Báo cáo tài chính quý 2 năm 2012 - Công ty Cổ phần Chứng khoán Hòa Bình

Báo cáo tài chính
Quý 2 n m 2012
M u s : Q_01C

CÔNG TY CP CHứNG KHOáN HòA BìNH
a ch : 34 Hai B Tr ng, Hon Ki m, HN
Tel: 0439368866 Fax: 0439368665

BảNG CÂN Đối kế toán
Đến 30 tháng 06 năm 2012
Thuyết
Mã số
minh

Ch tiờu

Số cuối kỳ

Số đầu kỳ

236 717 359 195

240 383 365 310

220 135 446 297

224 155 766 990

220 135 446 297

224 155 766 990

5 745 420 098

5 556 137 498

121

8 909 619 532

8 909 619 532

129

-3 164 199 434

-3 353 482 034

8 051 719 073

8 100 000 000

TI S N
A. Ti s n ng n h n (100=110+120+130+140+150)
ng

I. Ti n v cỏc kho n t

ng ti n

110

1. Ti n

V.01

111

2. Cỏc kho n t

ng

ng ti n

112

II. Cỏc kho n u t ti chớnh ng n h n
1.

100

120

u t ng n h n

2. D phũng gi m giỏ ch ng khoỏn u t ng n h n
III. Cỏc kho n ph i thu ng n h n

130

1. Ph i thu c a khỏch hng

131

2. Tr tr

i bỏn

132

3. Ph i thu n i b ng n h n

133

4 Ph i thu ho t ng giao d ch ch ng khoỏn
4.

135

5. Cỏc kho n ph i thu khỏc

138

6. D phũng cỏc kho n ph i thu khú ũi

139

c cho ng

IV. Hng t n kho

140

1. Hng t n kho

141

V.04

V.11

183 457 521
5 268 261 552
V.03

2 600 000 000

8 100 000 000

2 571 460 822

V.02

2. D phũng gi m giỏ hng t n kho

149

V. Ti s n ng n h n khỏc

150

2 784 773 727

151

158 685 449

152

2 536 767 968

2 536 767 968

89 320 310

34 692 854

143 707 412 271

145 618 392 315

6 592 109 423

9 564 766 000

2 667 115 994

4 008 363 469

1. Chi phi tr tr

c ng n h n

2. Thu giỏ tr gia t ng

c kh u tr

3. Thu v cỏc kho n khỏc ph i thu Nh n

c

4. Giao d ch mua bỏn l i Trỏi phi u Chớnh ph

5. Ti s n ng n h n khỏc
B. Ti s n di h n (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260)

154
157

158
200

I. Cỏc kho n ph i thu di h n

210

1. Ph i thu di h n c a khỏch hng

211

2. V n kinh doanh

n v tr c thu c

V.11

212

3. Ph i thu di h n n i b

213

4. Ph i thu di h n khỏc

218

5. D phũng ph i thu di h n khú ũi

219

II. Ti s n c nh

220

1. TSC h u hỡnh

221

- Nguyờn giỏ

222

16 397 916 935

16 373 730 935

- Giỏ tr hao mũn l y k

223

-13 730 800 941

-12 365 367 466

2. TSC thuờ
h tii chớnh
h h

224

- Nguyờn giỏ

225

- Giỏ tr hao mũn l y k

226

V.05

Page: 1/6

TÀI S N
3. TSC vô hình

227

- Nguyên giá

3 924 993 429

5 556 402 531

228

11 642 721 770

11 642 721 770

- Giá tr hao mòn l y k

229

-7 717 728 341

-6 086 319 239

4. Chi phí xây d ng c b n d dang

230

130 004 000 000

130 004 000 000

V.04

130 004 000 000

130 004 000 000

V.07

7 111 302 848

6 049 626 315

237 429 848

876 240 370

5 297 409 190

3 790 022 135

1 576 463 810

1 383 363 810

270

380 424 771 466

386 001 757 625

300

11 960 303 289

17 663 433 264

I. N ng n h n

310

11 960 303 289

17 663 433 264

1. Vay và n ng n h n

311

2. Ph i tr cho ng

312

480 304 402

348 474 218

V.08

361 054 363

259 059 189

V.12

1 978 495 689

756 742 000

1 458 713 820

2 944 153 000

20 824 731

6 130 500

7 660 910 284

13 348 874 357

III. B t đ ng s n đ u t

240

- Nguyên giá

241

- Giá tr hao mòn l y k

242

IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n

250

1.

u t vào công ty con

251

2.

u t vào công ty liên k t, liên doanh

252

3.

u t ch ng khoán dài h n

253

- Ch ng khoán s n sàng đ bán

254

- Ch ng khoán n m gi đ n ngày đáo h n

255

4.

