Báo cáo tài chính công ty mẹ năm 2012 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Đường Biên Hoà
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (16.96 MB, 54 trang )
-
-
Cong ty
cfi
ph~n DU'(rng Bien Hoa
Bao cao tai chfnh rieng cho nam k~t thuc
ngay 31 thang 12 nam 2012
Cong ty C6 ph~n DU'ong Bien Hoa
Thong tin v~ Cong ty
Quy~t djnh Thanh I~p s&
44/20 II IQD- TTg
ngiy 27 thing 3 nam 200 I
Gi~y chu-ng nh~n
,
Dang ky Kinh doanh so
3600495818
ngiy 16 thang 5 nam 2001
Gi~y chu'ng nh~n Dang ky Kinh doanh cua Cong ty dii duQ'c di~u
chinh nhi~u lin, vi lin di~u chinh g§n day nh~t Ii gi~y chu'ng nh~n
Dang ky Kinh doanh s6 3600495818 ngay 22 thing II nam 2012,
Gi~y chlrng nh~n Dang ky Kinh doanh va cac chu'ng nh~n di~u chinh
do SO' K€ ho~ch D§u tu tinh Dang Nai dp,
H(li d6ng Qmln
h-i
ang Thai Van Chuy~n
Bi Huynh Bich NgQc
Bi Ph~m Thi Sum
ang Nguy~n Xuan Trinh
ang Ph~m Dinh M~nh Thu
Ba D~ng Huynh (fc My
ang T6ng Thong
ang Ph~m H6ng Duong
Ban TAng Giam d&c
ang Nguy~n Van LQc
ang Tr§n T"l'u
ang Nguy~n Thanh Cm'mg
ang Bui Van Lang
ang Ph~m Cong Hili
ang Nguy~n Hoang Tu~n
ang Le Quang Hai
Trl,l So' dang
kY
Cong ty ki~m to:!n
Khu Cong Nghi~p I
Thanh ph6 Bien H6a
Tinh D6ng Nai
Vi~t Nam
Cong ty TNHH KPMG
Vi~tNam
Chu tich
(ttl' ngay 2 thang 8 nam 2012)
Chu tich
(tu' ngay 20 thang 4 nam 2012
d€n ngay 2 thing 8 nam 2012)
Thanh vien
(ttl' ngay 2 thang 8 nam 2012
d€n ngay 10 thang 10 nam 2012)
Chu tich
(d€n ngay 20 thang 4 nam 2012)
Ph6 Chu tich
(d€n ngay 20 thang 4 nam 2012)
Ph6 Chu tich
Thanh vien
Thanh vien
(ttl' ngay 20 thang 4 nam 2012)
Thanh vien
(tu' ngay 20 thang 12 nam 2012)
T6ng Giam d6c
Ph6 T6ng Giam d6c
(ttl' ngiy 9 thang 7 nam 2012)
Ph6 T6ng Giim d6c
(d€n ngay 27 thing 7 nam 2012)
Ph6 T6ng Giam d6c
Ph6 Thng Giam d6c
Ph6 T5ng Giam d6c
Ph6 T6ng Giam d6c
(ttl' ngay I thang II nam 2012)
Cong ty cb ph An Duong Bien Hoa
Bao eao ella HQi d6ng Quan trj
CONG BO TRACH NHJ~M CVA HOI DONG QUAN TRJ DOl VOl BAo cAo TAl CHiNH
RrENG
H9i a6ng Quan tri va Ban T6ng Giam a6c chiu trach nhi~m I?p va trinh bay bao cao tai chinh rieng
cua Cong ty C6 ph~n Duong Bien Hoa ("Cong ty") theo cac Chu~n mllc K~ toan Vi~t Nam, H~ th6ng
K~ toan Vi~t Nam va cae guy ainh phap Iy co lien guan, Theo y ki~n cua H9i a6ng Quan tri va Ban
T6ng Giam a6c:
(a)
bao cao tai chinh rieng au'9'c trinh bay tll' trang 4 a~n trang 52 au'9'c I?p va trinh bay aa phan anh
trung thl/C va hqp Iy tinh hlnh tai chinh rieng Clla Cong ty t?i ngay 31 thang 12 nam 20 12, k~t
qua ho?t a9ng kinh doanh chua h9P nh~t va lu'u chuy~n ti~n t~ chua h9'P nh~t clla Cong ty cho
nam k~t thllC cling ngay, phu h9'P v6i cac Chu~n m~l'c K~ toan Vi~t Nam, H~ th6ng K~ toan Vi~t
Nam va cac quy ainh phap Iy co lien quan; va
(b) t?i ngay l~p bao cao nay, khong co Iy do gi a~ H9i a6ng Quan tri va Ban T6ng Giam a6c Cong
ty cho r~ng Cong ty se khong thS thanh toan cac khoan n9' phai tra khi aSn h?n,
D6ng Nai, ngay 15 thang 3 nam 2013
2
Te lephone +84 (8) 3821 9266
Fax
+84 (8) 3821 9267
Internet
www.kpmg.com.vn
KPMG Limited Branch
10'" Floor, Sun Wah Tower
115 Nguyen Hue Street
District 1, Ho Chi Minh City
The Socialist Republic of Vietnam
BAo cAo KIEM ToAN DQC L~P
ca
Kinh gi'ri Quy
dong
phfin DU'
ca
Ph:.tm vi ki~m toan
Chtmg toi da ki6m toan bimg can d6i k~ toan rieng dinh kem cua Cong ty C6 ph~n Duong Bien Hoa
("Cong ty") t<;li ngay 3 I thang 12 nam 2012, bao cao k~t qua hO<;lt dQng kinh doanh rieng va bao cao
luu chuy6n tiSn t~ lien quan cho nam k~t thuc cung ngay va cac thuy~t minh kem thea du'Q"c Ban T6ng
Giam d6c C6ng ty phe duy~t phat hanh 15 thang 3 nam 2013, duo'c trlnh bay ttl' trang 4 d~n 52. Vi~c
I~p va trinh bay bao cao tai chinh rieng nay thuQc trach nhi~m cua HQi d6ng Quan tri va Ban T6ng
Giam d6c Cong ty, Trach nhi~m clla chung toi la dua ra '1 ki~n vS bao cao tai chinh rieng nay can cu
tren k~t qua ki6m toan cua chung t6i. Bao cao tai chinh rieng cua Cong ty cho nam k~t thuc ngay 31
thang 12 nam 2011 dUQ"c ki6m toan be)'i mQt cong ty ki6m toan khac va bao cao ki6m toan phat hanh
ngay 5 thang 3 nam 2012 trlnh bay '1 ki~n ki6m toan ch:ip nh~n toan ph~n d6i v6i cac bao cao tai chinh
nay.
Chung toi da thl,l'c hi~n cong vi~c ki6m toan thea cac Chu~n ml,l'c Ki6m toan Vi~t Nam. Cac chu~n
ml,l'c nay yeu du chung toi phai I~p k~ hO<;lch va thl,l'c hi~n cong vi~c ki6m toan d6 co dU'
vi~c ki6m tra, tren CO" sc)' chon mfiu, cac b~ng chu'ng xac minh cho cac s6 li~u va thuy~t minh trong bao
cao tai chinh rieng. C6ng vi~c ki6m toan cling bao g6m vi~c danh gia cac nguyen tJc k~ to
quat cua bao cao tai chinh rieng. Chung t6i cho r~ng cong vi~c ki6m toan da dua ra nhung CO" s6' hOp
1'1 d6 lam can cu' cho '1 ki~n cua chung toi.
y
ki~n ki~m toaD
Theo '1 ki~n cua chung toi, bao cao tai chinh rieng da phim anh trung thl,l'c va hop 1'1 vS tinh hinh tai
chinh chua hOp nhat cua Cong ty C6 ph~n Duong Bien Hoa t<;li ngay 31 thang 12 nam 2012, kSt qua
hO<;lt dQng kinh doanh chu'a hQ"p nh:it va luu chuy6n tiSn t~ chua hOp nhat cho nam k~t thuc cung ngay,
phu hQ"P v6i cac Chu~n ml/c KS toan Vi~t Nam, H~ th6ng K~ toan Vi~t Nam va cac quy dinh phap 1'1
co lien quan.
