Báo cáo tài chính quý 1 năm 2016 - Công ty Cổ phần Đầu tư Du lịch và Phát triển Thủy sản
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (3.43 MB, 41 trang )
cONG
son xA
DQc
HOr
l{p - T{
cnri Ncnin vrEr NAM
do - H4nh phric
--ceoOon----
^"?^.^\
TY CO PHAN DAU TIJ DU LICH
CONG
vA pnAr rRrfiN rHrjv sAN
2U\2
BAO CAO TAI CHINH
Quy A2U6
Theo th6ng tu 200/2014/TT-BTC
ngiy 2211212014 crta B0 Tni Chinh
iry 3710312016
Miu
CQNG HOA XA HoI CHU NGHIA VrET
DQc lfp - Tp do - Hanh phirc
NAM
@an
!1nlt
B 0l-DN
theo,rh6ng tu s6 200/2014m-Brc
Ngdv 22/12/2014 cita BO Tdi chlnh)
BANG cAN DoI KE ToAN
Tpi ngdy 31 thrlng 03 ndm 2016
TOn tlon
vi: CTY Co PHAN DAU TIJ DU LICH & PHAT TRIEN
THui
SAN
Ma sti thu6: 1600985650
Dfa chi: QL80, Cum CN Vdm C6ng, 6p An Th4nh, xd Binh Thdnh, huyQn L6p Vd, tinh D6ng Th6p
DiQn tho4i: 0673 680657
Donvi ti€n
cHi rmu
STT
ME
ThuyGt
so
minh
Sii cuiii
t<3'
Nam
Sii aAu
Ir)
A
TAI SAN
TAI SAN NGAI\ HAN
I
Tiijn
I
Ti6n
111
23.704.081.878
rr8.467.766.689
2
Cric kho6n tuctng tlucrng tidn
t12
52.963.r90.431
I 1.020.1 14.649
II
DAu
I
Chung kho6n kinh doa4h
t21
2
Dg phdng gi6m gi6 chuhg kho6n kinh doanh (*)
122
J
DAu
ilI
vi cic khoin
100
tucrng tluong tidn
tu tdi chinh ngin h4n
110
v.1
372.402.7ss.314
384.831.79s.8s9
76.667.272.309
129.487.881.338
L20
tu n6m gifi d6n ng{y d6o h4n
123
Cic khoin phf,i thu ngin h4n
130
I
Phii thu ngin hpn cria fth6ch hing
131
v.3
r78.278.910.531
rrr.864.955.872
2
Iri
r32
v.3
53.563.839.679
52.534.7t3.tr9
tru6c cho ngudi b6{r ngin han
243.705.693.334
189.348.086.486
J
a
Phdi thu nOi b0 ngdn h4n
133
4
Phii thu theo ti6n
134
t.
135
!c;
tlQ
kti hoach hqp d6ng x6y dr,mg
'/<
ngin h4n
5
Ph6i thu vA cho vay
6
Phii thu ngin h4n kh6c
136
7
Dg phdng phii thu ngaq han kh6 ddi (x)
t37
8
Tdi sdn thi6u chd xri llf
139
rV Hing t6n kho
v.4
l4l
Hdns tdn kho
2
Dp phdng gihm giit hdng t6n kho
v
Tdri
I
Chi phi tr6 trudc ngin !4n
2
Thu6 GTGT
trt
r52
.t
Thu6 vd c6c khoAn kh6q
phii thu Nhd nudc
r53
4
Giao dich mua b6n
lait{6i phi6u Chinh phri
r54
5
Iii
(*)
sin ngin h4n khrlg
sin nsdn han kh6c
24.948.4r7.495
v.5
39.708.058.703
53.840.781.578
39.708.058.703
53.840.781.578
12.321.730.968
t2.r55.046.4s7
44s.061.654
660.365.930
r1.876.669.314
1r.494.680.527
t49
150
151
,tl
\*
\
r40
I
11.862.943.r24
v.9
155
trang
1
ME
r$u
cI i
STT
I
so
Thuy6t
minh
sii cuSi t
Sii
iliu
lcj,
T rI SAI\
B
TAI SAN DAI HAN
I
Cdc khoin phrf,i thu
I
Phii thu ddi han cria kl ich hdng
2rl
2
Tri tru6c
2r2
J
a
V5n kinh doanh 0
2t3
4
PhAi thu nQi bQ ddi h4r
2t4
5
Phii thu v6 cho vay dd han
2t5
6
Ph6i thu ddi han kh6c
216
7
Ds phdng phAi thu ddi
d
cho nzudi bl
i h4n
r
210
ddi han
Lpn
II Tii sfln cd tlinh
I Tii sin c0 ilinh hftu h
kh6 ddi (*)
5.017.612.000
5.017.612.000
219
353.928.027.691
v.6
359.442.187.2s2
2r8.882.984.r93
218.176.488.018
tri hao mdn lu y ki5 (*)
223
(3s.820.232.09s)
(32.s44.0r3.6s3)
sin c6 aittn thuG tr ii chinh
224
rr3.27s.269.079
115.880.718.244
- Nguy6n gi6
225
118.887.765.096
I 18.887.765.096
nh
221
lt i k6 1*1
- Gi6
AQng
(5.612.496.0r7)
(3.007 .046.8s2)
57.590.006.514
57.928.994.643
228
58.619.s47.423
58.619.s47.423
229
(
r.029.s40.909)
(690.ss2.780)
))1
tlinh vd hin h
tri hao mdn lt i
ki5
v.7
226
- Nguydn gi6
1*;
sin tlAu tu
v.8
230
- Nguy6n gi6
231
- Gi6 tri hao mdn h r k6
IV Tiri
s.017.612.000
222
Tdri sfln cd
III nft
5.017.612.000
185.632.474.365
- Gi6 tri hao mdn
3
411.232.487.750
183.062.752.098
- Gi6
Tdri
v.4
220
- Nguydn gi6
)
405.806.181.109
200
l
sf,n dO dang ddi
(*)
232
ln
j.4
240
,/
1
Chi phi s6n xuAt, kinh oanh dd dang ddi h4n
2
Chi phi xAy dlmg co
v
DAu tu tiri chinh diri I ln
250
I
Ddu tu vdo c6ng ty cor
251
2
DAu tu vdo cdng ty li6r doanh, li6n k€t
252
38.680.500.000
38.680.500.000
J
DAu tu g6p v6n vdo do
2s3
10.418.973.891
10.418.973.891
4
Dg phdng tldu tu tdi
254
(2.430.rs9.697)
(2.430.1s9.697)
191.227.224
t03.374.304
t91.227.224
r03.37 4.304
br
r dd dang
(*)
) DAu tu nim gift d6n ng y <16o h4n
VI Tiri sin dii h4n kh6c
I Chi phi tri trudc ddi h:
2
Tdi san thud thu nhap
5
ThiCt bi,
4
Tdi sin ddi han kh6c
I
vft tu, phg tir
T6NG CQNG TAI
I
242
v! kh6c
cft nh ddi han
241
,o
v.2
46.669.3r4.194
46.669.314.r94
.\
255
260
261
ldn lai
262
g thay th6 ddi han
263
v.9
268
S
N
270
\rt
778.208.936.423
796.064.283.609
trang 2
STT
C1
I TIEU
MA
ThuyOt
so
minh
sd cuiii
t
sii aAu
4'
T .I SAN
NGI ON VON
c Ng PHAI TRA
300
347.103.379.77s
369.2r3.822.468
I
Nq ngin h4n
310
149.414.945.104
168.959.168.963
I
Phei tra ngudi
2
Nsudi mua tri ti6n trur
3
311
v.ll
5.640.814.656
2s.212.177.580
312
v.t4
3.417 .507 .5t9
t83.673.460
Thu6 vd c6c khoin ph6 ndp Nhd nu6c
313
v.r2
539.489.552
3.570.869.984
4
Phai tre ngudi lao clQnl
314
v.13
543.425.110
5
Chi phi phdi tr6 ngdn h n
315
6
Phii tri ndi b6 nsdn
ha
316
Phii tri theo ti€n il6
kO ho4ch
319
v.14
1.729,484.618
1.294.894.r18
320
v.10
t36.536.802.92s
137.690.193.097
v.15
1.007.420.724
t.007.420.724
197.688.434.671
200.254.653.505
binng|
han
ngan hpn
hqp cl6ng xdy
dpg
317
8
Doanh thu chua thuc h )n ngin h4n
9
Phai tre
10
Vav vd no thu6 tdi chir
11
Dg phdng phAi trA ng[r han
321
12
Qu! khen thudng phric ol
322
13
Qu! binh 6n gi5
JZJ
l4
Giao dich mua b6n l4i
II
Ng diri h4n
I
Phai tra nsudi b6n ddi
2
Nsudi mua trA ti6n trur ; ddi han
J
a
Chi phi phii
4
Phai tre nOi b0 vC vtin inh doanh
334
5
Phii tri nOi b0 ddi han
335
6
Doanh thu chua thgc h )n ddi han
336
i\
7
Phai tra ddi han kh6c
337
,;)
8
Vav vd no thu6 tdi chir r ddi h4n
338
9
Trrii phii5u chuydn tt6i
339
nsln han kh6c
r
ng6n h4n
6i phi6u Chinh phri
318
324
330
tri
331
?n
5JZ
333
ddi har
bl
Ihu6 thu nhflp hodn lai phii
tri
t2 Ds phdng ph6i h6 ddi an
t3
lu!
B
vON cIrU 56 rrOU
I
V6n chri
I
V6n g6p cria chri sd hfi
phrlt tri,5n khoa h9 vd c6ng nghQ
sO
hiru
- Cd phi6u ph6 th6ng c
c
AI
v.10
197.688.434.671
200.254.6s3.s05
340
t0 C6 phitiu uu ddi
ll
7
341
342
J+J
400
431.105.556.648
426.850.46L.r4r
410
431.105.556.648
426.850.461.141
381.000.000.000
381.000.000.000
4rl
quydn bi6u quyi5t
v.r5
4Ila
trang 3
{
\
ME
cl I TIEU
STT
A
so
Thuy6t
minh
s5 cu6i tcy
Sti
rliu k]
T rI SAN
4l lb
- C0 phi6u uu ddi
2
Th[ng du v6n c6 phAn
j
Quy6n chgn chuydn
4
Von kh6c cria chri so h u
5
C6 phitiu quy
(*)
415
6
Ch6nh lQch
4r6
7
Ch6nh lQch
8
Qu! dAu tu ph6t tri6n
418
9
Qu! hd trcr sdp xdp
419
fI
412
dt tr6i phi6u
gi5 h6i
e
4t3
414
)at
417
doz rh nghiQp
v.15
2.0r4.841.448
2.014.84r.448
l0 Qu! khSc thuQc v6n ch sd hiiu
420
ll
421
v.l5
48.090.715.200
43.835.6t9.693
42la
v.15
43.83s.619.693
22.474.803.507
421b
v.15
2.670.530.092
42lb
v.r5
4.255.095.507
Lgi nhufn
sau thu6 chr r phdn phi5i
- LNST chua phdn ph6 luv k6 et6n cudi
- LNST ph6n ph6i tron
ki,trudc
l"'
- LNST chua phdn ph6 kj,ndy
t2 Nsudn v6n ddu tu XD( B
422
II
430
Ngudn kinh phi vd qu
khfc
1
Ngu6n kinh phi
421
2
Ngu6n kinh phi dd hinl thdnh TSCD
432
TONG C9NG NGUC
\ v6N
440
778.208.9s6.423
2.670.530.092
21.360.816.186
796.064.283.609
DOng Thrlp, ngdy 15 thhng04 ndm2016
t<6 to6n trudng
-:'
D6c
1z-^^"f;r: T6ng Gi6m
a
r(
o
t'1
PI
H
Nguy6n Gia Thuin
Vin Chinh
'',i
+
CO.