258

u t dài h n khác

5. D phòng gi m giá đ u t dài h n

259

V. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr

V.06

260

c dài h n

261

2. Tài s n thu thu nh p hoãn l i

262

V.09

3. Ti n n p qu h tr thanh toán

263

V.10

4. Tài s n dài h n khác

268

VI. L i th th

ng m i

269

T ng c ng tài s n (270 = 100 + 200)
Ngu n v n
A. N ph i tr (300 = 310 + 330)

3. Ng

i bán

i mua tr ti n tr

c

4. Thu và các kho n ph i n p nhà n

313
c

i lao đ ng

5. Ph i tr ng

314
315

6. Chi phí ph i tr

316

7. Ph i tr n i b

317

8. Ph i tr ho t đ ng giao d ch ch ng khoán

320

10. Ph i tr t ch c phát hành ch ng khoán

322

9. Ph i tr h c t c, g c và lãi trái phi u

321

11. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác

328

12. Qu khen th

ng, phúc l i

13. D phòng ph i tr ng n h n
II. N dài h n
1. Ph i tr dài h n ng

V.13

323

329
330

i bán

331

2. Ph i tr dài h n n i b

332

3. Ph i tr dài h n khác

333

4 Vay và n dài h n
4.

334

6. D phòng tr c p m t vi c làm

336

7. D phòng ph i tr dài h n

337

V.14
V 15
V.15

Page: 2/6


TÀI S N
5. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
8. D phòng b i th

ng thi t h i cho nhà đ u t

335

V.09

339

B. V n ch s h u (400 = 410 + 430)

400

I. V n ch s h u

410

V.16

368 464 468 177

368 338 324 361

368 464 468 177

368 338 324 361

329 999 800 000

329 999 800 000

1. V n đ u t c a ch s h u

411

3. V n khác c a ch s h u

413

2. Th ng d v n c ph n

412

4. C phi u ngân qu

414

5. Chênh l ch đánh giá l i tài s n

415

6. Chênh l ch t giá h i đoái

416

7. Qu đ u t phát tri n

417

3 434 046 067

3 434 046 067

8. Qu d phòng tài chính

418

3 434 046 067

3 434 046 067

9. Qu khác thu c v n ch s h u

419

10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i

420

31 596 576 043

31 470 432 227

440

380 424 771 466

386 001 757 625

T ng c ng ngu n v n (440 = 300 + 400)

Ng

i l p bi u

Nguy n Vân Anh

Hà n i, ngày 14 tháng 07 n m 2012
K toán tr ng

Nguy n Ng c Dung

T ng Giám

c

Nguy n Th Loan

Page: 3/6


Công ty cp chứNG KHOáN HòA BìNH
a ch : 34 Hai B Tr ng, Hon Ki m, HN
Tel: 0439368866 Fax: 0439368665

Báo cáo tài chính
Quý 2 n m 2012
M u s : Q_02C

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
QUí 2 N M 2012

Mã

Ch tiờu
1. Doanh thu

01

QUY 2/2012

QUY 2/2011

Luỹ kế từ đầu
năm đến cuối
quý 2/2012

Luỹ kế từ đầu
năm đến cuối
quý 2/2011

12 134 610 260

14 360 073 609

20 494 607 672

28 770 064 298

Trong ú:
- Doanh thu ho t ng mụi gi i ch ng khoỏn

01.1

2 602 142 154

8 208 853 361

7 325 865 510

18 204 404 770

- Doanh thu ho t ng u t ch ng khoỏn, gúp v n

01.2

2 623 320 100

2 504 302 809

2 623 931 600

5 381 998 809

- Doanh
thu b o ló
lónh
D h th
h phỏt
hỏt hnh
h h chh ng khoỏn
kh ỏ

01.3
01 3

- Doanh thu i lý phỏt hnh ch ng khoỏn

01.4

- Doanh thu ho t ng t v n

01.5

1 425 000 000

30 000 000

1 474 090 909

30 000 000

- Doanh thu l u ký ch ng khoỏn

01.6

- Doanh thu ho t ng u thỏc u giỏ

01.7

- Doanh thu cho thuờ s d ng ti s n

01.8

899 982 328

771 844 388

1 488 710 570

1 488 852 869

- Doanh thu khỏc

01.9

4 584 165 678

2 845 073 051

7 582 009 083

3 664 807 850

2. Cỏc kho n gi m tr doanh thu

02

495 820 149

2 036 011 499

1 061 802 151

4 545 872 656

3. Doanh thu thu n v ho t ng kinh doanh (10=01-02)

10

11 638 790 111

12 324 062 110

19 432 805 521

24 224 191 642

4. Chi phớ ho t ng kinh doanh

11

9 748 994 612

2 845 661 993

15 654 505 604

4 811 515 095

5. L i nhu n g p c a ho t ng kinh doanh (20=10-11)

20

1 889 795 499

9 478 400 117

3 778 299 917

19 412 676 547

6. Chi phớ qu n lý doanh nghi p

25

1 831 688 706

9 442 501 029

3 652 156 101

18 971 075 910

7. L i nhu n thu n t ho t ng kinh doanh (30=20- 25)

30

58 106 793

35 899 088

126 143 816

441 600 637

8. Thu nh p khỏc

31

9. Chi phớ khỏc

32

812 959 030

813 278 990

Page: 1/2


Mã

Ch tiờu
10. L i nhu n khỏc (40=31-32)
11. T ng l i nhu n k toỏn tr

40
c thu (50=30+40)

