Báo cáo tài chính hợp nhất quý 2 năm 2013 - Công ty Cổ phần Tập đoàn Nhựa Đông Á

"G
~'.i~=~~?c~,:2N:,~~~h~~~H~~~~.~~.~~.?u6.~~6~4IO
DJ.
~

0

Vlin phong giao djch: T~ng 6, Phong 601 , 535 Kim Ma-Ha
N(>i

Tel: 84.4 3 7342 888 *Fax: 84.43 7710789
E-mail:

Website: www.nhuadonga.eom.vn/ www.dag.com.vn

.

.

CONG TY CO PHAN TAP DOAN NHUA DONG A

BAO cAo TAI CHiNH HOP
. NHAT
Quy II Nam 2013

HA N(>I, THANG 08 - 2013


CONG TY CP T !P DOAN NHT/A DONG A
KCN NgQC H6i - Xa NgQC H6i - Huy~n Thanh Tri - Ha N(ii
BT: (04) 6891 888

Fax: (04) 6861 616

BAO CAO TAI CHiNH HQP NHAT
Cho Quy II Nam 2013
Mftu

sA B 01 - DN/HN

BA.NG CAN DOI KE TOAN H<}P NHAT
T:_ti ngay 30 thang 06 nam 2013
Don vi tinh : VND
TAI SAN

A. TAI SAN NGAN H~N
(100=110+120+130+140+150)
I. Ti~n va cac khoan trrO'Ilg d110'ng ti~n

MA.so

THUYET
MINH

100
110

V.1.

30/06/2013

0110112013

508,348,444,832

459,145,691,283

10,831,885,360

35,289,510,012

10,831,885,360

15,289,510,012

1. TiSn
2. Cac khoan tuong dtrO'ng tiSn

111
112

II. Cac khoan dao trr tai chinh ngin h:_tn

120

III. Cac khoan phai tho ngin h:_tn

130

189,289,949,914

171,463,271,125

1. Phai thu cua khach hang
2. Tra tnr&c cho nguai ban
5. Cac khoan phai thu khac
6. DI! phOng cac khoan phai thu kh6 doi

131
132
138
139

156,926,546,051
27,821,002,952
5, 705, 700,936
(1 ,163,300,025)

134,892,471,986
33,572,857,086
4, 161,242,078
(1, 163,300,025)

IV. Hang tBn kho

140

307,654,749,232

249,363,962,819

1. Hang t6n kho

141

307,654,749,232

249,363,962,819

V. Tai san ngin h:_tn khac

150

571,860,326

3,028,947,327

1. Chi phi tra tnr&c ng~n h~n
2. Thu~ GTGT duqc khftu tru
3. Thu~ va cac khoan phai thu Nha nu&c
4. Tai san ng~n h~n khac

151
152
154
158

136,478,969
246,292,491
184,715,866
4,373,000

112,892,453
283,217,174
184,715,866
2,448,121,834

B. TAI SAN DAI H~N
(200=210+220+240+250+260+269)

200

177 ,899,981,551

174,993,360,937

I. Cac khoan phai tho dai h:_tn

210

II. Tai san cB d!nh

210

170,121,954,588

157 ,686,851,616

1. TSCD hfru hinh

142,047,092,436
209,562,834,204

(67,515,741,768)
13,284,459,565
16,177,249,383
(2,892, 789,818)

133,038,033,352
191,762,084,810
(58,724,051,458)
15,236,526,238
18,598,400,232
(3 ,3 61,873 ,994)

4. Chi phi xay dl!ng CCY ban do dang

221
222
223
224
225
226
227
228
229
230

407,819,466
(407 ,819,466)
14, 790,402,5 87

407,819,466

(407,819,466)
9,412,292,027

ID. B§t d(}ng san dfto trr

240

3,256,397,674

3,284,912,544

- Nguyen gia
- Gia tri hao mon Juy k~

241
242

3,421,783,900
(165,3 86,226)

3,421,783,900
(136,871,356)

IV. Cac khoan dfto trr tai chinh dai h:_tn

250

V. Tai san dai h:_tn khac

260

1. Chi phi tra tnr&c dai h~n
3. Tai san dai h~n khac

261
268

VI. Lqi th~ th110'Ilg m:_ti

269

TONG C(>NG TAI SAN (270=100+200)

270

-Nguyengia
- Gia trj hao man luy ki
2. TSCD thue tai chinh

-Nguyengia
- Gia trj hao man luy ki
3. TSCD vo hinh

-Nguyengia
- Gia tri hao man luy ki

20,000,000,000

V.2.

V.3.

V.4.

V.6.

V.7.

V.8.

V.9.
V.10

V.10.

4,521,629,289

14,021,596,777

4,521,629,289

13,861,786,777
159,810,000

686,248,426,383

634,139,052,220

:~

,.
)

-T
-::


CONG TY CP T ~p DOAN NHlfA DONG A
KCN NgQC H6i - Xa NgQC H6i - Huy~n Thanh Tri - Ha N(>i
DT: (04) 6891 888
Fax: (04) 6861 616

BAO cAo TAI CHiNH HQP NHAT
Cho Quy II Nam 2013
Mftu s6 B 01 - DN/HN

BANG CAN DOI KE TOAN HQP NHAT
T~i

ngay 30 thang 06 nam 2013
(I'iip theo)
Dem vi tinh : VND
THUY
MASO
ET

NGUONVON

30/06/2013

0110112013

BtlJ:Bi.ll:J:

A. N<} PHAI TRA (300=310+330)

300

498,869,277 ,655

460,128, 796,300

I. N(}' ng~n h~n

310

410,249,045,366

369,375,692,737

1. Vay va nq ng~n h~n
2. Phai tra nguai -ban .
3. Nguai mua tra ti~n tm&c
4. Thu8 va cac khoan phai n(>p Nha nu&c
5. Phai tra nguai lao d(>ng
6. Chi phi phai tra
9. Cac khoan phai tra phai n(>p ng~n h~n khac
10. DI! phong phai tra ng~n h~n
11-Quy khen thu&ng, phuc lqi
II. N(}' dai h~n

311
312
313
314
315
316
319
320
321
330

253,096,621,296
91,822,819,267
43,890,161,362
10,056,363,998
1,293,474,814
2,664,337,747
10,012,583,436

223,389,579,327
94,137,619,902
29,244,904,579
8,122,741,606
1,649,314,394
848,528,016
11,983,004,913

3. Phai tra dai h~n khac
4. Vay va nq dai h~n

5. Thu8 thu nh~p hoan l~i phai tra
8. Doanh thu chua thl)'c hi~n

333
334
335

B. VON CHU

so Hiru (400=410+430)

V.12.
V.13.
V.14.

(2,587,316,554)
88,620,232,289
V.15.

400

I. v bn chu sa hfru
1. vbn dAu tu cua chll sa huu
2. Th~ng du vbn c6 phAn
3. v6n khac cua chu sa hiiu
4. Cb phi8u ngan quy
7. Quy dAu tu phat tri8n
8. Quy di! phong tai chinh
9. Quy khac thu(>c vbn chu sa hfru

410
411
412
413
414
417
418
419

10. Lqi nhu~n chua phan phbi

420

11. Ngu6n vbn dAu tu xay dl)'ng C(J ban

421

C. L<}I iCH CUA CO DONG THIEU SO

439

TONG C(>NG NGUON VON (440=300+400+439)

440

Ke toan trmmg

V.11.

V.16.

90,753,103,563

5,600,214,591

105,000,000
87,406,107,700
46,784,795
3,195,211,068

187,379,148,728

174,010,255,920

187,379,148,728
137,500,000,000
4,050,000,000

174,010,255,920
137,500,000,000
4,050,000,000

83,020,017,698

(210,000)
3,760,622,238
4,529,169,197
3,823,771,939

(210,000)

3,303,953, 122
3,345,092,064
1,760,063,750

33, 715,795,354

24,051,356,984

686,248,426,383

634,139,052,220

u

~I

A

~

i

::


-- -

..---------------

----

--/- -

,,

CONG TY CP T~P DOAN NHl/A DONG A

"
BAO cAo TAI CHiNH
Cho quy II niim 2013

KCN Ng9c H6i - Xa Ng9c H6i - Huy~n Thanh Tri - Ha N<)i
DT: (04) 6891 888
Fax: (04) 6861 616

BAO cAo KET QUA HO~T D(>NG KINH DOANH H<)P NHAT
Quj II Nam 2013

Maso

Chi tieu

1.
2.
3.
4.