Lam Thj Ng.c Hao
Chu'ng chi ki~m toan vien s6 N0866/KTV
Thanh ph6 H6 Chi Minh, ngay 15 thang 3 nam 2013
3
KPMG limited. a Vietnamese limited liability company and a member
firm of e KPMG networ of indapendef'lt member frrms affll:al ed
w iih KPM G In.erM tional CoopefatlVe C'KPM G IOlernalW)f"Ia!W).
a S W ISS Bnuty.
Cong ty C6 ph~n f)U'ong Bien Hoa
Bang can d6i k~ toan rieng t~i ngay 31 thang 12 nam 2012
M~u B 01-DN
Ma Thuy€t
A
minh
so
31112/2012
VND
31112/2011
VND
TAl SAN
Tai san ng~n h~n
(100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150)
Ti~n yil cae khoan tU'O'ng dU'O'ng ti~n
100
1.449.664.542.552
757.863.451.134
178.768.684.421
16.868.684.421
161.900.000.000
110
III
112
4
98.510.525.054
45.433.625.054
53.076.900.000
Cae khoan d~u ttr ng~n h:;tn
120
11
16.500.000.000
Cae khoan phai thu ng~n h~n
130
131
132
135
139
5
288.388.632.935
66.590.334.584
201.581.1 12.001
22.396.947 .247
(2. I 79.760.897)
244.358.082.563
56.772.429.233
190.0 II. I 79 .869
7.729 .240 .672
(10.154 .767.21 I)
140
141
6
812.667.262.165
812 .667.262. I 65
329.693.775.429
329.693 .775.429
233.598.122.398
17.922.834.078
215.675.288.320
5.042.908.721
3.408.409.664
1.634.499.057
658.942.812.905
531.997.624.585
53.354.780.087
53.354.780.087
58.765.140.846
58.765.140.846
Tien
Cae khoim tlwng dlfong ti~n
Phai thu khaeh hang
Tra tmQ-e eho ngu'o'i ban
Cae khoan phai thu khae
DI,l" ph6ng cae khoan phai thu kh6 d6i
Hang t8n kho
Hang t6n kho
Tili san, ngftn h:;tn khae
Thue gia tri gia tang dw)'e kh~u trll'
Hi san ng~n h~n khae
Tili san dili h~n
(200 = 210 + 220 + 250 + 260)
Cae khoan phai thu dili
Phai thu dai
h~n
Tili san eB dinh
,
h~n
khae
Tai san co dinh heru hinh
Nguyen gia
Cia trt hao man li1y ki
Tai san e6 dinh vo hinh
Nguyen gia
Cia trt hao man li1y ki
Chi phi xay dl.Jng CO' baD dc)' dang
150
152
158
7
200
210
218
220
221
222
223
227
228
229
230
5
8
9
10
521.242.562.379
308.322.753.6 I 3
674.833.566.885
(366 .5 I 0.8 I 3.272)
10.158.401.275
18.518 .781.931
(8.360 .380.656)
202.761.407.49 I
405.629.859.654
200.644.469.993
518.686.886.951
(3 I 8.042.416 .958)
11.870.988.153
18 .518.781.931
(6 .647.793.778)
193.114.401.508
Cdc thuyet rninh dfnh kern la br5 ph(m hr;p thanh cua baa cao tai chinh rieng nay
4
Cong ty C6 phAn DU'Ong Bien Hila
Bang can d3i k~ toan rieng t~i ngay 31 thang 12 nam 2012 (ti~p theo)
M~u B 01-DN
Mft Thuy~t
A
minh
so
31112/2012
VND
Cae khoan d~u tU' tai ehinh dai h~n
D§.u tu vaG c6ng ty con
D§.u tu dai h?n khac
Dll phong giam gia d~u tu tai chinh
dai h?n
250
65.473.300.000
52.775.710.000
22.000 .000.000
44.527.884.439
22.000.000.000
50.239.701.076
(1.054 .584.439)
(19.463.991.076)
Tai san dai h~n khae
Chi phi tra tru6c dai h?n
Tai san thuS thu nh~p hoan I?i
Hi san dai h?n khac
260
18.872.170.439
14.826.914.085
15.154.122.740
891.822.699
2.826.225.000
7.920 . 159.075
1.254 .305 .010
5.652.450 .000
270
2.108.607.355.457
1.289.861.075.719
300
1.534.491.948.341
736.670.072.749
1.427.057.299.554
631.556.688.103
361.712 .095.401
84.638.757.039
131.773 .602 .991
16.636.756.518
1.938.277.345
4.828.609.292
261
262
268
TONG CQNG TAl sAN
(270 = 100 + 200)
11
251
258
12
13
31112/2011
VND
NGUONVON
NQ PHAI TRA. (300
= 310 + 330)
NQ' ng~n h~n
Yay va nQ" ng~n h?n
Phai tni nguai ban
Nguo'i mua tra ti~n tru6c
ThuS va cac khoan phai n9P Nha nu6c
Phai tra nguai lao d9ng
Chi phi phai tra
Cac khoan phai tra, phai n9P ng~n
h?n khac
Quy khen thuong va phuc lQ"i
310
NC! dai h~n
Yay va nQ' dai h?n
Dv phong trQ" d p thOi vi~c
330
VON CHU sO' HUu (400 = 410)
400
V&n ehu sO' hfru
Y6n c6 ph~n
Th~ng du v6n c6 ph~n
Quy d~u tu phat tri6n
Quy dll phong tai chinh
LQ"i nhu~n chua phan ph6i
410
411
412
41 7
418
420
TONG CQNG NGUON VON
(440 = 300 + 400)
Ccie thuy~t minh c1inh kern
31 1
312
313
314
315
316
14
15
16
17
18
995.494.593.762
123 .176 .951.724
14.046.550.963
17.53 4. 381.069
20.314.437.607
5.767.497.037
319
323
19
20
243 ,713 .645.405
7.009.241.987
13.945.380.260
16.083.209.257
107.434.648.787
105.113.384.646
107.434.648.787
104.338.661.817
774.722 .829
574.115.407.116
553.191.002.970
23
574.115.407.116
553.191.002.970
24
314.974.590.000
39 .817.240 .000
87.752.273.950
25 .241.483.303
106,329.819.863
299.975.800.000
39.817.240.000
65.413.962.846
17.795.379.602
130. 188 .620 .522
2.108.607.355.457
1.289.861.075.719
334
337
440
21
22
26
26
ta b(J ph(m hr;rp thanh ella bOo eao lai ehinh rieng nay
5
Cong ty C6 phfin Dlfong Bien Hoa
Bang can d8i k~ toan rieng t~i ngay 31 thang 12 nam 2012 (ti~p theo)
M~u B 01- DN
cAc CHi
TIEU NGOAI BANG CAN DOl
KE ToAN
31112/2012
VND
Y~t
tLI, hang h6a
NQ' kh6
nh~n
aoi aa xu ly
giu' hQ ben thu ba
31112/2011
VND
215.359.222
10.876.024.834
378.751.390
2.339.968.982
2 .595.314.399
6.840.238
264. J 69.457
7.110 .632
Ngo~i t~
• USD
• EUR
Ngay 15 thang 3 nam 2013
N gu·o·j
l~p:
D6 Thi Thuy Tien
Yo C6ng Minh
Kt loan 16ng h9'P
Kt loim lruimg
Cae thUY€l minh ainh kern fa bi} ph(in h9'P thanh cua brio cao tili chinh rieng nay
6
ca
Cong ty
ph~n DU'011g Bien Hoa
Bao cao k~t qua ho~t d{)ng kinh doanh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012
Mau B 02-DN
Ml'l Thuy~t
minh
so
2012
VND
2011
VND
Tang doanh thu
01
27
3.058.708.266.242
2.569.297.295.201
Cae khoan giam trir doanh thu
02
27
1.551.764.143
1.386.023.135
Doanh thu thu~n (10 = 01 - 02)
10
27
3.057.156.502.099
2.567.911.272.066
Gia v&n hang ban
11
28
2.781.198.865.084
2.300.711.495.494
Lqi nhu~n gQP (20 = 10 11)
20
275.957.637.015
267.199.776.572
24
25
56.580.332 .250
50.473.008.914
50. 777.9 77. 065
72.410.250.323
