Báo cáo tài chính năm 2010 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển - Xây dựng số 2
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (336.16 KB, 26 trang )
CÔNG TY C PH N
UT
PHÁT TRI N XÂY D NG (DIC) S
2
Báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
đã đ
c ki m toán
CÔNG TY CP
U T PHÁT TRI N XÂY D NG (DIC) S 2
S 5 đ ng s 6, khu đô th Chí Linh, P.Th ng Nh t, Tp. V ng Tàu
N I DUNG
Trang
Báo cáo c a Ban giám đ c
2–3
Báo cáo Ki m toán
Báo cáo Tài chính đã đ
4
c ki m toán
B ng cân đ i k toán
5–8
Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh
9
Báo cáo l u chuy n ti n t
10
B n thuy t minh Báo cáo tài chính
11 – 25
1
CÔNG TY CP
U T PHÁT TRI N XÂY D NG (DIC) S 2
S 5 đ ng s 6, khu đô th Chí Linh, P.Th ng Nh t, Tp. V ng Tàu
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C
Ban Giám đ c Công ty c ph n u t Phát tri n Xây d ng (DIC) s 2 (sau đây g i t t là "Công ty") trình
bày Báo cáo c a mình và Báo cáo tài chính c a Công ty cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m
2010.
KHÁI QUÁT
Công ty C ph n
u t Phát tri n Xây d ng (DIC) s 2 đ c chuy n đ i t Xí nghi p Xây d ng s 2
tr c thu c c a Công ty u t Phát tri n Xây d ng - B Xây d ng.
Công ty đ c ho t đ ng theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh và đ ng ký thu công ty C Ph n s
3500707730 (s c 4903000176) đ ng ký l n đ u, ngày 28 tháng 6 n m 2005; ng ký thay đ i l n th :
06, ngày 29 tháng 01 n m 2011 do Phòng đ ng ký kinh doanh, S K ho ch và u t Bà R a V ng Tàu
c p.
Tr s chính: S 5 đ ng s 6, Khu ô th Chí Linh, P. Th ng nh t, TP V ng Tàu.
Ngành, ngh kinh doanh:
o S n xu t v t li u xây d ng (cát, đá, g ch,…); S n xu t c u ki n bê tông đúc s n; úc, ép c c
bê tông c t thép b ng máy ép th y l c; X lý n n móng công trình; Khoan c c nh i bê tông;
Gia công c khí (không đ c l p x ng s n xu t trong khu dân c trên toàn đ a bàn t nh);
Xây d ng công trình nhà , Xây d ng công trình phi nhà (Công trình v n hóa, th thao,
th ng m i,công s ); Xây d ng công trình công nghi p; Công trình giao thông (c u, đ ng,
c ng...); Công trình th y l i; Xây d ng tr m b m; Xây d ng k t c u công trình; L p đ t trang
thi t b cho các công trình xây d ng; Hoàn thi n công trình xây d ng; Chu n b m t b ng (San
l p m t b ng, khoan phá bê tông, làm đ ng n i b trong m t b ng xây d ng);
o Kinh doanh v t li u xây d ng; Kinh doanh b t đ ng s n; Cho thuê kho, bãi; Cho thuê máy
móc, thi t b xây d ng; V n t i hàng hóa b ng xe t i liên t nh, n i t nh.
CÁC S
KI N SAU NGÀY KHOÁ S
K TOÁN L P BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Không có s ki n tr ng y u nào x y ra sau ngày l p Báo cáo tài chính đòi h i đ
b trên Báo cáo tài chính.
c đi u ch nh hay công
H i đ ng qu n tr , Ban giám đ c và Ban ki m soát trong n m 2010 và đ n ngày l p báo cáo này nh
sau:
H I
NG QU N TR
Ông D V N TUY N
Bà HÀ TH KIM DUNG
Ông TR N V N CHUNG
Ông NGUY N V N CHÁNH
Ông TR N THANH H I
Ông TR N THANH H I
Ch t ch H QT
Thành viên
Thành viên
Thành viên
Thành viên
Thành viên
BAN GIÁM
C VÀ K TOÁN TR
NG
Ông TR N THANH H I
Giám đ c
Ông D NG THANH XUÂN
Phó Giám đ c
Ông T NG MINH
C
Phó Giám đ c
Ông TR N THANH H I
Phó Giám c
Ông TR N V N CHUNG
K toán tr ng
2
CÔNG TY CP
U T PHÁT TRI N XÂY D NG (DIC) S 2
S 5 đ ng s 6, khu đô th Chí Linh, P.Th ng Nh t, Tp. V ng Tàu
BAN KI M SOÁT
Ông BÙI V N S
Ông TR NH V N HUYNH
Ông TR NH XUÂN TR NG
Ông NGUY N
C HI P
Tr ng ban
Thành viên
Thành viên
Thành viên
n ngày 02 tháng 04 n m 2010
B nhi m ngày 02 tháng 04 n m 2010
KI M TOÁN VIÊN
Công ty TNHH D ch V T V n Tài Chính K Toán Và Ki m Toán Nam Vi t đã th c hi n ki m toán
Báo cáo tài chính n m 2010 cho Công ty.
CÔNG B
TRÁCH NHI M C A BAN GIÁM
C V I BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m v vi c l p Báo cáo tài chính ph n ánh trung th c, h p lý tình
hình ho t đ ng, k t qu ho t đ ng kinh doanh và báo cáo l u chuy n ti n t c a Công ty trong n m. Trong
quá trình l p Báo cáo tài chính, Ban Giám đ c Công ty cam k t đã tuân th các yêu c u sau:
L a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách này m t cách nh t quán;
a ra các đánh giá và d đoán h p lý và th n tr ng;
L p và trình bày các báo cáo tài chính trên c s tuân th các chu n m c k toán, ch đ k toán
và các quy đ nh có liên quan hi n hành;
L p các báo cáo tài chính d a trên c s ho t đ ng kinh doanh liên t c, tr tr ng h p không th
cho r ng Công ty s ti p t c ho t đ ng kinh doanh.
Ban Giám đ c Công ty đ m b o r ng các s k toán đ c l u gi đ ph n ánh tình hình tài chính c a
Công ty, v i m c đ chính xác, h p lý t i b t c th i đi m nào và đ m b o r ng Báo cáo tài chính tuân
th các quy đ nh hi n hành c a Nhà n c.
ng th i có trách nhi m trong vi c b o đ m an toàn tài s n
c a Công ty và th c hi n các bi n pháp thích h p đ ng n ch n, phát hi n các hành vi gian l n và các vi
ph m khác.
Ban Giám
c Công ty cam k t r ng Báo cáo tài chính đã ph n ánh trung th c và h p lý tình hình tài
chính c a Công ty t i th i đi m ngày 31 tháng 12 n m 2010, k t qu ho t đ ng kinh doanh và các lu ng
ti n t cho n m k t thúc cùng ngày nêu trên, phù h p v i h th ng K toán Vi t Nam và tuân th các quy
đ nh hi n hành có liên quan.