Doanh thu ban hang va cung clip d!ch Vl;l

Ole khoan giam trir doanh thu

Doanh thu thuan ve ban hang va cung clip djch
Gia von hang ban

01
03
10
11

Thuyct minh

Vl.17
Vl.18
Vl.19

Quy 2 Nam 2013

251,083,483,546
590,889,455
250,492,594,091
223,877 ,958,860

Quy 2 Nam 2012

Luy kc nam 2013

Luy kc nam 2012

295,135,304,286

467 ,238,695,769

709,144,047
466,529,551,722
417,666,593,987

436,618,071,360
591,155,632
436,026,915,728
383,689,938,404

325,186,184,135
354,878,011
324,831,306, 124

5. Lc;ri nhm)n g(>p ve ban bang va cung cap d!ch Vl;I

20

26,614,635,231

29,696,001,838

48,862,957 '735

52,336,977 ,324

6. Doanh thu ho<;it d¢ng tai chinh

21

Vl.20

8,862,290

33,697,942

25,782,232

60,012,179

7. Chi phi tai chinh

22

Vl.21

8,959,298,532

10,947,018,481

17,059,395,315

22,215,551 ,286

- Trong d6: Chi phi lai vay

23

8,949,833,937

10,835,359,343

17,043,669,687

22,048,573,402

8. Chi phi ban hang

24

5,477,915,396

5,730,054,626

8,330,356,791

9,270,693,356

9. Chi phi quan ly doanh nghi¢p

25

2,423,264,345

3,355,610,756

6,754,064,126

7,271 ,816,471

10. Lc;ri nhm)n thuan tit ho~t d(>ng kinh doanh

30

9,763,019,248

9,697,015,917

16,7 44,923, 735

13,638,928,390

31

656,765,291

200,387 ,850

1,081,169,148

583,539,243

12. Chi phi khac

32

1,035,683,164

13. LQ"i nhu~n khac (40=31-32)

40

14.T6ng lc;ri nhu~n ke toan truac thue

50

15. Chi phi thueTNDN hi¢n hanh

51

16. Chi phi thueTNDN hoan l<;ii

52

17.Lc;ri nhu~n sau thue thu nh:)p doanh nghi~p

60

[30=20+(21-22 )-(24+ 25)]
11. Thu

18. Lai

nh~p

khac

ca ban tren c6 ohieu (*)

70

61,546,322

1,066,492,869

259,290,707

138,841,528

14,676,279

324,248,536

9,384,101,375

9,835,857,445

16,759,600,014

13,963,176,926

1,763,395,319

3,022,969,205

2,985,727,222

3,585,422,871

7,620,706,056

6,812,888,240

13,773,872,792

10,377,754,055

(378,917 ,873)

VII

554

Ke toan truimg

cJPt___
II

I

·(.:1

..:;.

.

--

'.t>> - i

I ... :

ii

545 ~

1.002

830


;<

;<

CONG TY CP T~P DOAN NHl/A DONG A

BAO cAo TAI CHiNH HQ"P NI
Cho Quy II Nam 20 I 3

KCN Ng9c H6i - Xa Ng9c H6i - Huyen Thanh Tri - Ha N<)i

DT: (04) 6891 888

;<

;<

Fax: (04) 6861 616

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN Tt HOP NHAT

Tu ngay 01/01/2013 Den ngay 30/06/2013
ThuyetD
minh

Maso

Chi tieu

Quy II Nam 2013

Quy II Nam 2012

Luy ke Nam 2013

Luy ke Nam 2012

I. Luu chuy~n ti~n ti.r ho:;it dl)ng kinh doanh
l. Ti~n thu tu ban hang, cung cap dich v~ va doanh thu khac
2. Ti~n chi tra cho nguoi cung cap hang h6a va dich v~
3. Ti~n chi tra cho nguoi lao dqng
4. Ti~n chi tra Hii vay
5. Ti~n chi n<;>p thueThu nhi,ip doanh nghi~p
6. Titln thu khac tu ho~t dqng kinh doanh
7. Titln chi khac cho ho~t dqng kinh doanh

1wtl{U'<:wy~iiti€litranttr~r111"'doalrh '

"

01

02
03
04
05
06
07

""

II. Luu chuy1fo tien tu ho~t d(lng dau ttr
l. Titln chi M mua s.im, xay di.tng TSCD va cac tai san dai h~n khlic
2. Titln thu tu thanh ly, nhuqng ban TSCD va cac tai san dai h~n khac
3. Titln chi cho vay, mua cac cong c1,1 nq ci.ta don vi khac
4. Titln thu h6i cho vay, ban l~i cac cong Cl! nq cl.ta don vi khlic
5. Titln chi dau tu g6p v6n vao don vi khac
6. Titln thu h6i dau tu g6p v6n vao don vi khac
7. Titln thu lai cho vay, c6 tuc va lqi nhui,in duqc chia
-L'ti!t"'£~]i'YJ;:'tMn.thulf11,tlrlj~~t!fqngA6u tu
™- _

342,678,048,730
(294,890,171,703)
(5,710,939,255)
(12,569,225,747)
(100,000,000)
4,437,160,066
(27,079,315,078)

:;"io

. "

-·-·-6,76s;ss7;ot3
( 19 ,932,539 ,650)
143,647,881

21
22
23
24
25
26
27

_x 30

6,630,672
™

..

_H

,

4

194,745,240,845
(173,787,507,748)

73,429,965

26,941,103

197,090,649,209
(187,389,339,804)

( 19 ,932,539 ,650)
227,823,056

23,550,614

(l$),()81,!65,9~Qt

325,294,825,857
(299,888,552,886)

527,047,540,413
(217,059,748,862)
(9,563,171,238)
(4,042,888,824)
(952,621 ,904)
24,674,454,595
(338,310,200,881)

" · .:"1~36,W) 1
146,010,145

58,058,403

_:__.___~ruo"2647668:~48

345,969,796,706
(335,746,430,104)

16;223-;J_~§,602

50
60
61
70

7,941,029,013
2,890,856,347

10 831 885 360

Ke toan truimg

~

523,116,190,801
(479,561,154,243)
(10,342,013,542)
(17,228,922,372)
(287,541 ,002)
12,490,538,553
(58,369,829,838)

Q;§6:Z29;943~30J:s2;73T,643) ....

»~- (1~;7~~,2~1,Q27f,_,,. a .u JQ0,'.?71,Q9~.: ... ..

ill. Luu chuytfo tien tu ho~t d(lng tai chinh
l. Titln thu tu phat hanh c6 phieu, nhi,in v6n g6p cl.ta chi.t sb hii'u
31
2. Titln chi tra v6n g6p cho cac chi.t sb hii'u, mua l~i c6 phieu cl.ta doanh nghi~p 1 32
3. Titln vay ngfo h~n. dai h~n nhi,in duqc
33
4. Titln chi tra nq g6c vay
34
5. Titln chi tra nq thue tai chfnh
35
6. C6 tuc, Iqi nhui,in da tra cho chi.t sb hii'u
36
- · - - _ ......ho~!.!19!!&. tili'Ciiiiiii
4
Luu chuytfo tien thuan trong ky (20 + 30 + 40)
Tien va tucmg ducmg tien dau ky
anh hubng cl.ta thay d6i ty gia h6i doai quy d6i ngo~i t~
Tien va tucmg dm:mg tien cuoi ky (50 + 60 + 61)

241,933,380,935
(34,991,282,865)
(5,341,901,752)
7,170,325,235
(862,282,650)
16,143,614,819
(226,018,083,665)

-

-:-.

--.....

~

.,,

·1

(7, 779,201,551)
18,374,238,991
(7,745,983)
10 602 783 423


CONG TY CO PHAN TAP DOAN NHUA DONG A
Dia chi: KCN Ng9c Hbi - Ng9c Hbi - Tha~h Tri - Ha N(>i
Tel: (04) 36891 888
Fax: (04) 36861 616

BAO cAo TAI cHiNH H<}P NHAT
Cho Qu)l II Nam 2013
M~u

s6 B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQP NHAT

Quy II Nam 2013
I.

D~c di~m hoi.tt dQng cua doanh nghi~p

1.

