Báo cáo tài chính quý 1 năm 2012 - Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu điện Hà Nội
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (238.22 KB, 13 trang )
Báo cáo tài chính
Quý 1 năm tài chính 2012,
CÔNG TY CP CHẾ TẠO BIẾN THẾ VÀ VẬT LIỆU ĐIỆN HÀ NỘI
Địa chỉ: Cầu Diễn - Từ Liêm - Hà Nội
Tel: 04.3764.4795
Fax: 04.3764.4796
Mẫu số B01-DN
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN quý I năm 2012
Chỉ tiêu
TÀI SẢN
A- TÀI SẢN NGẮN HẠN
I. Tiền và các khoản tương đương tiền
1. Tiền
2. Các khoản tương đương tiền
II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn
1. Đầu tư ngắn hạn
2. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn
III. Các khoản phải thu ngắn hạn
1. Phải thu khách hàng
2. Trả trước cho người bán
3. Phải thu nội bộ ngắn hạn
4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng
5. Các khoản phải thu khác
6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi
IV. Hàng tồn kho
1. Hàng tồn kho
2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho
V.Tài sản ngắn hạn khác
1. Chi phí trả trước ngắn hạn
2. Thuế GTGT được khấu trừ
3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước
4. Tài sản ngắn hạn khác
B. TÀI SẢN DÀI HẠN
I. Các khoản phải thu dài hạn
1. Phải thu dài hạn của khách hàng
2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc
3. Phải thu dài hạn nội bộ
4. Phải thu dài hạn khác
5. Dự phòng các khoản phải thu dài hạn khó đòi
II.Tài sản cố định
1. Tài sản cố định hữu hình
- Nguyên giá
- Giá trị hao mòn lũy kế
2. Tài sản cố định thuê tài chính
- Nguyên giá
- Giá trị hao mòn lũy kế
3. Tài sản cố định vô hình
- Nguyên giá
- Giá trị hao mòn lũy kế
4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang
III. Bất động sản đầu tư
- Nguyên giá
- Giá trị hao mòn lũy kế
IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn
1. Đầu tư vào công ty con
2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh
3. Đầu tư dài hạn khác
4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn
V. Tài sản dài hạn khác
1. Chi phí trả trước dài hạn
2. Tài sản thuế thu nhập hoàn lại
3. Tài sản dài hạn khác
VI. Lợi thế thương mại
TỔNG CỘNG TÀI SẢN
NGUỒN VỐN
A. NỢ PHẢI TRẢ
I. Nợ ngắn hạn
1. Vay và nợ ngắn hạn
2. Phải trả người bán
3. Người mua trả tiền trước
4. Thuế và các khoản phải nộp nhà nước
5. Phải trả người lao động
6. Chi phí phải trả
Mã chỉ tiêu Thuyết minh
100
110
111
112
120
121
129
130
131
132
133
134
135
139
140
141
149
150
151
152
154
158
200
210
211
212
213
218
219
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
240
241
242
250
251
252
258
259
260
261
262
268
269
270
300
310
311
312
313
314
315
316
V.01
Số cuối kỳ
0
43.131.816.986
12.349.533.513
4.349.533.513
8.000.000.000
0
V.02
V.03
V.04
V.05
V.03
V.08
V.10
V.11
V.14
V.15
V.16
V.17
0
8.470.167.292
9.548.021.463
5.505.000
0
0
1.405.157.917
-2.488.517.088
22.214.986.900
22.214.986.900
0
97.129.281
71.239.281
0
0
25.890.000
18.522.030.975
0
0
0
0
0
0
18.336.518.198
14.326.455.698
32.963.008.157
-18.636.552.459
0
0
0
0
16.274.000
-16.274.000
4.010.062.500
0
0
0
0
0
0
0
0
185.512.777
185.512.777
0
0
0
61.653.847.961
0
15.947.155.418
15.915.892.510
5.707.000.005
4.726.043.024
1.886.445.743
242.485.519
311.682.709
275.987.906
Số đầu năm
0
45.511.112.210
12.617.982.511
3.317.982.511
9.300.000.000
0
0
0
10.113.788.746
11.170.648.017
5.505.000
0
1.426.152.817
-2.488.517.088
22.694.800.832
22.694.800.832
0
84.540.121
70.650.121
0
13.890.000
19.091.808.441
0
0
0
0
0
0
18.858.639.410
14.848.576.910
32.963.008.157
-18.114.431.247
0
0
0
0
16.274.000
-16.274.000
4.010.062.500
0
0
0
0
0
0
0
0
233.169.031
233.169.031
0
0
0
64.602.920.651
0
16.348.497.866
16.282.234.958
5.707.000.005
5.870.521.350
1.100.590.518
588.769.482
1.147.688.509
342.088.306
Chỉ tiêu
7. Phải trả nội bộ
8. Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng
9. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác
10. Dự phòng phải trả ngắn hạn
11. Quỹ khen thưởng phúc lợi
II. Nợ dài hạn
1. Phải trả dài hạn người bán
2. Phải trả dài hạn nội bộ
3. Phải trả dài hạn khác
4. Vay và nợ dài hạn
5. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả
6. Dự phòng trợ cấp mất việc làm
7. Dự phòng phải trả dài hạn
8. Doanh thu chưa thực hiện
9. Quỹ phát triển khoa học và công nghệ
B.VỐN CHỦ SỞ HỮU
I. Vốn chủ sở hữu
1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu
2. Thặng dư vốn cổ phần
3. Vốn khác của chủ sở hữu
4. Cổ phiếu quỹ
5. Chênh lệch đánh giá lại tài sản
6. Chênh lệch tỷ giá hối đoái
7. Quỹ đầu tư phát triển
8. Quỹ dự phòng tài chính
9. Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu
10. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối
11. Nguồn vốn đầu tư XDCB
12. Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp
II. Nguồn kinh phí và quỹ khác
1. Nguồn kinh phí
2. Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ
C. LỢI ÍCH CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN
CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG
1. Tài sản thuê ngoài
2. Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công
3. Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược
4. Nợ khó đòi đã xử lý
5. Ngoại tệ các loại
6. Dự toán chi sự nghiệp, dự án
Mã chỉ tiêu Thuyết minh
317
318
319
V.18
320
323
V.22e
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
400
V.22
410
411
412
413
414
415
416
417
V.22e
418
419
420
V.22e
421
422
430
432
V.23
433
439
440
01
02
03
04
05
06
Số cuối kỳ
Số đầu năm
0
0
2.488.861.201
20.708.000
256.678.403
31.262.908
0
0
0
0
0
31.262.908
0
0
1.455.808.210
20.708.000
49.060.578
66.262.908
0
0
0
0
0
66.262.908
0
0
45.706.692.543
43.336.738.543
35.000.000.000
4.197.775.000
0
0
0
0
0
48.254.422.785
45.884.468.785
35.000.000.000
4.197.775.000
0
0
0
3.583.775.960
445.000.000
0
110.187.583
0
0
2.369.954.000
2.369.954.000
3.583.775.960
295.000.000
0
2.807.917.825
0
0
2.369.954.000
2.369.954.000
0
0
64.602.920.651
0
0
0
0
0
0
2.490.000.000
0
61.653.847.961
0
0
0
0
0
0
2.490.000.000
NGƯỜI LẬP BIỂU
KẾ TOÁN TR ƯỞNG
Hà Nội, ngày ……tháng 4 năm 2012
TỔNG GIÁM ĐỐC
LÊ VÂN ANH
NGUY ỄN THỊ LÝ
TRẦN LONG TRÍ
CÔNG TY CP CHẾ TẠO BIẾN THẾ VÀ VẬT LIỆU ĐIỆN HÀ NỘI
Địa chỉ: Cầu Diễn - Từ Liêm - Hà Nội
Tel:04.3764.4795
Fax: 04.3764.4796
Báo cáo tài chính
Quý 1 năm tài chính 2012
Mẫu số B 02 - DN
BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH - QUÝ 1 năm 2012
Chỉ tiêu
Mã chỉ
tiêu
Thuyết
minh
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
2. Các khoản giảm trừ doanh thu
3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 0
4. Giá vốn hàng bán
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ(20=10-11)
6. Doanh thu hoạt động tài chính
7. Chi phí tài chính
- Trong đó: Chi phí lãi vay
8. Chi phí bán hàng
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh{30=20+(21-22) - (2
11. Thu nhập khác
12. Chi phí khác
13. Lợi nhuận khác(40=31-32)
14. Phần lãi lỗ trong công ty liên kết, liên doanh
15. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế(50=30+40)
16. Chi phí thuế TNDN hiện hành
17. Chi phí thuế TNDN hoãn lại
18. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp(60=50-51-52)
19. Lãi cơ bản trên cổ phiếu(*)
01
02
10
11
20
21
22
23
24
25
30
31
32
40
45
50
51
52
60
70
VI.25
NGƯỜI LẬP BIỂU
VI.27
VI.26
VI.28
Quý này năm nay
3.812.525.115
0
3.812.525.115
3.073.968.690
738.556.425
384.624.909
266.328.000
63.002.300
646.934.257
146.916.777
0
0
0
0
146.916.777
36.729.194
0
110.187.583
31
KẾ TOÁN TR ƯỞNG
Quý này năm
trước
13.559.435.200
0
13.559.435.200
11.736.098.438
1.823.336.762
225.444.011
190.233.266
0
102.005.385
974.227.081
782.315.041
0
782.315.041
103.070.000
0
679.245.041
194
Số lũy kế từ đầu
năm đến cuối quý
này (Năm nay)
3.812.525.115
0
3.812.525.115
3.073.968.690
738.556.425
384.624.909
266.328.000
63.002.300
646.934.257
146.916.777
0
0
0
0
146.916.777
36.729.194
0
110.187.583
31
Số lũy kế từ đầu
năm đến cuối quý
này (Năm trước)
13.559.435.200
0
13.559.435.200
11.736.098.438
1.823.336.762
225.444.011
190.233.266
0
102.005.385
974.227.081
782.315.041
0
782.315.041
103.070.000
0
679.245.041
194
Hà nội, ngày …. tháng 4 năm 2012
TỔNG GIÁM ĐỐC
CÔNG TY CP CHẾ TẠO BIẾN THẾ VÀ VẬT LIỆU ĐIỆN HÀ NỘI
Địa chỉ: Cầu Diễn - Từ Liêm - Hà Nội
Tel: 04.3764.4795.