V ng Tàu, ngày 15 tháng 02 n m 2011
Giám đ c
ã ký
TR N THANH H I
3
S : 75 /BCKT/TC
BÁO CÁO KI
M TOÁN
V Báo cáo tài chính c a Công ty C ph n u t Phát tri n Xây d ng (DIC) s 2
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
Kính g i:
Các C đông, H i đ ng qu n tr và Ban Giám đ c
Công ty C ph n u t Phát tri n Xây d ng (DIC) s 2
Chúng tôi đã ki m toán báo cáo tài chính g m: B ng cân đ i k toán t i ngày 31/12/2010, Báo cáo k t qu
ho t đ ng kinh doanh, Báo cáo l u chuy n ti n t và B n thuy t minh báo cáo tài chính n m tài chính k t
thúc cùng ngày nêu trên đ c l p ngày 15/02/2011 c a Công ty C ph n u t Phát tri n Xây d ng (DIC)
s 2 t trang 5 đ n trang 25 kèm theo.
Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính này thu c trách nhi m c a Giám đ c công ty. Trách nhi m c a
chúng tôi là đ a ra ý ki n v các báo cáo này c n c trên k t qu ki m toán c a chúng tôi.
C s ý ki n:
Chúng tôi đã th c hi n công vi c ki m toán theo các chu n m c ki m toán Vi t Nam. Các chu n m c này
yêu c u công vi c ki m toán l p k ho ch và th c hi n đ có s đ m b o h p lý r ng các báo cáo tài chính
không còn ch a đ ng các sai sót tr ng y u. Chúng tôi đã th c hi n vi c ki m tra theo ph ng pháp ch n
m u và áp d ng các th nghi m c n thi t, các b ng ch ng xác minh nh ng thông tin trong Báo cáo tài
chính; đánh giá vi c tuân th các chu n m c và ch đ k toán hi n hành, các nguyên t c và ph ng pháp
k toán đ c áp d ng, các c tính và xét đoán quan tr ng c a Giám đ c c ng nh cách trình bày t ng quát
các Báo cáo tài chính. Chúng tôi cho r ng công vi c ki m toán c a chúng tôi đã đ a ra nh ng c s h p lý
đ làm c n c cho ý ki n c a chúng tôi.
Ý ki n c a ki m toán viên:
Theo ý ki n c a chúng tôi, Báo cáo tài chính đã ph n ánh trung th c và h p lý trên các khía c nh tr ng y u
v tình hình tài chính c a Công ty C ph n
u t Phát tri n Xây d ng (DIC) s 2 t i ngày 31/12/2010,
c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh và các lu ng l u chuy n ti n t trong n m tài chính k t thúc cùng
ngày, phù h p v i chu n m c và ch đ k toán Vi t Nam hi n hành và các quy đ nh pháp lý có liên quan.
Công ty TNHH D ch v T v n Tài chính
K toán và Ki m toán Nam Vi t
Giám đ c
Ki m toán viên
ã ký
ã ký
Nguy n Th Lan
Ch ng ch KTV s : 0167/KTV
Cao Th H ng Nga
Ch ng ch KTV s : 0613/KTV
TP. H Chí Minh, ngày 08 tháng 03 n m 2011
4
CÔNG TY CP
S 5đ
U T PHÁT TRI N XÂY D NG (DIC) S 2
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31-12-2010
ng s 6, khu đô th Chí Linh, P.Th ng Nh t, Tp.VT
B NG CÂN
IK
TOÁN
T i ngày 31 tháng 12 n m 2010
n v tính: đ ng Vi t Nam
Mã Thuy t
minh
s
TÀI S N
31/12/2010
01/01/2010
100
60.537.454.575
33.609.214.976
110
644.624.677
4.526.703.750
644.624.677
4.526.703.750
112
-
-
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
120
-
-
1.
121
-
-
2. D phòng gi m giá ch ng khoán ng n h n
129
-
-
III. Các kho n ph i thu
130
19.618.831.425
13.468.505.002
1. Ph i thu khách hàng
131
16.433.280.828
12.329.309.450
2. Tr tr
132
3.069.259.032
999.610.987
3. Ph i thu n i b
133
-
-
4. Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng XD
134
-
-
5. Các kho n ph i thu khác
138
116.291.565
139.584.565
6. D phòng các kho n ph i thu khó đòi
139
-
-
IV. Hàng t n kho
140
38.844.585.273
15.361.602.974
1. Hàng t n kho
141
38.844.585.273
15.361.602.974
2. D phòng gi m giá hàng t n kho
149
-
-
V. Tài s n ng n h n khác
150
1.429.413.200
252.403.250
1. Chi phí tr tr
c ng n h n
151
68.156.713
127.884.806
2. Thu GTGT đ
c kh u tr
152
1.351.682.487
107.128.444
154
-
-
9.574.000
17.390.000
A - TÀI S N NG N H N
ng đ
I. Ti n và các kho n t
ng ti n
111
1.Ti n
2. Các kho n t
ng đ
ng ti n
u t ng n h n
c cho ng
i bán
3. Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n
c
V.01
V.02
V.03
4. Tài s n ng n h n khác
158
B - TÀI S N DÀI H N
200
45.748.327.543
27.321.260.649
I- Các kho n ph i thu dài h n
210
-
-
211
-
-
212
-
-
3. Ph i thu n i b dài h n
213
-
-
4. Ph i thu dài h n khác
218
-
-
5. D phòng ph i thu dài h n khó đòi
219
-
-
1. Ph i thu dài h n c a khách hàng
2. V n kinh doanh
đ n v tr c thu c
V.04
5
CÔNG TY CP
S 5đ
U T PHÁT TRI N XÂY D NG (DIC) S 2
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31-12-2010
ng s 6, khu đô th Chí Linh, P.Th ng Nh t, Tp.VT
B NG CÂN
I K TOÁN (ti p theo)
T i ngày 31 tháng 12 n m 2010
n v tính: VND
TÀI S N
Mã Thuy t
minh
s
II. Tài s n c đ nh
220
1. Tài s n c đ nh h u hình
221
V.05
31/12/2010
01/01/2010
34.468.062.682
21.968.850.635
33.240.279.900
20.741.067.853
- Nguyên giá
222
43.735.611.969
25.613.929.151
- Giá tr hao mòn lu k
223
(10.495.332.069)
(4.872.861.298)
224
-
-
- Nguyên giá
225
-
-
- Giá tr hao mòn lu k
226
-
-
3. Tài s n c đ nh vô hình
227
1.227.782.782
1.227.782.782
2. Tài s n c đ nh thuê tài chính
V.06
- Nguyên giá
228
1.227.782.782
1.227.782.782
- Giá tr hao mòn lu k
229
-
-
4. Chi phí xây d ng c b n d dang
230
-
-
III. B t đ ng s n đ u t
240
-
-
- Nguyên giá
241
-
-
- Giá tr hao mòn lu k
242
-
-
IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
250
8.151.500.000
151.500.000
1.
u t vào công ty con
251
-
-
2.