Hinh thuc sO' hfru v6n
Cong ty Cb phfut T~p doan Nh\fa Dong A (g9i t~t la "Cong ty"), ti~n than Ia Cong ty TNHH Thuang m~i san
xufit nh\fa Dong A duqc thanh l~p va ho~t d(>ng theo Gifiy cht'.rng nh~ dang kY kinh doanh s6 0102002000 do
Sa K€ ho~ch va Dftu tu Thanh ph6 Ha N(>i cfip ngay 16/02/2001. Theo Bien ban h9p H(>i dbng thanh vien s6
158/BB-IIDTV -DA. ngay 15/08/2006 va Quy€t dinh s6 190/QD-HDTV-DA ngay 19/09/2006, Cong ty
TNHH Thuang m~i san xufit nh\fa Dong A duqc d6i ten thanh Cong ty cti phfut T~p doan nh\fa Dong A.
Cong ty CP t~p doan Nh\fa Dong A hi~n nay ho~t d(>ng theo Gifry cht'.rng nh~n dang kY kinh doanh s6
0103014564 ngay 14 thang 11nam2006 do Sa K€ ho~ch va Dftu tu Thanh ph6 Ha N(>i cfrp. Cong ty c6 06 lftn
thay d6i Gifry cht'.rng nh~n dang kY kinh doanh, gbm:
Gifiy chung nh~n dang ky kinh doanh thay d6i lftn thu 1 ngay 22/12/2006;
Gifiy chung nh~n dang ky kinh doanh thay d6i lftn thu 6 ngay 08/05/2013

2.

Linh VlfC kinh doanh
Cong ty ho~t d(>ng trong ltnh V\fC san xufit cong nghi~p va kinh doanh thuang m~i.

3.

4.

Nganh ngh~ kinh doanh
San xufit cac san phftm, cac v~t li~u phvc V\} trong nganh xay d\Illg va trang tri n(>i ngo~i thfit;

Kinh doanh cac v~t tu, thi€t bi nganh nh\fa va nganh di~n cong nghi~p, di~n dan dvng;
Xay d\fng cac cong trinh dan d\lng, cong nghi~p, giao thOng, thuy !qi;
Buon ban may m6c, thi€t bi ph\!C vv nganh xay d\fng, cong nghi~p, giao thong;
D~i ly mua, d~i ly ban, kY giri hang hoa;
Kinh doanh v~t li~u xay d\Illg, trang thi€t bi n(>i thfit, ngo~i thfit;
Kinh doanh bfrt d(>ng san, nha a (Chi ho~t d(>ng khi c6 du di~u ki~n theo quy djnh cua phap lu~t);
Dich V\l v~n tai hang hoa, v~n chuy€n hanh khach;
Kinh doanh phuang ti~n v~n tai; Thi€t bi may m6c phuang ti~n v~n tai;
Gia cong ca khi;
Dftu tu, xay d\fng nha &;
Kinh doanh nha hang, nha nghi, khach s~n, djch V\l du lich sinh thai (Khang bao gbm kinh doanh quan
bar, phong hat Karaoke, vil truemg).
Tf\l sa: Khu Cong nghi~p Ng9c Hbi - xii Ng9c Hbi - huy~n Thanh Tri - Thanh ph6 Ha N(>i
Tel: (04) 36891 888
Fax: (04) 36861 616
Cac Cong ty con dtrqc hC}'P nhit

STT
1
2

3

Ten don vi
CongtyTNHH
Nh\faDongA

CongtyTNHH
M(>t thanh vien
Smartwindow

Vi~tNam
Cong ty TNHH M(>t
thanh vien Nh\fa
Dong A

Ty IC von ~op
100%

Ty IC quyen bieu quyet
100%

100%

100%

100%

100%

Dia chi
Khu Cong nghi~p Chau San Phu Ly - Ha Nam
Khu Cong nghi~p Ng9c Hai Xii Ng9c Hbi - Huy~n Thanh
Tri - Thanh ph6 Ha N(>i

Lo so 36 - Duemg Tan T~o Khu Cong nghi~p Tan \~o A
- qu~n Binh Tan - TP Ho Chi
Minh


CONG TY CO PHAN TAP DOAN NHUA DONG A

Dia chi: KCN NgQc Hbi - NgQc Hbi - Tha~h Tri - Ha N9i
Tel: (04) 36891 888
Fax: (04) 36861 616

BAO cAo TAI CHiNH HQl> NHAT
Quy II Nam 2013
Miu sA B 09 - DN/HN

BA.N THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH H<}P NH.AT
Quy II Nam 2013
(tiip tlteo)

II.

Ky k~ toan, dO'n vi ti~n t~ sfr dyng trong k~ toan

1.

Ky k~ toan
Ky kS toan cua Cong ty bit dAu

2.

tu ngay 01/01 va kSt thuc vao ngay 31/12 hang nam.

DO'D vi ti~n t~ sfr dyng trong k~ toan
Dem vi ti€n t~ st'r di.mg trong kS toan la d6ng Vi~t Nam ("VND"), h~ch toan theo phucmg phap gia g6c, phu
hqp v6i cac quy djnh cua Lu~t kS toan s603/2003/QHl1 ngay 17/06/2003 va Chufin m\l'c kS toan s6 01 Chufin m\l'C chung.

III. ChuAn
1.

ID\fC

va Ch~ di} k~ toan ap dyng

Ch~ di} k~ toan ap d\mg

Cong ty ap di.mg ChS d9 kS toan doanh nghi~p ban hanh theo QuySt djnh s6 15/2006/QD-BTC ngay
20/03/2006 cua B() Tai chinh.

2.

Tuyen bB v~ vi~c tuan tho ChuAn

ID\fC

k~ toan va Ch~ di} k~ toan

Bao cao tai chinh cua Cong ty duqc l~p va trinh bay phU hqp v6i cac Chufin m\l'C kS toan Vi~t Nam va Ch€
d() k8 toan Vi~t Nam hi~n hanh.

3.

Hinh thfrc k~ toan ap dyng
Cong ty ap di.mg hinh thirc ghi s6 tren may vi tinh, st'r di.mg phAn m€m kS toan Effect.

4. CO' sO' l~p Bao tai chinh
Bao cao rai chinh hqp nhit cac Bao cao tai chinh cua Cong ty va cac Cong ty con duqc l~p va trinh bay theo

cac Chufin m\l'C kS toan Vi~t Nam, ChS d() kS toan Vi~t Nam ban hanh theo QuySt djnh s6 15/2006/QDBTC ngay 20 thang 03 nam 2006 cua B() truang B() Tai chinh va cac quy djnh hi~n hanh t~i Vi~t Nam.
Cong ty con la nhfrng doanh nghi~p ma Cong ty c6 quy€n chi ph6i cac chinh sach tai chinh va ho~t d()ng
cua doanh nghi~p, thuemg di kem la vi~c nim gifr tren 50% quy€n bi€u quySt t~i doanh nghi~p. Cong ty con
duqc hqp nhit toan b() k€ tlr ngay quy€n ki€m soat da chuy€n giao cho Cong ty.
Cac nghi~p V\l va s6 du gifra Cong ty m~ va Cong ty con duqc lo~i b6 khi l~p Bao cao tai chinh hqp nhk

IV. Cac chinh sach k~ toan ap dyng
1.

Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan ti~n va cac khoan tuO'ng duO'Dg ti~n
Ti€n la chi tieu t6ng hqp phan anh toan b() s6 ti€n hi~n c6 cua doanh nghi~p t~i thai di€m bao cao, g6m ti€n
m~t t~i quy cua doanh nghi~p va ti€n gui ngan hang khong ky h~n duqc ghi nMn va l~p bao cao theo d6ng
Vi~t Nam (VND), phu hqp v6i quy dinh t~i Lu~t kS toan s603/2003/QHl1 ngay 17/06/2003.
Cac khoan ti€n c6 g& ngo~i t~ duqc quy d6i theo tY gia giao djch binh quan tren thi truang ngo~i t~ lien ngan hang
do Ngan hang Nha nu6c Vi~t Nam cong b6 ~i thm di€m phat sinh giao djch. T~i thm di€m kSt thuc nam rai chinh

·~


CONG TY CO PHAN TAP DOAN NHUA DONG A

Dia chi: KCN NgQc H6i - NgQc H6i - Tha~h Tri - Ha N<)i
Tel: (04) 36891 888
Fax: (04) 36861 616

BAO cAo TAI cHiNH H<}P NBAT
QllY II Nam 2013
Miu sB B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQP NHAT

Quy II Nam 2013
(tiip theo)
s6 du cac khoan tiSn c6 g& ngo~i t~ duqc daub gia l~i theo cy gia hfJi doai giao dich binh quan tren thi trubng ngo~i
t~ lien ngan hang do Ngan hang Nha nu&c Vi~t Nam cong b6 ~i thm diSm khoa sb l~p Bao cao tai chfnh.