51

13. Chi phớ thu TNDN hoón l i

52

14. L i nhu n sau thu TNDN (60=50-51-52)

60

i l p bi u

Nguy
n Võ
Võn A
Anh
N
h

QUY 2/2011

Luỹ kế từ đầu
năm đến cuối
quý 2/2012

812 959 030

50

12. Chi phớ thu TNDN hi n hnh

Ng

QUY 2/2012

58 106 793

848 858 118

813 278 990
126 143 816

8 974 772

58 106 793

K toỏn tr

ng

Nguy
nN
Ng c D
Dung
N

839 883 346

Luỹ kế từ đầu
năm đến cuối
quý 2/2011

1 254 879 627
110 400 159

126 143 816

1 144 479 468

H nội, ngy 14 tháng 07 năm 2012
T ng Giỏm c

Nguy
n Th L
Loan
N

Page: 2/2


Báo cáo tài chính
Qúy 1 n m 20112
M u s : Q_01C

Công ty CP Ch ng khoán Hòa Bình
a ch : 34 Hai Bà Tr ng, Hoàn Ki m, HN
Tel: 0439368866 Fax: 0439368665

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
QUÝ 2 N M 2012

Ch tiêu

I. L u chuy n t h a đ ng kinh doanh
1. L i nhu n tr c thu
2. i u ch nh cho các kho n
- Kh u hao tài s n c đ nh
- Các kho n d phòng
- Lãi, l chênh l ch t giá h i đoái ch a th c hi n
- Lãi, l t ho t đ ng đ u t
- Chi phí lãi vay
3. L i nhu n kinh doanh tr c nh ng thay đ i v n l u đ ng
- T ng, gi m các kho n ph i thu
- T ng, gi m hàng t n kho
- T ng gi m các kho n ph i tr (không k lãi vay ph i tr , thu thu
nh p ph i n p..)
- T ng gi m chi phí tr tr c
- Ti n lãi vay đã tr
- Thu thu nh p doanh nghi p đã n p
- Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
+ Thu do nh n ký c c, ký qu
+ Thu h i các kho n ký c c
+ Thu t ngu n kinh phí s nghi p
+ Ti n đ c các t ch c cá nhân bên ngoài th ng, t ng qu
+ Ti n đ owc ghi t ng qu do c p trên ho c c p d i n p
+ Thu khác
- Ti n chi khác t ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1. Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các TS dài h n khác

Mã s

Thuy t
minh

K này

Qúy 2 n m 2011

01

58 106 793

848 858 118

02
03
04
05
06
08
09
10

1 496 069 872
2 046 372 084

1 944 065 609
550 510 234

-77 184 165 678

-22 844 753 091

-3 583 616 929
6 748 491 277

498 680 870
95 312 590 282
15 200 000

-8 501 167 543
294 155 747

-8 722 064 605
264 504 877

- 16 856 381

- 101 425 387

- 193 100 000
-5 252 093 829

87 267 486 037

11
12
13
14
15
1501

1502
1503
1504
1505
1598
16
20

21

- 60 175 200


2. Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n dài h n
3. Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác
4. Ti n thu h i cho vay, bán l i các công n c a đ n v khác
5. Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
6. Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác
7. Ti n thu lãi cho vay , c t c và l i nhu n đ c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t

22
23
24
25
26
27
30

III. L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính

1.Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u
2. Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u
3. Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
4. Ti n chi tr n g c vay
5. Ti n chi tr n thuê tài chính
6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính

31
32
33
34
35
36
40

L u chuy n ti n thu n trong k (20+30+40)
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
Anh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t
Ti n và t ng đ ng ti n t n cu i k (50+60+61)