u t vào công ty liên k t, liên doanh
252
-
-
3.
u t dài h n khác
258 V. 07
8.151.500.000
151.500.000
4. D phòng gi m giá ch ng khoán dài h n
259
-
-
V. Tài s n dài h n khác
260
3.128.764.861
5.200.910.014
1. Chi phí tr tr
261
3.128.764.861
5.200.910.014
c dài h n
V.08
2. Tài s n thu thu nh p hoãn l i
262
-
-
3. Tài s n dài h n khác
268
-
-
270
106.285.782.118
60.930.475.625
T NG C NG TÀI S N
6
CÔNG TY CP
S 5đ
U T PHÁT TRI N XÂY D NG (DIC) S 2
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31-12-2010
ng s 6, khu đô th Chí Linh, P.Th ng Nh t, Tp.VT
B NG CÂN
I K TOÁN (ti p theo)
T i ngày 31 tháng 12 n m 2010
n v tính: VND
Mã Thuy t
minh
s
NGU N V N
31/12/2010
01/01/2010
300
68.674.304.721
41.590.031.268
I. N ng n h n
310
57.635.351.153
35.555.750.267
1. Vay và n ng n h n
311
6.978.725.980
11.785.320.722
2. Ph i tr ng
312
22.389.734.679
11.803.682.341
313
22.053.266.933
8.322.787.680
3.302.668.618
1.278.072.237
2.092.708.500
1.596.358.000
A-N
3. Ng
PH I TR
i bán
i mua tr ti n tr
c
4. Thu và các kho n ph i n p Nhà n
5. Ph i tr ng
c
i lao đ ng
314
V.09
V.10
315
6. Chi phí ph i tr
316
V.11
681.174.986
282.961.006
7. Các kho n ph i tr , ph i n p khác
319
V.12
498.677.720
911.717.609
8. Qu khen th
323
(361.606.263)
(425.149.328)
II. N dài h n
330
11.038.953.568
6.034.281.001
1. Vay và n dài h n
334
10.995.400.000
5.968.000.000
2. D phòng tr c p m t vi c làm
336
43.553.568
66.281.001
3. Doanh thu ch a th c hi n
338
B - V N CH S
400
37.611.477.397
19.340.444.357
37.611.477.397
19.340.444.357
ng, phúc l i
H U
V.13
V.14
I. V n ch s h u
410
1. V n đ u t c a ch s h u
411
21.000.000.000
11.000.000.000
2. Th ng d v n c ph n
412
6.605.309.091
756.409.091
3. C phi u qu
414
4. Qu đ u t phát tri n
417
2.235.661.997
1.111.511.080
5. Qu d phòng tài chính
418
661.808.939
369.673.890
6. L i nhu n ch a phân ph i
420
7.108.697.370
6.102.850.296
II. Ngu n kinh phí
430
-
-
1. Ngu n kinh phí
432
2. Ngu n kinh phí đã hình thành TSC
433
106.285.782.118
60.930.475.625
T NG C NG NGU N V N
440
7
CÔNG TY CP
S 5đ
U T PHÁT TRI N XÂY D NG (DIC) S 2
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31-12-2010
ng s 6, khu đô th Chí Linh, P.Th ng Nh t, Tp.VT
B NG CÂN
I K TOÁN (ti p theo)
T i ngày 31 tháng 12 n m 2010
CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN
I K TOÁN
n v tính: VND
Thuy t
minh
CH TIÊU
31/12/2010
01/01/2010
165.069.997
165.069.997
1. Tài s n thuê ngoài
2. V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công
3. Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c
c
4. N khó đòi đã x lý
5. Ngo i t các lo i
6. D toán chi s nghi p, d án
L p, ngày 15 tháng 02 n m 2011
Ng
i l p bi u
ã ký
Tr nh V n Huynh
K toán tr
ng
ã ký
Tr n V n Chung
Giám đ c
ã ký
Tr n Thanh H i
8
CÔNG TY CP
S 5đ
U T PHÁT TRI N XÂY D NG (DIC) S 2
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31-12-2010
ng s 6, khu đô th Chí Linh, P.Th ng Nh t, Tp.VT
BÁO CÁO K T QU HO T
NG KINH DOANH
N m 2010
n v tính: VND
Mã
s
CH TIÊU
Thuy t
minh
N m nay
N m tr
c
1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
01
100.741.710.946
67.660.810.628
2. Các kho n gi m tr doanh thu
03
-
-
3. Doanh thu thu n bán hàng, cung c p d ch v
10
VI.01
100.741.710.946
67.660.810.628
4. Giá v n hàng bán
11
VI.02
88.422.323.273
59.685.249.649
5. L i nhu n g p bán hàng, cung c p d ch v
20
12.319.387.673
7.975.560.979
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
21
VI.03
138.817.753
355.499.896
7. Chi phí tài chính
22
VI.04
2.636.160.961
652.894.491
- Trong đó: Chi phí lãi vay
23
2.617.375.711
652.894.491
8. Chi phí bán hàng
24
-
-
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
25
1.677.040.800
712.722.463
10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh
30
8.145.003.665
6.965.443.921
11. Thu nh p khác
31
382.361.682
461.656.878
12. Chi phí khác
32
435.815.882
324.677.915
13. L i nhu n khác
40
(53.454.200)
136.978.963
8.091.549.465
7.102.422.884
2.043.011.279
1.259.721.912
14. T ng l i nhu n k toán tr
c thu
VI.05
50
VI.06
15. Chi phí thu TNDN hi n hành
51
16. Chi phí thu TNDN hoãn l i
52
-
-
17. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p
60
6.048.538.186
5.842.700.972
18. Lãi c b n trên c phi u
70
4.363
4.829
VI.07
L p, ngày 15 tháng 02 n m 2011
Ng
i l p bi u
ã ký
Tr nh V n Huynh
K toán tr
ng
ã ký
Tr n V n Chung
Giám đ c
ã ký
Tr n Thanh H i
9
CÔNG TY CP
S 5đ
U T PHÁT TRI N XÂY D NG (DIC) S 2
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31-12-2010
ng s 6, khu đô th Chí Linh, P.Th ng Nh t, Tp.VT
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
N m 2010
n v tính: VND
Mã Thuy t
minh
S
CH TIÊU
I. L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1. Ti n thu bán hàng, CC d ch v và doanh thu khác
2. Ti n chi tr cho ng i CC hàng hóa và d ch v
3. Ti n chi tr cho ng i lao đ ng
4. Ti n chi tr lãi vay
5. Ti n chi n p thu Thu nh p doanh nghi p
6. Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
7. Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1.Ti n chi đ mua s m, XD TSC và TS DH khác
2.Ti n thu thanh lý, nh ng bán TSC , TS DH khác
3. Ti n chi cho vay, mua các công c n khác
4.Ti n thu h i cho vay, bán l i công c n c a khác
5. Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
6. Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác
7. Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
III. L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
1.Ti n thu phát hành CP, nh n v n góp c a CSH
2.Ti n chi tr v n cho CSH, mua l i CP đã phát hành
3. Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
4. Ti n chi tr n g c vay
5. Ti n chi tr n thuê tài chính
6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
L u chuy n ti n thu n trong k
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i NT
Ti n và t ng đ ng ti n cu i k
N m nay
N m tr
c
01
02
03
04
05
06
07
20
110.419.382.176
(90.845.412.776)
(16.576.526.703)
(2.557.791.422)
(60.202.398)
1.866.436.045
(2.587.699.627)
(341.814.705)
67.084.360.623
(54.354.314.746)
(6.947.455.531)
(652.894.491)
(444.434.672)
3.376.980.365
(7.366.560.536)
695.681.012
21
22
23
24
25
26
27
30
(17.977.105.591)
374.545.454
61.490.511
(17.541.069.626)
(9.334.519.321)
271.500.000
355.499.896
(8.707.519.425)
31
32
33
34
35
36
40
50
60
61
70
14.770.000.000
47.244.525.980
(47.023.720.722)
(990.000.000)
14.000.805.258
(3.882.079.073)
4.526.703.750
644.624.677
26.542.234.749
(12.841.914.027)
(1.637.000.000)
12.063.320.722
4.051.482.309
475.221.441
4.526.703.750
V.01
L p, ngày 15 tháng 02 n m 2011
Ng
i l p bi u
ã ký
Tr nh V n Huynh
K toán tr
ng
ã ký
Tr n V n Chung
Giám đ c
ã ký
Tr n Thanh H i
10
CÔNG TY CP U T PHÁT TRI N XÂY D NG (DIC) S 2
S 5 đ ng s 6, khu đô th Chí Linh, P.Th ng Nh t, Tp.VT
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k k toán k t thúc ngày 31-12-2010
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N m 2010
I-
C I M HO T
NG C A DOANH NGHI P
1- Hình th c s h u v n
Công ty c ph n u t Phát tri n Xây d ng (DIC) s 2 đ c chuy n đ i t Xí nghi p Xây d ng s 2
tr c thu c c a Công ty u t Phát tri n Xây d ng - B Xây d ng.