Fax: 04.3764.4796
Báo cáo tài chính
Quý 1 năm tài chính 2012
Mẫu số B03-DN
BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ - PPTT - QUÝ 1 năm 2012
Mã chỉ
tiêu
Chỉ tiêu
I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
1. Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác
2. Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ
3. Tiền chi trả cho người lao động
4. Tiền chi trả lãi vay
5. Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp +VAT
6. Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh
7. Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh
II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn k
2.Tiền thu từ tạm ứng
3.Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đ ơn vị khác
4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đ ơn vị khác
5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác
6.Tiền thu đÒ tài cấp
7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư
III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu
2.Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của
3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được
4.Tiền chi trả nợ gốc vay
5.Tiền chi trả nợ thuê tài chính
6. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50 = 20+30+40)
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61)
NGƯỜI LẬP BIỂU
Thuyết
minh
01
02
03
04
05
06
07
20
6.736.083.990
-2.827.230.244
-1.262.626.800
-332.778.400
384.624.909
-1.603.756.153
1.094.317.302
21
22
23
24
25
26
27
30
31
32
33
34
35
36
40
50
60
61
70
KẾ TOÁN TRƯỞNG
Lũy kế từ đầu
Lũy kế từ đầu
năm đến cuối quý năm đến cuối quý
này (Năm nay)
này (Năm trước)
16.245.005.760
-22.853.632.714
-1.909.755.900
-116.225.000
-663.616.462
37.969.761
-931.735.405
-10.191.989.960
-6.500.000.000
7.800.000.000
V.01
1.300.000.000
301.332.900
301.332.900
-1.362.766.300
-1.362.766.300
1.031.551.002
3.317.982.511
0
-9.890.657.060
16.923.208.742
4.349.533.513
7.032.551.682
Hà Nội, ngày ……tháng 4 năm 2012
TỔNG GIÁM ĐỐC
Đơn vị: CT CP Chế tạo biến thế & VLĐ HN
Địa chỉ: Số 11 - K2- Cầu Diễn - Từ Liêm - HN
Mẫu số B 09-DN
(Ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/3/2006 của Bộ
trởng BTC)
Bản thuyết minh báo cáo ti chính
Quý 1 năm 2012
I - Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp
1 - Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần
2 - Lĩnh vực kinh doanh: sản xuất, dịch vụ, thơng mại
3- Ngành nghề kinh doanh:
- Sản xuất, kinh doanh máy biến áp và các loại thiết bị điện, khí cụ điện, vật liệu điện, máy móc kỹ thuật điện
- Sửa chữa, bảo dỡng các thiết bị điện công nghiệp có điện áp đến 110 kV
- Xây lắp đờng dây và trạm biến áp có điện áp đến 110 kV
- Đại lý, ký gửi, bán buôn, bán lẻ hàng hoá, vật t thiết bị điện, điện tử, thông tin viễn thông
- Kinh doanh xuất nhập khẩu các loại vật t thiết bị điện
- Kinh doanh dịch vụ nhà hàng ăn uống và cho thuê văn phòng ( không bao gồm kinh doanh phòng hát Karaoke, quán bar,
vũ trờng).
4 - Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính có ảnh hởng đến báo cáo tài chính
II - Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
1 - Kỳ kế toán năm: bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm
2 - Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: đồng Việt Nam
III - Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng
1 - Chế độ kế toán áp dung: Chế độ kế toán Doanh nghiệp (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ
trởng Bộ Tài chính)
2 - Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán: Công ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam
và các văn bản hớng dẫn Chuẩn mực do Nhà nớc đã ban hành. Các báo cáo tài chính đợc lập và trình bày theo đúng mọi
quy định của từng chuẩn mực, thông t hớng dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng.
3 - Hình thức kế toán áp dụng: Công ty áp dụng hình thức kế toán trên máy vi tính
IV - Các chính sách kế toán áp dụng
1 - Nguyên tắc áp dụng các khoản tiền và các khoản tơng đơng tiền
Tiền và các khoản tơng đơng tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, các khoản đầu t ngắn hạn có thời gian
đáo hạn không quá ba tháng, có tính thanh khoản cao, có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành các lợng tiền xác định và
không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền.
2 - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho:
- Nguyên tắc ghi nhận giá trị hàng tồn kho: hàng tồn kho đợc xác định trên cơ sở giá gốc bao gồm chi phí mua, chi
phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có đợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại
- Phơng pháp tính giá trị hàng tồn kho: tính theo phơng pháp bình quân gia quyền
- Phơng pháp hạch toán hàng tồn kho: hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên
- Phơng pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: căn cứ vào só chênh lệch giữa giá gốc của hàng tồn kho lớn hơn
giá trị thuần có thể thực hiện của chúng.
