l'phOngrlii ro va viec su d\lIlgd\l'phOngd~
xu ly rlii ro trong ho~t dQng cua t6 chUc tin d\lIlg, chi nhanh ngan hang nUGengoai do Th5ng d6c Ngan
hang Nha nUGcViet Nam ban hanh, t6 chuc tin d\lng phai th\l'e hien phan lo~i ng, trieh l~p d\l'phOngrlii ro
tin d\lng. Viec phan lo~i ng va trich l~p d\l'phOngrlii ro tin d\lng thea quy djnh ella ThOngtu 02 va ThOng
tu 09 dugc ap d\lIlgvm cac tai san C6 bao g6m:
Cho yay;
Chi~tkhAu,tai chi~t khAucong C\lchuy~n nhm;mgva giAyto c6 gia khae;
Bao thanh toan;
Cae khoan cAptin d\lIlg dum hinh thUepMt hAnhthe tin d\lng;
Cac khoan tra thay thea cam k~t ngo~i bang;
S6 ti~n mua va llYtMc mua trai phi~u doanh nghiep chua niem y~t tren thi trucrng ch(mg khoan ho~c
chua dling kY giao dieh tren thi trucrng giao dich ella cae eong ty d~i chUng chua niem y~t (Upcom) (sau
day gQit~t la trai phi~u chua niem y~t), khong bao g6m mua trai phi~u chua niem y~t b~g ngu6n v6n llY
thae rna ben uy thac ehiu rlii ro;
uy thac cAptin d\lng;
Ti~n glii (trir ti~n glii thanh toan) t~i t6 chuc tfn d\lIlg trong nUGe, chi nhanh ngan hang nUGCngoai t~i
Viet Nam thea quy dinh ella phap lu~t va ti~n gui t~i t6 ehUctin d\lIlgnUGCngoai.
Ngan hang th\l'c hien viec phan lo~i eac khoan eho yay thea phuong pMp djnh tinh d\l'atren cac quy
djnh ~i Di~u 11 clla ThOngtu 02 b~g vi~e ap d\lIlghe th6ng x~p h~g tin d\lIlgnQibQ.D6i vm eac khach

hang khong du di~u kien x~p h~g tin d\lIlgnQibQ,Ngan hang th\l'c hien viec phan lo~i cac khoan cho yay
thea phuong pMp djnh lugng d\l'atren cae quy djnh t~i Di~u 10 eua Thong tu 02. Theo d6, cac khoan eho
yay khach hang dugc phan lo~i thea cac mue dQrlii ro nhu sau: Ng du tieu chu§n, Ng
cM y, Ng dum
tieu ehu§n, Ng nghi ngo va Ng c6 khA nling mAtv6n d\l'a vaGtinh tr~g qua h~ va cac y~u t6 djnh tinh
khac cua khoan cho yay.

can

Cac khoan ng dugc phan lo~i la Ng dum tieu chu§n,Ng nghi ngo va Ng c6 khAnling mAtvan dugc coi
lang xAu.
Theo Thong tu 02, cac khoan ng duge phan lo~i vaGthm di~m cu6i m6i quy cho ba quy dAunam va
vaGngay 30 thang 11 cho quy b6n trong nam !Aichfnh. Theo d6, cac khoan ng trinh bay trong bao cao!Ai
chfnhrieng nay dugc th\l'Chien phan lo~i va trich l~pd\l'phOngt~iugay 31 thang 03 nam 2015.
T~i ngay 31 thang 03 nam 2015, Ng§n hang da th\).'chien ph§n lo~i ng thea Thong tu 02. Theo d6 nhom
ng ella khaeh hang la nh6m ng e6 rlii ro eao hon khi th\l'c hien ph§n lo~i ng thea Di~u 10 va f)i~u 11 eua
Thong tu 02. Trong d6, Di~u 10 clla Thong tu 02 ph§n lo~i ng va cam k~t ngo~i bang thea phuong pMp
12


NGAN HANG THUONG ~I CO PHA.NDAu TU vA. pHA T TRIEN Vl¢T NAM
Thap BIDV, 35 Hang Voi, Hoan Kiem,
Bao do tai chinh rieng ngan hang
Hfl N¢i, CHXHCN Vi~t Nam
Quy I Nlim 2015
~dtnh hrc;mg;

rn~ttIt eea

Thong nr 02 phan loai no va cam k@tngoai bang thea

M thong

x@phang tin dung

n9i b9 cua Ngan hang d~ phan loai cac khoan cho vay va img tnroc khach hang dli ducc Ngan hang Nha
mroc cho phep ap dung,
Cac khoan vay cua Ngan hang diroc phan loai thea rmrc d9 rui ro nhu sau:

SIT

Xep hang

Mota

Nhom no

1

AAA

Nh6m 1

No du tieu chuan

2

AA

Nh6m 1

No du tieu chuan

3

A

Nh6m 1

No du tieu chuan

4

BBB

Nh6m2

No can chu y

5

BB

Nh6m2

No can chu y

6

B

Nh6m3

No duoi tieu chuan

7

CCC

Nh6m3

N q duoi tieu chuan

8

CC

Nh6m4

No nghi ngo

9

C

Nh6m4

No nghi ngo

10

D

Nh6m5

N q c6 kha nang mftt v5n

DlJ phong cu th~ duoc trich l~p dna tren rui ro tin d\illg thu§n cua cac khoan cho yay thea cac
tuang (eng vOOtimg nh6m nhu sau:
Nh6m

tY

l~

Ty l~ dlJ phOng C\l th~

LO<;li

1

Nq du tieu chu~n

0%

2

Nq c§n cM y

5%

3

Nq du6i tieu chu~n

20%

4

Nq nghi nga

50%

5

Nq c6 kha nang m~t v5n

100%

Rui ro tin d\illg thu§n cua cac khoan cho vay khach hang duqc tinh bfuIg gia tri con l<;licua khoan cho
vay trir gia

tr! cua tai

san bao dam dli duqc chi@tkh~u thea cac

tY l~ duqc

quy dlnh trong Thong tu 02.

Theo ThOng tu 02, dlJ phOng chung duqc trich l~p d~ dlJ phOng cho nhUng t6n th~t chua duqc xac dinh
trong qua trinh phiin lO<;linq va trich l~p dlJ phOng C\l th~ va trong cac truang hgp cac t6 ch(rc tin d\lllg g~p
kh6 khan v€ tai chinh khi ch~t luqng cac khoan nq suy giam. Theo d6, Ngiin hang phai thlJc hi~n trich l~p
va duy tri dlJ phOng chung b&ng 0,75% t6ng gia tri cac khoan nq duqc phan lO<;litlr nh6m 1 d@nnh6m 4 trir
ti€n giii thanh toan va khoan cho vay, mua ban c6 ky h<;lllgi~y

ta c6 gia d5i vai

t6 ch(rc tin d\illg, chi nhanh

ngiin hang nuac ngoai t<;liVi~t Nam.
Cac khoan cho vay m9t s5 cong ty thanh vien thu9c T~p doan Cong nghi~p Tau thuy Vi~t Nam
("Vinashin") (nay la "T5ng Cong ty Cong nghi~p tau thuy") va m9t s6 dan vi thanh vien va T6ng Cong ty
Hang hai Vi~t nam ("Vinalines") duqc phiin IO<;li
nq va trich l~p dlJ phOng thea van ban chi d<;locua cO'quan
quan ly nha nu6'c v€ vi~c xem xet khoanh va cO'cAu l<;licac khoan nq cll cua Vinashin, Vinalines. Theo d6,
Ngiin himg trich l~p dlJ phOng C\l th~ thea kha nang tai chinh cua Ngan hang. D6i v6i cac khoan cho yay
mua va d6ng moo tau bi@ncua Vinalines, l:lIgfuthang cilng thlJc hi~n phiinJo<;li nq thea van ban chi d<;locua
cO'quan quan ly Nha nuac.

13


NGAN HANG THITONG ~I CTMp BIDV, 35 Hang Voi, Hoan Kiem,
Ha NQi,CHXHCN Vi~t Nam

pHAT TRIEN

Vl¢T NAM

Bao clio titi chinh rieng ngiin hang
Quy I Nam 2015

5.2. Xii'lj ril; ro tin dung
Du phong duoc ghi nhan nhu mQt khoan chi phi tren bao cao kSt qua hoat dQng kinh doanh rieng va
dircc sir dung d@xir ly cac khoan nc xdu. Theo Thong nr 02 Ngan hang thanh l~p HQi d6ng Xu ly Rui ro d@
xir ly cac khoan no xdu neu nhu chung duoc phan loai vao nh6m 5, hoac nSu khach hang vay la phap nhan
giai th@,pha san, ho~c la ca nhan bi chSt hoac mdt tich.
5.3 Ph an IO:(linQ'cho cac cam k@tngoal bang
Theo Thong tu 02 cua Ngan hang Nha mroc, t3 chirc tin dung phai thuc hien phan loai d5i vci cac
khoan bao lanh, chdp nhan thanh toan va cam k€t cho vay khong huy ngang vo dieu ki~n va c6 thOi diSm
th\l'c hi~n C\lthe (gQi chung la cac khofm cam kSt ngo\li bang) vao cac nh6m quy djnh t~i Dieu 10 ho~c Dieu
11, ThOng tu 02. Theo d6, cac khoan cam k€t ngo~i bang dugc phan lo~i thea cac mirc dQ rlii ro nhu sau:
Ng du tieu chuAn, Ng cAn chU y, Ng dum tieu chuAn, Ng nghi ngo va Ng c6 kha nang mAt v6n d\l'a vao tinh
tr~g qua hlln va cac y€u t5 djnh tinh khac
6.

K@tOlln cac nghi~p

VI}

kinh doanh, dAu tlf chUng khoan

6.1. ChUng khoan kinh doanh
ChUng khoan kinh doanh la nhUng chUng khoan ng, chUng khoan v5n, chUng khoan khac dugc Ngan
hang mua hfuI va d\l' djnh ban ra trong thoi gian ngi\n nh~m m\lC dich thu lQ'itil vi~c hu6ng chenh l~ch gia.
ChUng khoan kinh doanh dugc ghi nh~ thea gia g5c vao ngay giao dich va luon dugc phan anh thea
gia g5c trong thoi gian nim gift ti€p theo.
Tien Hti va c6 tirc b~g tien thu dugc trong thOi gian nim gift chUng khoan kinh doanh dugc ghi nh~
vao bao cao k€t qua hOllt dQng kinh doanh rieng tren co so th\l'c thu.