Công ty đ c ho t đ ng theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh và đ ng ký thu công ty C Ph n
s 3500707730 (s c 4903000176) đ ng ký l n đ u, ngày 28 tháng 6 n m 2005; ng ký thay đ i
l n th : 06, ngày 29 tháng 01 n m 2011 do Phòng đ ng ký kinh doanh, S K ho ch và u t Bà
R a V ng Tàu c p.
2- L nh v c kinh doanh
L nh v c kinh doanh c a Công ty là kinh doanh xây d ng; đ u t ; th
ng m i; d ch v .
3- Ngành ngh kinh doanh
o S n xu t v t li u xây d ng (cát, đá, g ch,…); S n xu t c u ki n bê tông đúc s n; úc, ép c c bê
tông c t thép b ng máy ép th y l c;
o X lý n n móng công trình; Khoan c c nh i bê tông; Gia công c khí;
o Kinh doanh v t li u xây d ng;
o Xây d ng công trình nhà , Xây d ng công trình phi nhà (Công trình v n hóa, th thao,
th ng m i,công s ); Xây d ng công trình công nghi p; Công trình giao thông (c u, đ ng,
c ng,…); Công trình th y l i; Xây d ng tr m b m; Xây d ng k t c u công trình;
o L p đ t trang thi t b cho các công trình xây d ng; Hoàn thi n công trình xây d ng;
o Chu n b m t b ng (San l p m t b ng, khoan phá bê tông, làm đ ng n i b trong m t b ng xây
d ng);
o Kinh doanh b t đ ng s n;
o Cho thuê kho, bãi; Cho thuê máy móc, thi t b xây d ng;
o V n t i hàng hóa b ng xe t i liên t nh, n i t nh.
II- K K TOÁN,
N V TI N T S
D NG TRONG K TOÁN
1- K k toán: K k toán n m b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m.
2n v ti n t s d ng trong k toán:
Nam (VND).
III- CHU N M C VÀ CH
n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán là đ ng Vi t
K TOÁN ÁP D NG
1- Ch đ k toán áp d ng: Công ty áp d ng Ch đ K toán doanh nghi p ban hành theo Quy t
đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/3/2006 c a B tr ng B Tài chính và thông t 244/2009/TTBTC ngày 31/12/2009 v vi c: “h ng d n s a đ i, b sung ch đ k toán doanh nghi p”.
2- Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán: Công ty đã áp d ng các
Chu n m c k toán Vi t Nam và các v n b n h ng d n Chu n m c do Nhà n c đã ban hành. Các
báo cáo tài chính đ c l p và trình bày theo đúng m i quy đ nh c a t ng chu n m c, thông t h ng
d n th c hi n chu n m c và Ch đ k toán hi n hành đang áp d ng.
11
CÔNG TY CP U T PHÁT TRI N XÂY D NG (DIC) S 2
S 5 đ ng s 6, khu đô th Chí Linh, P.Th ng Nh t, Tp.VT
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31-12-2010
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
3- Hình th c k toán áp d ng: Công ty áp d ng hình th c s k toán Nh t ký chung.
IV- CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG
1- Nguyên t c ghi nh n các kho n ti n và các kho n t ng đ ng ti n:
Các nghi p v kinh t phát sinh b ng ngo i t đ c quy đ i ra đ ng Vi t Nam theo t giá giao d ch
th c t t i th i đi m phát sinh nghi p v . T i th i đi m cu i n m các kho n m c ti n t có g c ngo i
t đ c quy đ i theo t giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam công b vào
ngày k t thúc niên đ k toán.
Chênh l ch t giá th c t phát sinh trong k và chênh l ch t giá do đánh giá l i s d các kho n m c
ti n t t i th i đi m Cu i k đ c k t chuy n vào doanh thu ho c chi phí tài chính trong n m tài
chính
Các kho n t ng đ ng ti n là các kho n đ u t ng n h n không quá 3 tháng có kh n ng chuy n đ i
d dàng thành ti n và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n k t ngày mua kho n đ u t
đó t i th i đi m báo cáo.
2- Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho:
Hàng t n kho đ c tính theo giá g c. Tr ng h p giá tr thu n có th th c hi n đ c th p h n giá g c
thì ph i tính theo giá tr thu n có th th c hi n đ c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi
phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và
tr ng thái hi n t i.
Giá tr hàng t n kho đ c xác đ nh theo ph ng pháp bình quân gia quy n.
Hàng t n kho đ c h ch toán theo ph ng pháp kê khai th ng xuyên.
D phòng gi m giá hàng t n kho đ c l p vào th i đi m cu i n m là s chênh l ch gi a giá g c c a
hàng t n kho l n h n giá tr thu n có th th c hi n đ c c a chúng.
3- Nguyên t c ghi nh n và kh u hao tài s n c đ nh:
Tài s n c đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo giá g c. Trong quá trình s
d ng, tài s n c đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo nguyên giá, hao mòn lu
k và giá tr còn l i.