NG HoA XA HQI CHU NGI{IA VIPT
poc lap - Tu do - H4nh phric
BAO :Ao
MAu B 02-DN
NAM
(Ban hdnh theo rhang u s6 200/20r4/rr-Brc
Ngdy 22/12/2014 crta BA rdi ch{nh)
xnr euA HoAT DqNG KrNH DoANH
Quf V2016
T6n
M5
st5
AN
P.
oau rU
DU LICH & pHAr rRrEN
rnui
sAN
thu5: 160098565
Dia chi: QL80, CUm Cl Vdm Ct5ng, 6p An Th4nh, xd Binh Thdnh, huyQn L6p Vd, tinh D6ng Th6p
DiQn thopi: 0673 68065
Ddn ui tiEn: Dbng Vi6t Nam
chi
stt
I
Doanh thu bdn hdng vd
r
rng c6p dich vU
khoin gi6m tru doa h thu
Doanh thu thuAn vG b5 r hdrng
3
dich vu
2
4
J
ME
neu
C6c
vi
cung cAp
ing vi cung cflp dich
vu
6 Doanh thu ho4t tlQng tdi :hinh
7
Chi phi tdi chinh
- Trong tl6: Chi phi li
8
Chi phi b6n hdng
vr.2
20
2l
VI.3
22
VI.4
Quf V2015
125.811.548.836
174.166.6t8.891
125.811.548.836
174.166.618.891
Itl.392982.32',1
167.968.808.268
14.418.566.509
6.197.810.623
r1r.37r.793
2.425.s86.884
3.375.864.346
5.2r0.841.301
2.933.084.832
VL5a
t.263.022.017
1.214.817.670
25
VI.5b
r.565.606.664
1.512.711.944
4.746.840.700
2.520.003.547
Lqi nhufn thuAn tir ho t ttQng kinh doanh
30
ll
Thu nhip kh6c
31
I2 Chi ph( khSc
32
r3 Lgi nhuin khic
40
toir trufc thuii
6.954.468.921
24
10
T6ng lqi nhufn k6
Quf V2016
vay
9 Chi phf qu6n ly doanh n hicp
l4
VI.1
10
ll
gQp vG brln
minh
02
Gi6 vdn hane b5n
Lgi nhufn
0l
Thuyi6t
VI.6
50
7.9r1.702
24.001.332
(7.9rr.702)
Q4.00r.s32)
4.738.928.998
2.496.002.215
1:
l9,l
NG
CP
"rJ0
t5 Chi phi thu6 thu nhflp
T6
Chi phi thu6 thu
nhip
dc rnh nghiQp hiQn hdnh
dc
nh nghiQp hodn l4i
t7 Lgi nhufn sau thuii tht nhfp doanh nghiQp
18 LAr CO Dan
A
t.A
ren co pnreu
t9 Ldi suy gi6m tr6n c6 phir
51
483.833.49r
249.600.221
.?.
60
4.255.095.s07
2.246.40r.994
l12
150
VI.9
'11
DOng Th6p, ngdy 15 thfingD4
-;t6ns Giam D6c
Nguoi l{p bi€u
a)x'[t-
L
---/
--"'
iAT
'1
UYI
52
70
u
VI.8
ndm20l6
IAU TIJDU L
in Chinh
Luu TrAn T6n
'I
F)
trang 5
CO.
GIAI
NG HOA XA HQI cHU NGHIA VIPT NAM
DQc lflp - TU do - Hanh phric
MAu B 02-DN
tr s6 200/201tl4/TT-
(Ban hdnh theo Th6ng
BTC Ngiry 22/12/2014 cita BA Tdi chinh)
ct
NH KET QUA HOAT DQNG KINH DOANH
Quf U2016
Ddn vi tiEn: Ddng W€t Nam
sft
1
Chiti6u
MA
)oanh thu b5n h)ng v) cung
r
dich
ito
r'U
2
3
4
5
35c khodn
giim trir doanh thu
vi
vr,r
3iil v6n hing b5n
LOi nhu0n gOp v€ b5n
hing
vi
cung
cdp dlch vg
6
Doanh thu hoat dOng
7
Chi ohi tdi chinh
tii
chinh
- Trong d6: Chi phi l5i vay
8
Chi phi b5n hing
9
Chi phi
10
Quf U2oL6
Thuydt
minh
Nim 2016
Nim 2015
Ouri I/2O15
Ph6n tr5m
s6'ti€n
(olol
(48.3ss,070,0ss)
(27,76)
174.166.618.891
(48.3ss.070.0ss
(27,76)
r11.392982.327
167.968.808.268
(s6.s7s,82s.941)
(33,68)
20
14.418.s66.509
6.197.810.623
8.220.755.886
L32,64
2I
111.371.793
2.425.586.884
(2.314.21s.091)
(95,41
22
6.954.468.921
3.37s.864.346
3.578.604.575
106,01
23
s.210.84r.301
2.933.084.832
2.277.756.469
77,66
24
1.263.022.017
1.2r4.8r7.670
48.204.347
3,97
25
r.s6s.606.664
1.512.711.944
52.894.720
3,50
30
4.746.840.700
2.s20.003.547
2.226.A37.rs3
88,37
125.811.548.836
174.166.618.891
10
125.811.548.836
11
01
02
Doanh thu thubn vE b5n hi rg
cung c6'p dlch
Tang/gram Quy I/2016 so voi
quin l,f doanh nghi€p
Ldi nhuin thuEn tU hoet di rg kinh
doanh
11
Thu nhSo kh5c
31
12
Chi phi kh5c
32
7.911.702
24.00r.332
(16.089.630
13 Ldi nhuin kh5c
40
(7.9rr.702)
Q4.00r.332)
16,089.630
50
4.738.928.998
2.496.002.2r5
2.242.926.783
89,86
51
483.833.491
249.600.221
234.233.270
93,84
2.008.693.513
89,42
14 rdng ldi nhuin kdtoSn tru
15
16
3hi phi thud thu nhQp doanh
tc
thud
r hi€p
ri6n hinh
3hi phf thu6 thu nhQp doanh r h€p
roSn lai
Ldi nhuan sau thuCthu nh
L7 nahi6n
D
doanh
52
50
4.255.095.s07
2.246.401.994
,i
Lqi nhuan sau thuC TNDN ;ria Quf lt2O16 tdng 89,42% so vdi Quf ll2o15, tuong duong 2,008 ty d6ng, vd viec tdng,
gidm c5c chi ti6u trong b6r I k6t qud hoat dOng kinh doanh chrl y6u lir do:
- Gi5 v6n hdng ban gidm
n
i6u, do gi5 nguy6n lieu thSp vdr ki6m so5t t6t khdu sdn xu5t, gidm 33,68%, d6n tt6n lqi
nhuan gQp tdng cao 132,6 %, tuong r?ng vdi 8,220
- Chi phi b6n hdng tdng 3, 7o/o,lllong cluong 0,0a8
tf d6ng
Nguoi lflp bi€u
,/l
LI
K6 torln
tru0ng
t!
ctong
D6ng Th6p, ngdy 15 th6ng04 ndm2076
ng Gi6m Dtic
\lf\attl
I'ru.'"-'
\V
---.'-
Luu Trin TAn
Nguy6n Gia ThuAn
rl
o
tf ttdng
- Chi phi qudn lf doanh ng i€p tdng 3,50%, tuong duong 0,052
U
ir
t! ctOng
- Chiphitdichinh tdng 10( 01%, tuong duong 3,587
T
in Chinh
trang 5'
NG HOA XA HOI CHU NGI]IA VIET
DQc lflp - Tu do - H4nh phric
CO.
NAM
Miu
B O3-DN
(Ban hanh theo Th6ng tu s6 2oO/2Or4nTBTC Ngity 22112/2014
Ao cAo LUU cHUYEN rruN
ciaB)
Tdi chinh)
rn
(Theo phuong phfp trrlc ti6p)
Quf U2016
T€n
vi: CTY CO PH N DAU TT/ DU LICH & PHAT TRIEN THUT SAN
Md s6 thu6: 1600985650
Dla chi: QL80, Cpm CN dm C5ng, 5p An Thpnh, x5 Binh Thdnh, huyQn L6p Vd, tinh Ddng Th6p
DiQn thopi: 0673 680657
ST
c II TIEU
T
I Luu
ME ThuyGt
A
so
minh
sti cuiii
56 iIAu
t
k]
chuy6n ti6n tir hog tlQng kinh doanh
I
Ti6n thu tu bdn hdng, cung Ap dich vu vd DT kh6c
01
140.206.522.856
2
Ti6n chi tr6 cho ngudi cung ;6p hang h6a vd dfch v1l
02
(r83 .230 .7 93 .20r)
(r.042.403.847 .606)
J
Ti€n chi trd cho ngudi lao
03
(2.rs6.327.347)
(3s.1s6.488.7s7)
4
Ti6n chi tr6 ldi vay
04
5
Ihu6 thu nhflp doanh nghiQl tl6 nQp
05
8.497.851.862
6
Ti6n thu kh6c tu hopt
06
87.577.345.667
7
Ti€n chi khilc cho ho4t tlQn kinh doanh
07
(49.993.sr9.347)
Luu chuy€n ti6n thuin tir ro4t tlQng kinh doanh
20
(rr.094.623.234)
(67r.496.r7s)
il
c
inh doanh
Luu chuy6n ti6n tir ho4t
)ng
d
ing ttAu
551.256.848.159
(638.109.845)
556.076.368.323
(29.745.967
.9rr)
(6rr.197.637)
tu
(rr.8rr.404.262
I
Ti6n chi tl€ mua s6m, xdy d ng TSCD, c6c TS ddi han khric
2l
2
Ti6n thu tu thanh l.i. nhuon b6n TSCD, c6c TS ddi h4n kh6c
22
J
Ti6n chi cho vav. mua cdc
4
Ti6n thu hdi cho vay, b6n
5
Ti6n chi tl6u tu g6p v6n vdr ilon vf k:h6c
25
(98.680.s00.000)
6
TiAn thu trOi eAu tu g6p vt5r v?ro don vi kh6c
26
50.000.000.000
7
Ti6n thu ldi cho vay, c6 filc ,d lgi nhudn dugc chia
27
ttt.371.793
1.5r2.383.479
Luu chuy6n ti6n thuAn tir ro4t tlQng ttAu tu
30
(42.s03.200.164)
(6s.269.ss0.392)
III
<
lq
Luu chuy6n tidn ttr hoqt
d
ins cu no cta don vi kh6c
c6c c6ng cq ng cta don vi kh6c
24
(71.984.8s3.s60)
(10.990.029.609,
30.041.777.778
4.700.000.000
ing tdi chinh
I
Ti€n thu tu phrit hdnh c6 ph )u, nh{n v6n g6p cta CSH
3l
2
Ti€n chi tr6 v6n g6p cho c6 CSH, mua lai CP cld ph6t hdnh
JZ
a
J
Ti6n thu tu
JJ
130.408.949.900
4
Ti6n
34
(r29.63r.73s.s3r)
5
tri ng g6c vay
Ti€n chi tri ng g6c thud tdi hinh
35
6
Cd tuc, lqi nhuAn d6 trd chc ;hri sd hiiu
36
Luu chuy6n ti6n thudn tir roqt tlQng tiri chfnh
Luu chuy6n tidn thuAn trr rg ky
40
777.214.369
184.497.442.640
50
(s2.820.609.029)
118.616.694.611
rk!
60
129.487.881.338
10.871.186.727
i6 h6i tlo6i quy ddi ngo4i tQ
61
76.667.272.309
r29.487.88r338
Ti6n vd tuong tluong ti6n tt
Anh hucrng cta thay cl6i
Ti6n
vi tuong tluong
fj
ti6n uiii
ty
,s
Nguy6n Gia Thuffn
(453.8s l .539. 1281
Y
L!
ir
70
K6 toSn trudng
8.348.98 r .768
.iri
D
Nguoi lip bi€u
63
5 thrlng 04
GiSm D6c
dn Chinh
nitm20l6
i\1
CTY CP DAU TTIDU LICH
.c,
pHAr rnrnN rniiY sAN
B
80, Cum CN Vam
B6o c6o tiri chinh
V
UYET MINH BAO CAO TAI CHINH
Quf
1/2016
NG COA DOANH NGHIEP
DAC DIEM HOAT
1. Hinh thrfrc sO hiiu v6n
L
tu Du lich vd Ph6t tri6n Thriy sin c6 Gi6y chimg nh{n ddng lni kinh doanh s6
vi DAu tu tinh An Giang c6p ngdy 15 th6ng 3 nim 2008; Ding ki thay eOi dn
1600895650 do Sd K€
thf 16, do Sd K6 hoach vi DAu tu tinh D6ng Th6p cfip,ngity 16thfung}7 ndm20 5.
Cdng ty dugc chuydn ii tir COng ty TNIilI Ddu tu vd Ph6t triiin du lich An Giang (Gi6y ph6p
ty C6 phen
doanh
st5
De
Sd K6 hoach vd DAu tu tinh An Giang cfip ngity 20 thfung 6 ndm 2001).
szozooootq
ty tpi ngdy
Vdn g6p thpc t6 cria
Try sd chinh: Qu6c
3110312016lit
381.000.000.000 VND
, CUm CN Vdm Cting, 6p An Thpnh, xd Binh Thdnh, LAp Vd, DOng Th6p.
lQ
T0ng v5n di6u 19 ddng
Sd K6 hoach vi DAu
t5m muoi mOt ti il6ng)
theo Gi6y chimg nh{n d[ng h.i doanh nghiQp thay tt6i lAn thir 16 sti 1600895650, do
tinh D6ng Thhp c6p ngdy 16 thfing07 n6m 2015 ld 381.000.000.000 VND (Ba trdm
Linh vqc kinh doanh:
xuAt khAu
Kinh doanh, ch6 bii5n
3.