Cac chUng khoan nay dugc xem xet kha nang giam gia tlli thoi diem l~p cac Bao cao tai chinh rieng.
ChUng khoan dugc phan IOlli la tai san C6 dugc l~p d\l' phOng thea Thong tu 02. ChUng khoan khong dugc
phan lolli la tai san C6 dugc l~p d\l phOng giam gia khi gia tri ghi s6 cao hon gia trj thi truOng xac djnh thea
quy dinh t\li Thong tu s5 228/2009nT-BTC

do BQ ni

chinh ban hanh ngay 07 thang 12 nam 2009. Trong

wOng hQ'Pkhong the xac djnh dugc gia trj thi wOng cua chUng khoan, cac chUng khoan si:!khong dugc
trich l~p d\l phOng. D\l' phOng rlii ro dugc ghi nh~ VIlObao cao k€t qua hOllt dQng kinh doanh tren ill khoan

"Uli/(L6) thu§n til mua ban chUng khoan kinh doanh".
6.2. ChUng khoan dAu tlf sin sang d~ ban
ChUng khoan dAu tu s~ sang dS ban bao g6m cac chUng khoan ng va chUng khoan v5n rna Ngan hang
nim gift dum 20% quyen bi@u quy€t vai m\lc dich dAu tu vft s~n sang dS ban, khong thuQc 10lli chUng
khoan mua vao ban ra thuOng xuyen nhung c6 the ban bit cir luc nao xet thAy c6 IQ'iva Ngan hang khong
phai 1ftc3 dong sang I~p; ho~c 1ftd5i tac chiSn lugc; ho~c c6 kha nang chi ph5i nhdt djnh vao qua trinh I~p,
quySt djnh cac chinh sach tai chinh va hOllt dQng cua doanh nghi~p nh~

dAu tu thong qua van ban th6a

thu~ cir nhan S\l'tham gia HQi d6ng Quan trj/Ban Dieu hanh.
ChUng khoan v5n dugc ghi nh~ thea gia g6c vao ngay giao dich va luon dugc phan anh thea gia g6c
trong thOi gian nim gift ti€p theo.
Chimg khoan ng dugc ghi nh~ thea menh gia vao ngay giao dich, Iili d\l thu cua chimg khoan truac

khi mua (dlii vm chUng khoan ng tra lili sau) ho~c l11inh~ truac cho phan b6 (d6i vm chUng khoan ng tra
l11iwac)

dugc phan anh tren mQt tlii khoan rieng. Ph§n chiSt khdu/ph\l trQi la chenh l~ch amlduong gifta

gia g6c vm gia trj cua khoan tien g6m menh gia cQng (+) l11id6n tich wac
nh~ wac

khi mua (n€u c6) ho~c trir (-) l11i

cho phan b6 (neu c6), cling dugc pMn anh tren mQt!Ai khoan rieng.

Trong khoang thOi gian nim gift chUng khoan tiSp theo, cac chUng khoan nay dugc ghi nh~

thea

m~nh gill, chi€t khdulph\l trQi (n€u c6) cua chUng khoan sfuI sang de ban dugc pItah b6 vao bao cao k€t qua
hOllt dQng kinh doanh rieng thea phuong phap dUOng thfuIg trong su6t thOi gian con 1~ uac tinh cua chUng
khoan. sli tien l11itra sau dugc ghi nh~ thea nguyen cic: S5 tien l11id6n tich truac khi mua dugc ghi giam
gia trj cua chinh chUng khoan d6, d5i Ung vm !Aikhoan llii d\l' thu; va s6 tien Uii d6n tfch sau thOi diem mua
14


NGAN HANG THUO'NG M~I CO pHAN DAu TU
Thap BIDV, 35 Hang Voi, Hoan Kiem,
Ha NQi, CHXHCN Viet Nam

vA PM T TRIEN VI¥.T NAM
Bao clio tai chinh rieng ngan hang
Quy I Nam 2015

duoc ghi nh~n van thu nh~p cua Ngan hang thea phuong phap cong d6n. S6 ti@n!iiinhan ~.Augc
hach