2.

Nguyen tic ghi nh~n hang tAn kho
Nguyen tiic ghi nh{in hang tlin kho
Hang t6n kho duqc.tinh theo gia g6c.
Gia g6c hang t6n kho bao g6m: Chi phi mua, chi phi ch€ bi€n va cac chi phi lien quan trµc ti€p khac phat
sinh ds co duqc hang t6n kho & dia diSm va tr~ng thai hi~n t~i.

Phuung phap tinh gia tri hang tlin kho cu/Ji kj: Phuong phap binh quan gia quySn thang
Phuung phap h
3.

Nguyen tic ghi nh~n va khiu hao TSCD

3.1 Nguyen tic ghi nh~n va phtrO'ng phap khiu hao TSCD hfru hinh
Tai san c6 dinh hfru hinh duqc ghi nh~n theo nguyen gia, duqc phan anh tren Bang can dfJi k€ toan theo cac
chi tieu nguyen gia, hao mon luy k€ va gia tri con l~i.
Vi~c ghi nh~n Tai san c6 dinh hiiu hinh va Khciu hao tai san c6 dinh thµc hi~n theo ChuAn mµc k€ toan s6
03 - Tai san c6 dinh hiiu hinh, Quy€t dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20/03/2006 cua B9 Tai chinh va
Qu>'€t dinh 206/2~03/QD - BTC ngay 12 thang 12 nam 2003 vS ban hanh Ch€ d<) quan ly, sfr di,mg va trich
khau hao tai san co dinh.

Nguyen gia tai san c6 dinh hfru hinh mua sim bao g6m gia mua (trir cac khoan chi€t khclu thuong m~i ho~c giam
gia), CaC khoan thu€ Va CaC chi phi lien quan tr\l'C ti€p d€n vi~c dua tai San VaO tr~g thai S~ sang SU di,mg.

Nguyen gia tai san c6 djnh do cac nha thAu xay d\l'Ilg bao g6m gia tri cong trinh hoan thanh ban giao, cac
chi phf lien quan trµc ti€p va l~ phi tru&c b~.
Cac chi phi phat sinh sau ghi nh~n ban dAu TSCD hfru hinh duqc ghi tang nguyen gia cua tai san khi cac chi
phi nay chic chin lam tang lqi ich kinh t€ trong tuong lai. Cac chi phi phat sinh khong thoa man duqc diSu
ki~n tren duqc Cong ty ghi nh~n vao chi phi san xucit kinh doanh trong ky.
Cong ty ap di,mg phuong phap khclu hao duhinh dUQ'C phan lo~i theo nhom tai San CO Cung tinh chftt Va ID\lC dich SU d1,lng trong ho~t d<)ng San xuftt kinh
doanh cua Cong ty g6m:

Lo(li tai siin c/J djnh
Nha cfra v~t ki€n true
May m6c, thi€t bi
Phuong ti~n v~n tai, thi€t bi truySn d~n
Thi€t bi, d\lng C\l quan ly

Thifi gian khdu hao <nam>
25
3 - 7,5
7
4-5


co

CONG TY
PHAN TAP DO.AN NHVA DONG A
Dia chi: KCN NgQc H6i - Ng9c H6i - Thanh Tri - Ha N<)i
Tel: (04) 36891 888
Fax: (04) 36861 616

BAO cAo TAI cHiNH HQ'P NHAT
Qufl II Nam 2013
M~u

sa B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH H<}P NHAT
Quy II Nam 2013
(tiip theo)

3.2 Nguyen tiic ghi nh'n va phtrong phap khau hao TSCD vo hinh
Tai san c6 djnh VO hinh cua Cong ty la phftn m€m kB toan Effect va phftn m€m quan ly
Vi~c ghi nh~n Tai san c6 dinh VO hinh va Khfru hao tai san c6 dinh thµc hi~n theo ChuAn mµc kB toan s6 04
- Tai san c6 djnh VO hinh, QuyBt djnh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20/03/2006 cua B<) Tai chinh va QuyBt
djnh 206/2003/QD 7 BTC ngay 12 thang 12 nam 2003.

Tai san c6 djnh VO hinh duqc ghi nh~n theo nguyen gia, duqc phan anh tren Bang can d6i kB toan theo cac
chi tieu nguyen gia, hao mon luy kB va gia tri con l~i.
Cong ty ap dvng phuong phap khfru hao duemg th~ng d6i v&i tai san c6 djnh VO hinh. TSCD VO hinh duqc
phan lo~i theo nh6m tai san c6 cung tinh chfrt va mvc dich st'.r dvng trong ho~t d<)ng san xufrt kinh doanh cua
Congty g6m:

Lo{li tai siin

ca iljnh

Phftn m€m kB toan Effect
H~ th6ng quan ly ISO 9001

ThOi gian kh&u hao <niim>

4
4

3.3 Nguyen tiic ghi nh'n va phtrong phap khftu hao TSCD thue tai chinh
Tai san c6 dinh thue tai chinh cua Cong ty la xe tai HYUNDAI, duqc ghi nh~n la TSCD thue tai chinh theo
hqp d6ng thue mua v6i Cong ty TNHH Cho thue tai chinh Qu6c tB Chailease, phu hqp v6i quy djnh t~i
ChuAn mµc s6 06 - Thue tai san. Quy€n s& hfru tai san c6 thS chuySn giao vao cu6i thcri h~n thue.
Cac tai san c6 djnh thue tai chinh duqc khfru hao theo phuong pMp duemg th~ng tren thcri gian hfru d1;1ng
uac tinh tuong tµ nhu ap dvng v6i cac tai san thu<)c s& hfru cua Cong ty ho~c tren thcri gian di thue, cv thS
s6 nam trich khfru hao d6i v6i ttrng nh6m tai san nhu sau:

Lo{li tai siin

ca iljnh

Phuong ti~n v~n tai

4.

Thui gian kh&u hao <niim >
6

Nguyen tiic ghi nh'n va van boa cac khoan chi phi di vay
Cac khoan vay ng~n h~n (dai h~n) cua Cong ty duqc ghi nh~n theo hqp d6ng, khB uac vay, phiBu thu, phiBu
chi va chtrng tir ngan hang.
Chi phi di vay duqc ghi nh~n vao chi phi ho~t d<)ng tai chinh d6i v6i nhfrng khoan vay dung cho mvc dich
ho~t d<)ng san xufrt kinh doanh.
D6i v6i cac khoan vay dai h~n dung cho vi~c dftu tu xay dµng C(J ban Cong ty h~ch chi toan phi lai vay cua
nhfrng khoan vay nay vao gia trj Cong trinh xay dµng CCJ ban tuong trng.

5.

Nguyen tiic ghi nh'n va van boa cac khoan chi phi khac
Chi phi tra tm6c duqc v6n hoa d~ phan b6 dftn vao chi phi san xufrt, kinh doanh trong ky sau, bao g6m cac
lo~i chi phi:


BAO cAo TAI CHiNH HQ'P NHAT
Quy II Nam 2013

CONGTYCOPHANT4PDOANNIIVADONGA
Dia chi: KCN Ng9c Hbi - Ng9c Hbi - Thanh Tri - Ha N9i
Tel: (04) 36891 888
Fax: (04) 36861 616

Miu s6 B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQP NHAT
Quy II Nam 2013
(tiip tlteo)
Chi phi tra tru&c v€ thue djch v1,1 cung cfrp cho ho~t d9ng kinh doanh ;
Chi phi sua chfra TSCD phat sinh m9t IAn qua l&n dn phai phiin b6 cho nhi€u ky k8 toan;
Lai ti€n vay tra tru&c;
Cong C\l, d1,1ng C\l tpu()c tai san luu d()ng xufrt dung m()t IAn v&i gia tri l&n va cong C\l, d1,1ng
sir dvng du&i m()t nam;

C\)

c6 thoi gian

Cac khoan chi phi tra tru&c ngin h~n khac dugc tinh phiin b6 dAn vao chi phi kinh doanh.