3 -Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu t:
Page 5
- Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Tài sản cố định đợc thể hiện theo nguyên giá trừ
hao mòn luỹ kế. Nguyên giá tài sản cố định bao gồm toàn bộ các chi phí mà Công ty phải bỏ ra để có đợc tài sản cố định
tính đến thời điểm đa tài sản đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng. Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu chỉ đợc ghi
tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chi phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tơng lai do sử dụng tài sản đó.
- Phơng pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Tài sản cố định đợc khấu hao theo phơng pháp
đờng thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ớc tính phù hợp với hớng dẫn tại Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12
tháng 12 năm 2003 của Bộ trởng Bộ Tài chính.
4 - Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao bất động sản đầu t
- Nguyên tắc ghi nhận bất động sản đầu t:
- Phơng pháp khấu hao bất động sản đầu t:
5 - Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu t tài chính:
- Các khoản đầu t vào công ty con, công ty liên kết, vốn góp vào cơ sở kinh doanh đồng kiểm soát
- Các khoản đầu t chứng khoán ngắn hạn:
- Các khoản đầu t ngắn hạn, dài hạn khác:
- Phơng pháp lập dự phòng giảm gía đầu t ngắn hạn, dài hạn.
6 - Nguyên tắc ghi nhận, vốn hoá các khoản chi phí đi vay:
- Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: chi phí đi vay đợc ghi nhận vào giá trị sản xuất kinh doanh trong kỳ khi phát
sinh, trừ đi chi phí liên quan trực tiếp đến việc đầu t xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang đợc tính vào giá trị của tài sản
đó (đợc vốn hoá) khi có đủ các điều kiện quy định trong Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 "Chi phí đi vay".
- Chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu t xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang đợc tính vào giá trị của tài
sản đó (đợc vốn hoá), bao gồm các khoản lãi tiền vay, phân bổ các khoản chiết khấu hoặc phụ trội khi phát hành trái phiếu,
các khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới quá trình làm thủ tục vay.
- Tỷ lệ vốn hoá đợc sử dụng để xác định chi phí đi vay đợc vốn hoá trong kỳ: 0%
7 - Nguyên tắc ghi nhận và vốn hoá các khoản chi phí khác
- Chi phí trả trớc: Các chi phí trả trớc chỉ liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh trong năm tài chính hiện tại
đợc ghi nhận là chi phí trả trớc ngắn hạn và đợc tính vào chi phí sản xuất kinh doanh trong năm tài chính.
- Các chi phí sau đây đã phát sinh trong năm tài chính nhng đợc hạch toán vào chi phí trả trớc dài hạn để phân bổ
dần vào kết quả hoạt động kinh doanh trong nhiều năm:
+ Công cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn;
+ Chi phí sửa chữa lớn tài sản cố định phát sinh một lần quá lớn
Việc tính và phân bổ chi phí trả trớc dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh từng kỳ hạch toán đợc căn cứ vào tính
chất, mức độ từng loại chi phí để chọn phơng pháp và tiêu thức phân bổ hợp lý. Chi phí trả trớc đợc phân bổ dần vào chi
phí sản xuất kinh doanh theo phơng pháp đờng thẳng.
- Chi phí khác:
- Phơng pháp phân bổ chi phí trả trớc: phân bổ theo đờng thẳng
- Phơng pháp và thời gian phân bổ lợi thế thơng mại
8 - Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả
Các khoản chi phí thực tế cha phát sinh nhng đợc trích trớc vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ để đảm bảo
khi chi phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh trên cơ sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa
doanh thu và chi phí. Khi các chi phí đó thực tế phát sinh, nếu có chênh lệch với số đã trích, kế toán tiến hành ghi bổ sung
hoặc ghi giảm chi phí tơng ứng với phần tiền chênh lệch
9 - Nguyên tắc và phơng pháp ghi nhận các khoản dự phòng phải trả
10 - Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu:
- Nguyên tắc ghi nhận vốn đầu t của chủ sở hữu: ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu
Page 6
- Thặng dự vốn cổ phần đợc ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn hoặc nhỏ hơn giữa giá thực tế phát hành và mệnh giá
cổ phiếu khi phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung hoặc tái phát hành cổ phiếu quỹ.
- Vốn khác của chủ sở hữu đợc ghi theo giá trị còn lại giữa giá trị hợp lý của các tài sản mà doanh nghiệp đợc các tổ
chức, cá nhân khác tặng, biếu, sau khi trừ đi các khoản thuế phải nộp (nếu có) liên quan đến các tài sản đợc biếu tặng này;
và khoản bổ sung từ kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh.
- Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận cha phân phối: là số lợi nhuận từ hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ chi phí thuế
TNDN của năm nay và các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách. Lợi nhuận sau thuế cha phân phối có
thể đợc chia cho các nhà đầu t dựa trên tỷ lệ vốn góp sau khi đợc Hội đồng quản trị phê duyệt và sau khi đã trích lập các
quỹ dự phòng theo Điều lệ Công ty và các quy định của pháp luật Việt Nam
11 - Nguyên tắc và phơng pháp ghi nhận doanh thu
- Doanh thu bán hàng: doanh thu đợc ghi nhận khi phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với việc sở hữu hàng hoá đó
đợc chuyển giao cho ngời mua và không còn tồn tại yếu tố không chắc chắn đáng kể liên quan đến việc thanh toán tiền,
chi phí kèm theo hoặc khả năng hàng bán bị trả lại.
- Doanh thu cung cấp dịch vụ: đợc ghi nhận khi không còn những yếu tố không chắc chắn đáng kể liên quan đến việc
thanh toán tiền hoặc chi phí kèm theo. Trờng hợp dịch vụ đợc thực hiện trong nhiều kỳ kế toán thì việc xác định doanh thu
trong từng kỳ đợc thực hiện căn cứ vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ tại ngày cuối kỳ.
- Doanh thu hoạt động tài chính: Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức, lợi nhuận đợc chia và các
khoản doanh thu hoạt động tài chính khác đợc ghi nhận khi thoả mãn đồng thời 2 điều kiện: có khả năng thu đợc lợi ích
kinh tế từ giao dịch đó và doanh thu đợc xác định tơng đối chắc chắn
- Doanh thu hợp đồng xây dựng
12 - Nguyên tắc và phơng pháp ghi nhận chi phí tài chính:
- Chi phí hoặc các khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu t tài chính
- Chi phí cho vay hoặc đi vay vốn
- Các khoản lỗ do thay đổi tỷ giá hối đoái của các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ
- Dự phòng giảm giá đầu t chứng khoán
- Các khoản trên đợc ghi nhận theo tổng số phát sinh trong kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính
13 - Nguyên tắc và phơng pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chi phí thuế thu
nghiệp hoãn lại
nhập doanh
Tài sản thuế và các khoản thuế phải nộp cho năm hiện hành và các năm trớc đợc xác định bằng số tiền dự kiến phải
nộp cho (hoặc đợc thu hồi) từ cơ quan thuế, dựa trên các mức thuế suất và các luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ kế
toán năm.
14 - Nghiệp vụ dự phòng rủi ro hối đoái
15 - Các nguyên tắc và phơng pháp kế toán khác
V - Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Bảng cân đối kế toán (Đơn vị tính: đồng)
Khoản mục
01 - Tiền và các khoản tơng đơng tiền
- Tiền mặt
- Tiền gửi ngân hàng
Trong đó: tiền VNĐ gửi ngân hàng
Tiền ngoại tệ gửi ngân hàng quy ra đồng Việt Nam
- Tiền đang chuyển
- Các khoản tơng đơng tiền ( tiền gửi ngân
hàng kỳ hạn dới 3 tháng)
Cộng
02 - Các khoản đầu t tài chính ngắn hạn
- Chứng khoán đầu t ngắn hạn
Số cuối kỳ
Số đầu năm
205.459.441
4.144.074.072
4.144.074.072
0
0
71.435.156
3.246.547.355
3.246.547.355
0
0
8.000.000.000
12.349.533.513
9.300.000.000
12.617.982.511
0
0
Page 7
- Đầu t ngắn hạn khác
- Dự phòng giảm giá đầu t ngắn hạn
Cộng
03 - Các khoản phải thu ngắn hạn khác
- Phải thu về cổ phần hoá
- Lãi tiền gửi có kỳ hạn phải thu các NH
- Phải thu ngời lao động
- Phải thu khác
+ Phải thu BHXH, BHYT (TK 3384)
+ Đối tợng khác (TK 1388)
- Dự phòng phải thu khó đòi (TK139)
Cộng
04 - Hàng tồn kho
- Hàng mua đang đi đờng
- Nguyên liệu, vật liệu
- Công cụ, dụng cụ
- Chi phí SXKD dở dang
- Thành phẩm
- Hàng hoá
- Hàng gửi đi bán
Cộng giá gốc hàng tồn kho
- Dự phòng giảm giá hàng tồn kho
- Giá trị thuần có thể thực hiện đợc của hàng tồ