toan phan b6 van thu lai dAunr chirng khoan thea phuong phap duong thang cho quang thoi gian dAunr
chimg khoan,
Dinh kY, clnrng khoan s~n sang d€ ban se duoc xem xet v@kha nang giam gia, Chimg khoan duoc phan
loai la tai san C6 dircc l~p du phong thea Thong tu 02. Chung khoan khong duoc phan loai la tai san C6
diroc l~p du phong giam gia khi gia tri ghi s6 cao hon gia tri thi tnrong xac dinh thea quy dinh tai Thong nr
s6 22812009nT -BTC ngay 07 thang 12 nam 2009 do BQ Tai chinh ban hanh. Trong trubng hgp khong th€
xac di.nhdugc gia trj thj trubng cua chUngkhoan, cac chUngkhoan se khong dugc trich l~p dl,Iphong.. Dl,I
phOngrui ro dugc ghi nh~ vao bao cao k~t qua ho~t dQngkinh doanh tren khoan m\lc "UiI(16) thuAn tlr
mua ban chUngkhoan dAutu".
6.3. ChUng khmln aAu tll"gift a@nngay aao h~n
ChUngkhoan dAutu gift d~n ngay dao h~ la cac chUngkhoan ng dugc Ngan hang mua him vai m\lc
dich dAutu d€ huang lai su~t, va Ngan hang c6 y di.nhva co khfl nang gift cac chUngkhoan nay d~n ngay
dao h~. ChUng khoan gift d~n ngay dao h~ c6 gia trj dugc xac di.nhva c6 ngay dao h~ C\lth€. Trong
trubng hgp chUngkhoan dugc ban h~n truac thai di€m dao h~, cac chUngkhoan nay se dugc phan lo~i l~i
sang chUngkhoan kinh doanh hay chUngkhoan s~ sang d€ ban.
ChUngkhoan dAutu gift d~n ngay dao h~ dugc ghi nh~ tuong tv nhu chUng khoan ng s~ sang d€
ban.
£li.nhkY, chUng khoan dAutu gift d~n ngay dao h~ se dugc xem xet v@kha nang giam gia. ChUng
khoan dugc phan lo;;tila tai san C6 dugc l~p dl,Iphong thea Thong tu 02. ChUng khoan khong dugc phan
lo~i la tili san C6 dugc l~p dl,IphOnggiam gia khi gia trj ghi s6 cao hon gia tri thj trubng xac di.nhthea quy
di.nht~i TMng tu s6 228/2009nT-BTC ngay 07 thang 12 nam 2009 do BQ rai chinh ban Mnh. Trong
trubng hgp khong th€ xac di.nh dugc gia trj thj trubng cua chUngkhoan, cac chUngkhoan se khong dugc
trich l~p dl,IphOng.Dl,IphOnggiam gia dugc ghi nh~ vao bao cao k~t qua ho;;ttdQngkinh doanh tren khoan
m\lc "UiI(L6) thuAntlr mua ban chUngkhoan dAutu".
£l6i vm trai phi~u phat sinh tlr nghi~p V1,l mua ban ng vm Cong ty TNHH MQtthanh vien Quan ly tai
san cua cac t6 chUc tin dl,lDgVi~t Nam ("VAMC"), Ngan hang trich l~p dl,IphOng thea huang d~n cua
Ngan hang Nha nuac ~i Cong van s6 84991NHNN-TCKTngay 14 thang 11 nam 2013 va thea cac van ban
khac c6 lien quan cua co quan NM nuac c6 thdm ,IphOngrui ro dugc ghi nh~n vao bao cao k~t
qua ho;;ttdQngkinh doanh tren khoan m\lc "Chi phi dl,IphOngrui ro tin d\lng"
7.

Ti~n va cae khoan tll"ongatrong ti~n

Ti@nva cac khoan tuong duong ti@nbao g6m ti@nm~t, vang b?c, da quy, kim lo~ quy, ti@ngfri thanh
toan t~ Ngan hang Nha nuac, tin phi~u Chinh phUva cac gi~y ta c6 gia ngiinh~ khac du di@uki~n chi~tkhdu
vm NHNN, cac khoan ti@ngUi thanh toan va ti@ngfri,cho vay ~i cac t6 ch(rc tin dl,lDgkhac c6 thm h~ dao
h~ khong qua ba thang k€ tlr ngay gUi va cac khoan m\lc chUngkhoan c6 thm h~ thu h6i ho~c dao h~
khong qua ba thang k€ tlr ngay mua.
8.

DV phOng, eong nq ti~m in va tai san ehtra xae ajnh

Theo ThOngtu 02/2013/TT-NHNN cua Ngan hang Nha nuac, Ngan hang thl,Ichi~n phan lo;;ti,cam k~t
ngo~ bang vm cac khoan bao lfulh,ch~p nh~ thanh toan va cam k~t cho vay khong hUyngang vo di€u ki~n
va c6 thm di€m thl,IChi~n C\lth€ (gQichung la cac khoan cam k~tngo?i bang) van cac nh6m quy di.nh~i m€u
10 ho~c £li@u11, Thong tu 02. Theo d6, cac khoan cam k~t ngo?i bang dugc phan lo;;tithea cac muc dQrui ro
nhu sau: N9' au tieu chudn, N9' cdn chu y, N9' dWi tieu chudn, N9' nghi nga va N9' co khis nang mdt v6n dl,Ia
van tinh tr~g qua h~ va cac y~u t6 di.nhtinh khac.
Ngoru ra, thea Thong tu02, Ngan hang khong Ph.ai.t,hl,IC
hi~n trich l~p dl,IphOngchung va dl,IphOngC\l
th€ d6i vm cac khoan cam k~t ngo~ibang.