6.

Nguyen tic ghi nh~n chi phi phai tra
Chi phi phai tra cua Cong ty bao gbm cac khoan trich tru&c chi phi thµc t8 chua dugc chi nhung dugc u&c
tinh ds ghi nMn vao chi phi trong k)', dµa tren hgp dbng da ky.

7.

Nguyen tic ghi nh~n v6n chu sO' hfru
v6n dAu tu cua chu s& huu cua Cong ty duqc ghi nh~n theo s6 v6n thµc g6p cua cac c6 dong.

tu

ho~t d()ng cua doanh nghi~p sau khi tru chi phi thuS
Lgi nhu~n sau thu8 chua phiin ph6i la s6 lgi nhu~n
TNDN cua nam nay va cac khoan di€u chinh do ap dvng hbi t6 thay d6i chinh sach kS toan va di€u chinh
hbi t6 sai sot tr9ng ySu cua cac nam tru&c.

8.

c

Nguyen tic va phll'ong phap ghi nh~n doanh thu

.P

Doanh thu cua Cong ty bao gbm doanh thu ban san phftm nhµa truy€n th6ng (nhu tfrm trAn, cac Io~i phao,
n~p, tfrm ctra va khung bao ), san phftm nhµa UPVC; doanh thu ti€n lai ti€n gui va doanh thu khac.

tu

Doanh thu ban v~t tu, san phftm dugc xac djnh theo gia tri hgp ly cua cac khoan ti€n da thu ho~c se thu dugc
theo nguyen tic dbn tich, ghi nh~ khi chuysn giao hang hoa cho khach hang, phat hanh hoa dan va dugc
khach hang chfrp nh~n thanh toan, phu hgp v&i 5 di€u ki~n ghi nh~n doanh thu quy djnh t~i Chuftn mµc s6 14 "Doanh thu va thu nh~p khac".

sa

Doanh thu tlr ti€n lai ti€n gui dugc ghi nh~n tren ca thoi gian va lai sufrt thµc tS tlrng k)', phu hgp v&i 2 di€u
ki~n ghi nh~n doanh thu phat sinh tlr ti€n lai quy djnh t~i Chuftn IDIJC s6 14 - II Doanh thu va thu nh~p khac" .
Cac khoan nh~n tru&c cua khach hang khong duqc ghi nh~n la doanh thu trong k)'.

9.

Nguyen tic va phll'ong phap ghi nh~n chi phi tai chinh
Chi phi tai chinh duqc ghi nh~n trong Bao cao kSt qua ho~t d()ng kinh doanh la t6ng chi phi tai chinh phat sinh
trong k)', khong bu
v&i doanh thu ho~t d()ng tai chinh, bao gbm chi phi lai vay, chenh I~ch t)' gia.

tru

10. Cac nguyen tic va phll'ong phap k~ toan khac
10.1 Nguyen tic ghi nh~n cac khoan phai thu, phai tra
Nguyen tic xac djnh khoan phai thu khach hang dµa theo Hgp dbng va ghi nh~n theo Hoa dan ban hang
xufrt cho khach hang. D6i v&i khach hang le ban hang qua di~n tho~i can cu vao PhiSu xufrt kho, Bien ban
giao nh~n va Hoa dan ban hang da xufrt dS h~ch toan .

I
..__

~

""'


CONG TY CO PHAN TAP DOAN NHUA DONG A
Dia chi: KCN Ng9c Hbi - Ng9c Hbi - Tha~h Tri - Ha N<)i
Tel: (04) 36891 888
Fax: (04) 36861 616

BAO cAo TAI cHiNH HQP NHAT
Quy II Nam 2013
Miu s6 B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQP NHAT
Quy II Nam 2013
(tiJp tlteo)
Khoan tra tnr&c cho nguai ban duqc h~ch toan can cu vao phi8u chi, chi'.rng tir ngan hang va Hqp dbng kinh t8.
Nguyen tile xac djnh khoan phai tra ngu<'Yi ban dµa theo Hqp dbng, phi8u nh~p kho va ghi nh~n theo Hoa
dcm mua hang cua ben mua.
Khoan nguai mua tra tru&c duqc ghi nMn can cu vao hqp dbng, phi8u thu, chi'.rng tir ngan hang.

10.2 Nguyen tic ghi nh~n chi phi xay dl!ng CO' ban dO' dang
D6i v&i chi phi xay dµng ca ban do dang la tai san c6 djnh mua slim thi gia tri h~ch toan la gia tri cua tai
san mua vao theo hqp dbng, cac chi phi c6 lien quan nhu chi phi thu8 nh~p khiu (n8u c6), chi phi v~n
chuy~n va cac chi phi khac.
Cac tai san dang trong qua trinh xay dµng ph\lC V\l ffi\JC dich kinh doanh, cho thue, quan tri hay bAt ky m\}C
dfch nao dUQ'C ghi nh~n theo gia g6c, t~i thai di~m CO nghiem thu, quy8t toan tlrng h~ng m\}C Cong trinh,
cong trinh ho~c khi chi phi thµc t8 phat sinh c6 dfty du hoa dcm, chi'.rng tir hqp phap.

10.3 Ghi nh~n cac khoan vay ngin h~n, dai h~n

sa

Cac khoan vay n&lln h~n, dai h~n duqc ghi nh~n tren ca
cac phi8u thu, chung,tir ngan hang, cac kh8 u&c
vay va cac hqp dong vay. Cac khoan vay c6 th<'Yi h~n tir 01 nam tai chinh tr& xuong duqc Cong ty ghi nh~n
la vay nglln h~n. Cac khoan vay c6 th<'Yi h~n tren 01 nam tai chinh duqc Cong ty ghi nh~n la vay dai h~n.

10.4 Cac nghia vy v~ thu~
TliuJ gia tri gia tang (GTGT)
Cong ty ap d\lng viec ke khai, tinh thu8 GTGT theo hu&ng d~n cua lu~t thu8 hien hanh v&i muc thu8 suAt
thu8 GTGT 10% d6i v&i cac san phim hang hoa tir nhµa.
ThuJ thu nlt{i,p doanh nghi?p
Theo GiAy chi'.rng nh~ uu dai dAu tu b6 sung s6 55/GP - UB ngay 13/06/2006 cua UBND Thanh ph6 Ha N<)i
va chi'.rng nh~n uu dai dAu tu s6 39/GCNUD ngay 30/03/2006 cua chu tjch UBND Tinh Ha Nam thi Cong ty
thµc hien dAu tu xay d1JOg nha may san xuAt nhµa Dong A t~i C\lm cong nghiep Ng9c Hbi - Thanh Tri - Ha
N9i vat~! Ha Nam nen phAn thu nMp tir ho~t ,d9ng kinh doanh cua hai d\! an tren dang trong giai do~n duqc
mien thue thu nh~p doanh nghiep. Den th<'Yi diem 01/04/2007, cac dµ an deu da hoan thanh va hinh thanh nen
Cong ty TNHH Nhµa Dong Ava Cong ty TNHH M<)t thanh vien SMW.
Cong ty ap d\lng thu8 suAt thu~ TNDN la 25% tren lqi nhu~n chju thu8 d6i v&i phftn thu nh~p cua ho~t
d<)ng chju thu8.
Viec xac djnh thu~ Thu nh~p doanh nghiep cua Cong ty can cu vao cac quy djnh hien hanh v€ thu8. Tuy
nhien, nhfrng quy djnh nay thay d6i theo tirng th<'Yi k)' va viec xac djnh sau cung v€ thu8 Thu nh~p doanh
nghiep ruy thu9c vao k~t qua ki~m tra cua ca quan thu~ co thAm quy€n.
ThuJ khac

Cac lo~i thu~, phi khac doanh nghi~p thµc hi~n ke khai va n()p cho ca quan thu~ dia phuang theo
dting quy dinh hi~n hanh cua Nha nu&c.