47.195.766.387
36 .263.473 .377
80.354.988.941
72.189.604.951
32.744 .020.762
39 .520.385.347
30
162.458.943.641
150.843.854.899
31
32
801.007 .934
678.366.024
11.3 81.466.420
518.765.759
40
122.641.910
10.862.700.661
50
162.581.585.551
161.706.555.560
12.784.481.532
Doanh thu ho;;tt o<)ng tai chinh
Chi phi tai chfnh
Trang d6: Chi ph[ Ziii vay
Chi phi ban hang
Chi phi quan ly doanh nghi~p
21
22
Lqi nhu~n thu~n tir hO!;lt dQng kinh
doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)}
Thu nh~p khac
Chi phi khac
K~t qua tir cae hO!;lt dQng khae
(40=31-32)
Lqi nhu~n tnro-e thu~
(50 = 30 + 40 + 41)
29
30
Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh
51
31
46.309.832.433
Chi phi thu~ TNDN hoan l!;li
52
31
362.482.311
Lqi nhu~n sau thu~
(60 = 50 - 51 - 52)
60
115.909.270.807
148.922.074.028
N gay 15 thang 3 nam 2013
Nglfcri
I~p:
cJJt1fL--
~--------~
D6 Thj Thuy Tien
K~ loan 16ng h9'P
Vo Cong Minh
K~ loan lnrang
Cae thLry~{ minh (finh kern la b9 ph(in h9'P lhanh eua brio eao {ili chinh rieng nay
7
Cong ty C6 ph~n DU01lg Bien Hila
Bao cao luu chuy~n ti~n t~ cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012
(Phuong phap gian ti~p - ti~p theo)
M~u B03 -DN
Mil Thuy~t
s&
minh
2011
VND
2012
VND
LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T DONG DAu TU
TiSn chi mua tai san c6 dinh va tai
san dai h~n khac
TiSn thu ttl' thanh Iy tai san c6 dinh
TiSn chi diu tu vao cac khoan tiSn
gCri ky h~n
TiSn chi diu tu dai h~n vao chung
khoan
Thu tt'r thanh Iy cac khoan diu tu
chu'ng khoan dai h~n
TiSn thu liii cho yay va c6 tuc
LlfU ehuy~n ti~n tbu~n til' cae ho~t
dQng dAu tlf
(1 74.052.583 .862)
2.000.000
21
22
(164.104 .939.947)
422.263.636
25
( 16.500 .000.000)
25
(35 .527 .884.439)
(1 .881.000.000)
26
27
23.794.650.000
22 .210 .924.403
14.028.950.838
(169.704.986.347)
30
(161.902.633.024)
LUU CHUYEN TIEN TU cAc HO~ T DONG TAl CHiNH
TiSn yay ng11n h~n va dai h~n nMn
dUQc
TiSn chi tra nQ' g6c yay
TiSn tra c6 tuc
2.141.031.541. 924
(1 .504.153 .056.593)
(94.135.001. 700)
33
34
36
1.443.678.414.174
(1.316 .944 .152.902)
(62.674.424 .900)
LlfU ehuy~n ti~n thuAn til' cae ho~t
d(lng tai ehinh
40
542.743.483.631
64.059.836.372
LlfU ehuy~n ti~n thuftn trong nam
(50 = 20 + 30 + 40)
50
(80.258.159.367)
120.053.609.636
Ti~n va cae khoan tlfo'ng dlfO'ng ti~n
dAu nam
60
178.768.684.421
58.715.074.785
Ti~n va cae khoan tlfO'ng dlfO'ng ti~n
eu&i nam (70 = 50 + 60 + 61)
70
98.510.525.054
178.768.684.421
4
The accompanying notes are an integral part ofthese finan cial statements
9
Cong ty C6 philn DU'Ong Bien Hoa
Bao cao IU'u chuy~n ti~n t~ cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012
(PhU'ong phap gian ti~p - ti~p theo)
M~u B 03-DN
cAc GIAO DICH PHI TIEN T~ TU cAc HO~T DQNG DAD TV
2011
VND
2012
VND
Chi phi liii yay au'Q'c v6n hoa VaG chi phi xay dl,rng co ban dO'
dang
C~n tnl thuS thu nh~p doanh nghi~p b6 sung cho nhi1ng nam
tru6'c v6'i thuS gia tri gia tang aU'Q'c kh~u trLl'
C~n trLI' tiSn mua mla v6'i liii thl,l'c thu tll' nong dan tr6ng mia
Yay tai san ghi nh~n trong hang t6n kho (ThuySt minh 6 va 19)
2.200.311.531
4.588.160.624
22.169.504.924
29.375.725.826
215.019.000.000
20.134.665 .553
Ngay 15 thang 3 nam 2013
NgU'ai I?p:
D6 Thi Thuy Tien
Ki toem t6ng hr;p
Yo Cong Minh
Ki toem tru:6ng
The accompanying notes are an integral part ofthese financial statements
10
ca
Cong ty
ph§n Dtrimg Bien Hoa
Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 Dam 2012
Mau B 09-DN
Cac thuy~t minh nay la bQ ph~n hQ"p thanh va dn aUQ'c aQc a6ng tho'i vo-i bao cao tai chinh rieng ainh
kern.
1.
Bo'n
vi bao cao
Cong ty Cd ph~n Duo'ng Bien Hoa ("Cong ty") la mQt cong ty C6 ph~n aUQ'c thanh I~p t?i Vi~t Nam .
HO;;lt aQng chinh cua Cong ty la san xu~t auang; tr6ng mfa auo'ng; san xu~t va kinh doanh cac san
ph~m c6 suo dl,mg auang ho?c cac pht.J ph~m, ph~ ph~m ttf san xu~t au'o'ng; san xu~t va kinh doanh
phan b6n; v~t tu nganh nong nghi~p; va tu v~n ky thu~t va quan Iy trong nganh san xu~t mia au·o·ng.
Cd phiSu cua Cong ty aUQ"c niem y~t t?i So' Giao dich Chung khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh ngay 21
thang 11 nam 2006 theo gi~y phep s6 79IUBCK-GPNY dp ngay 21 thang 11 nam 2006 va chinh thuc
giao dich vao ngay 20 thang 12 nam 2006. Trt.J So' chinh va nha may cua Cong ty auQ'c a?t t;;li Khu
Cong Nghi~p Bien Hoa 1, Phuo'ng An Binh, Thanh ph6 Bien Hoa, Tlnh D6ng Nai.
Cac chi nhanh va nha may khac tt1JC thuQc cua Cong ty tinh a~n ngay 31 thang 12 nam 2012 g6m:
• Nha may Duang Bien Hoa - Tay Ninh aUQ'c thanh I~p theo gi~y chtrng nh~n Dang ky Kinh doanh
s6 450300000501 ngay 13 thang 6 nam 2011 , t?i Qu6c IQ 22B, Ap Tan Phu'o-c, Phu'ong n.n Binh,
Thanh ph6 Tay Ninh, Tinh Tiiy Ninh .
• Nha may Duang Bien Hoa - Tri An au'Q'c thanh l~p thea gi~y chu'ng nh~n Dang kY Kinh doanh s6
4713000435 ngay 7 thang 12 nam 2007, t?i Thon 1, Xii Tri An, Huy~n VTnh Cu'u, Tinh D6ng Nai .
• Xi nghi~p Nong nghi~p Thanh Long au'Q'c thanh l~p thea gi~y chung nh~n Dang ky Kinh doanh s6
3600495818-010 ngay 15 thang 7 nam 2009, t;;li Thon Thanh Dong, Xii Thanh Long, Huy~n Chau
Thanh, Tinh Tay Ninh.
• Chi nhanh Da N~ng dUQ'c thanh I~p theo gi~y chu'ng nh~n Dang ky Kinh doanh s6 3213000033
ngay 11 thang 6 nam 2001, t;;li s6 120 alro'ng Ong ich Khiem, Phuo'ng Thanh Khe, Thanh ph6 Da
N~ng.
• Chi nhanh C~n thO' aUQ"c thanh I~p thea gi~y chu'ng nMn Dang ky Kinh doanh s6 5713000208
ngay 8 thang 6 nam 2001, t?i s6 550 auang Cach M?ng Thang Tam, Phuong An Thai , Qu~n Binh
Thuy, Thanh ph6 C~n ThO'.