15


NGAN HANG THUONG MAl CO pHAN DAu TV' vA pHA T TRIEN VIET NAM
Thap BIDV, 35 Hang Voi, HokI Kiem,
. Bao cao tai chinh rieng ngan Mng
Ha N{li,CHXHCN Vi~t Nam
Quy I Nlim 2015

9. Nguyen t~c va phirong phap ghi nhin thu~ thu nhip doanh nghi~p va chi phi thu~ thu nhip hoan
Thue thu nh~p doanh nghiep th~ hien t6ng gia tri cua s6 thu~phai tra hien tai va s6 thu~ hoan lai,
86 thu~phai tra hien tai ducc tinh dua tren thu nh~pchiu thu~ trong nam, Thu nh~p chiu thu~ khac voi loi
nhuan thuan duoc trinh bay tren bao cao k~t qua hoat dQngkinh doanh rieng vi thu nhep chiu thu~ khong bao
g6m cac khoan thu nh~p hay chi phi tinh thu~ hoac duoc khftutrir trong cac nam khac (bao g6m ca 13mang
sang, nSuc6) va ngoai ra khong bao g6m cac chi tieu khong chiu thu~ ho~c khong dugc khftutrir.
Thu~thu nh~p hoan l~i dugc tinh tren cac khoan chenh lech t~ thm gifragia tIi ghi s6 va CeJsa tinh thu~
thu nh~pCllacac khoan mvc tai san ho~c cong ng tren bao cao tai chinh rieng. Thu~thu nh~p hoan 1~ pMi tra
pMi dugc ghi nh~ cho tAtca cac khoan chenh lech t~ thm chiu thu~, trir khi ng thu~ thu nh~p hoan l~i pMi
tra pMt sinh til ghi nh~n ban c6 anh huang dSn lqi nhu~ kS toan ho~c lqi nhu~ tfnh thu~ thu nh~p (ho~c 13tinh thu~) ~i thm di~m pMt
sinh giao dich. Tai san thu~ thu nh~phoan l~i chi dugc ghi nh~ khi ch~c ch~ c6 du lqi nh~ tinh thu~ trong
tuong lai d~khftutrir cac khoan chenh lech t~ thm.
Thu~thu nh~p hoan 1~ dugc xac diM thea thu~ sufttdg tinh se ap dvng cho kY tai san dugc thu h6i hay
ng pMi tra dugc thanh toanoThuSthu nh~phoan l~i dugc ghi nh~ vao bao cao kSt qua ho~t dQngkinh doanh
rieng va chi ghi vao v6n cM sa hiiu khi khoan thu~ d6 c6 lien quan d~n cac khoan mvc dugc ghi thfug vao
v6n cM sa hiiu.
Tai san thu~ thu nh~p hoan l~i va ng thu~ thu nh~phoan l~iphai tra dugc bUtrir khi Ngan hang c6 quy€n
hgp pMp d~ bl) trir gifra tai san thu~ thu nh~p hien hanh v6i thu~ thu nh~p hi~n hanh phai nQPva khi cac ill
san thu~thu nh~p hoan l~iva ng thu~ thu nh~p hoan 1~ pMi tra lien quan toothu~ thu nh~pdoanh nghiep dugc
quan ly boocUngmQtCeJquan thu~ va Ngan hang c6 d\I diM thanh toan thu~ thu nh~p hi~n hanh tren CeJsa
thudn.
Viec xac diM thuS thu nh~p cua Ngan hang can ClIvao cac quy djnh hien hanh v€ thuS.Tuy nhien, nhUng
quy diM nay thay d6i thea tirng thm kY va viec xac diM sau cUngv€ thu~ thu nh~p doanh nghiep tUythuQc
vao k~t qua ki~m tra clla CeJquan thu€ c6 thfun quy€n.
Cac lo~ithu~ khac dugc ap d\lIlgthea cac lu~tthu~hi~n hanh ~i Vi~t Nam.
10. K~ toan cac khoiin van vay, pMt hanh chung khoan nQ',cong cl}van
- Nguyen t~c ghi nh~n chi phi di vay: Cac khoan v6n yay dugc cong b6 va trinh bay thea s6 du ng g6c
t~i thm di~m l~p bao cao

- Ky phiSu, trai phiSu pMt hanh (GTCG): th\Ic hien thea

quy dinh Cllachudn m\ICkS toan "Chi phi di
vay" dugc pMn anh tren Bang can d6i kS toan rieng thea gia tIi thudn (xac dinh bfug GTCG thea menh gia
trir (-) chi~tkhftu GTCG cQng(+) phv trQiGTCG. Lai d\I tra dugc tinh thea phuong phap dubng thfug.
11. van cho sO'huu
11.1.C6 phi@uph6 thOng

c6 phi~upM thong dugc phanlo~ la v6n cM sa hiiu.
11.2.Th,ng dlf van c6 ph§n
Khi nh~ v6n til c6 dong,chenhlechgifragia pMt hanhva menh gia Cllac6phi~udugc ghi ~
vao ~g du
v6n c6 phdntrong v6n cM sa hiiu. Oie chiphi pMt sinhtrgc tiSplien quan dSnvi~cpbat hanh c6 phiSuph6 thong
dugc ghi nl$lla mQtkhoangiam trir vaoth~g du v6n c6phdn.
11.3.C6 phi@uquy
Khi mua W c6 phiSueta pMt hanh, Wngs6 ti€nthanh toan, bao g6m cac chiphi lien quantrgc tiSpchoviec
mua W c6 phi~u,sau khi trir cae lo~ thuS,dugc ghi nh~ la c6 phi~uquy va dugc trlnh bay la mQtkhoan giamtrir
trongv6n cM sa hiiu.
16