05 - Thuế và các khoản phải thu nhà nớc
- Thuế GTGT còn đợc khấu trừ (TK 133)
- Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp thừa
- Các khoản phải thu Nhà nớc thuế đất
Cộng
06 - Tài sản ngắn hạn khác
- Tạm ứng
- Các khoản thế chấp, ký quỹ, ký cợc
Cộng
07- Phải thu dài hạn khác
- Ký quỹ, ký cợc dài hạn
- Các khoản tiền nhận uỷ thác
- Cho vay không có lãi
- Phải thu dài hạn khác
Cộng
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.379.473.793
25.684.124
0
0
1.379.473.793
46.679.024
-2.488.517.088
-1.109.043.295
-2.488.517.088
46.679.024
13.848.645.774
0
2.813.183.024
5.473.482.285
14.184.734.802
0
3.048.529.364
5.381.860.849
79.675.817
22.214.986.900
0
22.214.986.900
79.675.817
22.694.800.832
0
22.694.800.832
0
0
65.660.000
65.660.000
0
0
0
16.430.000
9.460.000
25.890.000
4.430.000
9.460.000
13.890.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
08 - Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình
Khoản mục
Nguyên giá TSCĐ hữu hình
Số d đầu năm
- Mua trong kỳ
- Đầu t XDCB hoàn thành
- Tăng khác
- Chuyển sang BĐS đầu t
- Thanh lý, nhợng bán
- Giảm khác
Số d cuối kỳ
Giá trị hao mòn luỹ kế
Số d đầu năm
- Khấu hao trong kỳ
Nhà cửa, vật
kiến trúc
13.065.705.333
0
Máy móc,
thiết bị
Phơng tiện vận
tải, truyền dẫn
16.412.939.409
TB quản lý
2.096.248.331
1.388.115.084
Tổng cộng
13.065.705.333
16.412.939.409
2.096.248.331
1.388.115.084
32.963.008.157
0
0
0
0
0
0
32.963.008.157
6.739.418.583
143.597.056
9.002.218.507
315.295.276
1.223.549.340
44.279.208
1.149.244.815
18.949.677
18.114.431.245
522.121.217
0
Page 8
- Tăng khác
- Chuyển sang BĐS đầu t
- Thanh lý, nhợng bán
- Giảm khác
Số d cuối kỳ
Giá trị còn lại của TSCĐ HH
- Tại ngày đầu kỳ
- Tại ngày cuối kỳ
6.883.015.639
9.317.513.783
1.267.828.548
1.168.194.492
0
0
0
0
18.636.552.462
6.326.286.750
6.182.689.694
7.410.720.902
7.095.425.626
872.698.991
828.419.783
238.870.269
219.920.592
14.848.576.912
14.326.455.695
- Giá trị còn lại cuối năm của TSCĐ hữu hình đã dùng để thế chấp, cầm cố đảm bảo các khoản vay
- Nguyên giá TSCĐ cuối năm đã khấu hao hết nhng vẫn còn sử dụng: 3,534,352,333 VNĐ
- Nguyên giá TSCĐ cuối năm chờ thanh lý 1,302,098,474VN
- Các cam kết về mua, bán TSCĐ hữu hình có giá trị lớn trong tơng lai
- Các thay đổi khác về TSCĐ hữu hình
10 - Tăng giảm tài sản cố định vô hình
Khoản mục
Quyền sử dụng đất
Quyền
phát
hành
Bản quyền, bằng sáng chế
TSCĐ vô hình
khác
Tổng cộng
Nguyên giá
TSCĐ vô hình
Số d đầu kỳ
- Mua trong kỳ
- Tạo ra từ nội
bộ DN
- Tăng do hợp
nhất kinh doanh
- Tăng khác
- Thanh lý,
nhợng bán
- Giảm khác
16.274.000
Số d cuối kỳ
Giá trị hao
mòn luỹ kế
16.274.000
Số d đầu kỳ
- Khấu hao
trong kỳ
- Tăng khác
- Thanh lý,
nhợng bán
- Giảm khác
16.274.000
Số d cuối kỳ
Giá trị còn lại
của TSCĐ vô
hình
- Tại ngày đầu
năm
- Tại ngày cuối
k
16.274.000
0
0
* Thuyết minh số liệu và các giải trình khác
11 - Chi phí xây dựng cơ bản dở dang
Tổng số
- Máy hồ quang xoay chiều, có biến thế, tụ
Số cuối kỳ
4.010.062.500
484.462.500
Số đầu năm
4.010.062.500
484.462.500
- Mua máy cắt chéo tôn nhập khẩu
3.525.600.000
3.525.600.000
Số cuối kỳ
Số đầu năm
14 - Chi phí trả trớc dài hạn
Page 9
- Chi phí trả trớc về thuê hoạt động TSCĐ
- Chi phí thành lập doanh nghiệp
- Chi pphí nghiên
g cứuạcó giá trị lớn
g
tiêu chuẩn ghi nhận là TSCĐ vô hình
- Chi phí trả trớc dài hạn khác
Cộng
15 - Vay và nợ ngắn hạn
- Vay ngắn hạn
+ Vay Tổng công ty thiết bị điện Việt Nam
+ Vay cá nhân khác
- Nợ dài hạn đến hạn trả
Cộng
16 - Thuế và các khoản phải nộp nhà nớc
a, Thuế phải nộp nhà nớc
- Thuế GTGT
- Thuế tiêu thụ đặc biệt
- Thuế xuất nhập khẩu
- Thuế thu nhập doanh nghiệp