Ngdnh nghG kinh
h
lpg
c6ng trinh c6ng nghiQp, c6ng trinh rluong 5ng cAp tho6t nu6c; S6n xu6t, mua b6n
th6c c6t,s6i; Kinh aoarrtr d.ich vg kh6ch s4n, dn u6ng, gi6i kh6t;Lhp dat hc tht5ng eliAu
vat liQu xdy dpg;
c6ng vi6n cAy xanh, c6ng vi6n nu6c, vudn trai, dich vg vudn cirnh, non bQ' cdng
hoi khdng khi; kinh
khu vui choi, giii tri; Nu6i thuj' s6n; SAn xu6t, ctr6 ti6n thyc phAm, ch6 bi6n b6o
vi6n vudn thri. kinh
quin thuj' sin vd sin Am tir thuj's6n cl6 qua chi5 bit5n, dAu md tlQng vQt, g4o,tfim, citm, phAn b6n; Bu6n brin
: ngfi ci5c kh[c, thfc in vd nguydn lipu ldm thric In cho gia sirc, gia cAm' thuj' sALn; S6n
th6c, ngd vd c6c lo4i
thpc vit, hqp ch6t nito; Xdy drmg c6ng trinh dan dung; DAu tu kinh doanh khu
xu6t <16ng hQp dAu md
phdn phdi hoi nu6c, khi nito, khi n6n; Trdng hia; Sin xu6t tinh bQt vd c6c sin
bipt thU sinh thSi; S6n
San l6p
m[t bing; XAy
phAm tir tinh bQt;
cdy giavf, cAy dugc liQu.
T
4. Chu k) sin xufft kinh
5. D{c tti6m ho4t ttQng
6. CAu trric doanh nghi(
<
Danh sich cdng
ty
- C0ng ty C6 phAn DAu
il.
th6ng thulng: 12thhng
C6ng ty trong ndm tdri chfnh c6
inh
hu&ng tl6n 86o c6o tiri chinh: Kh6ng c6
)
doanh,li6n k6t:
Chdu A - Quoc l0 80, x6 Binh Thdnh, huyQn L6p Vd, tinh D6ng Th6p
TrEN rD STIDUNG TRONG xn TOAN
KV KE TOAN, DOI.{
Ky k6 toin, dcrn vi ti t$ sir dgng trong kG todn
ty bit dau tir ngdy 01 th6ng 01 vi k6t thric vdo ngdy 31 thfung 12 hdng nim.
Ky kC to6n ndm cria
Don vi ti6n
tQ sri dqng
IIr. CIIUAN MI'. C VA
1. ch6 dO t<5 toin 6p dq
C6ng ty 5p dpng C
'?
:l
g ghi ch6p k6 to6n ld
DQ KE
)
roAN Ar nqNc
Kt5 to6n doanh nghiQp ban hdnh theo Th6ng
tu s6 20012014/TT/BTC
ngdy
2211212014 cria B0 Tdr
2. Tuy6n bii vii viQc tuA
thri Chu6n mgc k6 torin
vdr
Ch6 dO
t<6
toin
N
vir c6c vdn bin hudng dfin ChuAn mgc do Nhd nudc
C6ng ty i16 6p dsng
ban hinh. Cilcbi,o c6o i chinh
hu6ng d6n thuc hiqn
3. Hinh thftc kG to6n 6p
C0ng ty 6p dpng hinh
qng
k6 to6n tr6n m6y
vi tinh
lrangT
CTY CP DAU TI/DU LICH
PHAT TRIEN THTY SAN
80, Cum CN Vam
Thdnh. L6o
B6o c6o tiri chfnh
V
l
r
t
w
UYET MINH BAO CAO TAI CHINH
Quf
Ar nqxc
IV. CHiNH SACTT KE TO
Cdc lo4i
ty ei6,n6i Aoei
dgng trong k6 todn
a. Ty giitA5i voi c6c giao ich bnng ngo4i
Ty
giir giao dich thgc ti5
tl6ng tucmg lai, hqp
gifra doanh nghiQp vd
1/2016
tQ
phdt sinh trong
kj
i mua b6n ngo4i tQ (hqp d6ng mua b5n ngo4i tQ giao ngay, hq,p d6ng lcj,h4n, hqp
quy6n chgn, hqp tl6ng hodn AOi;: I,a tV gi61r:.!, k6t trong hqp d6ng mua brin ngo4i tQ
hang thucrng m4i;
quy ttinh tj' gi6 thanh to6n thi doanh nghiQp ghi s6 k6 to6n theo nguydn
Trudng hqp ha'p d6ng
kni g6p v6n ho[c nh4n v6n g6p: Ld fj'giri mua ngo4i
tic:
+ Tj, gi6 giao dlch thgc
noi doanh nghiQp md tdi
3
+ Ty gi6 giao dich th
nghiQp chi tlinh kh6ch
te khi ghi nhfn nq ph6i thu: Ld tS, ei6 mua cria ng6n hdng thuong mai noi doanh
g thanh to6n t4i thdi tli€m giao dich ph6t sinh;
+ Ty gi6 giao dich thgc
du ki6n giao dich tai
klri ghi nhfn ng phdi tr6: Ldty gi6 b5n cria ngdn hdng thucrng mai noi doanh nghiQp
di6m giao dich ph6t sinh;
+ DOi vdi c6c giao dich
slm tdi sin ho[c c6c chi phi dugc thanh toSn ngay bdng ngo4i tQ (th6ng qua c6c
giao dlch thgc tO lit ty gi6 mua cta ngdn hd,ng thucmg mpi noi doanh nghiQp thyc
tdi khoin phii trd), fj'
tQ cfia ngdn hdmg
thuong m4i
d6 nhan v5n cria nhd dAu tu t4i ngdy g6p vtin;
hi6n thanh to6n.
+ Ty gi6 ghi s6 thpc tt5
ho{c thanh tohn cilc
danh dugc 6p dpng khi thu h6i cAc khoan nq phAi thu, c6c khoan ky cuo. c, ky q.t!,
nq ph6i thu bing ngopi tQ, dugc x6c ttinh bing E ei|tai thdi tli€m giao dich ph6t
sinh.
+Ty gi| ghi sd binh
quA
gia quydn
tQ.
+ Ch6nh lQch tj'gi6 th t€ phrit sinh trong kj'cta c6c khoin mqc ti6n tQ c6 gOc ngopi tQ tlugc hpch to6n theo
ty gi6 giao dich thyc tt5 i thdi di6m phSt sinh vd ctugc hpch toSn vdo doanh thu hoflc chi phi tdi chinh trong
ndm tdi chinh.
khoin mgc tidn tQ c6 giic ngogi tQ t4i thoi tliGm tip B6o crio tii chinh
b. T! gih khi tl6nh gi6l4i
khi itrinh gi|lai c6c khoin mpc ti6n tQ c6 gdc ngo4i tp ilugc phdn loai ld tdi sin: Ld
An hdng thucrng m4i noi doanh nghiQp thudng xuy6n c6 giao dich tai thdi di6m l{p
i cfc khoin ngopi t9 gui ngdn hdng thi tS, ei6 thgc tO khi il6nh gi|lai ld ty gi6 mua
B5o c6o tdi chinh. Dt5i
nh nghiQp mo tdi kho6n ngo4i tQ.
cta chinh ngdn hdng noi
-Ty gi6 giao dich thgc
tj'gi6 mua ngo4i tQ cria
-Ty gi6 giao dich thuc
Litty gi6 b6n ngo4i tP
khi d6nh gi|lAi c6c khoin mqc tidn tQ c6 gtic ngopi tQ tlugc phdn lo4i ld ng phii tr6:
ngAn hdng thucmg m4i t4i thoi tli6m ldp 86o c6o tdi chinh;
Ch6nh lQch tjr gi6 do
hpch to6n theo fj'gi6 gi
c6ng b6 tpi thdi rti6m la
lQch gi6m dugc h4ch
gi6 lai s6 du c5c khoin mpc ti6n tQ c6 gi5c ngo4i tQ tai thdi ttitim cu<5i ndm dugc
..
.t
dich thuc td cta ngdn hdng thucrng m4i noi doanh nghiQp thulng xuy6n giao dfch
86o c6o tdi chinh vi s6 ch€nh lQch cdn lpi sau khi bt trir ch6nh lQch t[ng vd ch6nh
vdo doanh thu ho4t dQng tdi chinh hoflc chi phi tdi chinh trong lcj'. Doanh nghiQp
ho{c tri ct5 t,ic tr6n ldi ch€nh lQch t'jr gi6 do dhnh gi|lai sti du ngo4i tQ cuOi t"y tt5
kh6ng
duo.
c chia lgi
toSn cria c6c
Nguy6n
khoin muc
tic ghi nhfln
u NguyAn ilic ghi nhQn
3n tQ c6 g6c ngoai t€.
khoin tidn vir cdc khoin tucng tluong tidn
khodn fiAn
C6c khoin ti€n ld todn
s6 ti6n hiQn c6 cua C6ng ty tai thdi tli,5m b5o c6o, gd n: ti€n m{t t4i qu!, ti6n gui
ngAn hdng kh6ng kry han d tidn dang chuyi5n,
b. NguyAn
fic ghi nhQn
khortn tunng ttuong
tiin
trang
8
i
H
{
/,
CTY CP DAU TUDU LICH
A
L 80. Cum CN Vam
pnAr rnrfN rn0y
sAN
86o c6o tdi chinh
Thenh. Ldo Vd
UYET MINH BAO CAO TAI CHiNH
Quf
1/2016
tiAn h c5c khoin dAu tu c6 thdi gian thu hdi cdn lai kh6ng qu6 3 th6ng kii tri ngdy dAu
tu c6 khi ndng chuy6n i d6 ddng thdnh mot lugng ti€n x6c tlinh vd khong c6 rrii ro trong chuyiSn e6i thanh
ti6n k€ tir ngdy mua
ddu tu d6 tai thoi di6m lap 86o c6o tdi chinh.
C6c kho6n tuong
c, NguyAn
fic, phrong
chuydn
afi
cdc
iting fiin khdc
Khi ph6t sinh c6c giao ich bAng ngo4i tQ, b6n Ng c5c tdi khoin ti6n rip dUng ty gi6 giao dlch thUc t6 vd b6n
1,.
C6 cfuc tii khoan ti6n 6 dung ty gi5 ghi s0 binh qu6n gia quy€n. Ch€nh lQch fj,gi6 thgc t6 ph6t sinh trong kj,
tlugc h4ch to6n vdo
thu ho[c chi phi tdi chinh trong ndm tdi chinh.
T4i thoi tli6m lAp 86o
ti€n tE theo nguy6n tdc:
,
- ^t
so du nsoal te: tneo
tdi chinh theo quy tlinh cria ph6p luft, Cdng ty tl6nh gi6 lai s6 du ngopi
tQ vd vdLng
gi5 mua ngo4i tp thUc t6 cria ngAn hdng thucrng mpi t4i thdi tti6m l{p 86o crio tdi
chinh;
- Vdng ti6n tQ: theo gi5
trudng trong nu6c ld g
rr ^
| i
^
Knong cong
Do gla mua
thi trulng trong nu6c tqi thoi iti6m lfp B6o c6o tdi chinh. Gi6 mua tr6n thi
mua dugc cdng bt5 bdi NgAn hdng Nhd nu6c. Trudng hqp Ngdn hdng Nhd nu6c
thi tinh theo gi5 mua cdng bd bdi c6c dcm vi dugc phdp kinh doanh vdng theo
ua tr6n
luf,t ttinh.
Nguy6n t5c ghi
nhin
khoin d6u tu
Ld
cilc khoin dAu tu ra
tlQng cria doanh nghiQp
vi
c6c kho6n dAu tu tdi
Phdn lo4i c6c
khoin
cl6u
- C6c khoan
tdri
chfnh:
ngodi doanh nghiQp nhim mpc
kh6c...
tu khi lfp Brio c6o tdi chinh theo nguy€n tbc nhu sau:
h4n thu h6i cdn lpi khdng qu6 12 thSng ho{c trong
I
chu kj's6n xudt kinh doanh
a
c pnan roal ra ngan
- C6c khoin cl6u tu c6
phdn lo4i ld ddi han.
hpn thu tr6i cdn
+ Chrfrng kho6n kinh
l?iti
12 thhngtrd l€n ho[c trdn
I
chu kj, sin xu6t kinh doanh dugc
h
khorfn vd cdng cg tdi chinh kh6c vi mpc tlich kinh doanh (n6m gifr v6i mpc dich
loi). Chring kho6n kinh doanh bao g6m:
chd tbng gi6 d6 b6n ra k
y€t tr6n thi truong chimg kho6n;
- C6 phii5u, tr6i phi6u ni
- C6c lo4i chring kho6n d c6ng cp tdi chinh kh6c nh thucrng phitiu, hqp d6ng k* han, hqp d6ng ho6n d6i ...