co

NGAN HANG THUONG ~I
PHAN DAU TU VA pHA T TRIEN
Thap BIDV, 35 Hang Voi, Hoan KiSm,
Ha NQi, CHXHCN Viet Nam

vrsr NAM

Bao clio tai chinh rieng ngan hang
Quy I N1im 2015

11.4. Trieh ~p vii sir dung eac quy tit lQi nhu~n sau thu~

Cac quy du tril' duec sir dung cho cac muc dich cu th€ va ducc trich tir IQ'inhuan sau thu€ cua Ngan hang dua
t:rencac tY l~ quy dinh theo trlnh tg sau:
- Quy du tril' 1>6 sung v6n dieu l~: 5% IQ'inh$ sau thu6, t6i da khong vuot qua v6n dieu l~ cua Ngan hang;
- Quy dlJ phong tai chinh: 10% lQ'inhuan sau thu6, t6i da khong vuot

- Ole quy khac (n€u co)

se do Dai hQid6ng c6 d6ng quy€t djn'-v

17

qua 25% v6n dieu l~ clla Ngan hang;


NGAN HANG THUO'NG M~I CThap BIDV, 35 Hang Voi, Hoan Kiem,
Bao cao tili chlnh rieng ngan bang
Ha NQi,CHXHCN Vi~t Nam
Quy I Nam 2015
V- ThOng tin ba sung cho cac khoan muc trinh bay trong Bang can a6i k~ toan

(Don vi: Trieu a6ng VN)
1. Chung khoan kinh doanh
31103/2015

1.1. ChUng khoan NQ'

12,143,313

3111212014
8,007,178

- Chung khoan Chinh phu

12,143,313

8,007,178

12,143,313

8,007,178

- Chung khoan do cac TCfD khac trong mroc phat hanh
- Chung khoan do cac TCKT trong mroc phat hanh

- Chung khoan No mroc ngoai
1.2. Chung khoan V6n
- Chung khoan do cac TCfD khac trong nuoc phat hanh
- Chung khoan do cac TCKT trong nucc phat hanh
- Chung khoan nuoc ngoai
1.3. Chung khoan kinh doanh khac
1.4. Dl! phOng giiim gia ehtmg khoan kinh doanh
Tang

2. Cac cong c\l tai chinh phai sinh va cac tal san tai chinh khac

TAng gia tr] ghi sA k~ toan
(theo ty gia ngay lip mo cao)

Chi tieu

rai san

Cong NQ'

Cu6i ky
93,767

Cdng C\l tili chinh phai sinh ti~n t~
-Giao djch

kY h~n ti€n t~

7,551
7,551

-Giao djeh hoan d6i ti€n t~

93,767

Cong cy tili chinh phai sinh khac

4,444

-Giao djeh hoan d6i liiisuftt

4,444

47,151

Cong cy tai chinh phai sinh ti~n t~
-Giao djeh

kY h~n ti€n t~

124,431
124,431

47,151

-Giao djeh hoan d6i ti€n t~
Cong cy tili chinh phai sinh khac

2,520

-Giao djeh hoan d6i Iai suftt

2,520

18


NGAN HANG THUONG M~I

co pRAN DAu rtrvx

pIlAT TRIEN VI~TNAM

Thap BIDV, 35 Hang Voi, Hoan Kiem,

Bao cao tai chfnh rieng ngan hang
Quy I Nam 2015

Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam
3. Cho yay khach hang
3110312015

3111212014

454,747,698

435,655,246

1,500

77,833

Cac khoan tra thay khach hang

1,037,165

888,175

Cho yay bang v6n tai tro, uy thac diu tu

736
7,220,725

736
6,884,104

69,007

73,569

463,076,831

443,579,663

Cho yay cac t6 chirc kinh tS, ca nhan trong nuoc
Cho yay chiet khfru thirong phiSu va cac gifry to co gia
Cho thue tai chlnh

Cho yay d6i voi cac t6 chirc, ca nhan mroc ngoai
Cho yay thea chi djnh cua Chfnh phil
No cho yay duoc khoanh va nc cho xU ly
Tang
- PMn tich chftt hrQ'Ilg ng cho yay:

31103/2015
Nc

du tieu chuan

Ngdn chu y

Nc duoi tieu chuan
No nghi ngo
Nc co kha nang mfit v6n
Tang

431,916,187

415,938,237

20,952,529

18,759,773

5,206,083

4,642,960

1,263,715

1,068,074

3,737,581

3,169,883

463,076,095

443,578,927

Cho yay b~ng v6n ODA
Tang

3111212014

736

736

463,076,831

443,579,663

- Phan tich duo ng theo thOi gian:
31103/2015

31112/2014

No ngjn han

265,952,011

256,175,320

No trung han

64,862,948

62,217,983

132,261,872

125,186,360

463,076,831

443,579,663

No daihan
Tang

19


NGAN HANG TmfONG MAl

co PHAN DAU TV' VA pHAT TRltN

IMp BillV, 35 Hang V6i, Hofut Kiem,
Ha NQi,CHXHCN Viet Nam
4. D6i VcYi
s" thay o6i (tang/ giam) cua

VIET NAM

.