• Chi nhanh H6 Chi Minh dUQ'c thanh I~p theo gi~y chu'ng nh~n Dang ky Kinh doanh s6
3600495818008-008 ngay 15 thang 9 nam 2003 , t;;li s6 24 auo'ng NguySn Truo'ng TQ, Qu~n 4,
Thanh ph6 H6 Chi Minh.
T;;Ii ngay 31 thang 12 nam 2012, Cong ty c6 1.206 nhan vien (31 thang 12 nam 2011: 1.056 nhan
vien).
11
ca
Cong ty
ph~n DU'img Bien Hoa
Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012
(ti~p theo)
M~u B 09-DN
I~p
2.
CO" s&
bao cao tai chinh
(a)
CO' sO' l~p bao cao tai chinh
Bao cao tii chinh rieng duqc I~p thea Chuin mlfc K~ to an Vi~t Nam, H~ th6ng K~ toan Vi~t Nam va
cac quy dinh phap Iy co lien quan.
Bao cao tai chinh nay la bao cao tai chinh rieng cua Cong ty va khong g6m bao cao tai chinh clla cac
cong ty con. Cac khoim diu tu van cong ty con dUQ'c ghi nh~n theo nguyen titc gia g6c, va khi dn
thi~t, trtr di cae khoim dlf phong giam gia cua khoim diu tu' dai h'iln nay. Cong ty da: I~p bao cao tai
chinh hQ'P nh~t rna trong do bao cao tai chinh cua cong ty con da: duqc hQP nh~t trong bao cao tai
chinh cong ty hQ'p nh~t vai Cong ty . Cong ty da: phat hanh rieng bao cao tai chinh hQP nh~t.
(b)
Co' so' do lU'Ollg
Bao cao tai chinh rieng, trlr bao cao Iuu chuy~n tiSn t~, du'Q'c I~p tren co
gia g6c. Bao cao luu chuy~n tiSn t~ duqc l~p thea phu'ong phap gian ti~p.
(c)
Ky k~ toan nam
Ky k~ toan nam cua Cong ty tll' ngay 0 I thang 0 1 d~n ngay 31
(d)
sa d6n tkh thea nguyen titc
thang 12.
DOll vj ti~n t~ k~ toan
Bao cao tai chinh rieng duqc l~p va trlnh bay b~ng D6ng Vi~t Nam ("VND").
3.
Tom t~t nh frng chinh sach k~ toan cho y~u
Sau day la nhlIng chinh sach k~ toan chu y~u duqc Cong ty ap dl,mg trong vi~c l~p bao cao tai chinh
rieng nay.
(a)
Ngol;li
t~
Cac khoan ml,lc tai san va nQ' phai tra co g6c b~ng dan vi ti~n t~ khac VND duqc quy d6i sang VND
theo tY gia h6i doai cua ngay k~t thuc nien dQ k~ toan . Cac giao djch b~ng cac don vi tiSn khac VND
trong nam dU'Q'c quy d6i sang VND thea tY gia h6i doai x~p Xl tY gia h6i doai t'ili ngay giao djch.
T~t ca cac khoan chenh l~ch
tY gia h6i doai dUQ'c ghi nh~n van
bao cao k~t qua hOi;it dong kinh doanh.
12
Cong ty
ca phAn DU'img Bien Hoa
Thuy~t minh bao cao tai ehinh rieng eho nam k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2012
(ti~p theo)
M~u B 09-DN
(b)
Ti~n va cae khoan tU'ong dU'O'ng ti~n
Ti~n bao g6m ti~n m~t va ti~n gtri ngan hang khong ky h~m. Cac khoan tuong duong ti~n Ja cac khoan
d~u tu ngin h?n c6 tinh thanh khoim cao, c6 th~ d~ dang chuy~n d6i thanh mot IUQng ti~n xac dinh,
khong c6 nhi~u rui ro v~ thay d6i gia tri va dUQ'C suodt,mg cho m\lc dich dap trng cac cam k~t chi ti~n
ngin h?n hon Ia cho m\lc dfch d~u tu hay Ia cac m\lc dich khac.
(c)
Cae khoan dAu tU'
Cac khoan d~u tu duQ'c phim anh thea nguyen gia. D\l' phong giam gia d~u tu du'Q'c I?p khi gia th[
truong cua khoan d~u tu ,giam xu6ng th~p hon n~uyen ~ia ho~c nSu c~'>ng ty nh?n d~u tu bi 16. D\l'
phong duQ'c hoan nh?p neu vi~c tang gia tri c6 the thu hoi sau d6 c6 the lien h~ mot cach khach quan
t6i mot Stl ki~n phat sinh sau khi khoan dlJ phong nay duQ'c J?p. Khoan dlJ phong chI duQ'c hoan nh?p
trong ph?m vi sao cho gia tr[ ghi s6 cua cac khoan d~u tu khong VU'Qt qua gia tri ghi s6 cua cac khoan
d~u tlI nay khi gia dinh khong c6 khoan dlJ phong nao da duQ'c ghi nh?n.
(d)
Cac khoan phai thu
Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac dUQ'c phan anh thea nguyen gia trlr di dlJ
phong phai thu kh6 doi.
(e)
Cac khoan tra trU'o'c cho ngU'Oi ban
Bao g6m trong cac khoan tra tm6c cho nguo'i ban c6 cac khoan tra tru6c cho nong dan tr6ng mia dUQ'c
ghi nh?n thea nguyen gia trlr di dlJ phong cac khoan phai thu qua h?n . DlJ phong cho cac khoan phai
thu qua h?n cua Cong ty dU'Q'c I?p thea hu'6ng d~n cua Thong tu s6 228/2009/TT-BTC do B9 Tai chinh
ban hanh ngay 7 thang 12 nam 2009. Tang va giam cua dlJ phong dUQ'c ghi nh?n VaG chi phi tai chinh
trong bao cao kSt qua hO<;lt dong kinh doanh.
(1)
Hang tBn kho
Hang t6n kho dUQ'c phan anh thea gia th§p hon giu'a gia g6c va gia tr[ thu~n c6 th~ thlfc hi~n dUQ'c .
Gia g6c dU'Q'c tinh thea phu'ong phap binh qufm gia quy~n va bao g6m t§t ca cac chi phi phM sinh d6
co duQ'c hang t6n kho a dia di6m va tr?ng thai hi~n t?i . D6i v6i thanh phAm va san ph Am do dang, gia
g6c bao g6m nguyen V?t Ii~u , chi phi nhan cong trlJc tiSp va cac chi phi san xu~t chung duQ'c phan b6.
Gia tri thu~n co th~ th\l'c hi~n dUQ'c u6c tinh dlJa viw gia ban cua hang t6n kho trlr di cac khoan chi phi
u6c tinb d~ hoan thanh san phAm va cac chi phi ban hang.
Cong ty ap d\lng phuong phap phuong phap ke khai thuo'ng xuyen d6 h?ch toan hang t6n kho.
13
ca
Cong ty
ph~n DU'Ong Bien Hoa
Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012
(ti~p theo)
M~u B 09- DN
(g)
Tai san c6 dinh huu hlnh
(i)
Nguyen gia
san c6 dinh huu hinh dugc th~ hi~n thea nguyen gia tn1 di gia tri hao mon JUy k~, Nguyen gia tai
san c6 dinh huu hinh bao g6m gia mua, thu~ nh~p kh~u, cac 10<:1i thu~ mua hang khong hoan J<:1i va chi
phi lien quan tn,rc ti~p d~ dua Uti san d~n vi tri va tr<:1ng thai hO<:1t dQng cho ml,lc dich st'r dl,lng da dl,l'
ki~n, va chi phi d~ thao de)", di dO'i tai san va khoi phl,lc hi~n tnrang t?i dia di~m d~t Uti san, Cac chi phi
phat sinh sau khi tai san c6 djnh hil'u hinh da dua vao hO<:1t dQng nhu chi phi stra chua, bao duo'ng va
d<:1i tu dugc ghi nh~n vao bao cao k~t qua hO<:1t dQng kinh doanh trong nam ma chi phi phat sinh,
Trong cac truong hgp co th~ chu'ng minh mN cach r6 rang r~ng cac khoan chi phi nay lam tang IQ'i ich
kinh t~ trong tuong lai dl,l' tinh thu dugc ttl' vi~c st'r dl,lng tai san c6 dinh huu hinh vuqt tren mu'c hO<:1t
dong tieu chu~n thea nhu danh gia ban d~U, thi cac chi phi nay dU'gc v6n hoa nhu mQt khoan nguyen
gia tang them cua tai san c6 djnh huu hinh.