- Thuế thu nhập cá nhân
- Thuế nhà đất và tiền thuê đất
- Các loại thuế khác
- Các khoản phí lệ phí và các khoản phải nộp kh
Cộng
71.239.281
71.239.281
Số cuối kỳ
5.707.000.005
5.670.000.000
37.000.005
70.650.121
70.650.121
Số đầu năm
5.707.000.005
5.670.000.000
37.000.005
5.707.000.005
Số cuối kỳ
5.707.000.005
Số đầu năm
53.557.086
0
0
249.898.944
4.689.489
0
370.261.343
0
0
213.169.750
5.338.389
0
308.145.519
588.769.482
17 - Chi phí phải trả
- Trích trớc chi phí tiền lơng trong thời gian n
- Chi phí sửa chữa lớn TSCĐ
- Lãi tiền vay
Cộng
Số cuối kỳ
0
0
275.987.906
275.987.906
Số đầu năm
0
0
342.088.306
342.088.306
18 - Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khá
- Tài sản thừa chờ giải quyết
- Kinh phí công đoàn
- Bảo hiểm xã hội
- Bảo hiểm y tế
- Phải trả về tiền bán cổ phần
- Nhận ký cợc, ký quỹ ngắn hạn
- Doanh thu cha thực hiện
- Các khoản phải trả, phải nộp khác
Cộng
Số cuối kỳ
Số đầu năm
139.087.464
0
-25.684.124
0
213.255.410
2.329.786.500
2.443.189.840
1.242.552.800
1.409.129.186
-46.679.024
0
21 - Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập phải trả
22 - Vốn chủ sở hữu
a - Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu
A
Số d đầu
năm trớc
Vốn đầu t của
chủ sở hữu
Thặng d vốn
cổ phần
1
2
35.000.000.000 4.197.775.000
Chênh lệch tỷ giá Quỹ đầu t phát Lợi nhuận cha
triển
hối đoái
phân phối
5
4
0 3.583.775.960
Page 10
6
2.807.917.825
Cộng
7
45.589.468.785
- Tăng vốn
trong kỳ trớc
- Lãi trong
kỳ trớc
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- Chi trả cổ
tức
0
0
0
- Giảm khác
0
0
- Tăng khác
- Phân phối
quỹ
Số d cuối
năm trớc
35.000.000.000 4.197.775.000
0
0
0
0
0
-
0
0
0
2.807.917.825
45.589.468.785
0
0
0
0 3.583.775.960
- Tăng vốn
trong kỳ này
0
0
- Lãi trong
kỳ này
0
0
0
0
110.187.583
110.187.583
- Tăng khác
- Giảm vốn
trong kỳ này
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.807.917.825
2.807.917.825
- Lỗ trong kỳ
0
0
0
0
0
0
- Giảm khác
Số d cuối
kỳ này
0
0
0
0
0
110.187.583
42.891.738.543
35.000.000.000 4.197.775.000
b - Chi tiết vốn đầu t của chủ sở hữu
- Vốn góp của Tổng công ty
- Vốn góp của các đối tợng khác
Cộng
0 3.583.775.960
Số cuối kỳ
17.320.910.000
17.679.090.000
35.000.000.000
Số đầu năm
17.320.910.000
17.679.090.000
35.000.000.000
Kỳ này
Kỳ trớc
35.000.000.000
35.000.000.000
17.320.910.000
0
35.000.000.000
35.000.000.000
17.320.910.000
0
0
35.000.000.000
2.450.000.000
0
35.000.000.000
2.800.000.000
Kỳ này
3.500.000
3.500.000
3.500.000
Kỳ trớc
3.500.000
3.500.000
3.500.000
* Giá trị trái phiếu đã chuyển đổi thành cổ phiếu trong năm
* Số lợng cổ phiếu quỹ
c - Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và
phân phối cổ tức, chia lợi nhuận
- Vốn đầu t của chủ sở hữu
+ Vốn góp đầu năm
Trong đó: Tổng công ty Thiết bị điện Việt Nam
+ Vốn góp tăng trong kỳ
Trong đó: Tổng công ty Thiết bị điện Việt Nam
+ Vốn góp giảm trong kỳ
+ Vốn góp cuối kỳ
- Cổ tức, lợi nhuận đã chia
d - Cổ tức
- Cổ tức đã công bố sau ngày kết thúc kỳ kế
+ Cổ tức đã công bố trên cổ phiếu phổ thông
+ Cổ tức đã công bố trên cổ phiếu u đãi
- Cổ tức của CP u đãi luỹ kế cha đợc ghi
đ - Cổ phiếu
- Số lợng cổ phiếu đăng ký phát hành
- Số lợng cổ phiếu đã bán ra công chúng
+ Cổ phiếu phổ thông
+ Cổ phiếu u đãi
- Số lợng cổ phiếu đợc mua lại
0
Page 11
0
+ Cổ phiếu phổ thông
+ Cổ phiếu u đãi
- Số lợng cổ phiếu đang lu hành
+ Cổ phiếu phổ thông
+ Cổ phiếu u đãi
3.500.000
3.500.000
3.500.000
3.500.000
* Mệnh giá cổ phiếu đang lu hành: 10.000 đ/ 1 CP
g - Thu nhập , chi phí, lãi hoặc lỗ đợc ghi nhận trực tiếp vào Vốn chủ sở hữu theo quy định của các chuẩn mực kế toán cụ
thể.