50
60
61
70

31

7 184 165 678
7 184 165 678

-39 343 572 584
81 289 275 932
-4 155 246 909
37 730 281 239

1 932 071 849
218 203 374 448

124 997 767 276
109 478 210 699

220 135 446 297

234 475 977 975

Hà N i, ngày 14 tháng 7 n m 2012
Ng

i l p bi u

Nguy n Vân Anh

K TOÁN TR

NG

Nguy n Ng c Dung

T NG GIÁM

C

Nguy n Th Loan


CÔNG TY C

PH N CH NG KHOÁN HÒA BÌNH

B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 2 n m 2012
1

. THÔNG TIN CHUNG
Hình th c s h u v n
Công ty C ph n Ch ng khoán Hòa Bình thành l p và ho t đ ng theo Gi y phép thành l p và ho t đ ng kinh
doanh Ch ng khoán s 82/UBCK-GP do y ban Ch ng khoán Nhà n c c p ngày 29/02/2008, Quy t đ nh s a
đ i Gi y phép thành l p và ho t đ ng s 266/UBCK - G
Tr s chính c a Công ty t i 34 Hai Bà Tr ng - Qu n Hoàn Ki m - Hà N i.
V n đi u l c a Công ty là 300.000.000.000 VND (Ba tr m t đ ng), t
giá m t c ph n là 10.000 VND.

ng đ

ng 30.000.000 c ph n, m nh

Công ty có các đ n v tr c thu c sau:
Tên

a ch

Chi nhánh t i Thành ph H Chí Minh

-

TP H
Chí Minh

Ho t đ ng kinh doanh chính
Nh n l nh giao d ch ch ng khoán

Thông tin chi ti t v các công ty con, công ty liên doanh, liên k t c a Công ty đ
11.

c trình bày t i Thuy t minh s

Ngành ngh kinh doanh
Ho t đ ng chính c a Công ty là:

2

-

Môi gi i ch ng khoán;

-

T doanh ch ng khoán;

-

T v n đ u t ch ng khoán;

. CH

VÀ CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG T I CÔNG TY

K k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán
K k toán n m c a Công ty b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m.
n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán là đ ng Vi t Nam (VN )
Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng
Ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ K toán doanh nghi p ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/3/2006
đã đ c s a đ i, b sung theo quy đ nh t i Thông t 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 c a B tr ng B Tài
chính và Thông t s 95/2008/TT-BTC ngày 24 tháng 10 n m 2008 c a B Tài chính v vi c H ng d n k
toán áp d ng đ i v i công ty ch ng khoán.


Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán v à Ch đ k toán
Công ty đã áp d ng các Chu n m c k toán Vi t Nam và các v n b n h ng d n Chu n m c do Nhà n c ban
hành. Các báo cáo tài chính đ c l p và trình bày theo đúng quy đ nh c a t ng chu n m c, thông t h ng d n
th c hi n chu n m c và Ch đ k toán hi n hành đang áp d ng.
Hình th c k toán áp d ng
Công ty áp d ng hình th c k toán trên máy vi tính.
Ti n và các kho n t

ng đ

ng ti n

Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m ti n m t t i qu , ti n g i ngân hàng, các kho n đ u t ng n h n có
th i gian đáo h n không quá 03 tháng, có tính thanh kho n cao, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành các l ng
ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n.
Các kho n ph i thu
Các kho n ph i thu đ c trình bày trên Báo cáo tài chính theo giá tr ghi s các kho n ph i thu khách hàng và
ph i thu khác sau khi tr đi các kho n d phòng đ c l p cho các kho n n ph i thu khó đòi.
D phòng n ph i thu khó đòi đ c trích l p cho t ng kho n ph i thu khó đòi c n c vào tu i n quá h n c a
các kho n n ho c d ki n m c t n th t có th x y ra.
Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c tính theo giá g c. Tr ng h p giá tr thu n có th th c hi n đ c th p h n giá g c thì hàng
t n kho đ c tính theo giá tr thu n có th th c hi n đ c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí
ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n
t i.
Giá tr hàng t n kho đ
Hàng t n kho đ

c xác đ nh theo ph

c h ch toán theo ph

ng pháp bình quân gia quy n sau m i l n nh p.

ng pháp kê khai th

ng xuyên.

D phòng gi m giá hàng t n kho đ c l p vào th i đi m cu i n m là s chênh l ch gi a giá g c c a hàng t n
kho l n h n giá tr thu n có th th c hi n đ c.
Tài s n c đ nh và kh u hao tài s n c đ nh

Tài s n c đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo giá g c. Trong quá trình s d ng, tài s n c
đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo nguyên giá, hao mòn lu k và giá tr còn l i.
Tài s n c đ nh thuê tài chính đ c ghi nh n nguyên giá theo giá tr h p lý ho c giá tr hi n t i c a kho n thanh
toán ti n thuê t i thi u (không bao g m thu GTGT) và các chi phí tr c ti p phát sinh ban đ u liên quan đ n
TSC thuê tài chính. Trong quá trình s d ng, tài s n c đ nh thuê tài chính đ c ghi nh n theo nguyên giá, hao
mòn lu k và giá tr còn l i.
Kh u hao đ
-

c trích theo ph

Ph ng ti n v n t i
Thi t b v n phòng

ng pháp đ

ng th ng. Th i gian kh u hao đ

c

c tính nh sau:
06 - 10
03 - 08


-

Ph n m m qu n lý

03

Ch ng khoán đ u t
Ch ng khoán đ u t đ c ghi nh n theo giá g c. C t c và trái t c nh n đ c trong k k toán đ c ghi nh n
gi m giá v n ch ng khoán đ i v i kho n lãi d n tích tr c ngày mua và ghi nh n t ng doanh thu đ u t đ i v i
ph n lãi k t ngày mua.
Công ty áp d ng ph

ng pháp bình quân gia quy n sau m i l n nh p đ tính giá v n c phi u bán ra.