Kh u hao đ c trích theo ph ng pháp đ ng th ng. Th i gian kh u hao đ c c tính nh sau:
- Nhà c a, v t ki n trúc
03- 25 n m
- Máy móc, thi t b
03- 06 n m
- Ph
ng ti n v n t i
06 n m
- Thi t b v n phòng
05 n m
4- Nguyên t c ghi nh n các kho n đ u t tài chính:
Các kho n đ u t ch ng khoán t i th i đi m báo cáo, n u:
- Có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng k t ngày mua kho n đ u t đó đ c
coi là " t ng đ ng ti n";
- Có th i h n thu h i v n d i 1 n m ho c trong 1 chu k kinh doanh đ c phân lo i là tài s n
ng n h n;
- Có th i h n thu h i v n trên 1 n m ho c h n 1 chu k kinh doanh đ c phân lo i là tài s n
dài h n;
12
CÔNG TY CP U T PHÁT TRI N XÂY D NG (DIC) S 2
S 5 đ ng s 6, khu đô th Chí Linh, P.Th ng Nh t, Tp.VT
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31-12-2010
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
D phòng gi m giá đ u t đ c l p vào th i đi m cu i n m là s chênh l ch gi a giá g c c a các
kho n đ u t đ c h ch toán trên s k toán l n h n giá tr th tr ng c a chúng t i th i đi m l p d
phòng.
5- Nguyên t c ghi nh n và v n hoá các kho n chi phí đi vay:
Chi phí đi vay đ c ghi nh n vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k khi phát sinh, tr chi phí đi
vay liên quan tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang đ c tính vào giá tr
c a tài s n đó (đ c v n hoá) khi có đ các đi u ki n quy đ nh trong Chu n m c K toán Vi t Nam
s 16 “Chi phí đi vay”.
Chi phí đi vay liên quan tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang đ c tính
vào giá tr c a tài s n đó (đ c v n hoá), bao g m các kho n lãi ti n vay, phân b các kho n chi t
kh u ho c ph tr i khi phát hành trái phi u, các kho n chi phí ph phát sinh liên quan t i quá trình
làm th t c vay.
6- Nguyên t c ghi nh n và phân b chi phí tr tr c.
Các chi phí tr tr c ch liên quan đ n chi phí s n xu t kinh doanh n m tài chính hi n t i đ c ghi
nh n là chi phí tr tr c ng n h n và đ c tính vào chi phí s n xu t kinh doanh trong n m tài chính.
Các chi phí sau đây đã phát sinh trong n m tài chính nh ng đ c h ch toán vào chi phí tr tr c dài
h n đ phân b d n vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong nhi u n m:
- Công c d ng c xu t dùng có giá tr l n;
- Chi phí s a ch a l n tài s n c đ nh phát sinh m t l n quá l n.
Vi c tính và phân b chi phí tr tr c dài h n vào chi phí s n xu t kinh doanh t ng k h ch toán
đ c c n c vào tính ch t, m c đ t ng lo i chi phí đ ch n ph ng pháp và tiêu th c phân b h p
lý. Chi phí tr tr c đ c phân b d n vào chi phí s n xu t kinh doanh theo ph ng pháp đ ng
th ng.
7- Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u:
V n đ u t c a ch s h u đ c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u.
L i nhu n sau thu ch a phân ph i là s l i nhu n t các ho t đ ng c a doanh nghi p sau khi tr
(-) các kho n đi u ch nh do áp d ng h i t thay đ i chính sách k toán và đi u ch nh h i t sai sót
tr ng y u c a các n m tr c.
8- Nguyên t c và ph
ng pháp ghi nh n doanh thu:
Doanh thu bán hàng
Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi đ ng th i th a mãn các đi u ki n sau:
- Ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u s n ph m ho c hàng hóa đã đ c chuy n giao
cho ng i mua;
- Công ty không còn n m gi quy n qu n lý hàng hóa nh ng i s h u hàng hóa ho c quy n ki m
soát hàng hóa;
- Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n;
- Công ty đã thu đ c ho c s thu đ c l i ích kinh t t giao d ch bán hàng;
- Xác đ nh đ c chi phí liên quan đ n giao d ch bán hàng
Doanh thu cung c p d ch v
Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi k t qu c a giao d ch đó đ c xác đ nh m t cách đáng
tin c y. Tr ng h p vi c cung c p d ch v liên quan đ n nhi u k thì doanh thu đ c ghi nh n trong k
13
CÔNG TY CP U T PHÁT TRI N XÂY D NG (DIC) S 2
S 5 đ ng s 6, khu đô th Chí Linh, P.Th ng Nh t, Tp.VT
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31-12-2010
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
theo k t qu ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng Cân đ i k toán c a k đó. K t qu c a
giao d ch cung c p d ch v đ c xác đ nh khi th a mãn các đi u ki n sau:
- Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n;
- Có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch cung c p d ch v đó;
- Xác đ nh đ c ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng cân đ i k toán;
- Xác đ nh đ c chi phí phát sinh cho giao d ch và chi phí đ hoàn thành giao d ch cung c p d ch v
đó
Ph n công vi c cung c p d ch v đã hoàn thành đ
hoàn thành.
Doanh thu đ
Ph n công vi
Giá tr kh i l
c n c ghi nh
c xác đ nh theo ph
ng pháp đánh giá công vi c
ng xây d ng
c hoàn thành c a H p đ ng xây d ng làm c s xác đ nh doanh thu đ c xác đ nh theo:
ng th c hi n hoàn thành, kh i l ng xây l p đ c ch đ u t xác nh n, nghi m thu làm
n doanh thu trong k .
Doanh thu ho t đ ng tài chính
Doanh thu phát sinh t ti n lãi, ti n b n quy n, c t c, l i nhu n đ c chia và các kho n doanh thu ho t
đ ng tài chính khác đ c ghi nh n khi th a mãn đ ng th i hai (2) đi u ki n sau:
- Có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó;
- Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n.
C t c, l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n khi Công ty đ c quy n nh n c t c ho c đ c quy n nh n
l i nhu n t vi c góp v n.
9- Nguyên t c và ph
ng pháp ghi nh n chi phí tài chính
Các kho n chi phí đ c ghi nh n vào chi phí tài chính g m:
- Chi phí ho c các kho n l liên quan đ n các ho t đ ng đ u t tài chính;
- Chi phí cho vay và đi vay v n;
- Các kho n l do thay đ i t giá h i đoái c a các nghi p v phát sinh liên quan đ n ngo i t ;
- D phòng gi m giá đ u t ch ng khoán.
Các kho n trên đ
đ ng tài chính.