Taj
(ii)
Khau hao
Khiiu hao tai san c6 djnh huu hinh lien quan tn,rc ti~p d~n ho?t dong san xu&t t<:1i nha may Tiiy Ninh va
Trj An dugc tinh dl,l'a tren cong suit uo-c tinh t?i nha may Tiiy Ninh va Trj An l~n IUQt la 418,000 tiin
va 221 .000 tin m6i nam. Ty l~ khiiu hao uo-c tinh la 595 d6nglkg duong tho cho nha may Tiiy Ninh va
610 d6nglkg duong tho cho nha may Trj An.
Khiiu hao tai san c6 dinh khac (bao g6m nha may Bien Hoa) dU'Q'c tinh thea phu'ong phap dU'ang th~ng
dl,l'a tren tho'i gian hu'u dl,lng u·o-c tinh cua tai san c6 dinh huu hinh . Thai gian hu'u dl,lng uoc tinh nhu
sau:
•
•
•
•
nha ct'ra va v?t ki~n truc
may moc va thi~t bj
dl,lng Cl,l van phong
phuo'ng ti~n v?n chuy~n
(h)
Tai san c6 dinh vo hinh
(i)
Quy€n
3 - 15 nam
2 - 12 nam
3 - 6 nam
3 -7 nam
su dl;lng aat
Quy@n suodl,lng d&t dUQ'c th~ hi~n theo nguyen gia tril' gia trj hao man lily k~ . Nguyen gia ban d~u cua
quy6n su' dl,lng diit bao g6m gia mua va cac chi phi lien quan trl,l'c ti~p to-i vi~c co dugc quy6n st'r dl,lng
diit. Kh&u hao dugc tinh theo phuong phap duang thing trong vang 20 nam,
14
ca
Cong ty
ph~n DrrOng Bien Hoa
Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012
(ti~p theo)
Mfiu B 09- DN
(ii)
Chi phiphdt triin
Chi phi cho cac ho~t aong phat tri~n ma thong qua cac ho~t aong nay cac k~t qua nghien clru auQ'c ap
dt,lng vao vi~c l~p k~ ho~ch ho~c thi~t k~ cac quy trinh sim xu~t va san xu~t cac san ph~m m&i ho~c
auQ'c cai ti~n aang k~, se auQ'c v5n hoa n~u san ph§m hoi,ic quy trinh san xu~t ao kha thi v~ m~t ky
thu~t va thuO'ng m~i va Cong ty co au ngubn h/C a~ hoan t~t vi~c tri~n khai , Cac chi phi phM tri~n
aUQ'c v6n hoa bao g6m nguyen v~t li~u , chi phi nhan cong tlVC ti~p va mot ph~n chi phi chung aUQ'c
ph an b6 thich hQ'p, Cac chi phi phM tri~n khac aUQ'c ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t aong kinh
doanh nhu ta mot khoan chi phi trong nam khi cac chi phi nay phat sinh , Chi phi phM tri~n aa v6n hoa
aU"{;)"c phan anh thea nguyen gia trtr ai gia trj hao mon IGy k~, trong ao kh~u hao aU'Q'c tinh thea phuong
phap auong th~ng trong vong 5 a~n 15 nam,
(i)
Xay dl!ng cO' ban dO' dang
Xay dvng CO" ban do' dang phan anh cac khoan chi phi xiiy d\mg va may moc chua auQ'c hoim thanh
ho~c chu'a lip a~t xong, Khong tinh kh~u hao cho xay d"rng CO' ban d& dang trong qua trlnh xay d\mg
va lip ai,it.
(j)
Chi phi tra trrro'c dai
h~n
Chi phi tra tm&c dai h~n chu y~u bao gbm chi phi quang cao tra tm&c, ti~n thue alit tra tm&c, phi bao
hi~m nha cu'a va may moc, aUQ'c ghi nh?n thea nguyen tic gia g5c va aUQ'c phan b6 thea phuong phap
auong th~ng dva tren thai gian hfru dl;lOg u&c tinh tu 2 a~n 3 nam,
(k)
Cac khoan phai tra ngrr01 ban va cac khoan phai tra khac
Cac khoan phai tra nguo'i ban va khoan phai tra khac th~ hi~n theo nguyen gia,
(I)
Dl! phong
Mot khoan dv phong auQ'c ghi nh?n n~u, do k~t qua cua mot Sl,l' ki~n trong qua khu, Cong ty co nghTa
V\J phap ly hi~n t~i hoi,ic lien a&i co th~ u&c tinh mot cach aang tin C?y, va chic chin se lam giam Slit
cac lQ'i fch kinh t~ trong tuo'ng lai a~ thanh toan cac khoan nQ' phai tra do nghTa V\J ao, Khoan d\J'
phong aUQ'c xac djnh b~ng cach chi~t kh~u dong ti~n d\J' ki~n phai tra trong tuO'ng lai v&i tY l~ chi~t
kh~u tm&c thu~ philn anh danh gia cua thi tmo'ng 0' thai di~m hi~n t~i v~ gia trj thai gian cua ti~n va
rui ro C\J thS cua khoan nQ' ao,
(i)
DI;l' phimg tr(J' cap thoi vifc
Theo Bo lu?t Lao dong Vi~t Nam, khi nhan vien lam vi~c cho cong ty tu 12 thang trO' len ("nhan vien
au di~u ki~n ") t\J' nguy~n cb~m dut hQP d6ng lao aong cua minh thi ben su dl;lOg lao aong phai thanh
toan ti~n trQ' dp thoi vi~c cho nhan vien do tinh dva tren s6 nam lam vi~c va mtrc luong t~i tho'i diSm
thoi vi~c cua nhan vien ao, D\J' phong trQ' dp thoi vi~c alfQ'c l~p tren CO' sO' muc luang hi~n ~i cua
nhiin vien va tho'i gian hQ lam vi~c cho Cong ty,
15
ca
Cong ty
phAn DU'img Bien Hoa
Thuy~t minh bao cao tai ehinh rieng eho nam k~t thue ngay 31 thang 12 Dam 2012
(ti~p theo)
Mftu B 09 - DN
Theo Lu~t Bao hiSm Xa hQi, kS tu ngay 1 thang 1 niim 2009, Cang ty va cac nhan vien phai d6ng vao
quy bao hiSm th~t nghi~p do Bao hi@m Xa hQi Vi~t Nam quan IY. Mlrc d6ng bai m6i ben duQ'c tinh
b~ng 1% cua muc th~p hon gifra luang CO' ban cua nhiin vien ho~c 20 Ifrn muc luong t5i thiSu chung
dUQ'c Ch(nh phu quy djnh trong tung tho'i kYo Vai vi~c ap dt,mg ch~ dQ bao hiSm th~t nghi~p, Cang ty
khang phai I~p dl,J' phong trQ' c~p thai vi~c cho tho'i gian lam vi~c cua nhan vien sau ngay 1 thang 1
niim 2009. Tuy nhien, trQ' cfrp thai vi~c phai tra cho cac nhan vien du di€u ki~n hi~n c6 t?i thai diSm
ngay 31 thang 12 niim 2012 se duQ'c xac djnh dl,J'a tren s5 niim lam vi~c cua nhan vien duQ'c tfnh d~n
31 thang 12 nam 2008 va mlfc luO'ng blnh quan cua hQ trong vong sau thang truac tho'i diSm thai vi~c .
(U)
Dlf phong ha tn! nang dan tr8ng mEa tllrirng
Dl,l' phong h6 trQ' nong dan tr6ng mia duang lien quan d~n cac chi phi h6 trQ' ky thu~t cho nong dan
tr6ng mia trong giai do?n khang san xu~t thea mua V\l. Vi~c u6"c tinh dUQ'c d1,l'a tren kinh nghi~m, S1,l'
ki~n va uac tinh t5t nh~t tu Ban T6ng Giam d5c. MQt di€u ch~c ch~n r~ng cac thong tin va tinh hlnh
tai chfnh neu tren c6 thS se thay d6i trong cac giai do?n ti~p theo va do d6 k~t qua xay ra c6 thS t5t han
ho~c x~u hon so vai cac danh gia da duQ'c dung d@ trinh bay trong bao cao tai chinh djnh kyo
(m) Quy khen thU'Cyng va phue lQi
Vi~c phan b6 vao quy khen thuang va phuc IQ'i dva tren quy~t djnh cua cac c6 dong. Quy nay duQ'c sir
d\lng duy nh~t cho vi~c chi tra ti€n thuang va phuc IQ'i cho nhiin vien cua Cong ty . Cac khoan chi tra
tu' quy khen thm'mg va phuc IQ'i khang du'Q'c ghi nh~n vao bao cao k~t qua ho?t dQng kinh doanh rieng.