Bao clio tid ehinh rieng ngan hang
Qui INam 2015

n" phong riii ro tin dung
DU'phong chung

DU'phong cu thl

3,123,046

3,421,784

321,993

660,793

sA d1r ~i ngay 31103/2015

3,445,039

4,082,577

sA d1r ~i

2,650,214

3,367,302

15,044

675,004

sA d1r ~i ngay 0110112015

D\)' phong nii TO trich l~p trong kY/(Hofm nhap d1,1'
phong trong ky)

ngay 0110112014

D1,1'phong rui
phong trong

TO

trich l~p trong kY/(Hoan nhap d1,1'

kY)

(237,926)

D\)' phong giam dS tAt toan sA du no da ban cho VAMC

2,665,258

sA dir ~i ngay 31103/2014
5. Chung khoan

oAu to'
31112/2015

5.1. ChUng khoan

3,804,380

dAu nr sin

75,420,723

sang ~ bin

75,264,647
528,228
(270,077)

a. Chung khoan No
b. Chung khoan vAn
c. Du phong giam gia chimg khoan sAn sang dS ban
d. D\)' phong nii TO trai phieu sAn sang dS ban
5.2. ChUng khoan dAu ttl' giii' ~n ngay 080 han
a. Gia trj chirng khoan
b. D\)' phong rui TO trai phi~u ddu tll gift d~n ngay dao
h~n
T6ng

31112/2014
72,866,617
72,627,799
610,970

(102,075)

(270,077)
(102,075)

19,940,395

18,398,837

21,069,460

19,528,127

(1,129,065)

(1,129,290)

95,361,118

91,265,454

20

1'\' /

/ ~V


NGAN HANG TWONG M~I CO PHAN DAU TlfvA PHAT TRIEN VI¥T NAM
Thap BIDV, 35 Hang V6i, Hoan Kiern,
Bao clio tlii chinh rieng ngin hang
Ha NQi,CHXHCN Vi~t Nam
Quy I Nam 2015

6. Gop van, aAu tir dai han:

- Ph an tich gia tr] a§u nr theo loai hinh a§u nr
31112/2014

31103/2015
BAu tu vao cong ty con

1,783,242

1,783,242

Cac khoan dAu tu vao cong ty lien doanh

3,359,605
364,013

3,359,605

Cac khoan dAu nr vao cong ty lien kat
Cac khoan dAu tu dai han khac

364,013

343,680
(534,362)

Dir phong giam gia ddu nr dai han

543,644
(534,362)

5,316,178

TAng

5,516,142

- Danh sach cac cong ty lien kth, lien doanh quan trQng:
31103/2015

31112/2014

Tylisu

Tylisu

hiTu cua

Gia gac

him cua
ngiin hang

Gia gac

ngttn hang
DAu nr vitoTCID khac
Ngan hang lien doanh VID
Public
Ngan hang lien doanh Lao Vi~t
Ngan hang lien doanh Vi~t Nga

2,882,034

2,882,034

476,235

50

476,235

50

900,745
1,505,054

65
50

900,745

65
50

1,505,054

D§u nr vito cac DN khac

841,584

COng ty lien doanh Thap BillV

115,089

55

115,089

55

COng ty lien doanh Quan ly
Bdu tu BillV - Vi~t NamPartners

12,482

50

12,482

50

COng ty TNlffi BHNT BillV
Metlife

350,000

35

350,000

35

COng ty e6 phdn eho thue may
bay Vi~tNam
Tang

364,013

27.24

364,0l3

27.24

3,723,618

21

841,584

3,723,618


NGAN HANG THlfONG MAl

CO pHAN DAunfVA

pIlAT TRIEN VI~T NAM

IMp BIDV, 35 Hang ve; HoAn Ki~m,

H!lN(li, CHXHCN Viet Nam

Bao cao tAi chinh rieng ngan hang
Quy IV Nam 2014

7. Cac khodn ng Chinh phii va NHNN
31103/2015

3111212014

1. VayNHNN

2,489,134

1,760,748

2. Tien gtri ella KBNN
3. Tien gui ella BQHi ehinh

7,114,025

13,048,833

5,226,850

5,311,412

14,830,009

20,120,993

Tang

8. Ti~n, yang gUi va yay cac TCTD khac
31103/2015

8.1. Ti~n, vang gfri ciia cac TCTD khae
a. Tien vang gui khong kY han
-Bang VND
- B~ng yang va ngoai t~
b. Tien, vang gui c6 kY han
-B~ngVND
- B~ng vang va ngoai t~
Tang