10- Nguyên t c và ph
c ghi nh n theo t ng s phát sinh trong k , không bù tr v i doanh thu ho t
ng pháp ghi nh n chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành đ
su t thu TNDN trong n m hi n hành.
c xác đ nh trên c s thu nh p ch u thu và thu
14
CÔNG TY CP U T PHÁT TRI N XÂY D NG (DIC) S 2
S 5 đ ng s 6, khu đô th Chí Linh, P.Th ng Nh t, Tp.VT
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31-12-2010
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
V- THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG B NG CÂN
ng đ
I K TOÁN
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
106.345.484
538.279.193
8.509.745
2.403.110
11.553.351
515.812.987
58.160.824
4.468.542.926
5.703.838
2.475.724
4.397.120.899
63.242.465
644.624.677
4.526.703.750
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
116.291.565
139.584.565
116.291.565
139.584.565
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
1.537.098.766
1.307.511.328
37.307.486.507
14.054.091.646
38.844.585.273
15.361.602.974
B nh vi n đa khoa Bà R a
5.657.958.545
116.041.094
Hòan thi n nhà A2,CC 15 t ng
5.236.669.189
Kh i D trung tâm h i ngh QT V ng Tàu
5.536.802.172
01- Ti n và các kho n t
ng ti n
- Ti n m t
- Ti n g i ngân hàng
+ Ngân hàng Nông Nghi p và PTNT Nh n Tr ch
+ Ngân hàng TMCP Ngo i th ng - CN V ng Tàu
+ Ngân hàng TMCP Hàng H i – CNV ng Tàu
+ Ngân hàng u T và Phát Tri n V ng Tàu
- Ti n đang chuy n
- Các kho n t ng đ ng ti n
C ng
02- Các kho n ph i thu ng n h n khác
- Ph i thu ng i lao đ ng
- Ph i thu khác
C ng
03- Hàng t n kho
- Nguyên li u, v t li u
- Công c , d ng c
- Chi phí SX, KD d dang (*)
- Thành ph m
C ng giá g c hàng t n kho
(*): Chi ti t các công trình nh sau:
Kh i VP, KS DIC Phoenix
3.487.146.561
15.771.032.284
Nguyên đ n A2 Chung C 15 T ng
2.101.435.733
6.721.609.174
Các công trình khác
3.003.588.584
3.729.294.817
15
CÔNG TY CP U T PHÁT TRI N XÂY D NG (DIC) S 2
S 5 đ ng s 6, khu đô th Chí Linh, P.Th ng Nh t, Tp.VT
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31-12-2010
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
04- Tài s n ng n h n khác
- T m ng
- Ký qu , ký c
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
9.574.000
17.390.000
9.574.000
17.390.000
c ng n h n
C ng
05 -T ng, gi m tài s n c đ nh h u hình:
Nhà c a
Máy móc
thi t b
1.248.334.140
22.618.666.420
Kho n m c
Nguyên giá TSC HH
S d đ un m
- Mua trong n m
- T ng khác
- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m khác
S d cu i n m
Giá tr hao mòn l y k
S d đ un m
- Kh u hao trong n m
- T ng khác
- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m khác
S d cu i n m
Giá tr còn l i TSC
- T i ngày đ u n m
- T i ngày cu i n m
Ph
ng ti n
v nt i
Thi t b d ng
c qu n lý
T ng c ng
1.300.377.712
446.550.879
25.613.929.151
18.774.624.090
108.328.636
18.882.952.726
(662.744.664)
(98.525.244)
(761.269.908)
1.248.334.140
40.730.545.846
1.300.377.712
456.354.271
43.735.611.969
215.427.208
3.741.810.143
657.445.678
258.178.269
4.872.861.298
88.964.000
5.663.879.000
189.701.600
80.272.415
6.022.817.015
(98.525.244)
(400.346.244)
(301.821.000)
304.391.208
9.103.868.143
847.147.278
239.925.440
10.495.332.069
1.032.906.932
18.876.856.277
642.932.034
188.372.610
20.741.067.853
943.942.932
31.626.677.703
453.230.434
216.428.831
33.240.279.900
- Giá tr còn l i cu i n m c a TSC đã dùng đ th ch p đ m b o các kho n vay:
- Nguyên giá TSC cu i n m đã kh u hao h t nh ng v n còn s d ng:
11.451.387.612 VND
393.858.583 VND
06 - T ng, gi m tài s n c đ nh vô hình:
Quy n s d ng đ t (*)
Kho n m c
Nguyên giá TSC vô hình
S d đ un m
- Mua trong n m
- Thanh lý, nh ng bán
S d cu i n m
1.227.782.782
1.227.782.782
16
CÔNG TY CP U T PHÁT TRI N XÂY D NG (DIC) S 2
S 5 đ ng s 6, khu đô th Chí Linh, P.Th ng Nh t, Tp.VT
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31-12-2010
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
Quy n s d ng đ t (*)
Kho n m c
Giá tr hao mòn l y k
S d đ un m
- Kh u hao trong n m
- Thanh lý, nh ng bán
S d cu i n m
Giá tr còn l i c a TSC VH
- T i ngày đ u n m
- T i ngày cu i n m
07-
1.227.782.782
1.227.782.782
u t dài h n khác
-
u t c phi u
+ CP Công ty CP DIC Minh H ng: 15.000 CP
- u t dài h n khác (*)
C ng
1.227.782.782
1.227.782.782
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
151.500.000
151.500.000
8.000.000.000
151.500.000
151.500.000
8.151.500.000
151.500.000
(*) ây là kho n góp v n theo H p đ ng h p tác kinh doanh s 44 ngày 06/08/2010, h p tác đ u t xây
d ng d án khu đ t 5ha t i thành ph V ng tàu (Khu nhà s 1 phía đông đ ng 3-2, ph ng 10-11, Tp
V ng Tàu).