Các kho n đ u t tài chính
Các kho n đ u t vào các công ty liên k t mà trong đó Công ty có nh h ng đáng k đ c trình bày theo
ph ng pháp giá g c. Các kho n phân ph i l i nhu n t s l i nhu n thu n l y k c a các công ty liên k t sau
ngày đ u t đ c phân b vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k c a Công ty. Các kho n phân ph i khác
đ c xem nh ph n thu h i các kho n đ u t và đ c tr vào giá tr đ u t .
Kho n đ u t vào công ty liên doanh đ c k toán theo ph ng pháp giá g c. Kho n v n góp liên doanh không
đi u ch nh theo thay đ i c a ph n s h u c a công ty trong tài s n thu n c a công ty liên doanh. Báo cáo K t
qu ho t đ ng kinh doanh c a Công ty ph n ánh kho n thu nh p đ c chia t l i nhu n thu n lu k c a Công ty
liên doanh phát sinh sau khi góp v n liên doanh.
Các kho n đ u t tài chính t i th i đi m báo cáo, n u:
-

Có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng k t ngày mua kho n đ u t đó đ
"
đ ng ti n";

-

Có th i h n thu h i v n d

-

Có th i h n thu h i v n trên 1 n m ho c h n 1 chu k kinh doanh đ

i 1 n m ho c trong 1 chu k kinh doanh đ

c coi là "t

ng

c phân lo i là tài s n ng n h n;
c phân lo i là tài s n dài h n.

D phòng gi m giá đ u t ng n h n, dài h n
D phòng gi m giá đ u t đ c l p vào th i đi m cu i k là s chênh l ch gi a giá g c c a các kho n đ u t
đ c h ch toán trên s k toán l n h n giá tr th tr ng c a chúng t i th i đi m l p d phòng.
Chi phí tr tr

c

Các chi phí tr tr c ch liên quan đ n chi phí s n xu t kinh doanh c a m t n m tài chính ho c m t chu k kinh
doanh đ c ghi nh n là chi phí tr tr c ng n h n và đu c tính vào chi phí s n xu t kinh doanh trong n m tài
chính.
Các chi phí đã phát sinh trong n m tài chính nh ng liên quan đ n k t qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a
nhi u niên đ k toán đ c h ch toán vào chi phí tr tr c dài h n đ phân b d n vào k t qu ho t đ ng kinh
doanh trong các niên đ k toán sau.
Vi c tính và phân b chi phí tr tr c dài h n vào chi phí s n xu t kinh doanh t ng k h ch toán đ c c n c
vào tính ch t, m c đ t ng lo i chi phí đ ch n ph ng pháp và tiêu th c phân b h p lý. Chi phí tr tr c đ c
phân b d n vào chi phí s n xu t kinh doanh theo ph ng pháp đ ng th ng.
Chi phí ph i tr

Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ng đ c trích tr c vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k đ
đ m b o khi chi phí phát sinh th c t không gây đ t bi n cho chi phí s n xu t kinh doanh trên c s đ m b o
nguyên t c phù h p gi a doanh thu và chi phí. Khi các chi phí đó phát sinh, n u có chênh l ch v i s đã trích, k
toán ti n hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí t ng ng v i ph n chênh l ch.
V n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u đ

c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u.

