Báo cáo tài chính năm 2013 (đã kiểm toán) - CTCP Cảng Chân Mây

CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN
CẢNG CHÂN MÂY
Báo cáo tài chính
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013


CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN CẢNG CHÂN MÂY
Thôn Bình An, Xã Lộc Vĩnh, Huyện Phú Lộc, Tỉnh Thừa Thiên Huế

MỤC LỤC

Báo cáo của Ban Giám đốc
Báo cáo kiểm toán

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

Trang

1-3
4

Các Báo cáo tài chính
•

Bảng cân đối kế toán

•

Báo cáo kết quả kinh doanh

7

•

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

8

•

Thuyết minh Báo cáo tài chính

5-6

9 - 22


CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN CẢNG CHÂN MÂY
Thôn Bình An, Xã Lộc Vĩnh, Huyện Phú Lộc, Tỉnh Thừa Thiên Huế

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC
Ban Giám đốc Công ty TNHH Một Thành viên Cảng Chân Mây công bố báo cáo này cùng với các Báo cáo
tài chính đã được kiểm toán cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013.
Thông tin khái quát
Công ty TNHH Một Thành viên Cảng Chân Mây (sau đây gọi tắt là “Công ty”) được thành lập trên cơ sở
Cảng Chân Mây - thuộc Ban quản lý dự án Khu kinh tế Chân Mây – Lăng Cô Tỉnh Thừa Thiên Huế theo
Quyết định số 3128/QĐ-CNT-TCCB-LĐ ngày 28/9/2007 của Tập đoàn Công nghiệp Tàu thủy Việt Nam.

Công ty là đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số
3300515171 ngày 28/11/2007 của Sở Kế hoạch và Đầu tư Tỉnh Thừa Thiên Huế, Luật Doanh nghiệp, Điều
lệ Công ty và các quy định pháp lý hiện hành có liên quan. Từ ngày thành lập đến nay, Công ty đã 2 lần
điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp và lần điều chỉnh gần nhất vào ngày 14/12/2011.
Vốn điều lệ:

211.370.000.000 đồng.

Vốn đầu tư thực tế đến thời điểm 31/12/2013:

206.272.098.167 đồng.

Công ty có 03 đơn vị trực thuộc và văn phòng đại diện:
•

Xí nghiệp Xếp dỡ Cảng Chân Mây;

•

Xí nghiệp Cơ giới Cảng Chân Mây;

•

Xí nghiệp Dịch vụ Cung ứng Tàu biển Cảng Chân Mây

•

Văn phòng đại diện tại Thành phố Huế

Trụ sở chính

•

Địa chỉ:

Thôn Bình An, Xã Lộc Vĩnh, Huyện Phú lộc, Tỉnh Thừa Thiên Huế.

•

Điện thoại:

(84) 054.3876096

•

Fax:

(84) 054.3891838

•

Website:

www.chanmayport.com.vn

Ngành nghề kinh doanh chính
•

Vận tải hành khách ven biển và viễn dương;

•

Sửa chữa thiết bị điện;

•

Bốc xếp hàng hóa;

•

Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khác liên quan đến vận tải;

•

Hoạt động dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải đường thủy;

•

Vận tải hàng hóa ven biển và viễn dương;

•

Đại lý du lịch;

•

Điều hành tour du lịch;

•

Dịch vụ hỗ trợ liên quan đến quảng bá và tổ chức tour du lịch;

•

Cho thuê xe có động cơ;

•

Sửa chữa các sản phẩm kim loại đúc sẵn;
Trang 1


CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN CẢNG CHÂN MÂY
Thôn Bình An, Xã Lộc Vĩnh, Huyện Phú Lộc, Tỉnh Thừa Thiên Huế

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (tiếp theo)
•

Sửa chữa và bảo dưỡng phương tiện vận tải (trừ ô tô, mô tô, xe máy và xe có động cơ khác);

•

Sửa chữa thiết bị khác;

•

Sản xuất, truyền tải, phân phối điện;

•

Khai thác, xử lý và cung cấp nước;

•

Dịch vụ lưu trú ngắn ngày;

•

Nhà hàng và các dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động;

•

Hoạt động của các câu lạc bộ thể thao;

•

Vận tải hàng hóa bằng đường bộ;

•

Bán lẻ hàng hóa khác mới trong các cửa hàng chuyên doanh;

•

Vận tải hành khách đường bộ trong nội thành, ngoại thành (trừ vận tải bằng xe buýt);

•

Bán lẻ nhiên liệu động cơ trong các cửa hàng chuyên doanh;

•

Dịch vụ cung ứng tàu biển;

•

Kho bãi và lưu giữ hàng hóa.