Ld kho6n ddu tu mua
Chims khorin kinh doa
thdi di6m nhd dAu tu c6
ghi s6 theo gi6 gdc. Thdi tti6m ghi nhQn c6c kho chring khorin kinh doanh ld
'1
phi6u tdng th6m.
x
phii x6c
tri cd phi6u theo gi6trihsp ly t4i ngdy trao di5i.
I ruOng ngp noan ool co
i6u
Khi thanh l1f, nhugng
chimg khoSn kinh doanh, gi6 v6n dugc x6c clinh theo phuong ph6p binh quAn gia
i chring kho6n.
quydn di clQng cho timg
),
I
sd hiru.
Khoin ci5 tuc ilugc chi cho giai do4n tru6c ngdy ctAu tu ducv. c ghi gi6m gi6 tri kho6n dAu tu. Khi nhd tlAu tu
tlugc nhfn th6m c6 phit5 mi kh6ng phiitrltidn do C6ng ty c6 phAn ph6t hdnh th6m c6 phii5u tt thang du vdn
v5n chri sd hiru ho[c chia c6 tuc bing c6 phi6u, nhd dAu tu chi theo d6i sO lugng cO
cd phdn, qu! kh5c
ri.
r(
trang9
CTY CP DAU TTIDU LICH
A PHAT TRIEN THUY SAN
B6o c6o thi chinh
vd,
CN Vdm
la,
UYET MINH BAO CAO TAI CHINH
Quj
- Ds phdng gihm gi6
cho thdy gi6 tri thi
vli
gi6
tri ghi s6. ViQc
tdi chinh vd tlugc ghi
+ DAu tu
1/2016
kho6n kinh doanh: phAn gi6 tri t6n th6t c6 th6 x6y ra khi c6 bing chimg ch[c chin
cria c6c lo4i chfng khorln Cdng ty
vdo chi phf tdi chinh trong kj,.
nim giit tl6n
tl6o h4n
Khoin dAu tu ndy kh6n phan rinh c6c lo4i tr5i phit5u vd c6ng cp ng nim git vi muc dic mua b5n d6 kii5m lUi.
"1xa
kj' han (thoi gian thu
uac Knoan
oau tu narn it
t6n), tin phit5u, kj,phiiSu, tr6i phi6u, c6 phii5u uu ttdi b6n phrit
h6i con lai tu 3 thring
tlinh trong tuong lai vd c6c khoin cho vay n6m gifr di5n ngd d6o han v6i muc dich
lai tai mOt thoi di6m
lcj
c5c
ddu tu n6m git cti5n ngiy d6o hpn kh6c.
l6i
hdng
vd
thu
,x
!
" ddu
khofur
tu ndm giir tl6n ngdy t16o h4n: c6c khoAn ddu tu ni git d.in ngdy d6o h4n
i x.
n6u chua
hqp c6 bdng chring
dr,r phdng ndy dugc
t6n th6t ph6i ghi nhfn v chi phi tdi chinh trong lcj,. ViQc trich l{p hoflc hodn nhdp
86o c5o tdi chinh. Truong hqp sO tdn that khdng th€ x6c
khodn ddu tu tr6n
khoAn dAu tu vd tlugc thuy6t minh vA khi ndng thu h6i
tin ciy thi kh6ng ghi
- Dy phdng gi6m gi6
Thuy€t minh 86o c5o td chinh.
+ Cdc khoin dAu tu
c6ng ty con,liGn doanh, ti6n k5t
Khoin ddu tu vdo c6ns con, c6ng ty li6n k6t duqc k6 to6n theo phuong ph6p gi6 g6c Lgi nhuan thudn dugc
thu tdi chinh trong kj,.
chia tir c6ng ty con, c6 ty li6n t6t pnat sinh sau ngiy ttAu tu dugc ghi nhfn vdo
dAu tu vd clugc ghi
6c (ngodi lgi nhufn thuAn) dugc coi ld phdn thu h6i c6c
C5c khoin dugc chia
gi5c dAu tu.
nhan ld kho6n giim tru
hinh thirc Ho4t ilQng kinh doanh ddng ki6m so6t vd Tdi
Hopt tlQng li6n doanh
thck|toi{n chung nhu v6i c6c hopt clQng kinh doanh thdng th
Cdng ty 6p dung n
khoan thu nh4p, chi phi li€n quan dt5n hoat dQng li6n
- C6ng ty theo d6i ri6ng
theo hqp ttdng li€n doanh;
cho c6c b6n trons li6n
ddng ki6m so6t dugc
kh6c. Trong cl6:
vd thyc hiQn phdn b6
- C6ng ty theo d6i ri6n tdi s6n g6p v6n li€n doanh, phAn vtSn g6p vio tdi san ddng i6m so6t vd chc kho6n
c6ng ng chung, c6ng ng i6ng ph6t sinh tu ho4t ilQng li€n doanh,
C5c khoin chi phi li6n
uan tryc tit5p
ho4t dQng dAu tu vdo c6ng
ty li6n doanh, li
ki5t
du-o.
c ghi nhan ld
,x
chi phi tdi chinh trong
- Ds phdng t6n th6t
nhd ddu tu c6 kh6 nlns
ho4c hoan nhfp khoin
vd
du-o.
c ghi nhfln vdo
+ Cic khoin rliu tu v
Ldchc khodn clAu tu
kh6ng c6 6nh hu0ng
Nguy6n
tic kii tofn
C6c khoin phAi thu
chc y6ut6 kh6c theo
tu vdo tlon vi kh6c: khoAn t6n th6t do c6ng ty con, li6n doan H6n k6t bi l5 d5n dt5n
v5n hoflc kho6n dg phdng do suy giAm gi6 tri c6c khodn di tu ndy. ViQc trich lfp
phdng ndy duo. c thgc hiQn o thdi di6m l{p 86o c6o tii chinh ho tring khodn dAu tu
phi tii chfnh trong kj'.
c6ng cg viin cria tlon vi khrlc
c6ng cq vtSn cria don vikh6c nhmg kh6ng c6 quy6n ki6m
tC A5i v6i b6n ctucvc dAu tu.
ho{c d6ng ki6m so6t,
khoin phii thu:
theo d6i chi ti6t theo kj,h4n phii thu, dtii tugng
cAu
quin
lf cia doanh
phii
thu,
'\
i ngo?i tQ phii thu vd
nghicp.
trang 10
CTY CP DAU TI.IDU LICH
PHAT TRIEN THOY SAN
Cum CN Vdm C6ng, B
Thdnh. Ldp
B6o c6o tdri chinh
V
UYET MINH BAO CAO TAI CHiNH
Quf
1/2016
Ddi vdi c6c siao dich
g ngopi tQ ph6t sinh trong ky, ty gi,i ghi nh4n ldty giA mua cfia ngdn hdng thuong
m4i noi C6ng ty chi clin kh6ch hdng thanh toint4ithdi tli6m giao dich ph6t sinh
Tai thdi di6m lfp 86o
thgc tC ld ty gi6 mua
thdi t1i6m l6p 86o crio
ng6n hdng thi ducy. c chi
nghiQp thudng xuydn c6
thu hoic chi phi tdi ch
- L{p du phdng
qu5 h4n
phii thu kh6 doi:
phii thu dugc xem xdt trich lfp dp phdng rui ro theo tu6i nq
theo dg ki6n t6n thAt c6 thiS xAy ra trong trudng hgrp khoin ng chua ct6n h4n thanh
cta khoin ng
to6n nhuns t6 chfc kinh
Nguy6n
tdi chinh, c6c khoin phii thu c6 giic ngo4i tQ dugc d6nh gi|lai s5 du theo t9 ei6
i tQ cria ngdn hdng thucrng m4i noi doanh nghiQp chi
d6ng lua chgn fj' gi5 mua cira mQt trong nhfing ngdn hdng thuong m4i noi doanh
iao dich, khoAn ch6nh lQch fj' gi6 clu-o. c hach to6n bi tru sau d6 hpch to5n vdo doanh
. Ri6ng khoin mpc ti6n tr6 tru6c cho kh6ch hdng kh6ng d6nh giir l4i s6 du.
tic ghi nhfn
C5c khoin ng
lAm vdo tinh tr4ng ph6 sAn ho{c
ng tdn kho
Hdng t6n kho tlugc tinh reo gi5 g6c. Trudng hqp gi6 tri thuAn c6 th6 thpc hiQn ttuqc th6p hcm gi6 gt5c thi ph6i
tinh theo si5 tri thudn c( th6 thuc hiQn
x5c
Gi6 tri hang tOn kho
theo phuong ph6p k€ khai thudng xuy6n.
Hang t6n kho dugc h4ch
ctQ k6 to6n, n6u gi6 tr! hdng tdn kho kh6ng thu hdi dir do bf hu
gi6m hoflc chi phf u6c tinh tlti hodn thdnh s6n phAm hoflc d6 sin sdng b5n sAn phAm
gi6m gi5 hing t6n kho. 56 dg phdng gi6m giri hdng tdn kho dugc lip ld ch6nh lQch
kho l6n hon gi6 tri thuAn c6 thii thUc hi€n ducv. c cria chring.
g t6n kho: c.riii tridtt
- Dy phdng gittm gi6
hong, l5i thdi, gi6 b6n
thi Cdng ty lOp du p
gifla gi6 g6c cria hdng
NguyGn
kh6u hao tiri sin cii einn (TscD), thu6
tic ghi nhfn
- Nguy6n
tic ghi nhfn
tii
chinh, uAt a6ng sin dAu tu:
I
hiiu hinh
tdi sin cO einn v6 hinh dugc ghi nh{n theo gi6 g6c. Trong qu5 trinh sri dr,rng, tdi sin
ct5 einh v6 hinh tluqc ghi nhfn theo nguydn gi6, hao mdn lu! kti vd gi6 tri cdn lai.
Tdi sin c6 dinh hiru hi
cd dinh hiru hinh, tdi
tlinh thud tdi chinh dugc ghi nh{n nguyCn gi6 theo gi6 tri hsp ly ho[c gi5 tri hi€n t4i cria khoin
thanh to6n ti6n thu6 ttii i6u (kh6ng bao g6m thu6 GTGT) vi c6c chi phi tr.uc ti6p ph6t sinh ban ttAu li6n quan
dtin TSCD thu6 tdi chi . Trong qu6 trinh sri dpng, tdi sin cO dinn thu6 tdi chinh dugc ghi nhfln theo nguy6n
tri cdn lai.
gi6,hao mdn lu! kd vd
Tdi
sAn c6
KhAu hao
-
Nhi
du-o.
phuong phSp ducmg thing. Thoi gian khAu hao dugc u6c tinh nhu sau:
c trfch
l0-20 ndm
03-20 ndm
cria, vf,t ki6n trric
bi
- Phuong tiQn vfn t6i
-, .x., . ,
- M6y m6c, thi6t
- Thi6t bi dung cp qudn
I
- Quy€n sri dgng tlAt v6
TSCD thud tdi chinh tl
chdn s€ tlugc mua l4i th
sri dr,rng hiru ich cira n6.
Bdt d6ns s6n d6u tu
C6ng ty, trir trudng hqp
gi6 trf .
nim
05 nim
06
i h4n
Kh6ng tinh kh6u hao
trich khAu hao nhu TSCD cria COng ty. D6i vdi TSCD thu6 tei chinh kh6ng chrc
dugc tfnh trich kh6u hao theo thdi h4n thu6 khi thdi hpn thu6 ngin hon thdi gian
sE
ghi nhfn theo gi5 g6c. Brit dQng sin dAu tu
trang
11
CTY CP DAU TIJ DU LICH
Cum CN Vdm
B
PHAT TRI6N THOY SAN
V
B5o c6o
tii
chinh
UYET MINH BAO CAO TAI CHINH
Quf
NguyGn
tic ghi
nh$n
1/2016
hqp ildng hqp tdc kinh doanh
(BCC) ld thoa thu{n bing hqp ddng cria c6c b6n d6 cirng thyc hiQn ho4t ttQng
Hqp ddng hqp t6c kinh
kinh t6 nhung kh6ng hin thdnh ph6p nhAn dQc lflp. Bdn nhan tdi sin c6c b6n d6ng g6p cho hoat dQng BCC kC
to6n khoin ndv ld no
itr6, kh6ng
tl6ng kii5m sodt;
..1
'
- BCC theo hinh thfc
t tlQng kinh doanh tl6ng ki6m sorit;
- BCC theo chia lgi n
sau thu6.