08- Chi phí tr tr
c dài h n
- Chi phí s a ch a l n
- Chi phí công c , d ng c phân b nhi u k
C ng
09- Vay và n ng n h n
- Vay ng n h n
+ Ngân hàng TMCP Hàng H i - CN BRVT (*)
+ Ngân hàng u t & Phát tri n - CN BRVT (*)
C ng
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
183.826.667
2.944.938.194
84.968.358
5.115.941.656
3.128.764.861
5.200.910.014
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
6.978.725.980
6.978.725.980
11.785.320.722
11.785.320.722
6.978.725.980
11.785.320.722
2.617.375.711
- T ng chi phí lãi vay phát sinh trong n m
+ Chi phí lãi vay v n hóa vào công trình, d án
+ Chi phí lãi vay xác đ nh vào KQKD
2.617.375.711
17
CÔNG TY CP U T PHÁT TRI N XÂY D NG (DIC) S 2
S 5 đ ng s 6, khu đô th Chí Linh, P.Th ng Nh t, Tp.VT
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31-12-2010
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(*) Chi ti t h p đ ng vay v n
Ngân hàng/H p đ ng
Ngày đáo h n
Ngày vay
Lãi su t/n m
S d
Ngân hàng TMCP Hàng h i CN V ng Tàu
H p đ ng s 354/10/VT. H n m c vay: 4.100.000.000
080-82-01-014366-3
25/8/2010
24/2/2011
080-82-01-014477-2
09/08/2010
03/08/2011
080-82-01-014537-7
16/9/2010
16/3/2011
080-82-01-014546-1
17/9/2010
17/3/2011
080-82-01-014557-3
18/9/2010
18/3/2011
080-82-01-014605-7
23/9/2010
23/9/2011
14,50
14,50
14,50
14,50
14,50
14,50
4.099.804.980
549.000.000
1.046.000.000
220.000.000
137.734.600
217.000.000
995.176.320
080-82-01-014645-9
28/9/2010
28/3/2011
14,50
122.573.900
080-82-01-014768-9
13/10/2010
13/4/2011
14,50
200.000.000
080-82-01-014912-4
11/01/2010
05/02/2011
14,50
185.000.000
080-82-01-015049-2
17/11/2010
17/5/2011
16,50
70.000.000
080-82-01-015222-7
12/08/2010
06/08/2011
19,50
229.320.160
080-82-01-015333-6
22/12/2010
22/6/2011
17,50
50.000.000
080-82-01-015351-4
23/12/2010
23/6/2011
17,50
78.000.000
Ngân hàng
u t và phát tri n Vi t Nam- CN Bà R a V ng Tàu
2.878.921.000
760-82-00-015073-7
12/10/2010
06/10/2010
15,50
1.200.000.000
760-82-00-015136-9
17/12/2010
17/6/2010
17,50
1.000.000.000
760-82-00-015156-3
22/12/2010
22/6/2010
17,50
478.921.000
760-82-00-015206-1
29/12/2010
29/6/2010
17,50
200.000.000
C ng
10- Thu và các kho n ph i n p nhà n
6.978.725.980
c
- Thu thu nh p doanh nghi p
- Thu thu nh p cá nhân
C ng
11- Chi phí ph i tr
- Chi phí s a ch a l n TSC
- Chi phí trích tr c b o hành, s a ch a tr
ng Chí Linh
C ng
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
3.242.530.793
60.137.825
1.259.721.912
18.350.325
3.302.668.618
1.278.072.237
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
484.501.486
196.673.500
86.287.506
196.673.500
681.174.986
282.961.006
18
CÔNG TY CP U T PHÁT TRI N XÂY D NG (DIC) S 2
S 5 đ ng s 6, khu đô th Chí Linh, P.Th ng Nh t, Tp.VT
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31-12-2010
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
310.867.930
33.307.738
131.729.844
63.271.479
154.502.052
716.716.286
498.677.720
911.717.609
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
10.995.400.000
10.995.400.000
10.995.400.000
5.968.000.000
5.968.000.000
5.968.000.000
10.995.400.000
5.968.000.000
12- Các kho n ph i tr , ph i n p khác
- Kinh phí công đoàn
- B o hi m xã h i, y t
- C t c ph i tr
- Các kho n ph i tr , ph i n p khác
C ng
13- Vay và n dài h n
a - Vay dài h n
- Vay ngân hàng
Ngân hàng TMCP Hàng H i - CN BRVT (*)
- Vay đ i t ng khác
- Trái phi u phát hành
b - N dài h n
C ng
(*) Chi ti t h p đ ng vay v n
Ngân hàng/H p đ ng
Ngày vay
Ngày đáo h n
H p đ ng s 062/09/VT. H n m c vay: 1.930.000.000
07/07/2009
07/07/2012
080-82-01-010116-8
H p đ ng s 1300/09/VT. H n m c vay: 4.356.000.000
23/12/2009
22/3/2011
080-82-01-012168-9
H p đ ng s 361/10/VT. H n m c vay: 1.700.000.000
19/7/2010
19/7/2012
080-82-01-014060-8
Ngân hàng/H p đ ng
Ngày vay
Ngày đáo h n
H p đ ng s 368/10/VT. H n m c vay: 3.472.000.000
21/9/2010
21/3/2013
080-82-01-014577-9
H p đ ng s 373/10/VT. H n m c vay: 3.265.000.000
26/10/2010
26/4/2013
080-82-01-014870-7
C ng
Lãi su t/n m
S d
10,50
1.029.000.000
12,00
1.742.400.000
15,50
1.487.000.000
Lãi su t/n m
S d
15,50
3.472.000.000
15,50
3.265.000.000
10.995.400.000
19
CÔNG TY CP U T PHÁT TRI N XÂY D NG (DIC) S 2
S 5, đ ng s 6, khu đô th Chí Linh, P.Th ng Nh t, Tp.VT
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31-12-2010
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
14- V n ch s h u
a- B ng đ i chi u bi n đ ng c a V n ch s h u
Kho n m c
A
S d đ u n m tr c
T ng v n trong n m tr c
Lãi trong n m tr c
T ng khác
Trích l p các qu
Chia c t c
Gi m khác
S d cu i n m tr c
V nđ ut
c a ch s h u
1
11.000.000.000
Th ng d v n c
ph n
2
756.409.091
Qu đ u t
phát tri n
3
1.111.511.080
Qu d phòng
tài chính
4
369.673.890
L i nhu n
sau thu
5
260.149.324
5.842.700.972
11.000.000.000
756.409.091
1.111.511.080
369.673.890
6.102.850.296
S d đ u n m nay
T ng v n trong n m nay
Lãi trong n m nay
Trích l p các qu
Tr c t c
11.000.000.000
10.000.000.000
756.409.091
5.848.900.000
1.111.511.080
369.673.890
6.102.850.296
1.124.150.917
292.135.049
S d cu i n m nay
21.000.000.000
2.235.661.997
661.808.939
6.048.538.186
(2.292.691.112)
(2.750.000.000)
7.108.697.370
L i nh n n m 2010 ch a đ
c phân ph i. K t qu phân ph i s do
6.605.309.091
i h i đ ng c đông n m 2010 bi u quy t và quy t đ nh.