Nhân sự
Tổng số công nhân viên hiện có đến cuối năm tài chính là 264 người. Trong đó nhân viên quản lý 17 người.
Chủ tịch Công ty, Kiểm soát viên, các thành viên Ban Giám đốc và Kế toán trưởng trong năm tài chính và
đến ngày lập Báo cáo tài chính này gồm có:
Chủ tịch Công ty và Kiểm soát viên
•

Ông Nguyễn Hữu Thọ

Chủ tịch

Bổ nhiệm lại ngày 03/01/2012

•

Bà Dương Thùy Linh

Kiểm soát viên

Bổ nhiệm ngày 17/05/2012

Ban Giám đốc và Kế toán trưởng
•

Ông Nguyễn Hữu Thọ

Giám đốc

Bổ nhiệm lại ngày 03/01/2012

•

Ông Trần Văn Phong

Phó giám đốc

Bổ nhiệm lại ngày 03/01/2012

•

Ông Huỳnh Văn Toàn

Phó giám đốc

Bổ nhiệm lại ngày 03/01/2012

•

Bà Hồ Hoàng Thi

Kế toán trưởng

Bổ nhiệm lại ngày 03/01/2012

Kiểm toán độc lập
Các Báo cáo tài chính này được kiểm toán bởi Chi nhánh Công ty TNHH Kiểm toán Mỹ tại Đà Nẵng (Trụ
sở chính: Tầng 3, Tòa nhà DANABOOK, 76 -78 Bạch Đằng, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng; Điện
thoại: (84) 0511.3828283; Fax: (84) 0511.3828281).
Trách nhiệm của Ban Giám đốc trong việc lập các Báo cáo tài chính
Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập các Báo cáo tài chính này trên cơ sở:
•

Tuân thủ các Quy định của các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam và các quy
định pháp lý hiện hành khác có liên quan;
Trang 2


CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN CẢNG CHÂN MÂY
Thôn Bình An, Xã Lộc Vĩnh, Huyện Phú Lộc, Tỉnh Thừa Thiên Huế

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (tiếp theo)
•

Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;

•

Đưa ra các phán đoán và ước tính kế toán một cách hợp lý và thận trọng;

•

Lập các Báo cáo tài chính trên nguyên tắc hoạt động liên tục.

Các thành viên của Ban Giám đốc Công ty, bằng báo cáo này xác nhận rằng: Các Báo cáo tài chính bao
gồm Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và các Thuyết minh
Báo cáo tài chính kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý về tình hình tài chính của Công ty tại thời
điểm 31/12/2013 và kết quả hoạt động kinh doanh cũng như các luồng lưu chuyển tiền tệ trong năm tài
chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với các Chuẩn mực, Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành và các quy định
pháp lý hiện hành có liên quan về lập và trình bày báo cáo tài chính.
Thay mặt Công ty
Chủ tịch kiêm Giám đốc

Nguyễn Hữu Thọ
Huế, ngày 14 tháng 3 năm 2014

Trang 3


Số:xxx/2014/BCKT-AA-ĐN

Đà Nẵng, ngày 15 tháng 3 năm 2014

BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP
Kính gửi:

Chủ tịch Công ty , Ban Giám đốc
Công ty TNHH Một thành viên Cảng Chân Mây

Chúng tôi đã kiểm toán báo cáo tài chính kèm theo của Công ty TNHH Một thành viên Cảng Chân Mây,
được lập ngày 14/03/2014, từ trang 5 đến trang 22, bao gồm: Bảng cân đối kế toán tại ngày 31/12/2013,
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày
và Thuyết minh báo cáo tài chính kèm theo.
Trách nhiệm của Ban Giám đốc Công ty
Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý báo cáo tài chính
của Công ty theo Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến
việc lập và trình bày báo cáo tài chính và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Ban Giám đốc xác định
là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bày báo cáo tài chính không có sai sót trọng yếu do gian lận
hoặc nhầm lẫn.
Trách nhiệm của kiểm toán viên
Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về báo cáo tài chính dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán.
Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán theo các Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam. Các chuẩn mực này yêu cầu
chúng tôi tuân thủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộc
kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu báo cáo tài chính của Công ty có còn sai sót trọng
yếu hay không.
Công việc kiểm toán bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các số
liệu và thuyết minh trên báo cáo tài chính. Các thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán của
kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong báo cáo tài chính do gian lận hoặc
nhầm lẫn. Khi thực hiện đánh giá các rủi ro này, kiểm toán viên đã xem xét kiểm soát nội bộ của Công ty
liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểm
toán phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên không nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của kiểm
soát nội bộ của Công ty. Công việc kiểm toán cũng bao gồm đánh giá tính thích hợp của các chính sách kế
toán được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính kế toán của Ban Giám đốc cũng như đánh giá việc trình
bày tổng thể báo cáo tài chính.
Chúng tôi tin tưởng rằng các bằng chứng kiểm toán mà chúng tôi đã thu thập được là đầy đủ và thích hợp
làm cơ sở cho ý kiến kiểm toán của chúng tôi.
Ý kiến của Kiểm toán viên
Theo ý kiến của chúng tôi, báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng

yếu tình hình tài chính của Công ty TNHH Một thành viên Cảng Chân Mây tại ngày 31/12/2013, cũng
như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày,
phù hợp với Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc
lập và trình bày báo cáo tài chính.
Công ty TNHH Kiểm toán Mỹ (AA) Chi nhánh Đà Nẵng

Lê Văn Thanh
Tổng Giám đốc

Trần Hiền
Kiểm toán viên

Giấy CNĐKHN số 0357-2013-070-1

Giấy CNĐKHN số 1400-2013-070-1

Báo cáo này được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính và các Thuyết minh báo cáo đính kèm

Trang 3


CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN CẢNG CHÂN MÂY
Thôn Bình An, Xã Lộc Vĩnh, Huyện Phú Lộc, Tỉnh Thừa Thiên Huế

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013
Mẫu số B 01 - DN
Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ – BTC
ngày 20/3/2006 và các sửa đổi, bổ sung
có liên quan của Bộ Tài chính

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
Ngày 31 tháng 12 năm 2013

TÀI SẢN

Mã
số

A.
I.
1.
2.
II.
1.
2.
III.
1.
2.
3.
4.
IV.
1.
2.
V.
1.
2.

TÀI SẢN NGẮN HẠN
Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền
Các khoản tương đương tiền
Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn
Đầu tư ngắn hạn
Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn
Các khoản phải thu ngắn hạn
Phải thu khách hàng
Trả trước cho người bán
Các khoản phải thu khác
Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi
Hàng tồn kho
Hàng tồn kho
Dự phòng giảm giá hàng tồn kho
Tài sản ngắn hạn khác
Thuế GTGT được khấu trừ
Tài sản ngắn hạn khác

100
110
111
112
120
121
129
130
131
132
135
139
140

141
149
150
152
158

B.
I.
II.
1.

TÀI SẢN DÀI HẠN
Các khoản phải thu dài hạn
Tài sản cố định
Tài sản cố định hữu hình
- Nguyên giá
- Giá trị hao mòn lũy kế
Tài sản cố định vô hình
- Nguyên giá
- Giá trị hao mòn lũy kế
Chi phí xây dựng cơ bản dở dang
Bất động sản đầu tư
Các khoản đầu tư tài chính dài hạn
Tài sản dài hạn khác
Chi phí trả trước dài hạn
Tài sản dài hạn khác

200
210
220

221
222
223
227
228
229
230
240
250
260
261
268

TỔNG CỘNG TÀI SẢN

270

2.