3111212014

7,229,937

4,612,325

4,818,801
2,411,136
20,691,015

3,022,913
1,589,412
13,819,113

14,532,569

6,158,446

11,386,446
2,432,667

27,920,952

18,431,438

18,987,136

25,694,451

8,750,985

10,533,331

8.2. Yay cac TCTD khac
-Bang VND
Trong tl6 tJi vay durn hinh thUe him

- B~ng vang va ngoai

ky han GTCG

t~

Tang

22

41,471,877

42,128,693

60,459,013

67,823,144


NGAN HANG TWONG

ve,

M~I C,? PRAN DAu

rrr vA pHA T TRIEN V:q:,TNAM

Thap BIDV, 35 Hang
Hoan Kiern,
Ha.NQi, CHXHCNVi~tNam

Bao cao tai chinh rieng ngan hang
Quy IV Nam 2014

9. Ti~n giii ciia khach bang
- Thuy~t minh theo loai ti~n gUi
3111212014

31103/2015

Ti~n, vi'mggfri khOng ky han
- Ti~n, gtri khong
- Ti~n, gui khong

kY han bang
kY han bang

VND
yang, ngoai t~

64,029,627

78,670,153

57,019,046
7,010,581

70,388,162
8,281,991

Ti~n, vang giii c6 ky han

397,703,789

360,734,174

kY han b~ng VND
- Ti~n, giri co kY han bang yang,

369,595,748
28,108,041

333,511,714
27,222,460

2,480,166

1,831,685

464,213,582

441,236,012

- Ti~n, gui co

ngoai t~

Ti~n gfri van chuyen dUng
Ti~n gfri ky

quy
Tang

10. Phat hanh gi§y til' c6 giii thong thuong

3111212014

3110312015

Chung chi ti~n giii

40,980

4,655,264

Duoi 12 thang

29,941
8,872
2,167

4,652,447
671
2,146.

Til 12 thang d~n duoi 5 nam
Til 5 nam tnr len
KYphiSu

730

726

Dum 12 thang
Til 12 thang d~n duoi 5 nam
Til 5 nam tn'>"len

351
379

349
377

Trai phiSu

1,730,473

1,730,473

1,730,060

1,730,060
413

Duoi 12 thang
Til 12 thang d~n duoi 5 narn
Til 5 nam tr& len

413

Triii phiSu tling van
Tang

23

13,700,228

13,700,228

15,472,411

20,086,691


~I
co pHAN DAu TV' vA pHA T TRIEN VI:f:TNAM
Thap BIDV, 35 Hang V6i, Hoan Kiem,
Bao cao tai chlnh rieng ngan bang
HaNOi, CHXHCN Vi~tNam
Quy IV Nam 2014

NGAN HANG TWONG

11. Cac khoan nC}'khac
31103/2015

31112/2014

Cac khoan phai tra nQi bQ

1,325,613

1,461,367

Cac khoan phai tra ben ngoai

1,674,636

2,199,615

756,468
3,756,717

881,102
4,542,084

Du phong rui ro khac:
- Dir phong d6i voi cac cam kSt dira ra
- Du phong eho cac dich V\1 thanh toan

- D1,l phong rui ro khac (dv phong rui ro hoat a9ng
kh6ng bao g6m du:phong at5i v6'i tai scm co n9i bang)
Quy khen thuong, phuc 19i
TAng

12. TInh hinh thvc hi~n nghia

vI}

VOlNglin sach Nhit mro'c

Phat sinh trong

3111212014

ky
S6 dlinQP

31103/2015

1. Thue oror

17,363

43,316

(45,423)

15,256

2. ThuSTNDN

353,888

398,913

(355,876)

396,925

3. Cac loai thuS khac

23,493
122,960

69,697
6,353

(76,039)

(4,177)

17,151
125,136

517,704

518,279

(481,515)

554,468

4. Cac khoan phi, l~ phi va
cac khoan phai n(lp khac
TAng

24


NGAN HANG TWaNG

MAl CO PHAN DAu

TIt vA PHAT TRIEN VIET NAM

lbap BIDV, 35 Hang VIIi,Ho~ Ki~m,
HAN(li, CHXHCNViet Nam
13.

Van chu

•

sa hiht

13.1. Bdo cdo tlnlt hlnh thay dJi van chu
Van di~u Ie
S6 dtr qti 3111212014
Tang trong

Bao cao tai chfnh rieng ngan hang
Quy IV Nam 2014

28,112,026

SO' Itim:

Th~ng dlf~n
c6 phin
30,306

ky

Chenh Iech cy
gia h6i ooai

Quy

dv phong

tid

chfnh
1,097,620

Quy dv trfr b8
sungVDL
549,417

21,540

Lqi nhu~n sau
thu€ chua philn
3,097,500

Tang cQng
32,886,869

1,441,674

1,463,214

1,441,674

1,441,674

-Tang van trong Icy

-Loi nhuan tang trong Icy

Chenh I~ch tY gia do danh

21,540

21,540

gia lai ngoai t~ kinh doanh
va vang
Giam trong

ky

- Sir dung trong Icy
-Tam trfch quy nam2014
sa dtr t,i 31103/2015

28,112,026

30,306

21,540

25

1,097,620

549,417

(256,017)

(256,017)

(1,017)

(1,017)

(255,000)

(255,000)

4,283,157

34,094,066