Nguy6n
tic ghi nh$n th
Tdi san thu6 TNDN
cho ndm tdi sin du-o. c t
ket thric nim tdi chinh.
TNDN hoin l4i
l4i vd thut5 TNDN hodn l4i phhitrd duo. c x6c ilinh theo thuti su6t dy tinh sC 6p dpng
hdi tray ng phii trd clugc thanh to6n dpa tr6n c5c mfc thuti su6t c6 hiQu lgc tpi ngdy
i tri trudc
tic ghi nh$n ch
phi tr6 trudc vdo chi phi SXKD tung ky ki5 to6n cdn cri vdo tinh chdt, mric tlQ tung
Viec tfnh vd phAn bd
ph6p vd ti6u thftc hqp ly, nh6t qu5n.
lo4i chi phi d6 llra chgn
Nguy6n
Cic khoin chi phi tri t
tlugc theo ddi theo tung lcj hpn trd tru6c ddphfut sinh, dd phdn bd vdo c6c di5i
0o vao cnr pnl.
kj kti torin vd sl5 cdn l4i chua phdn 1A
tuqng chiu chi phi cira
lip
Phdn lo4i c6c chi phi trd
Nguy6n tic ghi nh{n
Bao e6m c6c khodn
thoi tli6m b6o c6o. n6u:
tic nhu
sau:
cung c6p hdng h6a, dich vu trong kho6ng thdi gian kh6ng
t
- Sii ti€n tr6 tru6c tti5
chu kj,SXKD th6ng
- Sd ti6n tr6 tru6c dO d
k' SXKD th6ng thudng
Brio c5o tdi chinh theo nguydn
cung c6p hang h6a, dich vu trong kho6ng thoi gian tr6n 12
tt thdi rli6m tri tru6c dugc phAn lo4i ld ddi han.
khoin phii tri:
tri ngudi b6n, nguoi mua tr6 ti€in tru6c, ph6i tri nQi
bQ,
quLh 12
th6ng ho[c mQt
thingho[c
hcrn mQt chu
phii tri kh5c, khoin vay t4i
- C6 thdi h4n thanh to6n khdng qu6l2th6ng ho{c trong mQt chu kj' san xu6t kinh doanh
ngan nan.
- C6 thdi h4n thanh
ttr 12 thhngtro l6n ho{c tr6n 1 chu lcj, s6n xu6t kinh doanh
han.
Pr5i vOi c6c giao dich
ncri C6ng ty dr,r ki6n gi
T4i thoi di6m lfp B5o
thqc t6 ldty gi|bhn
tli6m lap 86o c6o tdi
hoac chi phi tdi chinh;
Nguy6n
tic ghi nhin
g ngo4i tp ph6t sinh trong kj,, ty gi6 ghi nhAn
dich tai thdi cli6m ph6t sinh giao dich.
ldty
ducr. c
ph6n loai ld nq ddi
giir b6n cria ngdn hdng thuong m4i
tdi chfnh, c6c khoan ph6i tr6 c6 gtic ngopi tQ tlugc tl5nh gi|lai s6 du theo tS, ei
tQ cria ng6n hang thucrng m4i noi doanh nghiQp thuong xuy6n c6 giao dich tai thdi
khoan ch€nh lQch tf gi6 tlugc h4ch to6n bi tru sau t16 h4ch to6n vdo doanh thu
g khoin msc ti6n ngudi mua tr6 tidn tru6c kh6ng d6nh gi|lai sii du.
vi
ng
phii tri
thu6 thi chfnh
C5c khoin vay du6i hin thr?c ph6t hdnh tr6i phii5u ho[c ph6t hdnh c6 phi6u uu tl6i c6 ili6u khoin b6t buOc
b6n ph6t hdnh ph6i mua i tai m6t thdi di6m nh6t dinh trong tuong lai kh6ng phdn 5nh vdo khoin mgc ndy.
trang 12
CTY CP DAU TI./DU LICH
npnAr rnrfx rnOv
sAN
86o cdo
tii
Vd. D6n
B
CN Vdm
chinh
v2016
UYET MINH BAO CAO TAI CHiNH
Quf
C6c khodn vay, no cdn
C6c kho6n ng thu6 tdi
gi6trihqp ly cria tdi
san
Khi lfp 86o c6o tdi
giao dich thuc tli tai
1/2016
theo dOi chi ti6t theo tring d6i tugng, tung kh6 udc d tung lo4i tdi sin vay ng.
inh
, s6 du c6c khoin vay, ngthu6 tdi chinh bdng ngopi tQ phAi tluqc dfinhgi|theo
tj'gi5
tfc ghi nh$n va vd v6n h6a cic khoin chi phi tli vay
tr.uc tiiip d6n c6c khoin vay tlugc ghi nhpn vdo chi phi tdi chinh trong ky, trir huong
Chi phi tli vay li6n q
hqp chi phi di vay li6n uan tryc titip
viin ho6) khi c6 dri c6c tti6u kiQn quy
vay".
tic ghi nh{n ch phf phii tri
C6c khoin phii tr6 cho ang h6a, dich vu cld nh4n
Nguy6n
clugc tri ngudi brin ho[c 116 cung cdp cho ngudi mua trong
hoic
chua
h6a
don
kj,nhrmg thqc t6 chua hi tri do chua c6
ghi nhAn vdo chi phi sin xuAt, kinh doanh trong kj' d6 dem b6o khi chi phi ph6t sinh
cho ngudi lao tlQng
thuc t6 kh6ng gay ttQt it5n cho chi phi san xu6t kinh doanh tr6n ccv sd dim b6o nguy€n tic pht hqp gita
doanh thu vd chi phi. V c trich tru6'c chi phi ph6i trh phhi
chimg hqp ly, tin ciy.
i tucrng img v6i phdn ch6nh lQch.
sung hof,c ghi gi6m chi
Nguy6n
tic
vd phuong
Gi6 tri du-o. c ghi nhpn
ph6i chi d6 thanh toSn
6p ghi nh$n cdc khoin dr; phdng phii tri :
m6t khoin dg phdng phdi tr6ld gi6 tri dugc u6c tinh hqp lj, nhdtvA khoan tiAn s€
ia vq ng hi€n tai t4i ngdy t6t thric k! k6 to6n ndm ho{c tpi ngdy k6t ttrric ki'kti to6n
(
gifra ni6n tlQ.
khoin 4r phd g ph6i trh dd,l{p ban tldu m6i clugc bir
Chi nhtng khoin chi
ds phdng ph6i tri <16.
li6n quan
Khoin ch6nh lPch gifia
phii tri l{p d k} b6o
de lfp 6 ky k6 to6n trudc chua sri dung h6t l6n hon s6 du phdng
ducy. c hodn nhQp ghi gi6m chi phi sin xu6t, kinh doanh trong lcj,trir khoan ch€nh lpch
dng phii tri v6 b6o hdnh cdng trinh xdy l6p ctuqc hoin nhfp vio thu nhfp kh6c trong
l6n hon cria kho6n dg
tltSn
tic ghi nhfln
tri
h thu chua thrlc hiQn
bao gdm doanh thu nh6n tru6c nhu: sr5 ti6n kh6ch hdng ttd tr6 tru6c cho mQt ho{c
Doanh thu chua thuc hi
thu6 tdi sin; khoin l6i nhdn trudc khi cho vay vdn ho{c mua c5c cdng cp ng; ch€nh
nhi€u ki' kti to6n v€
tri g6p theo cam ki5t so v6i gi|bin trd ti6n ngay; doanh thu tuong img v6i hdng
gifia
hang
tri
rim,
brln
lpch
i chiiit kh6u gi6m gi6 cho kh6ch hdng trong chucrng trinh khSch hdng truyAn thting.
h6a, dlch vg hof,c s6
56 du c6c kho6n doanh
ph6i tri l4i khoin ti€n
di6m lfp B5o c6o tdi ch
nhin tru6c bing ngo4i t0 nt5u kh6ng c6 bdng chring chin chen cho th6y C6ng ty s€
tru6c cho kh6ch hdng bdng ngo?i t6 thi kh6ng tl6nh gi6 ch6nh lQch fj gi6 tai thoi
tic ghi nhin t i phi6u chuy6n tl6i
Tr6i phiiSu chuyiin etdi I loqitriiphi6u c6 th6 chuy6n aOi tnann cd phi6u phd th6ng cria cing mQt tO chric ph6t
tlugc x6c
Trrli phit5u chuytin d6i
0l
{
dg phdng phii
lcy.
Nguy6n
ol
theo d6i theo timg lo4i, kj'h4n, ldi srr6t va mQnh gi6.
trang 13
CTY CP DAU TTI DU LICH VA PUAT TRIEN THTTY SAN
rHuvnr
MrNH sAo cAo
Quf
a
r
B6o c6o
tii
chinh
rAr cHiNH
1/2016
, I
lt.
Khi ph6t hdnh tnii phi6 chuydn ilOi, phdn ng g6c cl ;atrdi phi6u chuy6n tl6i clugc ghi nh4n ld ng phdi trtq cdu
phi6u) cria trrli phi6u chuy6n d6i itugc ghi nhpn ld v6n chri sd hiru.
phdn v6n (quy6n chgn
Tai thoi di6m shi nhAn
phii5u. Dinh lcy, chi phi
phuong ph6p
vdo chi phi tdi chinh.
Khi
<16o
hpn tr6i phi6u
phAn v6n chri sd hiru
niim giii tr6i phitiu c6
chuy€n ddi duqc ghi gi
kh6ng thUc hiQn quy€n
gi6 s6 cO phi6u ph6t
thdnh c6 phi6u, phAn
hanh th€m tinh theo
Nguy6n
tic ghi nhin
- Nguy€n tdc ghi
nhfn
dAu, chi phi ph6t hdnh tr6i phi6u chuy6n d6i dugc ghi gi6m phAn ng g5c cria tr6i
hdnh tr6i phi6u chuy6n tl6i tluqc phAn b6 dAn phn hqp v6i lry hatt trrii phi6u theo
g ho[c phuong phSp lei su6t thgc tt5 bing c6ch ghi tdng giit tr! ng g6c vd ghi nhdn viro
h6a phtr hqp v6i viQc ghi nhfln l6i vay ph6i trh ctn tr6i phi6u; ldi trhiphitSu ghi nh{n
y6n d6i, gi6 tri quyAn chgn c6 phit5u cira tr6i phii5u chuyi5n d6i eang phan 6nh trong
chuy6n sang ghi nhfln ld th4ng du vt5n c6 phAn md kh6ng php thuQc vio viQc ngudi
hiQn quydn chgn chuy6n ddi thinh c6 phitiu hay kh6ng. Nq gi5c cria trSi phi6u
tuong img v6i sti ti6n hoin trA trdi phi6u trong trudng hqp nguoi n6m git tr5i phi6u
9n d6i tr6i phi6u thdnh c6 phit5u hoic ghi t[ng v6n chri sd hiru tuong img v6i mQnh
th6m trong trudng hqp ngudi n6m gift tr6i phii5u thpc hiQn quydn chqn ddi trSi phit5u
lQch gita gi|tri nq g6c ctntrfii phi6u chuydn AOi ton hcrn gi6tri c6 phi6u ph6t
gi6 tlugc ghi nhan ld th4ng du vdn cd phdn,
chri
sO
hitu
g6p cria chri sd hiru, thpng du vdn c6 phAn, quy€n chgn tr6i phii5u chuytin ddi, vdn
kh6c cria chri so hiru
V6n ttiu tu cira chri sd
tirng t6 chric, tring c6
Khi gi6y phdp
dAu
tu q
g6p cria nhd dAu tu
bin
ttuqc ghi nhf,n theo s6 v6n thr,rc g6p cia cht sd hiru vd
du-o.
c theo ddi chi ti6t cho
tham gia g6p v6n.
luong
ngo4i
vdo
sli
ngopi tQ du-o. c cdn cri
clinh v6n diAu l€
cta c6ng ty ttugc x6c
tQ
thi vipc x6c dinh phAn vt5n
4.
"o,
ghi nhpn tdng v6n chri so hiru theo gi6 dhnh gi|lai cria tdi sin du-o. c c6c b€n g6p
V6n g6p bdng tdi sin
tdi s6n v6 hinh nhu thucmg hiQu, nhdn hiQu, t€n thuong mpi, quydn khai th6c, phrit
v5n ch6p nh|n. Dtii
v6n g6p n6u phSp lu{t c6 li6n quan cho phdp.
tri6n du 6n ... chi tlugc
;6'
iu'
AT
OOi vOi c6ng
ty
c6
vtin g6p
cO phan
cta c6c c6 d6ng ttugc ghi theo gi5 thuc
tt5
ph6t hdnh c6 phii5u,
hai chi ti6u ri6ng:
nhmg tlugc ph6n 6nh
- Vdn g6p cria chri sd h
duo. c ghi nh{n theo mgnh gi6 cria c6 phi€u;
ghi nhf,n theo s5 chdnh lQch lcm hcrn ho{c nh6 hon giaa gi|thr,rc tt5 ph5t hdnh c6
- Thang du vtin c6 phAn
,.4
pnleu va mgnn gra.