-

'
)

c

)I


CONG TY CP T~P DOAN NH1/A DONG A
KCN Ng9c H6i - Xa Ng9c H6i - Huy~n Thanh Tri - Ha N(\i
BT: (04) 6891 888
Fax: (04) 6861 616

Bao cao tai chinh hQ'P nhit
Cho Quy II Nam 2013

Mftu

sa B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHINH HQP NHAT
Nam 2013
(tiip theo)
10.5

Nguyen tAc ghi nh~n gia v6n
Gia v6n hang ban dugc ghi nh~n va t~p hgp theo gia tri va s6 lugng thanh ph~m, hang boa, v~t tu xuftt ban cho

khach hang, phU hgp vai doanh thu ghi nh~n trong ky.
Gia v6n djch vµ dugc ghi nh~n theo chi phi thvc t~ phat sinh d~ hoan thanh djch vµ, phu hgp vai doanh thu ghi
nh~n trong ky.

V.

Thong tin b6 sung cho cac khoan m\lc trinh bay trong Bang can d6i k~ toan hQl> nh!t

1.

Ti~n va cac khoan trrong dtrong ti~n

Ti€n m~t
Ti€n glri ngan hang
Cqng
2.

Cac khoan phai thu ngAn h~n khac

The' chap,kj qtac,kj quy 11gd11 h(l11
CT cho tlrne tiii c/1inh NHfMCP Ngo(li thumzg VN

Gaominh Forieng Trade Enterprise
D6i tu(fng khac
Cqng


CONG TY CP T~P DOAN NHl/A DONG A
KCN Ng9c H6i - Xa Ng9c H6i - Huy~n Thanh Tri - Ha N()i
DT: (04) 6891 888

Bao cao tai chinh hQ'p nhiit
Cho Quy II Nam 2013

Fax: (04) 6861 616

Miu sfi B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQP NHAT
Nam 2013
(tidp theo)

3.

Hang tAn kho

Hang mua dang di duang
Nguyen li~u, v~t li~u t6n kho
Cong c1,1, d1,1ng cv trong kho
Chi phi san xu~t kinh doanh dc'Y dang
Thanh ph~ni t6n kho
Hang hoa t6n kho
Hang glri di ban

0110112013
VND

126,827,407,998

116,509,759,467

l, 171,804,594

1,277,775,045

25,4 71,530,626

17,389,099,416

13, 710,526,984

12,982,277 ,499

140,473,479,030

101,204,191,817

307,654,749,232

859,575
249,363,962,819

30/06/2013
VND

01101/2013
VND

Thue thu nh~p doanh nghi~p
ThueGTGT

176,745,341
7,970,525

176,745,341
7,970,525

CQng

18427152866

18427152866

CQng gia g6c hang tAn kho

4.

30/06/2013
VND

Thu~ va cac khoan phai thu Nha nrro·c

=

·~

5.

Phai thu dai

h~n

khac

Ky quy, kY cuqc dai hc;in

30/06/2013
VND

01/01/2013
VND

J
'\-l
~I

N
CQng

,<·I
;;::


CONG TY CP T~ DOAN NHl/A DONG A
KCN Ng9c Hdi - Xa Ng9c Hdi - Huy~n Thanh Tri - Ha N(>i
E>T: (04) 6891 888
Fax: (04) 6861 616

Bao cao tai chinh hQ'P nhit
Cho Quy II Nam 2013

Mftu

Rt\N THUYET MINH BAO

s6 B 09 - DN/HN

cAo TAI CHiNH H<}P NHAT

Quy II Nam 2013
(ti~p theo)
6.

Tang, giam tai san cB d!nh hfru hinh
Don vi tinh: VND
Khoan myc

Nguyen gia
SB dtr ngay 0110112013
- Mua trong nam
- Tang do XDCB hoan thanh
- Tang do diSu chuy~n
- Giam do diSu chuy~n
- Thanh ly, nhuqng ban
-Giam khac
SB dtr ngay 31/03/2013

Nha cfra,
v~t ki~n true

Maymoc
thi~t bi

Phuong ti~n
v~n tai

Thi~t bi, dyng cy
quan ly

TBng cqng

1,056,804,001
243,424,281

191,762,084,810
17,800,749,394

17,976,473,985

1,300,228,282

209,562,834,204

34,800,665,891
6,377,511,988

10,023,955,134
616,435,482

916,786,698

8,863,154

58,724,051,458
8, 791,690,310

14,771,523,421

41,178,177 ,879

10,640,390,616

925,649,852

67,515,741,768

Gia tr! con 1,i
T'i ngay 01/0112013

75,491,494,357

49,454,002,841

7,952,518,851

140,017,303

133,038,033,352

T'i ngay 31112/2012

73,702,614,671

60,633,815,966

7,336,083,369

374,578,430

142,047,092,436

88,4 7 4,138,092

84,254,668,732
17,557,325,113

17,976,473,985

88,474,138,092

101,811,993,845

- Khiu hao trong nam
- Thanh ly, nhuqng ban
- Giam khac
SB dtr ngay 31103/2013

12,982,643,735
1, 788,879,686

-

-

Gia tr! hao moo luy k~

SB dtr ngay 01/01/2013

*Gia tri con li;ti cu6i nam cua TSCE> hfru hinh dung d~ th~ chip, dm c6 dam bao cac khoan vay: 13.103.409.051 VND


"

CONG TY CP T~P DOAN NHT/A DONG A
KCN Ng9c H6i - Xa Ng9c H6i - Huy~n Thanh Tri - Ha N()i
DT: (04) 6891 888
Fax: (04) 6861 616

Bao cao tai chinh hQ'P nhit
Cho Quy II Nam 2013

-

Mau so~ B 09- DN/HN

B.AN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQP NHAT
Nam 2013
(tiip theo)
7.

Tang, giam tai san cB djnh thue tai chinh

Don vi tfnh: VND
May moc
thi~t bi

Khoan m\lc

PhtfO'ng ti~n
van tai

TBng ci)ng

Nguyen gia
SB dtr ngay 0110112013
- Thue tai chinh trong nam
- Mua l~i TSCD thue tai chinh
SB du ngay 31103/2013

18,598,400,232
(2,421, 150,849)

18,598,400,232
(2,421,150,849)

16,177,249,383

16,177,249,383

Gia tr! hao mon luy k~
SB du ngay 0110112013
- Khfo hao trong nam

- Mua l~i TSCD thue tai chinh
SB dtr ngay 31103/2013

3,361,873,994
664,011,670
(l, 133,095,846)
2,892,789,818

3,361,873,994
664,011,670
(1,133,095,846)
2,892,789,818

Gia tr! con l~i
T~i ngay 0110112013

15,236,526,238

15,236,526,238

T~i

13,284,459,565

13,284,459,565

ngay 31112/2012

-

8.

<

Tai san cB djnh vo hinh
Don vi tinh: VND
Ph§n m~m tin
hoc

Khoan m\lc
Nguyen gia
SB dtr ngay 0110112013
- Mua trong nam
-Giam khac
SB dtr ngay 31103/2013
Gia tr! hao mon luy k~
SB dtr ngay 0110112013
- Khftu hao trong nam
-Giam khac
SB dtr ngay 31103/2013

H~ thBng quan ly
chit luo11g

TBng ci)ng

9.

19,846,666

407,819,466

387 ,972,800

19,846,666

407,819,466

387,972,800

19,846,666

407,819,466

387 ,972,800

19,846,666

407,819,466

30/06/2013
VND

0110112013
VND

ngay 31112/2012

Chi phi xay d\rng

CO'

'{
~
.~ 1

,...

387,972,800

Gia tr! con l~i
T~i ngay 01101/2013
T~i

'

ban dO' dang, bit d()ng san d§u tu

'\

:::


CONG TY CP T~P DOAN NHVA DONG A
KCN Ng9c H6i - Xa Ng9c H6i - Huy~n Thanh Tri - Ha N()i
DT: (04) 6891 888
Fax: (04) 6861 616

Bao cao tai chinh hQ'P nhit
Cho Quy II Nam 2013

M§u

s6 B 09- DN/HN

BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH H<}P NHAT
Nam 2013

(tdp theo)
9.1 Chi phi xay d\fng CO' ban dO" dang
MuasAm TSCD
Xay d\fng cO' ban do· dang
Khu cong nghi~p Ng9c H6i - Dµ an Cong ty TNHH Smartwindow
Vi~tNam

Chi phi XD van phong Ha nam
H~ th6ng may m6c. Ha nam
Nang dp h~ th6ng nha xmmg
Cong trinh khac
C<)ng

2,292,286,499
7,120,005,528
1, 792,522,400

1,792,522,400

1,020,660,329
1,535,296,035
10,007 ,983,484

944,034,395
340,502, 114
4,035,256,619

433,940,339

7,690,000

14,790,402,587

9,412,292,027

9.2 BAt dqng san dAu tir
B~t d()ng san dftu tu la Quyen su dt,mg lo d~t c6 di~n tich 960m2 t~i Khu cong nghi~p Ng9c H6i v6'i nguyen gia la:
3.421.783.900 VND dugc dp Gi~y ch(mg nh~n quyen su d1.1ng d~t nam trong nam 201 O v6'i m1.1c dich cha tang
gia.