(n)
Ph an IOl,li cae eong Ct.1 tai ehinh
Chi nh~m m\lc dich la cung c~p cac thong tin thuy~t minh v€ tfrm quan trQng cua cac cong C\l titi chinh
d5i vai tlnh hlnh tai chinh va k~t qua ho?t dQng kinh doanh cua Cang ty va tinh ch~t va mu'c dQ rui ro
phat sinh tu' cac cang C\l tai chinh, Cong ty phiin lo?i cac cang C\l tai chinh nhu sau:
(i)
Tai san tai chinh
Tai scm tai chinh {halc phim anh thea gia tri h9'P If; thOng qua Baa cao
Mt qua hoC?t d9ng kinh doanh
Hi san tai chinh dUQ'c phan anh thea gia trj hQ'p Iy thong qua Bao cao k~t qua ho?t dQng kinh doanh la
mQt tai san titi chinh thoa man mQt trong cac di€u ki~n sau:
• Hi san tai chinh du'Q'c Ban T6ng Giam d5c phan lo?i vao nh6m n~m gifr dS kinh doanh , Hi san tai
chinh dUQ'c phiin lo?i vao nh6m n~m giu' d@ kinh doanh, n~u:
tai san dUQ'c mua cM y~u cho m\lc dich ban I?i trong tho'i gian ng~n;
c6 b~ng chu'ng v€ vi~c kinh doanh cong C\l d6 nh~m m\lc dich thu lQ'i ng~n h?n ; ho~c
cong C\l tai chinh phai sinh (ngo?i tru' cac cong C\l tai chinh phai sinh duQ'c xac djnh la mQt
hQ'p d6ng bao lanh tai chinh ho~c mQt cong C\l phong ngu'a rui 1'0 hi~u qua).
• T?i tho'i diSm ghi nh~n ban dfru, Cang ty x~p tai san tai chinh vao nh6m philn anh thea gia trj hQp
ly thong qua Bao cao k~t qua hO<;lt dQng kinh doanh.
16
Cong ty C8 ph~n Dlfimg Bien Hoa
Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thiic ngay 31 thang 12 nam 2012
(ti~p theo)
M~u B 09-DN
Cae khocm tlliu
he ndm
gift tlin ngay tlao hr;m
Cac khoan dfiu tu n~rn giG' d€n ngay dao hl;ln la cac tai san tai chinh phi phai sinh vai cac khoan thanh
toan c6 dinh ho~c co th~ xac dinh va co leY dao hl;ln c6 dinh rna Cong ty co '1 dinh va co kha nang giG'
d€n ngay dao hl;ln, ngol;li tnI':
• cac tai san tai chfnh rna tl;li thO'i di~rn ghi nh~n ban dfiu da duQ'c Cong ty x€p vao nhorn phan anh
theo gia t1'i hQ'P 1'1 thong qua Bao cao k€t qua hOl;lt dQng kinh doanh;
• cac tai san tai chinh da du'Q'c Cong ty x€p vao nhorn s~n sang d~ ban; va
• cac tai san tai chinh thea man dinh nghTa v€ cac khoan cho vay va phai thu,
Cae khoan eho vay va phai thu
Cac khoan cho vay va phai thu la cac tai san tai chinh phi phai sinh vai cac khoan thanh toan c6 dinh
ho~c co th~ xac dinh va khong duQ'c niern y€t tren thi truo'ng, ngol;li t1'tr:
• cac khoan rna Cong ty co '1 dinh ban ngay ho~c se ban trong tuong lai gfin dUQ'c phan 10l;li la tai
san n~rn giG' vi rnl)c dich kinh doanh, va cac iOl;li rna tl;li tho'i di~rn ghi nh~n ban dfiu du'Q'c Cong ty
x€p vao nh6rn phim anh thea gia tri hQ'P 1'1 thong qua Bao cao k€t qua hOl;lt dQng kinh doanh;
• cac khoan duQ'c Cong ty x€p vao nhorn s~n sang d~ ban tl;li tho'i di~rn ghi nh~n ban dfiu; ho~c
• cac khoim rna nguO'i n~rn giu co th~ khong thu h6i duQ'c phfin i6n gia t1'i d~u tu ban d~u, khong
phiti do suy giarn chM iU'Q'ng tin dl)ng, va duQ'C phan iOl;li vao nhorn s~n sang d~ ban,
Tai scm san scmg tid hem
Tai san s~n sang d~ ban ia cac tai san tai chinh phi phai sinh duQ'c xac dinh ia s~n sang d~ ban ho~c
khong duQ'c phan 10l;li ia:
• cac tai san tai chinh phan anh thea gia tri hQ'p 1'1 thong qua Bao cao k€t qua hOl;lt dQng kinh doanh;
• cac khoan d§u tu giG' d€n ngay dao hl;ln; ho~c
• cac khoan cho vay va cac khoim phai thu ,
(ii)
Nt)' phiz; tra tizi chinh
N(f phcii tra tai ehinh tlu(fe phcin anh thea gia tri h(fp If thOng qua Bao eao kit qua h09t tl9ng kinh
doanh
NQ' phai tra tai chfnh duQ'c phan anh thea gia tri hQ'p 1'1 thong qua Bao cao k€t qua hOl;lt dQng kinh
doanh ia rnQt khoan nQ' phai tra tai chinh thea man mQt trong cac di€u ki¢n sau:
• NQ' phai tra tai chinh dUQ'c Ban T6ng Giarn d6c phan io?i vao nhern n~rn giu d~ kinh doanh, MQt
khoim nQ' phai tra tai chinh dUQ'c phan \o?i vao nh6rn n~rn giG' d~ kinh doanh n€u th6a man rnQt
trong cac di€u ki¢n sau:
dUQ'c t?O ra chu y€u cho rnl)c dich rnua Il;li trong tho'L gian ng~n;
co b~ng chu'ng v€ vi~c kinh doanh cong Cl) do nh~rn rnl)C dich thu IQ'i ng~n h?n; ho~c
cong Cl) tai chinh phai sinh (ngo?i trtI' cac cong Cl) taL chinh pMi sinh duQ'c X3C dinh la rnQt
hQ'P d6ng bao Hinh tai chfnh hoiic rnQt cong CI) phong ngua rui ro hi¢u qua),
17
Cong ty CB phAn DuOng Bien Hila
Tbuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012
(ti~p theo)
MhB09-DN
• T:;1i thO'i di€m ghi nh?n ban d&u, Cong ty x€p nQ' phai tra tai ehfnh vao nh6m phan anh theo gia tri
hQ'p Iy thong qua Bao cao k€t qua hO:;1t dong kinh doanh,
N9' phai fra fiJi chinh thwc XGC ainh thea giG tri phcin
b6
Cae khoan nQ' phai tra Uti ehfnh khong dUQ'e phan 10f,li la nQ' phai tra tai ehfnh dUQ'e phan anh theo gia
tri hqp Iy thong qua Bao cao k€t qua hO:;1t dong kinh doanh se dUQ'e phan IOf,li la nQ' phai tra tai ehfnh
dUQ'e xae dinh theo gia tri phan b6,
Vi~e phan IOf,li cac eang Cl,l tai chfnh k€ tren chi nh~m ml,lc dich trlnh bay va thuy€t minh va khang
nh~m ml,lc dich ma ta phu'ong phap xac djnh gia tri cua cac cang Cl,l tai chfnh, Cac chfnh sach k€ toan
v~ xac dinh gia tri cua cac cang Cl,l tid chfnh dUQ'c trlnh bay trong cac thuy€t minh lien quan khac,
(0)
Thu~
Thu€ thu nh?p doanh nghi~p tfnh tren IQ'i nhu?n ho?c 16 cua nam bao g6m thu€ thu nh?p hi~n hfmh va
thu€ thu nh?p hoan If,li, Thu~ thu nh?p doanh nghi~p dU'Q'c ghi nh?n trong bao cao k~t qua hO:;1t dong
kinh doanh ngo:;1i tn)' truong hQ'p e6 cac khoan thu~ thu nh?p lien quan d~n cac khoan ml,lC duQ'c ghi
nh?n thfrng vao v6n chu SCI' hu'u, thi khi d6 cac thu~ thu nh?p nay cling duQ'c ghi nh?n thfrng vao v6n
chu sa hfru,
Thu~ thu nh?p hi~n hanh la khoan thu~ d\.!' ki~n phai nop dl,l'a tren thu nh?p ehiu thu~ trong nam, sU'
dl,lng cac mtl'e thu~ su~t c6 hi~u h/C t:;1i ngay k~t thuc nien do k~ toan, va cac khoan di~u chlnh thu€
phai nop lien quan d~n nhu'ng nam tru6c,
Thu~ thu nh?p hoan l:;1i duQ'c tinh thea phuo'ng phap bang can d6i k€ toan eho cac ehenh I~eh t:;1m tho'i
gifra gia trj ghi s6 clla eac khoan ml,lc tai san va nQ' phai tra eho ml,lc dfch bao cao tai ehfnh va gia trj Slr
dl,lng eho m\.!c dieh tinh thu~ , Gia tri cua thu~ thu nh?p hoan If,li duQ'c ghi nh?n dl,l'a tren caeh thu'c dV
ki~n thu h6i ho?c thanh toan gia trj ghi s6 cua cae khofm ml,lC tai san va nQ' phai tra sU' dl,lng cae mu'c
thu~ su~t co hi~u Il,l'c ho?c co ban c6 hi~u lvc tf,li ngay k~t thuc nien d<;> k~ toan,
Tai san thu~ thu nh?p hoan l:;1i chi duQ'c ghi nh?n trong phf,lm vi ch~c eh~n e6 du IQ'i nhu?n tfnh thuS
trong tu'o'ng Jai d€ tai san thu€ thu nh?p nay co thS Slr dl,lng du'Q'c, Tai san thu~ thu nh?p hoan l:;1i dUQ'e
ghi giam trong phf,lm vi khang con ch~e ch~n la cae IQ'i fch v~ thu€ lien quan nay se sU' dl,lng dU'Q'c.