V n khác c a ch s h u đ c ghi theo giá tr còn l i gi a giá tr h p lý c a các tài s n mà doanh nghi p đ c
các t ch c, cá nhân khác t ng, bi u sau khi tr (-) các kho n thu ph i n p (n u có) liên quan đ n các tài s n
đ c t ng, bi u này; và kho n b sung t k t qu ho t đ ng kinh doanh
L i nhu n sau thu ch a phân ph i là s l i nhu n t các ho t đ ng c a doanh nghi p sau khi tr (-) các kho n
đi u ch nh do áp d ng h i t thay đ i chính sách k toán và đi u ch nh h i t sai sót tr ng y u c a các n m
tr c. L i nhu n sau thu ch a phân ph i có th đ c chia cho các nhà đ u t d a trên t l góp v n sau khi
đ c H i đ ng qu n tr phê duy t và sau khi đã trích l p các qu d phòng theo i u l Công ty và các quy đ nh
c a pháp lu t Vi t Nam.
L i nhu n sau thu ch a phân ph i là s l i nhu n t các ho t đ ng c a doanh nghi p sau khi tr (-) các kho n
đi u ch nh do áp d ng h i t thay đ i chính sách k toán và đi u ch nh h i t sai sót tr ng y u c a các n m
tr c. L i nhu n sau thu ch a phân ph i có th đ c chia cho các nhà đ u t d a trên t l góp v n sau khi
đ c H i đ ng qu n tr phê duy t và sau khi đã trích l p các qu d phòng theo i u l Công ty và các quy đ nh
c a pháp lu t Vi t Nam.
Các nghi p v b ng ngo i t
Các nghi p v phát sinh b ng các đ n v ti n t khác v i đ n v ti n t k toán c a Công ty (VND/USD) đ
h ch toán theo t giá giao d ch vào ngày phát sinh nghi p v . T i ngày k t thúc k k toán n m, các kho n m
ti n t có g c ngo i t đ c đánh giá l i theo t giá bình quân liên ngân hàng t i th i đi m này. T t c các kho
chênh l ch t giá th c t phát sinh trong n m và chênh l ch do đánh giá l i s d ti n t có g c ngo i t cu
n m đ c h ch toán vào k t qu ho t đ ng kinh doanh c a n m tài chính.

c
c
n
i

Ghi nh n doanh thu
Doanh thu cung c p d ch v
Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi k t qu c a giao d ch đó đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y.
Tr ng h p vi c cung c p d ch v liên quan đ n nhi u k thì doanh thu đ c ghi nh n trong k theo k t qu
ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng cân đ i k toán c a k đó. K t qu c a giao d ch cung c p d ch
v đ c xác đ nh khi th a mãn các đi u ki n sau:
-

Doanh thu đ

c xác đ nh t

ng đ i ch c ch n;

-

Có kh n ng thu đ

-

Xác đ nh đ

c ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng Cân đ i k toán;

-

Xác đ nh đ

c chi phí phát sinh cho giao d ch và chi phí đ hoàn thành giao d ch cung c p d ch v đó.

c l i ích kinh t t giao d ch cung c p d ch v đó;

Ph n công vi c cung c p d ch v đã hoàn thành đ

c xác đ nh theo ph

Doanh thu v v n kinh doanh, c t c và l i nhu n đ

c chia

ng pháp đánh giá công vi c hoàn thành.


Thu nh p phát sinh t ti n lãi đ
C t c, l i nhu n đ
t vi c góp v n.

c chia đ

c ghi nh n trên Báo cáo k t qu kinh doanh trên c s d n tích.
c ghi nh n khi Công ty đ

c quy n nh n c t c ho c đ

c quy n nh n l i nhu n

Các kho n thu
Thu hi n hành
Tài s n thu và các kho n thu ph i n p cho n m hi n hành và các n m tr c đ c xác đ nh b ng s ti n d ki n
ph i n p cho (ho c đ c thu h i t ) c quan thu , d a trên các m c thu su t và các lu t thu có hi u l c đ n
ngày k t thúc k k toán n m.
3

. TI N

Ti n m t t i qu
Ti n g i ngân hàng

4

. CÁC KHO N

UT

1/1/2012
VND

192,419,099
219,943,027,198

7,155,766,990
217,000,000,000
-

220,135,446,297

224,155,766,990

6/30/2012
VND

1/1/2012
VND

8,909,619,532
4,449,559,532
4,460,060,000
(3,164,199,434)

8,909,619,532
4,449,559,532
4,460,060,000
(3,353,482,034)

5,745,420,098

5,556,137,498

6/30/2012
VND

1/1/2012
VND

TÀI CHÍNH NG N H N

Ch ng khoán th ng m i
- Ch ng khoán niêm y t
- Ch ng khoán ch a niêm y t
D phòng gi m giá đ u t ng n h n (*)

5

6/30/2012
VND

. CÁC KHO N PH I THU NG N H N

Ph
Tr
Ph
Ph
-

i thu khách hàng
tr c cho ng i bán
i thu ho t đ ng giao d ch ch ng khoán
Ph i thu ng tr c ti n bán ch ng khoán cho nhà đ u t
i thu khác
Ph i thu lãi ti n g i, lãi đ u t khác
Ph i thu khác

183,457,521
5,268,261,552
5,268,261,552

2,600,000,000
2,600,000,000
8,051,719,073

8,100,000,000
8,100,000,000

8,100,000,000


HÀNG T N KHO
6/30/2012
VND

1/1/2012
VND

-

-

Nguyên li u, v t li u
C ng giá g c hàng t n kho
6

. T NG GI M TÀI S N C

NH H U HÌNH
Ph
Máy móc, thi t b

VND

Nguyên giá
S d đ un m
S t ng trong n m
- Mua s m m i
- T ng khác
S gi m trong n m
- Gi m khác
S d cu i n m
Giá tr đã hao mòn lu k
S d đ un m
S t ng trong n m
- Trích kh u hao
S gi m trong n m
S d cu i n m
Giá tr còn l i
un m
Cu i n m
7