20
CÔNG TY CP U T PHÁT TRI N XÂY D NG (DIC) S 2
S 5, đ ng s 6, khu đô th Chí Linh, P.Th ng Nh t, Tp.VT
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31-12-2010
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
b- Chi ti t v n đ u t c a ch s h u
T ng Công ty CP
Các c đông khác
31/12/2010
%
01/01/2010
u t Phát tri n Xây d ng
8.750.000.000
12.250.000.000
42%
58%
C ng
21.000.000.000
100%
c- Các giao d ch v v n v i các ch s h u
4.500.000.000 40,91%
6.500.000.000 59,09%
11.000.000.000
31/12/2010
- V n đ u t c a ch s h u
+ V n góp đ u n m
+ V n góp t ng trong n m
+ V n góp gi m trong n m
+ V n góp cu i n m
d- C phi u
- S l ng c phi u đ c phép phát hành
- S l ng c phi u đã bán ra công chúng
+ C phi u ph thông
- S l ng c phi u đang l u hành
+ C phi u ph thông
- M nh giá c phi u đang l u hành: 10.000 VND/CP
%
100%
01/01/2010
11.000.000.000
10.000.000.000
11.000.000.000
21.000.000.000
11.000.000.000
31/12/2010
01/01/2010
2.100.000
2.100.000
2.100.000
2.100.000
2.100.000
1.100.000
1.100.000
1.100.000
1.100.000
1.100.000
VI- THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO K T QU
HO T
NG KINH DOANH
01- Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v
- Doanh thu thu n bán hàng
- Doanh thu thu n cung c p d ch v
- Doanh thu thu n h p đ ng xây d ng
C ng
N m nay
N m tr
c
178.087.274
100.563.623.672
84.170.182
67.576.640.446
100.741.710.946
67.660.810.628
21
CÔNG TY CP U T PHÁT TRI N XÂY D NG (DIC) S 2
S 5, đ ng s 6, khu đô th Chí Linh, P.Th ng Nh t, Tp.VT
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31-12-2010
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
02- Giá v n hàng bán
N m nay
N m tr
- Giá v n c a hàng hóa đã bán
- Giá v n c a thành ph m đã bán
- Giá v n c a d ch v đã cung c p
88.398.581.455
23.741.818
59.667.610.591
17.639.058
88.422.323.273
59.685.249.649
N m nay
N m tr
C ng
03- Doanh thu ho t đ ng tài chính
- Lãi ti n g i, ti n cho vay
- Lãi bán hàng tr ch m
- Doanh thu ho t đ ng tài chính khác
C ng
04 - Chi phí tài chính
C ng
05- L i nhu n khác
c
61.490.511
77.327.242
355.499.896
138.817.753
355.499.896
N m nay
- Lãi ti n vay
- Lãi bán hàng tr ch m
c
N m tr
c
2.617.375.711
18.785.250
652.894.491
2.636.160.961
652.894.491
N m nay
N m tr
c
a. Thu nh p khác
- Thu thanh lý TSC
- Các kho n công n không ph i tr
- Thu nh p khác
382.361.682
374.545.454
7.816.228
461.656.878
258.571.429
190.665.405
12.420.044
b. Chi phí khác
435.815.882
324.677.915
- Giá tr còn l i c a TSC thanh lý
360.923.664
228.667.000
- Ph t ch m n p thu
49.710.400
18.147.315
- Thù lao H QT không tr c ti p đi u hành
24.000.000
38.000.000
1.181.818
39.863.600
(53.454.200)
136.978.963
- Các kho n chi phí khác
L i nhu n khác = (a-b)
22
CÔNG TY CP U T PHÁT TRI N XÂY D NG (DIC) S 2
S 5, đ ng s 6, khu đô th Chí Linh, P.Th ng Nh t, Tp.VT
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31-12-2010
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
06- Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành
T ng l i nhu n k toán tr
N m nay
c thu
N m tr
c
8.091.549.465
7.102.422.884
80.495.650
95.988.042
8.172.045.115
7.198.410.926
25%
25%
2.043.011.279
1.799.602.732
Các kho n đi u ch nh t ng, gi m l i nhu n k toán đ
xác đ nh l i nhu n ch u thu thu nh p doanh nghi p
- Các kho n đi u ch nh t ng/ (gi m)
T ng l i nhu n tính thu
Thu su t thu thu nh p doanh nghi p
Chi phí thu TNDN theo thu su t ph thông
539.880.819
Chi phí thu TNDN gi m theo NQ 30/CP
Chi phí thu TNDN thu n m hi n hành
2.043.011.279
1.259.721.912
Quy t toán thu c a Công ty s ch u s ki m tra c a c quan Thu . Do vi c áp d ng Lu t và các qui đ nh v
thu đ i v i nhi u lo i giao d ch khác nhau có th đ c gi i thích theo nhi u cách khác nhau, s thu đ c
trình bày trên các Báo cáo tài chính có th b thay đ i theo quy t đ nh c a c quan thu .
07- Lãi c b n trên c phi u
N m Nay
L i nhu n k toán sau thu thu nh p doanh nghi p
N m tr
c
6.048.538.186
5.842.700.972
6.048.538.186
5.842.700.972
1.386.411
1.210.000
4.363
4.829
Các kho n đi u ch nh t ng ho c gi m l i nhu n
L i nhu n phân b cho c đông s h u c phi u
C phi u ph thông đang l u hành bình quân trong k
Lãi c b n trên c phi u (*)
(*) Lãi c b n trên c phi u n m tr
t c b ng c phi u: 110.000 CP.
c đã đ
c đi u ch nh h i t cho s l
ng c phi u t ng thêm do tr c
08- Chi phí s n xu t kinh doanh theo y u t
N m nay
N m tr
- Chi phí nguyên li u, v t li u
- Chi phí nhân công
- Chi phí kh u hao tài s n c đ nh
- Chi phí d ch v mua ngoài
- Chi phí khác b ng ti n
75.257.385.595
16.481.609.862
6.022.817.015
11.098.472.590
3.640.115.942
42.667.647.925
9.842.980.557
2.633.352.163
3.755.441.699
2.383.614.414
112.500.401.004
61.283.036.758
C ng
c
23
CÔNG TY CP U T PHÁT TRI N XÂY D NG (DIC) S 2
S 5, đ ng s 6, khu đô th Chí Linh, P.Th ng Nh t, Tp.VT
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31-12-2010
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
VII- NH NG THÔNG TIN KHÁC
1. Thông tin các bên liên quan:
Trong n m 2010, công ty phát sinh các nghi p v v i các bên liên quan. Các nghi p v ch y u nh sau
Các bên liên quan
T ng công ty CP đ u t và phát
tri n xây d ng
M i quan h
N i dung nghi p v
Góp v n
Vay v n
Doanh thu
Mua hàng hóa
8.750.000.000
5.000.000.000
61.636.123.576
66.122.369
Cho đ n ngày k t thúc niên đ l p báo cáo tài chính, các kho n ch a đ
nh sau:
c thanh toán v i các bên liên quan
Các bên liên quan
T ng công ty CP đ u t và phát
Công ty liên k t
Giá tr giao d ch (VND)
M i quan h
N i dung nghi p v
Giá tr kho n ph i
thu/ph i tr (VND)
Ph i thu ti n các công
trình xây d ng
ng tr c các công
trình xây d ng
Ph i tr ti n mua
hàng hóa, d ch v
Công ty liên k t
tri n xây d ng
14.172.191.828
19.416.161.783
(72.734.606)
2- S li u so sánh: S li u so sánh là s li u trên Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31
tháng 12 n m 2009 đã đ c ki m toán b i Công ty TNHH D ch v T v n Tài chính K toán và Ki m toán
Nam Vi t.
S li u này đã đ c phân lo i l i theo thong t s 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 n m 2009 c a B
Tài Chính cho phù h p đ so sánh v i s li u k này nh sau:
Tài kho n
Mã
s
S li u ngày
31/12/2009
S li u ngày
01/01/2010
Chênh l ch
N ph i tr
300
35.980.899.595
35.555.750.267
(425.149.328)
N ng n h n
310
35.980.899.595
35.555.750.267
(425.149.328)
338
-
(425.149.328)
(425.149.328)
V n ch s h u
400
18.915.295.029
Ngu n kinh phí và qu khác
420
(425.149.328)
425.149.328
Qu khen th
431
(425.149.328)
425.149.328
Qu khen th
ng phúc l i
ng, phúc l i
19.340.444.357
425.149.328
24