10.

11.

Chi phi tra tmo·c dai hi.m

30/06/2013

01/01/2013

VND

VND

Quyen su d1.1ng d~t c6 thoi h~n
Cong c1.1 d1.1ng c1.1
Cac khoan chi phi khac

2,047,293,974
2,474,335,315

Cqng

4,521,629,289

13,861,786,777

30/06/2013

01/01/2013

VND

VND

253,096,621,296

223,303,930,327

203,480,006,275
203,480,006,275

179,882,717,735

49,616,615,021

43,421,212,592

49,616,615,021

43,421 ,2 12,592

Cac khoan vay va nQ· ngAn h1;1n

Vayn1:&n hVay ngan hang
Ngan hang TMCP Quan d()i

VND
USD

9,781,429,174
4,080,357,603

179, 882, 717, 735

Ngan hang Tien phong

VND
USD
Ngiin hang Ngo~i thuang

VND
USD

~\

,
t\


CONG TY CP T~P DOAN NHl/A DONG A
KCN Ng9c H6i - Xa Ng9c H6i - Huy~n Thanh Tri - Ha NQi
DT: (04) 6891 888
Fax: (04) 6861 616

Bao cao tai chinh h'fP nh!t
Cho Quy II Nam 2013

Miu sfi B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH H<}P NHAT
Nam 2013
(tidp theo)
85,649,000
85,649,000

Vay va N(I dai hf!-n illn hf!-n trii

Vay dai hi,m d€n hi,m phai tra NH-TMCP Quan d()i
253,096,621,296

223,389,579,327

30/06/2013

0110112013

VND

VND

Thu€ GTGT

814,001,824

699,832,832

Thu6 GTGT hang nh~p khciu

140,558,987

225,485,958

Thu€ xu~t, nh~p khftu

40,939,548

72,672,703

Thu€ thu nh~p doanh nghi~p

8 239 621 528

6,327,524,338

C()ng

12.

Thu@ va de _khoa~ phai n()p Nha

DlfO'C

Thu€ thu nh~p ca nhan
C()ng
13.

Chi phi phai tra

821,242,111

797,225,775

10,056,363,998

8,122,741,606

30/06/2013
VND

0110112013

VND

Chi phi djch v1,1 mua ngoai
Chi phi nh~p khftu 16 hang
Chi phi sir d1,1ng ca sa h~ ting
Chi phi khac

1,168,457,806
1,495,879,941

840,528,016
8,000,000

C()ng

2,664,337,747

848,528,016

~

(

'\

ll
/

..;

~

14.

Cac khoan phai tra, phai n()p nglin h~n kbac

"
Kinh phi cong doan
Bao hi€m xa hQi, BH Y t€
Bao hi€m th~t nghi~p
Nh~n kY quy, ky cugc ng~n h~n
Tai san thira cha giai quy€t

30/06/2013
VND

0110112013
VND

232,592,432
1,359,302,599
139,211,202

34,911,040
266,058,580
89,211,202

62,638,138

247,373,913

Phai tra tien cA rue
Phili tra, phili n(>p khac

8,218,839,065

4,049,500,000
2,299,500,000
4,996,450, 178

Cong ty TNHH TMDV Hung Phat
Ong Nguy~n Ba Hung

D6i ttrgng khac
C()ng

10201225832436

11298320042913


CONG TY CP T~P DOAN NHl/A DONG A
KCN NgQC H6i - Xa NgQC H6i - Huy~n Thanh Tri - Ha N()i

DT: (04) 6891 888

Bao cao tai chinh hQ'P nhit
Cho Quy II Nam 2013

Fax: (04) 6861 616

-

Mau so~ B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO cAo TA.I CHiNH H<}P NHAT
Nam 2013
(tidp theo)
15.

Vay va DQ' dai hi.in

Lai su~t/01 thang
(nam)

Vay dai h'J.n
Cong ty CP np doan Nhva Dong A
Vay ngan hang
Ngan hang Quan d(Ji
VND
USD(**)
N(I dili h'J.n (***)

30/06/2013

01/01/2013

VND

VND

21,545,501,014

24,284,503,130

21,545,501,014
21,545,501,014
21,545,501,014

24,284,503, 130
24,284,503,130
10,323,919,848
13,960,583,282
9,621,604,570

61,474,516,684

Cong ty CP cho thue tai chinh NH Ngoc;ii thuong
Phat hanh trai phiiu chuyin a6i

CQng

7,974,516,684

9,621,604,570

53,500,000,000
83,020,017,698

53,500,000,000

872406 2107 2700

+ QuySn SU dt,mg dat thue (tra tiSn m(>t !fin) va toan b9 tai san g~n liSn v6i dat (hinh thanh trong tuong lai) ti;ti lo
s6 36, dubng Tan Ti;to, Khu Cong nghi~p Tan Ti;to, Thanh ph6 H6 Chi minh v6i di~n tich la 6.573,43 m_--2 v6i
thai hi;tn thue la 43 nam (tinh dSn thang 08/2050) thu(>c so hfru cua Cong ty c6 phfin np doan NhtJa Dong A tri
gia 23.307.000.000 VND;

+ May m6c thiSt bi hinh trong trong tuong lai la Mth6ng cac may cfo, may han, may cua, day chuySn san xuat
kinh hQp va cac may m6c khac thu(>c so hfru cua Cong ty c6 phfin np doan Nhva Dong A tri gia 2.000.000.000
VND.
(**) La khoan vay theo cac hqp d6ng tin d\lng sau:
Hqp d6ng tin d\lng s6 113.09.004.369260.TD gifra Cong ty v6i Ngan hang TMCP Quan d9i - So giao djch Ha
N9i ngay 24/11/2009. Ngay tra nq cu6i cling la ngay 13/01/2013 v6i lai suat tha n6i cua khoan vay ti;ti thai di€m
giai ngan la 6,5%/nam. Khoan vay nay duqc dam bao bing:
- Hqp d6ng tin d\lng s6 203. l 0.004.369260.TD giua Cong ty v6i Ngan hang TMCP Quan d9i - So giao dich Ha
N9i ngay 20/08/2010. S6 tiSn vay theo hqp d6ng la 169.330 USD, g6c thanh toan dinh ky 3 thang m9t !fink€
ngay 25 thang 12 nam 201 o. Ngay tra nq cu6i cung la 36 thang k€ ngay giai ngan khoan vay dfiu tien, v6i lai
suat tha n6i ct.ia khoan vay ti;ti thai di€m giai ngan la 6,5%/nam. Khoan vay nay duqc dam bao bing hang t6n kho
ch~m Juan chuy€n tri gia 70.000.000.000 VND va hai (02) day chuySn may dun thanh Profile theo hqp d6ng
ngoi;ti thuong s6 DA-DONG XU 10.01 ngay 20 thang 05 nam 2010.

tu

tu

- Theo Hqp d6ng tin d\lng s6 284.10.004.369260.TD giua Cong ty v6i Ngan hang TMCP Quan d9i - So giao
djch Ha N9i ngay 22/10/2010. Ngay tra nq cu6i cling la 60 thang k€ ngay giai ngan khoan vay dfiu tien ( ngay
28/10/2015) v6i lai suat tha n6i ti;ti thai di€m giai ngan 6,8%/nam. Khoan vay nay duqc thS chap bing h~ th6ng
nha xu6ng, may m6c, hang t6n kho Juan chuy€n va may m6c thiSt bi v6i t6ng trj gia la 132.375.000.000 VND.