Ngodi ra, th{ng du v6n
ph6t hdnh vd mQnh gi6
i phAn cflng dugc ghi nh4n theo s5 ch6nh
phii5u khi tliphithdnh c6 phi6u qu!.
l€ch lon hcrn ho{c nh6 hcrn gifta gi|thgc t6
tr6i phi6u ph6t hdnh cd phitiu ph6t sinh khi c6ng ty ph6t hdnh loai trSi phii5u c6 th6
Quy6n chgn chuy6n
lugng c6 phit5u x6c ilinh tlugc quy dinh sin trong phu g ilnphilt hdnh. Gi6 tri c6u
chuytin A6i ttrantr mQt
n eOi ta ch6nh lpch gifla t6ng s6 tidn thu vA tir viQc ph6t hdnh trdi phiiiu chuy6n
phAn v6n cria tr6i phi6u
gla
pnan
cria
tr6i phi6u chuyi5n eOi. tai thoi cli6m ghi nhfln ban dAu, eiStri quydn chqn c6
tr|
cau
dol va
pi6u cria tr6i phi6u
5n aOi dugc ghi nhin ri6ng bigt trong phdn v6n tlAu tu cria chri sd hiru. Khi tilio h4n
tr6i phi6u, kt5 to6n quy€ chgn ndy sang thing du v5n ci5 phAn.
kinh doanh tlugc hinh thdnh do bd sung tir k€t qud ho4t dQng kinh doanh ho{c do
gi|lqi tdi sin (theo quy tlinh hipn hdnh).
tlugc t[ng, bi6u, tdi trg,
VOn khrlc
phin
6nh
trang 14
s
,p
\
CTY CP DAU TITDU LICH
A
psAr rRrfN rHilY
sAN
86o crio tdi chinh
V
80, Cum CN Vdm COne, B
t
a
z
w
UYET MINH BAO CAO TAI CHINH
Qu! r/2016
- NgtryAn
fic ghi nhqn
Ch6nh l€ch tt6nh gi|lai
l6ch cl6. Tdi san tluoc
l€ch ddnh gid lai tdi sdn
6nh chdnh lQch do tlSnh gi6 lpi tdi s6n hiQn c6 vd tinh hinh xri lj s6 ch6nh
chri y6u ld TSCD, UAt e6ng sin ttdu tu, mQt s6 trucmg hqp c6 th€ vd cAn
cp, dgng cg, thdnh phAm, hdng h6a, sin phdm do dang ...
i sf,n ph6n
gi|lai
gi|laivft tu,
thi6t tl6nh
Ch6nh l€ch dSnh gt|lai di sin trong cfc trudng hqp:
- Khi c6 quyi5t dinh ctra
nuoc;
-
Khi thsc hiQn c0 phAn
doanh nghiQp Nhd nudc;
quy dinh cria ph6p luit.
- C6c trudng hqp kh6c
Gi6 tri tdi sAn dugc
quan thdm itinh gi5 chu
- NguyAn
fic ghi
ilinh lai tr6n co sd bing gilNhd nu6c quy tlfnh, HQi d6ng
lQch tj, gid
nhQn
Ch6nh lech tj gi6 h6i
ngo4i tQ sang tlon vi ti
i ld chdnh lQch ph6t sinh tir vipc trao d6i thuc t6 hoflc quy
mQt s6 lugng
khoin chdnh l€ch gi6 dugc phin anh vdo doanh thu ho4t tlQng tdi chinh (n6u ldi) hoac chi phi tdi chinh
(ni5u 15) tai thdi tti6m p
sinh. Ri6ng ch6nh lQch f! gi6 trong giai tlo4n tru6c hoSt dQng cria c6c doanh nghiQp
v6n tli6u lQ c6 thpc hi€n dU 6n, c6ng trinh trgng ttiiSm qut5c gia thi ph6n rinh tr6n
do Nhd nu6c ndm gifi 1
C6c
!i.
I
A
^ ool Ke toan va
Sang can
- NguyAn
an b6 dan vdo doanh thu / chi phi tdi chinh.
chua phdn ph6i
fic ghi nhqn lqi
Loi nhudn sau thu6
c6c khoan di6u chinh
phdn ph6i ld s6 lqi nhufn tu c6c ho4t ttQng cria c6ng ty sau khi cQng (+) ho[c tni C)
rip dgng h0i t6 thay tt6i chinh s6ch k6 to6n vd di€u chinh hdi t6 sai s6t trgng y6u cta
c5c ndm tru6c.
'fl
bio theo tlirng chinh
s6ch tdi chinh hiQn
t(
nhufn cho chri sd hiru kh6ng vugt qu6 mftc lgi nhupn sau thud chua phAn ph6itrdn
dt sau khi tl6 lopi tru inh huong cin c\c kho6n ldi do ghi nhfn tri giao dich mua gi6
sau thu6 chua phAn phSi trCn Brio c6o tdi chinh hqp nh6t cao hon lgi nhufn sau thu6
c6o tdi chfnh ri€ng cria c6ng ty m9 vd ni5u sti lgi nhupn quytit einn ph6n phOi vuqt
chua phAn phtii tr6n B6o c6o tdi chinh ri6ng, c6ng ty m9 chi thuc hiQn phdn ph6i sau
tir c6c c6ng ty con v6 c6ng ty m9.
1$
hopt dQng kinh doanh cria c6ng ty phni dAm
ViQc phAn chia lgi
G
hdnh.
C6ng ty m9 phAn ph6i
86o c6o tdi chinh hqp
16. Trudng hqp lqi nh
chua ph6n ph6i tr€n
qu6 sd
khi
lqi nhuan
sau th
dA di6u chuy€n
lqi
Khi phdn phdi lqi
ph6i c6 th6 inh hudng
Nguy6n
tic
vd phucrng
nhic
cAn cdn
lu6ng ti€n
phi tiCn tQ nIm trong lgi nhu4n sau thu6 chua phdn
n[ng chi tri c6 tfc, lgi nhufn cria c6ng ty.
di5n c6c kho6'n mqc
vi
khA
rip ghi nh$n doanh thu
- Doanh thu bdn hdng
Doanh thu brln hans
- Phen l6n
rti ro vd
- Cty khdng cdn
,
i ich g6n li6n vdi quy6n sd hiru Sp ho[c hdng h6a ctd ducr. c chuytin giao cho ngudi mua;
git quy€n quin lf hang h6a nhu ngudi sd hiru hang h6a ho4c quy6n ki6m so6t hdng h6a;
- Doanh thu dugc
dlnh nrcrng cl6i ch6c chlin;
- C6ng ty ild thu tl
hoflc
- X6c tlinh duoc chi
i li€n quan tl€n giao dich brln hdng.
- Doanh thu cung cdp
Doanh thu cung cdp dich
..;.
ghi nhfln khi ttdng thoi th6a mdn c6c di6u kiQn sau:
s€
thu ctugc lgi ich kinh t6 tir giao dich brin hang;
vu
trang
15
ilj
ttl
v(
.:
CTY CP DAU TT/DU LICH
CNVdm
l
pHAr rmEN ruuv sAN
86o c6o
tii
chinh
V
Z
\
UYET MINH BAO CAO TAI CHINH
"
Quf
- Doanh thu tlugc
- C6 kha ndne thu
- Xric ilinh clugc
-X6c
'
1/2016
dinh tuong e6i chac chan;
lqi ich kinh
cdng viQc
t15
tC
tir giao dlch'i cung cdp dich
hoan thdnh vdo ngdy
vU do;
lfp B6o c6o;
ph6t sinh cho giao dich vd chi phi cl€ hoan thdnh giao dich cung cAp dich vp cl6.
PhAn cdng viQc cung c6p
ich vu tld hoan thanh dugc x6c ilinh theo phuong ph6p
- Doanh thu hoqt dQng
chinh
dffi
gi6 c6ng vi$c hoan thenh.
chinh bao gdm doanh thu ti€n ldi, ti6n bin quydn, cd tric, lgi nhufn ducv. c chia vd c6c
Doanh thu ho4t tlQng
tdi chfnh kh5c. D6i v6i ti6n l6i thu tri c5c khoan cho vay, b6n hdng tr6 chfm, tr6
kho6n doanh thu hoat
nhin khi chic chan thu duoc vd khoin gtic cho vay, ng.giic phdithu kh6ng bi phdn
g6p: doanh thu tlugc
lopi ld qu6 h4n cdn phii fp dg phdng. Doanh thu tir c6 tric
NguyAn
fic ghi
nhQn
Doanh thu hqp tl6ng x6y
thu hqp d6ng xay dvng
itugc ghi nhQn theo mQt trong hai trudng hqp sau:
dinh nhd thAu dugc thanh todn theo ti6n d0 kt5 hoach: khi k6t qui thuc hien hqp
.;.
d6ng tin cfy thi doanh thu ducv. c ghi nhfln tuctng img v6i pnan cong vl9c oa noan
thanh do nhd thAu tU
- Hqp tl6ng xAy dpg
- Hgp cl6ng xdy dUng q elinh nhd thdu tlugc thanh o6n theo gi6 tr! kn6i lugng thpc hiQn: kni ktit qui thgc
hiQn hgp tl6ng dugc u6 tinh mQt c6ch dfungtin c6y vd tlugc kh5ch hdng x6c nh4n thi doanh thu dugc ghi nhf,n
tuong fng voi phdn co vi€c tld hodn thdnh dugc kh6ch hdng x5c nhfln.
khdng the u6c tinh mQt c6ch tt6ng tin c{y thi doanh thu ghi nhfn tuong ducrng
chi phi dd,philt sinh md i6c duoc hodn tr6 ld tuone tl6i chdc chin.
fhi k€t qud thgc hiQn
fic ghi nhQn
Thu nh{p kh6c bao gd
b6n, thanh lf TSCD; t'
tdi san bi t6n thdt; kh
- NguyAn
qud bi6u, t4ng
bing
Nguy6n tic ghi nh$n
-.x cnlnn glam
v rec oleu
- Di6u chinh si6m
pham, hing h6a, dich
- Di€u chinh gi6m
<10ng
nh,Ap khdc
c6c khoin thu nhfp kh6c ngodi hopt tlQng s6n xuAt, kinh doanh cria c0ng ty: nhugng
phpt do kh6ch hdng vi ph4m hqp ddng; ti6n bOi ttrucrng cria b6n thr? ba aC Ut ttip ctro
thu ttr ng kh6 ddi de xi lli x6a s6; ng phii tr6 kh6ng x6c tlinh tluo. c chir; thu nhflp tit
hi6n vdt ...
h thu dugc thuc hiQn nhu sau:
thu cria k! ph6t sinh n6u c6c khodn
-r.
giim tru doanh thu ph6t sinh cing kj'ti6u thg
sAn
thu nhu sau n6u c6c kho6n gi6m trir doanh thu ph6t sinh sau kj,ti6u thr,r san phdm,
thu tr€n 86o c6o tdi chinh cira
ph6t hdnh B6o c6o tdi chinh;
kj'lfp
b6o c6o n6u ph6t sinh c6c kho6n gi6m tru
trd ld kho6n Cdng ty brin gi6m gi6 ni6m y6t cho khrich hdng mua hdng vdi kh5i luqng
lorr.
Giim giit hdng b6n ld
0u
r{€
khoin gi6m trir doanh thu
+ Di6u chinh ei6m
thu tr6n 86o c6o tdi chinh cria lcj,sau kj, l{p b5o c6o ntiu ph6t sinh c6c khoin giim
tru doanh thu sau thdi d 3m ph6t hdnh B5o c6otiti chinh.
Chitlt kh6u thuong m4i
,Tt
P
r11
hang h6a, dich vp:
+ Di€u chinh gi6m
doanh thu tru6c thdi
,;;
giim trir cho ngudi mua do sin phAm, hdng h6a k6m, m6t
i
phAm ch6t hay kh6ng
rl
dring quy c6ch theo quy
nh trong hqp ddng kinh t6.
Hdng b6n trh lpi phAn
ph4m cam k€t, vi ph4m
gi6 tri cta s5 sin phAm, hdng h6a bi k:h6ch hdng tri l4i do c6c nguyOn nhAn nhu
it6ng kinh tti, hdng bf k6m, mAt ptrA- ch6t, kh6ng
16
vi
CTY CP DAU TT/DU LICH
A
pnAr rnrEx rnuy
sAN
86o c6o tdi chinh
Thdnh. L6o V
80. Cum CN Vam
UYET MINH BAO CAO TAI CHINH
Quf U2016
vdn hing b6n
Nguy6n t5c ghi nh$n
Gi6 v6n hdng b6n bao
t.