(p)
Doanh thu
(i)
Doanh thu ban hang
Doanh thu ban hang du'Q'c ghi nh?n trong bao cao k€t qua hOf,lt d<;>ng kinh doanh khi ph&n Ion rui ro va
lQ'i fch g~n li~n v6i quy~n SO' hu'u san ph~m ho?c hang hoa duQ'c chuy€n giao cho nguo'i mua, Doanh
thu khang dUQ'c ghi nh?n n~u nhu co nhu'ng y~u t6 khOng ch~c eh~n trQng y~u lien quan tai kha nang
thu h6i cae khoan phai thu ho?c lien quan t6i kha nang hang ban bi tra 1:;1i,
18
Cong ty CB ph§n DuOng Bien Hoa
Thuy~t minh bao cao tai ehinh rieng eho nam k~t thue ngay 31 thang 12 Dam 2012
(ti~p theo)
M§u B 09 - DN
Oi)
Cung dip dieh
V{l
Doanh thu cung cftp dich V\I dUQ'c ghi nh~n trong bilO cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh thea tY I~ ph~n
tram hoan thanh clia giao djch t~i ngay k~t thuc nien dQ, Ty I~ ph~n tram hoan thanh cong vi~c duQ'c
danh gia dlJa tren khao sat cac cong vi~c da dUQ'c thvc hi~n, Doanh thu kh6ng duQ'c ghi nh~n n~u nhu
co nhu'ng y~u t6 khong ch~c ch~n trQng y~u lien quan tai kha nang thu h6i cac khoan phi'li thu,
(iii) Doanh thu til'tiJn liii
Doanh thu til ti~n lai duQ'c ghi nh~n theo
d\mg,
(iv)
tY I~ tuong (rng vai thai gian dl,l'a tren s6 du g6c va lai su~t ap
Doanh thll til' eJ tux
Doanh thu ttl' c6 tu'c duQ'c ghi nh~n khi quy~n nh~n c6 tU'c dU'Q'c xac I~p ,
(q)
Cae khoan thanh toan thue
ho~t
dQng
C<'lc khoan thanh toan thue ho~t dQng du'Q'c ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh theo
phuO'ng phap duang thing d\l'a vao tho'i h~n cua hQ'p d6ng thue , Cac khoan hoa h6ng di thue duQ'c ghi
nh~n trong bao cao k~t qua ho~t dong kinh doanh nhu la mQt bQ ph~n hQ'P thanh clla t6ng chi phi thue,
(r)
Chi phi vay
Chi phi yay dUQ'c ghi nh~n la mQt chi phi trong nam khi chi phi nay phat sinh, ngoe:ti trlJ' truang hQ'P chi
phi yay lien quan d~n cac khoan yay cho ml,lc dich hinh thanh tai san dll di~u ki~n thi khi do chi phi
yay se dUQ'c v6n hoa va dLI'Q'C ghi vao nguyen gia cac tai san nay,
(s)
Cae ben lien quan
Cac ben dUQ'c xem la ben lien quan n~u mQt ben co khil. nang, tl1!C ti~p hay gian ti~p, ki~m soat ben kia
hay co anh huerng dang k€ d~n ben kia trong vi~c dua ra cac quy~t djnh tai chinh va hoe:tt dQng kinh
doanh , Cac ben cung dUQ'c xem la ben lien quan n~u cac ben cling chju SIJ ki~m soat chung hay chiu
anh hu'erng dang k~ chung,
19
Cong ty
ca ph~n Dlfong Bien Hoa
Thuy~t minh bao cao tai ehinh rieng eho nam k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2012
(ti~p theo)
M~u B 09-DN
4.
5.
Ti~n va eae khoan tU'O'ng dU'O'ng ti~n
31112/2012
31112/2011
VND
VND
Ti~n m~t
Ti~n glri ngan hang
Cac kho itn tuang duang ti~n
138.460.068
45.295.164.986
53.076 .900.000
184.595.714
16.684 .088 .707
161.900.000.000
Ti~n va cac khoan tuang duong ti~n trong bao cao iuu
chuy~n ti€n t~
98.510.525.054
178.768.684.421
Cae khoan phai thu ng~n h~n va dai h~n
Bao g6m trong cac khoan phai thu co cac khoan phai thu tir cac ben lien quan nhu sau:
31112/2012
31112/2011
VND
VND
Pbili thu tir cB dong
Thuo'ng m~i
Phili thu tir cong ty con
Thuong m~i
247.000
3.813.196.752
9.424.924.522
~hoan phai thu thuang m~i til' cac c6 dong kh6ng co dam bao, khong huang li'ii va phiti thu khi co yeu
cau.
Bao g6m trong khoan tra tru6'c cho ngucri ban va khoan phai thu dai h~n khac 13 khoan tra tru6'c cho
nong dan tr6ng mfa, chi tiSt nhu sau:
Tra tru6'c ngin h~n cho nong dan tr6ng mfa
Tra tru6'c dai h~n cho nong dan tr6ng mfa
31112/2012
31112/2011
VND
VND
165.650.908 .796
53.3 54.780.087
136.758 .001.114
58 .765.140.846
219.005.688.883
195.523.141.960
Khoan tra tru6'c cho nong dan tr6ng mfa dUQ'c dam bao mQt ph~n b~ng quy~n Slr d\wg d~t clla nong
dan, huong li'ii su~t cd djnh 1, 125% thang (2011 : 1,125% thang). Khoan tra tru6'c cho nong dan tr6ng
mfa dUQ'c thu h6i thea tirng I~n giai ngan trong tho'i h~n tdi da 4 nam .
Trong nam 2012, Cong ty di'i dn trt!' t6ng cQng VND201.144.901.582 tra tru6'c cho nong dan tr6ng
m[a v6'i mfa nguyen li~u mua ttl' nong dan (2011 : VNDI59 .252.983.670).