3.
III.
IV.
V.
1.
2.

Thuyết
minh

5

6

7
8
9

10

11

12

13

14

31/12/2013
VND

31/12/2012
VND

90,643,648,203
72,720,756,273
12,056,146,289
60,664,609,984
1,754,799,976
3,254,799,976
(1,500,000,000)

11,121,193,163
8,155,267,102
2,493,091,611
1,723,107,929
(1,250,273,479)
4,338,697,577
4,338,697,577
708,201,214
708,201,214

73,319,976,416
58,890,875,810
8,224,516,417
50,666,359,393
1,804,126,186
3,304,126,186
(1,500,000,000)
7,052,082,983
5,082,118,394
933,932,492
2,286,305,576
(1,250,273,479)
5,010,360,747
5,010,360,747
562,530,690
562,530,690

216,273,004,328
214,034,349,384
213,778,370,674

342,503,491,646
(128,725,120,972)
60,875,221
101,169,600
(40,294,379)
195,103,489
2,238,654,944
2,238,654,944
-

228,277,710,616
226,291,993,894
226,132,703,855
342,908,396,612
(116,775,692,757)
77,325,329
101,169,600
(23,844,271)
81,964,710
1,985,716,722
1,985,716,722
-

306,916,652,531

301,597,687,032

Các Thuyết minh kèm theo từ trang 9 đến trang 22 là bộ phận hợp thành các Báo cáo tài chính này

Trang 5

CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN CẢNG CHÂN MÂY
Thôn Bình An, Xã Lộc Vĩnh, Huyện Phú Lộc, Tỉnh Thừa Thiên Huế

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo)
Ngày 31 tháng 12 năm 2013

A.
I.
1.
2.
3.
4.
5.
II.
1.
2.
3.

NGUỒN VỐN

Mã
số

NỢ PHẢI TRẢ
Nợ ngắn hạn

Phải trả người bán
Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước
Phải trả người lao động
Chi phí phải trả
Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác
Nợ dài hạn
Phải trả dài hạn nội bộ
Phải trả dài hạn khác
Doanh thu chưa thực hiện

300
310
312
314
315
316
319
330
332
333
338

B. VỐN CHỦ SỞ HỮU
I. Vốn chủ sở hữu
1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu
Quỹ đầu tư phát triển
2. Quỹ dự phòng tài chính
3. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối
II. Nguồn kinh phí và quỹ khác

400
410
411
417
418
420
430

TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN

440

Thuyết
minh

15
16
17
18
19

20
20
20
20

31/12/2013
VND

31/12/2012

VND

92,666,017,807
25,370,288,989
189,286,397
1,950,604,136
5,273,197,958
1,994,398,074
15,962,802,424
67,295,728,818
23,000,000,000
35,000,000,000
9,295,728,818

91,497,940,484
21,944,487,181
652,826,110
1,893,830,178
5,205,449,990
961,554,453
13,230,826,450
69,553,453,303
23,000,000,000
35,000,000,000
11,553,453,303

214,250,634,724
214,250,634,724
209,668,728,594
431,017,954

4,150,888,176
-

210,099,746,548
210,099,746,548
206,272,098,167
53,614,574
3,774,033,807
-

306,916,652,531

301,597,687,032

31/12/2013

31/12/2012

31,500.77

48,426.37

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
CHỈ TIÊU
Ngoại tệ các loại (USD)

Chủ tịch kiêm Giám đốc

Kế toán trưởng

Người lập

Nguyễn Hữu Thọ

Hồ Hoàng Thi

Ngô Khánh Toàn

Huế, ngày 14 tháng 3 năm 2014

Các Thuyết minh kèm theo từ trang 9 đến trang 22 là bộ phận hợp thành các Báo cáo tài chính này

Trang 6


CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN CẢNG CHÂN MÂY
Thôn Bình An, Xã Lộc Vĩnh, Huyện Phú Lộc, Tỉnh Thừa Thiên Huế

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013
Mẫu số B 02 - DN
Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC
ngày 20/3/2006 và các sửa đổi, bổ sung
có liên quan của Bộ Tài chính

BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

CHỈ TIÊU

Mã Thuyết
số
minh

Năm 2013
VND

Năm 2012
VND

1.
2.

Doanh thu bán hàng & cc dịch vụ
Các khoản giảm trừ doanh thu

01
02

21
21

77,917,192,441
-

79,718,388,113
-

3.

Doanh thu thuần về bán hàng & cc dịch vụ

10

21

77,917,192,441

79,718,388,113

4.