I
xuat cua san pnam xay
tu ...
A
Ddi v6i chi phi nguy6n
chung cO Olntr kh6ng ph
UOi
"-l tldu tu; gi6 thdnh san
cria san phAm, hdng h6a, dlch v9, bdt dQng s6n
b6n trong kj,vd c6c chi phi li6n quan d6n ho4t dQng kinh doanh b6t eEng sin dAu
hpt, m6t m6t dugc ghi nhan vdo girl v6n hd.ng b6n sau khi
Gi6 trihdng t6n kho
,A
(neu co.,.
khoin
tri gi6v5n
thuong 1n6u
nhugng chring kho6n;
khoin 16 ph6t sinh khi
Nguy6n
tic ghi nhfn
di c6c khoin bOi thuong
liQu trpc ti6p ti6u hao vugt mrlc binh thudmg, chi phi nh6n cOng, chi phi s6n xu6t
,A
,l
bd vdo giri tri sAn phdm nh4p kho dugc tinh vdo giri vdn hdng b6n sau khi trir
) k6
Nguy6n t5c ghi nh$n ch phi
Chi phi tdi chinh bao
ho4t tlQng tlAu tu tdi ch
trt
ci khi
tii
sAn ph6m, hdng h6a chua dugc x5c
rlinh ld ti6u thu.
chfnh
cic khodn chi phi ho4t dQng tdi chinh: chi phi hof,c c6c khoin t5 ti6n quan d6n c6c
; chi phi cho vay vd tti vay v5n; chi phi g6p v5n li6n doanh, li6n kt5t; l5 chuy.Sn
phdng gihm gilchring kho kinh doanh; dy phdng t6n th6t dAu tu vdo don vi kh6c;
ngo4i tQ, t6 ty gianOi aoai...
ch phi
bin
hdng, chi phi
quin ly doanh
nghiQp
c6c chi phi thpc t6 phdtsinh trong qu6 trinh b6n sin phA-, hdng h6a, cung cAp dfch
Chi phi ban hdng phin
vr,r.
iQp ph6n 6nh cfuc chi phi chung cta cdng ty g6m crlc chi phi vd lucrng, b6o hi6m xd hQi,
Chi phi qu6n ly doanh
nghiQp, kinh phf c6ng clodn cria nh6n vi6n qu6n lf; chi phi v{t liQu vdn phdng, cdng cp
b6o hii5m v t6. bao hitim t
dirng cho quan lf c6ng ty; ti6n thuO d6t, thut5 m6n bdi; d1r phdng ng phii thu kh6 ddi;
lao dQng, khdu hao
b[ng ti€n kh6c...
dich 4r mua ngodi; chi
Nguy0n
tic ghi nhin
ch phi thu6 TNDN hiQn hinh, cP thu6 TNDN
thu6 thu nh0p hiQn hdnh ia k! hiQn tqivd c6c kj' trudc ni5u chua nQp ctugc ghi nhfln ld ng phii tri. N6u giStri dd
kj,trudc vugt qua sd phdi nQp cho cric kj' d6, thi phAn nQp thtra sd tlugc ghi nhan h tei
nQp trong k! hiQn tai va
sin
Chi phi thu6 thu nhfp
trong ndm hiQn hanh.
20ll
do Uy ban nhdn
nQp thu6 thu nhflp doanh
U6t eAu hopt tfQng kinh
doanh nghiQp trong 02
.]
o.
hoin l4i
nghiQp hiQn hdnh dugc x6c tlinh tr€n co sd thu nhfp chlu thu6 vd thu6 suAt thu6 TNDN
GiSy chimg nhfln dAu tu s6 5l I 21 000 091 chimg nhfln lan dAu ngdy l l thring 05 ndm
tinh E6ng Th6p c6p cho dr,r rin dAu tu "Nhd m6y bQt c6 Trisedco", C6ng ty c6 nghia vp
i€p ddi v6i dg rin vdi thui5 su6t 20Yo tr}n thu nh{p chiu thui5 trong l0 ndm, ke tt khi
r, sau thdi gian rru dai 6p dpng thu5 s,.r6t ld 25Yo. C6ngty dugc mi6n thu6 thu nhfp
te ttr ttri c6 thu nh{p chiu thui5 (nam 2012) vd giim S}%trong 04 ndm ti6p theo.
trang 17
Lrl
itl
,ir
4
:1
CTY CP DAU TTIDU LICH vA PHAT TRIEN THOY SAN
QL 80, Cum CN Vdm C6ne,
BM
86o c6o thi chinh
Quy I/2016
Thdnh, L6p Vd, D6ne Th6p
UYET MINH BAO CAO TAI CHiNH
Quf
1/2016
B6o c6o bQ ph$n
phfn theo linh vuc
cung cAp san ph6m, dich
BQ
B0 phfln theo khu vgc d
cdp s6n pham, dich vU
b0 ph0n kinh doanh
doanh ld mQt ph6n c6 thi5 x5c ttinh ri6ng bi€t tham gia vdo qu6 trinh sAn xu6t ho6c
vd c6 rui ro vd lgi ich kinh tt5 kh6c v6i cdc b0 phdn kinh doanh kh6c.
lj
ld mQt ph6n c6 th6 x6c ctinh ri6ng biQt tham gia vdo qu5 trinh sin xu6t hof,c cung
vi mQt m6i truong kinh t6 cu th6 vd c6 rui ro vd lgi ich kinh t6 khac v6i c6c
c6c mdi trudng kinh tC kh6c.
g pham
COng cg tiri chinh
sin tdi chinh
Theo Th6ng tu 210, C6n ty ph6n lopi cdc tdi san tdi chinh thdnh c6c nh6m:
- Tdi sin tdi chinh
ghi nhfln theo gi6 trihqp ly th6ng qua 86o c6o kt5t qu6 hopt dQng kinh doanh ld
mOt tdi sin tdi chin tlugc ndm gifr dO kinh doanh ho[c tlugc x6p vdo nh6m phin 6nh theo gi6 trf hqp ly
qui ho4t dQng kinh doanh t4i thdi tti€m ghi nhdn ban dAu;
th6ng qua 86o c6o
a. Tiri
- C6c khoan ddu tu
c6 elnn ho4c c6 th6
giir cI€n ngdy tlio h4n ld c6c titi san tdi chfnh, phi phrit sinh v6i cric khodn thanh toiin
tllnh vd c6 kj' tl6o h4n cti tlinh md C6ng ty c6 y
han;
- Ctic khoan cho va vd phdi thu ld c6c tdi sdn tdi chinh phi ph6i sinh v6i c5c khodn thanh to6n c5 dintr noAc
c6 thC x6c tlinh vd
ilugc phdn lo4i ld
doanh. c6c khoAn
ViQc ph6n lo4i c5c tdi
quytit
ld
c6c titi sAn tdi chinh, phi ph6t sinh tlugc xilc dinh ld s6n sdng de ban ho4c khdng
san tdi chinh dugc ghi nh{n theo gi6 tri hqp lf th6ng qua 86o c6o k6t qu6 ho4t ttQng kinh
b6n
tu ndm giir
c16n
ngdy t16o h1n, c6c khoan cho vay vd ph6i thu.
tdi chinh ndy php thuQc vdo mpc
6ng ty bao g6m ti6n vd ti6n grii ngdn hpn, c6c kho6n ph6i thu kh6ch hdng,
l
phii thu
o'
\
)Y
1
C6c tdi s6n tdi chinh
itAu tdi sin tdi chinh el
ghi nhdn tpi ngdy mua vd dring ghi nhfln tai ngdy b6n. Tai thdi di6m ghi nhf,n lAn
x6c nhfn theo gi6 g6c cQng v6i chi phi giao dich trgc titip li6n quan d6n viQc mua,
phrit hdnh.
phii
tri
tiri chfnh
C6c c6ng cp tdi chfnh
nhfn ban diu phir hqp
b. Ng
Theo Th6ng tu 210, C6ng
phdn loai nq
phii tri tdi chinh thanh
cric nh6m:
tlugc ghi nhfln theo gi6 tr! hgp lf th6ng qua 86o crlo ki5t qu6 ho4t tlQng kinh doanh ld
git ct6 kinh doanh hopc ilugc x6p vdo nh6m phin :ffi theo giri trf hqp ly th6ng qua Bilo
kinh doanh tai thoi tli6m ghi nh6n ban dAu;
- Ng ph6i tr6 tdi
ng ph6i trd dugc
crio kt5t qu6 ho4t
- C6c khoan ng phii
tl6u cria no ph6i tri
phu
tne tnu nOi.
cdng cg v6n chfr sO hiiu
ph6n lo4i ld nq phdi tri tdi chinh ho{c cdng cr,r v6n chri so hiru tai thcvi
s
tri tdi chinh
dugc x6c ctinh theo gi6 tri phdn b6 clu-o. c x6c
thgc td cria phAn ch€nh lQch gifta giit tri ghi nhQn ban
trang 18
:l
t
./,
II
crY
cP DAU
rrtDu LICH
V
PHAr rRrfN
rntv
86o c6o thi chinh
sAN
V
CN Vam COns. B
zrt\a
UYET MINH BAO CAO TAI CHINH
Quf
ViQc phdn lopi ng ph6i
quy6t Ainl tai thdi cti€m
tdi chinh ndy phg thuQc vdo mpc dich vd bin chdt
i nhfn ban dAu.
cliua
tdi
s6n
tdi chfnh vd tlusc
ty bao g6m c6c khoin phii tr6 ngudi brln, ph6i tr6 V,h6c, chc khoan ng vd vay.
ci ng phii tr6 tdi chinh dugc x6c nhfn theo gi6 g6c cQng v6i chi phi giao
Nq phii tr6 tdi chinh cria
T?i thdi di6m ghi nhpn
.,1
dlcn tryc tlep llen quan
1/2016
dAu tdt
viQc ph6t hdnh.
Cdng cp v6n Chri sd
khi tru di todn bQ nghia
(CSH): Ld hqp tl6ng chimg t6 tlugc nhfing lqi ich cdn l4i v6 tdi sin cria C6ng ty sau
Bi trir c6c cdng cp tdr c
fnh:
l^
r! tnuan tren ttang can
nhfln; vd c6 dU dinh tha
Tii san tdi chinh vd ng ph6i tre tdi chinh tlugc bi tru v6i nhau vd trinh
bdy gi6
gi6 tri tld tlugc ghi
i kO toSn khi vd chi khi C6ng ty c6 quydn hqp ph6p dC bn tru
to6n tr6n co sd thudn hofc ghi nhfn tdi sin vd thanh todn ng ph6i trA cr)ng mQt thdi
di6m.
v. THONG TIN B6 SUNG Ho cAc KHoAN MUc rRiNH BAy rn6N nANc cAN oor
TTIOI.{G DT/ONG TITN
1. TIENVA CAC KIIOA
SA
cuAi
ki'
rf
roAN
56 dau
6'
Tidn m{t
99.329.330
s0.031.807
- VND
99.329330
s0.031.807
Tidn gr?i kh6ng
- Ti6n
ki
23.604.752.548 118.417.734.882
10.180.378.957 1r2.263.76r.3r3
han
gti (VND)
13.324.373.591
- TiAn gui (USD)
100.000.000
Ti6n tlang chuy6n
Cdc khoing tuotrg
52.963.190.431 rr.020.114.649
tidn
- -.1
rlengulcoKynan
- C6c khoan tl6u tu kh6c
6.153.973.569
git
s2.963.r90.43r
11.020.114.649
76.667.272.309
129.487.881.338
d6n ngdy
c0ng
trang 19
roca.+*
t$tnr.)
bo ^'
xeolf)rn
'Ytr-F-.+S
a.(?)ci\o\o
OOGlc.t
Ei
EX
9\
.>
€=
,cE
.c!
9
A
.cg
6l
v
r*
o\
\o
o\
It.)
(a
s
ol
c]
v
5
gJ
b.
.c
t
.cd
.A
]x
OEl
oo'
vOE
.-.
r=
.f;
';
.Ii ^
-v
1
H
,
\
a
h
i
.d
OO!-l*O
C)
\
bo
.(€
\O\OtsfO
€c.e\o$
(a c.t t-{
l-l
(Aea$$
sf
=
U
-
in
-Frtr-r++
F
-i1Irr
(') ca
oo(\lc.l
A!l$vv
!
6t
v
U9
v\
^R
\g
\O
v
O
\
l-l
z
o\
t
o
\
.(!