20
Cong ty cA ph§n Dlfimg Bien Hoa
Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012
(ti~p theo)
M~u B 09-DN
Phai thu ng~n h~n khae bao g6m
31112/2012
VND
Phi thu ho~eh V\I mua va phi v~n ehuy€n phai thu tu nang
dan tr6ng mia
Thu~ thu nh~p ca nhan tni hQ nhan vien
Uii phai thu
Phai thu khae
31112/2011
VND
1l.568.439.445
272.237.838
10.392.4 74.964
163.795.000
5.655.136.101
854.284.433
875.905.253
343 .914.885
22.396 .947.247
7.729.240 .672
T~i ngay 31 thang 12 nam 2012, khoan phai thu khaeh hang e6 gia trj ghi s6 Ia 66.590 tri~u VND
(31112 /201 1: l.493 tri~u VND) dUQ'e th~ eh~p t\li ngan hang d€ dam bao eho khoan yay eua Cang ty
(Thuy~t minh 14).
6.
Hang tAn kho
31112/2012
VND
Hang mua dang di tren dU'emg
Nguyen v~t Ii~u
Cong el,J va dl,Jng el,J
Chi phi san xu~t kinh doanh dO' dang
Thanh phfrm
Hang h6a t6n kho
31112/2011
VND
3.986.106 .057
519.372.395.143
13.629.171.965
177 .199.904.361
98.237 .780.198
241 .904.441
133.480.169.995
12.258 .262.460
99.468 .087 .676
79.965.758.120
4.521.497 .178
812.667.262.165
329.693 .775.429
812.667.262.165
329.693 .775.429
DI,J' phOng giam gia hang t6n kho
T~i ngay 31 thang 12 nam 2012 hang t6n kho e6 gia tri ghi s61a 380.405 tri~u VND (31112/2011:
185.926 tri~u VND) dUQ'e th~ eh~p t~i ngan hang d~ dam bao eho khoan yay eua Cong ty (Thuy~t
minh 14).
T\li ngay 31 thang 12 nam 2012 hang t6n kho co gia tri ghi s6 Ia 215.019 tri~u VND (31112/2011 :
khong) thea hQ'p d6ng yay tai san tlr Vinamilk (Thlly~t minh 19).
21
Cong ty
CB ph~n DU'Ong Bien Hoa
Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012
(ti~p theo)
M~u B 09-DN
7. Tili san ng~n h~n khac
31112/2012
VND
Tn'! tnr6'c cho nguo'i lao a('>ng
Ky guy ng~n h?n (*)
3111212011
VND
395.720.624
215 .279.567 .696
647.882.810
986.616.247
215.675 .288.320
1.634.499.057
(*) Bao g6m trong ky guy ng~n hi;ln t?i ngay 31 thimg 12 nam 2012 la khoan ky guy cho C6ng ty C6 ph~n
Sua Vi~t Nam ("Vinamilk") y6'i gia tri ghi s6 215.019 tri~u VND aUO'c aam bao cho hang t6n kho
thea hgp a6ng yay tai san ngay I thang 10 nam 2012. Theo hop a6ng nay, C6ng ty aa yay tai san
kh6ng chiu lai ttl' Vinamilk . C6ng ty se hoan tn1 aung s5 lU'Q'ng auong aa yay cho Vinamilk trong
nam 2013. Khoan ky quy se augc Vinamilk hoan tra truac khi nh~n l?i tai san cho yay.
22
Cong ty CB ph§n DU'ong Bien Hoa
Thuy~t minh bao cao tai ehinh rieng eho nam k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2012 (ti~p theo)
M~u B 09-DN
8.
Tili san
cB dinh hiru hlnh
Nha eim va
v~t ki~n truc
VND
May moc
va thi~t bj
VND
D,!ng C,!
van phong
VND
PhlfO'ng ti~n
v~n chuy~n
VND
T6ng cQng
VND
Nguyen gia
s6 duo diu nam
Chuy~n tu chi phi xiiy dv-ng co bim dO' dang
Thanh ly
108.697.778.384
7.298.507.894
393.880.559.243
135 .934.243.663
(233.333.333)
5.069.071 .824
2.504.313.938
11.039.477.500
10.921.180.000
(278.232.228)
518.686.886.951
156.658.245.495
(511.565.561)
s6 du cu6i nam
115.996.286.278
529.581.469.573
7.573.385.762
21.682.425.272
674.833.566.885
Gia trj hao mon lfiy k~
s6 du diu nam
Kh~u hao trong nam
Thanh ly
70.411.970.687
6.430.346.010
237.748.572.586
39.962.949.497
(149.398 .148)
3.148.009.408
704.429.556
6.733 .864.277
1. 798.301.627
(278 .232.228)
318 .042.416.958
48.896.026.690
(427.630.376)
s6 du cu6i nam
76.842.316.697
277.562.123.935
3.852.438.964
8.253.933.676
366.510.813.272
38 .285.807.697
39.153.969.581
156.131.986.657
252 .019.345.638
1.921.062.416
3.720.946.798
4.305.613.223
13.428.491.596
200 .644.469.993
308.322.753.613
Gia trj con
I~i
s6 du diu nam
s6 du cu6i nam
Bao g6m trong tai san c6 djnh hliu hinh ~i ngay 31 thang 12 nam 2012 co cac tai san co nguyen gia 105.1 00 tri~u VND dJ kh~u hao h~t nhung van dang duQ'c
str dl;ll1g (31112/2011: 63.978 tri~u VND).
T:;ti ngay 31 thing 12 nam 2012 tai san c6 djnh huu hinh co gii trj ghi s6 la 254.068 tri~u VND (31/12 /2011: 132.430 tri~u VND) dUQ'c th~ ch~p t:;ti ngiin hang
d6 bao dam cho cac khoan vay cua Cong ty (Thuy~t minh 14 va 21).
23
Cong ty C6 ph§n Duong Bien Hila
Thuy~t minh bao cao tl'li ehinh rieng eho nam k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2012
(ti~p theo)
Miu B 09-DN
9.
Tili san c& dinh
vo hinh
Quy~n
si'r dl}ng d~t
Chi phi
Ph~n m~m may
phat tri~n
vitinh
TAng ci}ng
VND
VND
VND
VND
Nguyen gia
s6 duod~u nam va cu6i nam
933.09l.931
18.518.781.931
14 .759 .072 .958
2.826.617.042
s6 duod~u nam
Kh~u hao trong nam
4.564 .243 .658
1.470.990.629
2.083.550.120
241.596.249
6.647.793.778
1.712.586.878
s6 du cu6i nam
6.035 .234 .287
2.325.146 .369
8.360.380.656
10.194.829.300
8.723.838.671
743.066.922
501.470 .673
Gia tr! hao mon loy k~
Gia tr! con l:;ti
s6 duo d~u nam
s6 du cu6i nam
933 .091.931
933.09 l. 931
1l.870.988.153
10.158.40l.275
Bao g6m trong tai san c6 dinh vo hlnh co cac tai san c6 nguyen gia 394 tri~u VND da duqc kh~u hao
h€t t?i ngay 31 thang 12 nam 2012 (3111212011: 82 tri~u YND), nhu'ng v~n dang dugc Slr d\mg.
T?i ngay 31 thang 12 nam 2012 tai san c6 djnh vo hinh v6"i gia trj ghi s6 la 8.931 tri~u VND
(31 / 12/2011: 10.557 tri~u YND) duQ'c th€ ch~p t?i ngan hang d6 dam bao cho cac kholm vay cua C6ng
ty (Thuy€t minh 14).
10. Chi phi xay dl}'ng co' ban dir dang
2012
VND
s6 du d~u nam
Tang trong nam
Chuy6n sang tai san c6 dinh hau hlnh
s6 du cu6i nam
2011
VND
193 .114.401.508
166.305.251.478
(156 .658.245.495)
43 .395.407.117
178.640.744.486
(28.921.750 .095)
202.761.407.491
193.114.401.508
T?i ngay 31 thang 12 nam 2012 gia tr! ghi s6 cua chi phi xay d\mg co ban de)' dang la 49.278 tri~u
YND (31 / 12/2011: 105.457 tri~u YND) dugc th€ ch~p t?i ngan hang d6 dam bao cho cac khoan vay
cua C6ng ty (Thuy€t 21).
Trong nam, chi phi vay dUQ'c v6n h6a vao chi phi xay d\mg co ban do' dang tuo'ng duong 2.200 tri~u
VND (31/12 /2011: 4.588 tri~u YND).
24