Giá vốn hàng bán

11

22

60,533,764,122

64,154,670,550

5.

Lợi nhuận gộp về bán hàng & cc dịch vụ

20

17,383,428,319

15,563,717,563

6.

Doanh thu hoạt động tài chính

21

23

3,967,176,803

4,984,086,693

7.

Chi phí tài chính

22

24

3,008,208,334

3,466,450,001

23

3,008,208,334

3,016,450,001

Trong đó: Chi phí lãi vay
8.

Chi phí bán hàng

24

679,855,847

595,389,141

9.

Chi phí quản lý doanh nghiệp

25

12,345,991,220

11,560,383,305

10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh

30

5,316,549,721

4,925,581,809

11. Thu nhập khác

31

25

531,355,516

551,958,942

12. Chi phí khác

32

26

161,753,437

-

13. Lợi nhuận khác

40

369,602,079

551,958,942

14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế

50

27

5,686,151,800

5,477,540,751

15. Chi phí thuế TNDN hiện hành

51

27

1,535,263,624

1,703,506,944

16. Chi phí thuế TNDN hoãn lại
17. Lợi nhuận sau thuế TNDN

52
60

27
27

4,150,888,176

3,774,033,807

Chủ tịch kiêm Giám đốc

Kế toán trưởng

Người lập

Nguyễn Hữu Thọ

Hồ Hoàng Thi

Ngô Khánh Toàn

Huế, ngày 14 tháng 3 năm 2014

Các Thuyết minh kèm theo từ trang 9 đến trang 221 là bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính này

Trang 7


CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN CẢNG CHÂN MÂY
Thôn Bình An, Xã Lộc Vĩnh, Huyện Phú Lộc, Tỉnh Thừa Thiên Huế

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
Mẫu số B 03 - DN
Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC
ngày 20/3/2006 và các sửa đổi, bổ sung
có liên quan của Bộ Tài chính

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012
Mã
số

Năm 2013
VND

Năm 2012
VND

01

5,686,151,800

5,477,540,751

02
03
04
05
06
08
09
10

13,051,432,803
(710,191)

(3,870,222,578)
3,008,208,334
17,874,860,168
(4,288,904,588)
671,663,170

14,024,283,376
800,441,412
(143,289,677)
(4,742,262,682)
3,016,450,001
18,433,163,181
(149,807,170)
(773,096,683)

11
12
13
14
20

(1,665,727,660)
(60,126,498)
(1,709,666,975)
10,822,097,617

2,618,981,272
632,496,838
(3,016,450,001)
(789,013,692)

16,956,273,745

21
22
23
24
27
30

(1,082,844,051)
49,326,210
4,040,590,496
3,007,072,655

(3,795,170,139)
(194,078,460)
4,742,262,682
753,014,083

40

-

-

Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ

50

13,829,170,272

17,709,287,828

Tiền và tương đương tiền đầu kỳ
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ

60
61
70

58,890,875,810
710,191
72,720,756,273

41,182,228,701
(640,719)
58,890,875,810

CHỈ TIÊU
I.
1.
2.
3.
-

II.
1.
2.
3.

4.
5.

Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
Lợi nhuận trước thuế
Điều chỉnh cho các khoản
Khấu hao Tài sản cố định
Các khoản dự phòng
Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện
Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư
Chi phí lãi vay
Lợi nhuận từ hđ kd trước thay đổi vốn lưu động
Tăng, giảm các khoản phải thu
Tăng, giảm hàng tồn kho
Tăng, giảm các khoản phải trả (Không kể
lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp)
Tăng, giảm chi phí trả trước
Tiền lãi vay đã trả
Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh
Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
Tiền chi để mua sắm XD TSCĐ và các TS DH khác
Tiền thu từ TLý, nhượng bán TSCĐ và các TS DH khác
Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác
Tiền thu hồi cho vay, bán lại các CC nợ của đơn vị khác
Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư

III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính

Chủ tịch kiêm Giám đốc

Kế toán trưởng

Người lập

Nguyễn Hữu Thọ

Hồ Hoàng Thi

Ngô Khánh Toàn

Huế, ngày 14 tháng 3 năm 2014
Các Thuyết minh kèm theo từ trang 9 đến trang 22 là bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính này

Trang 8