23 - Nguồn kinh phí
- Nguồn kinh phí đợc cấp trong kỳ
- Chi sự nghiệp
- Nguồn kinh phí còn lại cuối kỳ
24 - Tài sản thuê ngoài
(1) Giá trị tài sản thuê ngoài
- TSCĐ thuê ngoài
- Tài sản khác thuê ngoài
(2) - Tổng số tiền thuê tối thiểu trong tơng lai của
- Từ 1 năm trở xuống
- Trên 1 năm đến 5 năm
- Trên 5 năm
Kỳ này
1.833.000.000
Kỳ trớc
1.833.000.000
2.843.000.000
Kỳ này
2.843.000.000
Kỳ trớc
VI - Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
25 - Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch
Trong đó:
- Doanh thu bán thành phẩm, dịch vụ
- Doanh thu cung cấp hàng hoá
- Doanh thu hợp đồng xây dựng (Đối với
doanh nghiệp có hoạt động xây lắp)
+ Doanh thu của hợp đồng xây dựng đợc
ghi nhận trong kỳ
+ Tổng doanh thu luỹ kế của hợp đồng xây
dựng đợc ghi nhận đến thời điểm lập báo cáo tài
chính:
26 - Các khoản giảm trừ doanh thu (Mã số 02)
Trong đó:
- Chiết khấu thơng mại
- Giảm giá hàng bán
- Hàng bán bị trả lại
- Thuế GTGT phải nộp (Phơng pháp trực tiếp)
- Thuế tiêu thụ đặc biệt
- Thuế xuất khẩu
27 - Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp
dịch vụ (Mã số 10)
Trong đó:
- Doanh thu thuần trao đổi sản phẩm, dịch vụ
- Doanh thu bán hàng hoá
- Doanh thu hoạt động xây lắp
28 - Giá vốn hàng bán (Mã số 11)
Quý 1/2012
3.812.525.115
Đơn vị tính: đồng
Quý4/2011
11.050.483.136
3.812.525.115
11.050.483.136
0
0
0
0
0
0
0
910.300.000
0
0
0
0
0
0
0
910.300.000
0
0
0
3.812.525.115
10.140.183.136
3.812.525.115
10.140.183.136
Kỳ này
0
Kỳ trớc
Page 12
- Giá vốn của hàng hoá đã bán
- Giá vốn của thành phẩm đã bán
- Giá vốn
ị củaạdịch vụp đã cung
ợ gcấp
ý
của BĐS đầu t đã bán
- Giá vốn hoạt động xây lắp
- Hao hụt, mất mát hàng tồn kho
- Các khoản chi phí vợt mức bình thờng
- Dự phòng giảm giá hàng tồn kho
Cộng
29 - Doanh thu hoạt động tài chính (Mã số 21)
- Lãi tiền gửi, tiền cho vay
- Lãi đầu t trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu
- Cổ tức, lợi nhuận đợc chia
- Lãi bán ngoại tệ
- Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện
- Lỗ chênh lệch tỷ giá cha thực hiện
- Dự phòng giảm giá các khoản đầu t ngắn, dài
- Chi phí tài chính khác
Cộng
31 - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện
hành (Mã số 51)
- Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính trên
thu nhập chịu thuế năm hiện hành
- Điều chỉnh chi phí thuế thu nhập doanh
nghiệp của các năm trớc vào chi phí thuế thu
nhập hiện hành năm nay
- Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện
33 - Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố
- Chi phí nguyên vật liệu
- Chi phí nhân công
- Chi phí khấu hao tài sản cố định
- Chi phí dịch vụ mua ngoài
- Chi phí khác bằng tiền
Cộng
3.073.968.690
8.428.103.136
3.073.968.690
8.428.103.136
Kỳ này
384.624.909
Kỳ trớc
351.832.576
0
-266.328.000
118.296.909
-199.746.000
152.086.576
Kỳ này
Kỳ trớc
36.729.194
81.807.033
Kỳ này
1.692.970.136
808.277.040
522.121.212
75.304.000
672.969.680
3.771.642.068
Kỳ trớc
6.301.540.617
1.999.348.949
561.789.108
175.853.750
501.380.896
9.539.913.320
VII - Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo lu chuyển tiền tệ
34 - Các giao dịch không bằng tiền ảnh hởng đến Báo cáo lu chuyển tiền tệ và các khoản tiền do doanh nghiệp nắm
giữ nhng không đợc sử dụng
VIII - Những thông tin khác
1 - Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết và những thông tin tài chính khác:
2 - Những sự kiện phát sinh sau kỳ kế toán năm:
3 - Thông tin về các bên liên quan
4 - Trình bày tài sản, doanh thu, kết quả kinh doanh theo bộ phận ( Theo lĩnh vực kinh doanh hoặc theo khu vực địa lý) theo qu
5 - Thông tin so sánh (những thay đổi về thông tin trong báo cáo tài chính của các niên độ kế toán trớc)
6 - Thông tin về hoạt động liên tục
7 - Những thông tin khác
Lập, ngày
tháng 4 năm 2012
Ngời lập biểu
Kế toán trởng
Tổng giám đốc
Lê Vân Anh
Nguyễn Thị Lý
Page 13