F
o\
€
ra
F-
v?,.?qqq
t
oo6ooo
€OO!-l*O
\o\o$sfo
€ooe\os
?o ca !-l
o\
a
t
r|3
U
,3E
Fd
-F
-.
AC
-!f
"{l
r+{
tiQ
iJ
';'
>oo
a/l
ir d
-:
p.=
tr
z'x
.<;
trbo
VF
.<
[Ja
e.i
\J
r:
.,
.*.
A
.E:.XTSQ
i..s€x.:b
a i...sX
boo.,N
:
-FGF.\S
.3\EF,r
o':ao*S
,cg\J/cll\)!j
L
!.
a,
€v€vv
=t=rl
^(!
AA
FF
X..q.)
=;
,
v
H
bn
&:
Fi9
oir
S
o..t
*9
:E
"FE.
i'Z
>'"=6
+ oo v
qF
6A
E=X
C.l -i
=q
oX
..a
bo
.o
..F
":Ea
r-"=d
.
€
o
f;^E
',s
2.^a
fi.:,^ -
'1 5
-!.=
"€
n€'
a:
,lEoE=lo
-.
F1g
6:
c
:
;
J':g i:
=
E
Ia
\,s
EStI
E,R\
i:
c
F E fi*9 6 b,.d
o.*
T^.Ioo
b
o v
:1,.b N .-. +
'r5>g!;
x;-bi
= f ,E tr E
B
eg 5 F,
'<' !P fE,,c
= 9f
<6)
Q6n
rtF
y I
F b.
a€
\O
E
-
5..8" n'9
.F€
J
-=d.6t-'v-
!
l>
\7
*
:E
z
4
P€ 5.'
- j
.Erz
€:
o?
Y.E
a!
o"'e q:
*G..c.r
Fr "S
oo
=€'
T,E
Eo- ;,8
zo.i'A z'9
;:
Z:
.E>
>E
€
-'9
!.r=
oo
,4a
-E-,A
:E-,
A
i
.rd..6
}E E€ .-X$g
=:9'€
g
-
oo00000
ootQcno
Oot'.t'*O
a.
E
x'O
^.o1S
t
X r.
o.=.'-:tr=-
?a)
.H
H=
*.8
..Q
r\
f{
E=. V
H hO
E; $?"
o'5
E'3
Jo.s
A=
tr;Yr,;t .1 .=
.
-H
tr c
'c5 (!
6€
.6.6
.irF rE'g'
>= s.-
o
:9
'E€
F,
.<€
1
ra
v)
'frl
'9;
h'5
q .8"d
.9
?F
':98>vXe
F-
b.
F
c'i'
$
?a
,h
\
"db
boo
E= rgE
i-
€:F
Fe&
Fc
O'F
an#
=
o\
€
=
ol
c.l
E
'F
E
F
50
.E'E
EX
:.E !3
.RE'Ef
: !P ; R. .=.b.
€\
o\
o\
ra)
s';
rE FI
t.r
Soioido
.F,eorah
A
v
titr
€@Fl#O
H
l{
\-z
z
.
>F
.D
oo€ooo
eod;c.;
o
eOFF-O
in lar O\ O\ O
eo€ooo
.
o'O
Eli
EF
oor.n
-i
,oF
E^\
.-.=
ho
\./
, ti
'ae
I
.i.s
=s
b.
N
F
\
L
J
z<€B
!.
a,
\v
q
E.
S.
r.
tr
.e.E sQ
P"P;
X*O.E,.O..O
E€€3
?.R
?
Q;
I€49. I
.F':
q €.n;€
E
E= E
-q O
i
5.H
;-.ru
"F
i
,\ t"F :8.
€
-Y-!13
;.F
--6 4,F H.fi E
(O-C<d-mr >->t;x +
O=
o'hHS a
P
a Q
9.6
^l
d"3 u'*8FE
cdNc rY cP oAu ru ou ICH VA PIIAT TRIEN THUY SAN
B.6o c6o tdi chfnh
u20t6
Thpnh, Binh Thdnh, LAp Vd,
Cum CN Vdm C6n
THUYET MINH BAO CAO TAI CHfNH
BA
Quf U2016
Dcrn vi tinh:
T6m
tit ho4t tlQng cria
VND
ty ti6n doanh,li6n k5t trong k):
- Cdng ty li6n doanh, li6n
Tj
T6n
lQ
nim gifi
(%)
a^ a^
)z)Jz
A
- Cty CP Ddu c6 Ch6u
Cic giao dlch chri y6u gi
doanh nghiQp
vt6,i
10.758.353.033
c6ng fy li6n doanh, li6n k6t trong
A
(7 .4s7 .r 18.838)
kj
GiritriffND)
N6i dung giao dich
- Cty CP D6u c6 Chdu
Lgi nhufn chua
, A.
pnan pnol
Loi nhuAn sau thu6
B6n md c5
113.455.139.508
Cho thu6 nhd m6y dAu c6
9.537.000.000
,t
Nlua m0 ca. oau ca
3. PHAI THU KHACII
a)
2.557.464.800
SO cuOi
Ngfn h4n
ky
SO AAu
ry
178.278.9r0.s3r 1rr.864.955.872
+ C6ng ty CP DAu c6
129.873.81t.977
92.238.8r3.463
L424.489.048
+ COng ty CP Ddu Tu vd
Tri€n Da Qu6c Gia
14.6t7.047.621
+ Cty CP XNKN6ng Sin
Phdm An Giane
8.369.760.000
zHou)co., LDT
7.386.3s0.400
+ C&D LOGISTICS(GU
KANEMATSU CORPO
TION
15.152.304.757
+ Ddi tuqng kh6c
2.879.635.776
18.20r.653.361
b) Dni h4n
c0ng
c.)
-
Tri trufc
111.864.955.872
10.000.000.000
10.000.000.000
cho nguiri
Cty TNHH MTV XD-
An Thinh
- Cty C6 PhAn DAu Tu
&
- Ctv CP DAu Cd ChAu
A
- Cty TNFIH MTV Co Khi
- Cty TNHH MTV KD
-
178.278.910.531
&
Cty TNHH Xdy Dpg
-
Dpg
Sao
Mai
1.216.914.207
Xdy Dgng Long Xuydn
^x
I Oan Lau
c0ng
hdr
li
7.000.000.000
23.031.163.538
12.370.936.971
8.000.000.000
8.000.000.000
162.33r.000
8.036.000
53.s63.839.679
52.534.713.119
cic b6n li6n quan
Miii quan hQ
Cdng ty CP Ddu crl Ch6u
C6ng ty CP DAu Tu vd
7.000.000.000
10.000.000.000
- D6i tuqng kh6c
khich
3.938.825.941
An Ldnh
- Duong Thanh Tdm
d) Phei thu cria
5.370.345.14r
Tri6n Da Qu6c
Gia
SO
cu6i
tcy
c6ng ty li6n
k6t 129.873.811.977
C6ng ty me
14.617 .047
.62t
S5 dAu tcy
92.238.813.463
| .424 .489
trarg2l
.048
coNc rY cP oAu
ru
, CUm CN Vdm CO
BA
LICTT
VA PHAT TRTEN THUY SAN
Binh Thdnh, Ldp Vd,
Bi{o c6o tdi chfnh
u20r6
trz\f
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
Quf
U2016
Dm vitinh: VND
pTTAT
TIIU KHAC
s5 cut5i
Gia
Ngin hgn
s5 oAu
tcy
trf
Dr,r phdng
Gia
Ds phdng
11.862.943.r24
24.948.417.495
Tpm img
5.30t.729.124
5.r20.549.124
PhAi thu kh6c
6.561.214.000
19.827.868.37r
a)
+ Cty CP Tfp tlodn Sao
4.9ss.169.75r
+ Cty Cho thu6 tdi chfnh
4.695.832.273
Vietinleasing
+ Cty cho thu6 tdi chinh
ViQtNam
1.491.ss7.268
+ Ctv Cho thu6 TC V
231.2s9.958
+ C6ng ty TNI{H MTV
TM An Thlnh
r.649.770.000
+ Cdng ty CP VISTAR
+ C6ng ty TNHH MTV
Dpng TM An Lanh
535.002.000
1.978.281.000
+ D5i tuqng kh6c
b)
Kf
Dii
h4n
cugc, ky
qul
c0og
S. TTANC TON
142.564.501
r0.709.645.620
5.017.612.000
5.017.612.000
5.0r7 .612.000
5.017.612.000
16.880.555.124
29.966.029.495
i.r.
^t
5O CUOI Ky
KHO
A
ura goc
- Hdng ctang
k'
tri
SO ttAu
Du phdng
A
ula goc
ky
Dr,r phong
tli tludng
- Nguy6n liQu,
vft
r.863.826.260
738.496.957
7.938.943.067
t0.402.55t.575
29.90s.289.376
42.699.733.046
39.708.058.703
53.840.781.s78
liQu
- C6ng cp, dpng cp
- Chi phi san xu6t kinh
- Thdnh phAm
- Hang h6a
c0ng
dd dang
trang22
-/.=R
EA
oo(n5
+F\(\
N
-
'sR
o\
9>
l'-f\
(c
oo
c.i
F\
€
od
c.l
c{
00
oo
09
oq
oo
v?
c.)
oo
a\
rn
\o oo
c!qo\
rn
sf,N
l- ta)
c]
n\
c.l
cn
cl
t-- c.r
$
,.? cl
-i
co
cl
co
co
F
+t
Q
ai
€$\
..i cd R
-il:
+\or<
+
;;s
t
.6l
.3N
-tlin
A+:
od6p
oOO\a
ao
c.)
co
N
b0
c.l
co
c.l
tr)
ci \o
.r; c.;
@oo
$sE
s\o*i
\n
\o
\O
c.l
oq
)
t.|i
a
U
a
Ei
o
H
l{
F
t-o=
icod
od
oo
c.l
c.l
c.l
F\*
v\o
v\o
O\ tr*
t--*:
\o
t\')
la)
c') 9
$co
\O
oo cO
oo
+
\
c-O:
,r?
cn
c.t
.r; +
o
\l{
U
,<1
\
Fr
A
v
;
Z \
\J:
tr'
oj
c.i !J
(O\il
co v1 ^:
ooY
*s
an
roo
\o o\
cdo
slr)
c.l \q
\O r)
Noo
?tlq
c.l 6l
oo \o
lr)
-+
-i
ta)
cl
\
o
qq^qQ
c.i
T
oo
\a-)
cn
C'.1 o{
\o6ls
\q-i
ct
cO C-
f-
6i
*O\
Orn
cl v?
O\ \O
co oo
'r? ctl
ooN
tr)s
,.? cl
c{ c.l
ca cn
F\
rEa
\o
c\
ta-)
=+
!r:
4
\o
?a+
oo
:G8
C{AFr
Pn'i
F\
".;
co \n (\
!t
OO FO\-^l
(n\ox
O\O\{
d\
I
\c.
F-1
/fl.itlr
F-
c.l
rr
att
a
z
-ri
l-l
\o
c.;
t{
|rr
rn
ar?
c.l
,v
-A,
Fr'
c")
\o
0!
A;<
v\
.tl\
aA=
.J
ctl
oo
t--
v
$
\IjEJ
co
co
F--\
oq
-.
cO
oc
ca
("1
c.)
rn
lI
I
z,
tfi
co
qdt
co
T
sc*
v'!-N
C.l
N
c.i
c-
cn*
c\ooo
r.)s
9
s
C.l
oo
1q
tr-O
c..l oo
oq?
o..i
c.l
\o*\*
F-
co
s'r
!^t
FS\
\o\os
v
c-
ilP
O
ra)
s
\c.l
,cr':
F
C\
HF
Efrl.
.JA
-r.\
\v
li.
H
'\,r\
_
=z
.z
FZ
.NH
e
Ea
? .=; - !.
\*r\
z
z11
9,{
ZF
.O
v\o
F S
's
P
t+i
r\
v
\ot\o
Q
A
Eei
c(
A.U'
lpt
'lZ1
F.-
9Z
(ot
F
-rv|i
v,
\cB
at
<4)
a0
z
.s3t'H ., €t.H.$
.1 s SX S Ts*.:
€:tIttErXi
r€'N,S.E S:F €
.(O )cg < +i e-i .-i tr:
|/l-rrr\Jrr(n
r-,,
.
\
l='
\o
*t
\o
.FF
E
aa:oa
oSa.co
.n"!.9s.!'a
,\\aa
r
,o
fr
\cl
5 3'S S F"s,S 5
:EsuFtS:
:
bo"S .S
E S :S E
Q,I,E N 0.;
al .3,F
7)tsrr\JrrA
c.l
cl.
*
c.l
C.)
,c Qco
I hh
/Cg
L bo 'Cg
bo
\G
rlr
CU.
FF N.
TH
'\