. T NG GI M TÀI S N C

Nguyên giá
S d đ un m
S t ng trong n m
- Mua s m m i
S gi m trong n m
S d cu i n m
Giá tr đã hao mòn lu k

S d đ un m
S t ng trong n m
- Trích kh u hao

ng ti n v n Thi t b , d ng c
t i, truy n d n
qu n lý
VND
VND

C ng
VND

12,245,211,307
-

2,642,019,174
-

1,486,500,454
24,186,000
24,186,000

12,245,211,307

2,642,019,174

1,510,686,454

16,373,730,935

24,186,000
24,186,000
16,397,916,935

9,983,336,387
1,220,660,786
1,220,660,786
11,203,997,173

1,260,198,678
78,555,268
78,555,268
1,338,753,946

1,121,832,401
66,217,421
66,217,421
1,188,049,822

12,365,367,466
1,365,433,475
1,365,433,475
13,730,800,941

2,261,874,920
1,041,214,134

1,381,820,496
1,303,265,228

364,668,053
322,636,632

4,008,363,469
2,667,115,994

NH VÔ HÌNH
Ph n m m giao
d ch, k toán
VND

Tài s n c đ nh vô
hình khác
VND

10,942,481,650
-

700,240,120
-

10,942,481,650

700,240,120

11,642,721,770
11,642,721,770

5,533,537,114
1,586,024,932

1,586,024,932

552,782,125
45,384,170
45,384,170

6,086,319,239
1,631,409,102
1,631,409,102

C ng
VND


7,119,562,046

598,166,295

7,717,728,341

5,408,944,536
3,822,919,604

147,457,995
102,073,825

5,556,402,531
3,924,993,429

6/30/2012

VND

1/1/2012
VND

130,004,000,000
50,000,000,000

130,004,000,000
50,000,000,000

80,004,000,000

80,004,000,000

130,004,000,000

130,004,000,000

6/30/2012
VND

1/1/2012
VND

237,429,848

876,240,370

237,429,848

876,240,370

6/30/2012
VND

1/1/2012
VND

Ti n n p ban đ u
Ti n n p b sung

3,790,022,135
1,507,387,055

3,790,022,135

S cu i n m

5,297,409,190

3,790,022,135

6/30/2012
VND

1/1/2012
VND

1,060,006

359,994,357

259,059,089

361,054,363

259,059,089

6/30/2012
VND

1/1/2012
VND

S gi m trong n m
S d cu i n m
Giá tr còn l i
un m
Cu i n m
8

. CÁC KHO N

UT

TÀI CHÍNH DÀI H N

u t dài h n khác
u t vào Công ty CP T và Kinh doanh Vàng Qu c t
- Góp v n vào d án 246 C ng Qu nh c a Công ty TNHH B S

Vimedimex Hòa Bình

9

. CHI PHÍ TR TR

C DÀI H N

Chi phí công c d ng c ch phân b
Chi phí tr tr c dài h n khác

10 . TI N N P QU H

TR

THANH TOÁN

11 . THU VÀ CÁC KHO N PH I N P NHÀ N

Thu Thu nh p doanh nghi p
Thu TNCN

C

12 . CHI PHÍ PH I TR


Ph i tr ti n thuê nhà (*)
Phí giao d ch tháng ph i tr HOSE, HNX và trung tâm l u ký
Ph i tr v chi phí ti n đi n, đi n tho i

Ph i tr v phí thuê kênh và c c
B i hoàn phí giao d ch
Ph i tr l ng
13 . PH I TR HO T

1,085,000,000
118,106,624
279,568,916
495,820,149

124,000,000
250,000,000
200,000,000
31,000,000
151,742,000

1,978,495,689

756,742,000

6/30/2012
VND

1/1/2012
VND

1,458,713,820

2,944,153,000

1,458,713,820

2,944,153,000

6/30/2012
VND

1/1/2012
VND

1,479,602,369
20,824,731
5,947,000,000
234,307,915

3,273,472,000
6,130,500
10,000,000,000
75,402,357

7,681,735,015

13,355,004,857

NG GIAO D CH CH NG KHOÁN

Ph i tr Trung tâm l u ký ch ng khoán (*)

14 . CÁC KHO N PH I TR , PH I N P NG N H N KHÁC

Ph i tr v giao d ch ch ng khoán c a nhà đ u t
Ph i tr c t c h khách hàng
Ph i tr ti n d án
Các kho n ph i tr , ph i n p khác

15 . V N CH S
a)

H U

Tình hình t ng gi m ngu n v n ch s h u
S đ un m
VND
V n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u
V n khác c a ch s h u
Qu d phòng tài chính
L i nhu n sau thu ch a PP

b)