tu

(***) Hqp d6ng Thue tai chinh giua Cong ty v6i Cong ty TNHH MTV Cho thue tai chinh Ngan hang TMCP
Ngoi;ti thuong Vi~t Nam ngay 28/05/2010, t6ng gia tri 157.872 USD, thai hi;tn thue la 50 thang, lai suat cho thue
bing lai suat ca ban do Cong ty TNHH MTV Cho thue tai chinh Ngan hang TMCP Ngoi;ti thuong Vi~t Nam cong
b6 c(>ng bien d9 0,25%/thang. Tai san thue tai chinh la Day chuySn san xuat cira hqp kim nhOm vach dvng da
duqc Cong ty chuy€n giao cho Cong ty con la Cong ty TNHH Smartwidow Vi~t Nam.
16.

v6n chu scr hfru

16.1 Chi tiit van ildu tu cua chu Sd hitu

30/06/2013

01/01/2013

\

J

-~
-~


CONG TY CP T~P DOAN NHl/A DONG A
KCN Ng9c H6i - Xa Ng9c H6i - Huy~n Thanh Tri - Ha N{>i

DT: (04) 6891 888

Bao c:io tai chinh hQ'P nhit
Cho Quy II Nam 2013

Fax: (04) 6861 616
M§u sfi B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO cAo TA.I CHiNH H<}P NHAT
Nam 2013
(tiip theo)

Cong ty TNHH Thuong m~i va Djch V\l Hung Phat
Nguy~n Ba Hung
Nguy~n Thi Tinh
Vi~t Nam Growth Capital L.L.C
Cong ty Tam Son
Cac c6 d6ng khac ·
C{}ng
16.2 Cac giao djch v~ van v6'i cac chii sO' hfru va phan phBi cb tll'c,
chia IQ'i nhu~n:

v 6n dfiu tu cua chU scr hilu
v6n g6p adu niim
v6n g6p tang trong niim
v6n g6p giam trong niim
V6n g6p cu6i niim
c6 tuc, !qi nhu~n duqc chia
16.3

VND

VND

34,999,250,000
44,074,250,000
181,500,000
5,500,000,000
13,750,000,000
38,995,000,000

34,999,250,000
44,07 4,250,000
181,500,000
5,500,000,000
13,750,000,000
3 8,995,000,000

137,500,000,000

137 250020002000

Quy II Nam 2013
VND

Quy II Nam 2012
VND

137,500,000,000

137,500,000,000

137,500,000,000

13 7,500, 000, 000

13 7,500, 000,000

125,000, 000, 000

7 ,620, 706,056

6,812,888,240

13,750,000
13,750,000

13,750,000
13,750,000

13,750,000

13,750,000

ca phi~u

S6 lm;mg c6 phi€u dang kY phat hanh:
s6 lm;mg c6 phi€u ban ra cong chung:
S6 lm;mg c6 phi€u duqc mua l~i:
S6 luqng c6 phi€u dang luu hanh:
- c6 phi€u ph6 thong:
- c6 phi€u U1i iiai:

VI.

Mrnh gia ca phiiu dang Luu hanh: 10.000il/ ca phiiu
ThOng tin bb sung cho cac khoan m\lc trinh bay trong Bao cao k~t qua ho:;tt d{}ng kinh doanh hQl> nhAt

17.

Tbng doanh tho ban bang va cung cftp djch

Doanh thu btin hang
Doanh thu ban thanh philm
Doanh thu ban hang hoa
Doanh thu khac
Doanh thu cung clip djch
Doanh thu khac

Cac khoan giam trir doanh tho

Chi€t kh~u thuong m~i

Quy II Nam 2013
VND >

Quy II Nam 2012
VND

-------

251,083,483,546

202,362,983,546
48, 720,500,000

325,186,184,135
60,080,323,618
265, 105,860,517

251,083,4832546

325218621842135

V(I

C{}ng

18.

VI}

Quy II Nam 2013
VND >

Quy II Nam 2012
VND

-------


"

CONG TY CP T~P DOAN NHljA DONG A
KCN NgQC H6i - Xii NgQC H6i - Huy~n Thanh Tri - Ha N(ii
E>T: (04) 6891 888
Fax: (04) 6861 616

Bao cao tai chinh hQ'P nhit
Cho Quy II Nam 2013

Miu sfi B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHINH HQP NHAT
Nam 2013

(tiip theo)

19.

20.

Giam gia hang ban
Hang ban bi tra li;ti

590,889,455

354,878,011

Ci)ng

590,889,455

354,878,011

Quy II Nam 2013
VND

Quy II Nam 2012
VND

Gia v6n ctia hang da ban

223,877,958,860

295, 135,304,286

Ci)ng

223,877 ,958,860

295,135,304,286

Quy II Nam 2013
VND

Quy II Nam 2012
VND

8,862,290

33,697,942

8,862,290

33,697,942

Quy II Nam 2013
VND

Quy II Nam 2012
VND

Chi phi lai vay
L8 chenh l~ch cy gia da thµc hi~n
L8 chenh !~ch cy gia chua thµc hi~n
Chi phi tai chinh khac

8,949,833,937

10,835,359,343

9,464,595

111,659, 138

Ci)ng

8%959%298%532

10%947%018%481

Gia v6n hang ban,

Doanh thu ho:;tt di)ng tai chinh

Lai ti~n gtii
Lai chenh l~ch cy gia da thµc
Chi phi khac

hi~n

Ci)ng
21.

VII.

Chi phi tai chinh

*

Thong tin b& sung cho cac khoan m\lc trinh bay trong Bao cao hru chuy~n ti~n t~ hc;l'p nh§t

VII.l Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh
Chi phi thue thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh trinh bay tren bao cao ket qua hoi;tt d()ng kinh doanh hqp nhiit duqc
c()ng tu chi phi thue thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh ctia cac cong ty con va cong ty my tren cac Bao cao tai
chfnh rieng ctia Cong ty my va cong ty con, ma theo d6, lqi nhu~n chju theu tren cac Bao cao tai chfnh rieng nay
khong duqc bu tru va thue suit thue thu nh~p ctia cac cong ty la khac nhau.

VII.2 Lai cO" ban tren c& phi~u
Lqi nhu~n sau thu€ phiin b6 cho c6 dong sa huu c6
phi€u ph6 thong
s6 c6 phi€u ph6 thong luu hanh binh quiin

Lai ccr ban tren m6i c6 phi€u( VND/c6 phi€u)

.~
J

Quy II Nam 2013

Quy II Nam 2012

7 ,620, 706,056

6,812,888,240

13,750,000

12,500,000

554

545

~


CONG TY CP T~ t>OAN NHljA t>ONG A
KCN Ng9e H6i - Xa Ng9e H6i - Huy~n Thanh Tri - Ha NQi
DT: (04) 6891 888
Fax: (04) 6861 616

Bao cao tai chinh hQ'P nhit

Cho Quy II Nam 2013

-

Mau so" B 09 - DN/HN

B.AN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH H<}P NHAT
Nam 2013
(tidp theo)

VIII. Nhfrng thOng tin kh:ic
1.

ThOng tin v~ cac ben lien quan

1.1

Giao djch vui cdc hen lien quan:

Quy II Nam 2013
VND

Quy II Nam 2012
VND

C6 dong sang l~p

37,227,857,508

32,025,898,674

c6 dong sang l~p
c6 dong ehi€n luge

v6·i Cong ty

3,269,907,870
79,300,112,421
30/06/2013
VND

4,502,216, 726
154,289,912,569
31/12/2012
VND

C6 dong sang l~p
c6 dong ehi€n luge

23,774,225,170
18,561,537,567

12,718,638,952

Cong ty TNHH TM & Dich V\l Hung Phat

C6 dong sang I~p

1,515,369,353

Cong ty Tam Son

c6 dong ehi€n luge

50,032,245, 135

Quan

h~

v6·i Cong ty

Doanh thu
COng ty TNHH Thuong m~i va Djeh v1,1 Hung Phat

Mua hang
Cong ty TNHH Thuong m~i va Djeh v1,1 Hung Phat

Cong ty Tam Son
1.2

sJ du vui cdc hen lien quan
Quan

h~

Cac khoan phai thu
Cong ty TNHH Thuong m~i va Djeh v1,1 Hung Phat

Cong ty Tam Son

Cac khoan phai tra

24,298,810,374

2 Thang tin so sdnh

La s6 li~u dugc lfty tu Bao cao tai chinh nam 2012 dugc ki8m toan b6'i Cong ty TNHH KiSm toan va
djnh gia Vi~t Nam (V AE).

Ke toan trmmg

"