T ng trong n m Gi m trong n m
VND
VND

S cu i n m
VND

329,999,800,000
3,434,046,067

3,434,046,067
31,470,432,227

109,287,436

-

329,999,800,000
3,434,046,067
3,434,046,067
31,579,719,663

368,338,324,361

109,287,436

-

368,447,611,797

Chi ti t v n đ u t c a ch s h u

V n góp c a Nhà n c
V n góp c a đ i t ng khác

T l
(%)
0%
100%

Cu i n m
VND
329,999,800,000

T l
(%)
0%
100%

un m
VND
300,000,000,000

100%

329,999,800,000

100%

300,000,000,000


c)

Các qu công ty
6/30/2012
VND

1/1/2012
VND

Qu d tr b sung v n đi u l
Qu d phòng tài chính

3,363,122,725
3,363,122,725

3,363,122,725
3,363,122,725

C ng

6,726,245,450

6,726,245,450

16 . DOANH THU HO T

NG KINH DOANH CH NG KHOÁN
QUY 2
VND

Doanh thu ho t đ ng kinh doanh ch ng khoán
Trong đó:
- Doanh thu ho t đ ng môi gi i ch ng khoán
- Doanh thu ho t đ ng đ u t ch ng khoán, góp v n
- Doanh thu ho t đ ng t v n
- Thu cho thuê s d ng tài s n
- Doanh
h thu

h khá
khác
Các kho n gi m tr doanh thu
Doanh thu thu n v ho t đ ng kinh doanh
17 . CHI PHÍ HO T

12,134,610,260
2,602,142,154
2,623,320,100
1,425,000,000
899,982,328
4,584,165,678
4 84 16 6 8
(495,820,149)
11,638,790,111

-

NG KINH DOANH CH NG KHOÁN
QUY 2
VND

Chi phí ho t đ ng môi gi i ch ng khoán
Chi phí ho t đ ng đ u t ch ng khoán, góp v n
Chi phí ho t đ ng kinh doanh ch ng khoán

1,151,704,039
2,046,372,084
6,550,918,489
9,748,994,612

18 . CHI PHÍ QU N LÝ DOANH NGHI P
Quý 2
VND
Chi phí nhân viên qu n lý
Chi phí v t li u qu n lý
Chi phí công c , đ dùng v n phòng

728,356,712
27,240,108
37,006,271

-


213,724,268
23,445,131
639,207,737
162,708,479

Chi phí kh u hao TSC
Thu , phí và l phí
Chi phí d ch v mua ngoài
Chi phí khác b ng ti n

1,831,688,706
THU THU NH P DOANH NGHI P
Thu thu nh p doanh nghi p hi n hành
Quý 2
VND

T ng l i nhu n k toán tr c thu
Các kho n đi u ch nh t ng ho c gi m l i nhu n k toán đ
xác đ nh l i nhu n ch u thu thu nh p doanh nghi p
T ng l i nhu n tính thu
Thu su t thu thu nh p doanh nghi p
Chi phí thu TNDN tính trên thu nh p ch u thu n m hi n
hành
Thu TNDN đ c gi m

58,106,793

25%
-

Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành

Hà N i, ngày 14 tháng 07 n m 2012

L p bi u

K toán tr

ng

Nguy n Vân Anh

Nguy n Ng c Dung

T ng Giám đ c

Nguy n Th Loan


CÔNG TY C PH N
CH NG KHOÁN HÒA BÌNH
------------------S : 114 /CV- HBS
V/v: gi i trình chênh l ch l i nhu n

C NG HOÀ XÃ H I CH NGH A VI T NAM
c l p - T do - H nh phúc
----------------------

Hà N i, ngày 15 tháng 07 n m 2012

Kính g i: y ban Ch ng khoán Nhà n

c

S Giao d ch Ch ng khoán Hà N i
Tr c h t, Công ty C ph n Ch ng khoán Hòa Bình xin g i l i chào trân
tr ng t i Quý S .
Liên quan đ n vi c th c hi n gi i trình l i nhu n chênh l ch 93% quý 2 n m
2012 so v i quý 2 n m 2011:
Trong b i c nh th tr ng ch ng khoán không thu n l i, quý 2/2012 Doanh
thu môi gi i ch ng khoán HBS c ng ch u nh h ng chung. Chính vì v y, l i
nhu n Q2/2012 c a Công ty gi m so v i cùng k n m.
tr c. C th :
Ch tiêu
Doanh thu
- Doanh thu môi gi i ch ng khoán

L i nhu n
Xin chân thành c m n!

Q2/2012

Q2/2011

2.602.142.154
58.106.793

8.208.853.361
839.883.346

T NG GIÁM

C

N i nh n:
- Nh trên
- L u KHTHNS

NGUY N TH LOAN