Báo cáo tài chính năm 2011 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (331.8 KB, 23 trang )
CÔNG TY C
PH N BÁNH K O H I HÀ
BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ã
C KI M TOÁN
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
Hà N i, tháng 02 n m 2012
CÔNG TY C PH N BÁNH K O H I HÀ
S 25 – Tr ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
M CL C
TRANG
N I DUNG
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C
BÁO CÁO C A KI M TOÁN VIÊN
B NG CÂN
I K TOÁN
BÁO CÁO K T QU HO T
1
2
3–4
NG KINH DOANH
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
5
6
7 – 21
CÔNG TY C
S 25 – Tr
PH N BÁNH K O H I HÀ
ng
nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C
Ban Giám đ c Công ty C ph n Bánh k o H i Hà (g i t t là “Công ty”) trình bày Báo cáo này cùng v i
Báo cáo tài chính đã đ c ki m toán c a Công ty cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011.
H i đ ng qu n tr và Ban Giám đ c
Các thành viên H i đ ng qu n tr và Ban Giám đ c đã đi u hành Công ty trong n m tài chính k t thúc
ngày 31/12/2011 và đ n ngày l p Báo cáo này g m:
H i đ ng qu n tr
Ông Bùi Minh
c
Ông Tr n H ng Thanh
Bà Nguy n Th Kim Hoa
Ông Nguy n Hà Nam
Bà Tr n Th Hoàng Mai
Ch t ch
y viên
y viên
y viên
y viên
Ban Giám đ c
Ông Tr n H ng Thanh
Bà Nguy n Th Kim Hoa
T ng Giám đ c
Phó T ng Giám đ c
Trách nhi m c a Ban Giám đ c
Ban Giám đ c Công ty C ph n Bánh k o H i Hà có trách nhi m l p Báo cáo tài chính cho n m tài chính
k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 ph n ánh m t cách trung th c và h p lý tình hình tài chính c ng nh
k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t c a Công ty trong n m tài chính. Trong
vi c l p các Báo cáo tài chính này, Ban Giám đ c đ c yêu c u ph i:
L a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách đó m t cách nh t quán;
a ra các xét đoán và c tính m t cách h p lý và th n tr ng;
Nêu rõ các nguyên t c k toán thích h p có đ c tuân th hay không, có nh ng áp d ng sai l ch
tr ng y u c n đ c công b và gi i thích trong Báo cáo tài chính hay không;
Ban hành và áp d ng h th ng ki m soát n i b m t cách h u hi u cho m c đích l p và trình bày
Báo cáo tài chính h p lý nh m h n ch r i ro và gian l n; và
L p Báo cáo tài chính trên c s ho t đ ng liên t c tr tr ng h p không th cho r ng Công ty s
ti p t c ho t đ ng kinh doanh.
Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m đ m b o r ng s k toán đ c ghi chép m t cách phù h p đ
ph n ánh m t cách h p lý tình hình tài chính c a Công ty b t k th i đi m nào và đ m b o r ng Báo
cáo tài chính tuân th các Chu n m c K toán Vi t Nam, Ch đ K toán Vi t Nam và các quy đ nh pháp
lý liên quan t i vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính. Ban Giám đ c c ng ch u trách nhi m đ m b o an
toàn cho tài s n c a Công ty và th c hi n các bi n pháp thích h p đ ng n ch n và phát hi n các hành vi
gian l n và sai ph m khác.
Ban Giám đ c xác nh n r ng Công ty đã tuân th các yêu c u nêu trên trong vi c l p Báo cáo tài chính.
Thay m t và đ i di n cho Ban Giám đ c,
Tr n H ng Thanh
T ng Giám đ c
Hà N i, ngày 20 tháng 02 n m 2012
1
S : 08/2012/AP-BCKT
BÁO CÁO C A KI M TOÁN VIÊN
Kính g i:
Các c đông c a Công ty C ph n Bánh k o H i Hà
Chúng tôi đã ki m toán báo cáo tài chính kèm theo c a Công ty C ph n Bánh k o H i Hà (g i t t là
“Công ty”) t trang 3 đ n trang 21, bao g m B ng cân đ i k toán t i ngày 31 tháng 12 n m 2011, Báo
cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh, Báo cáo l u chuy n ti n t cho n m tài chính k t thúc cùng ngày và
b n thuy t minh báo cáo tài chính.
Trách nhi m c a Ban Giám đ c
Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m v vi c l p và trình bày trung th c và h p lý báo cáo tài chính
c a Công ty theo Chu n m c k toán, Ch đ k toán Vi t Nam và các quy đ nh pháp lý có liên quan đ n
vi c l p và trình bày báo cáo tài chính và ch u trách nhi m v ki m soát n i b mà Ban Giám đ c xác
đ nh là c n thi t đ đ m b o cho vi c l p và trình bày báo cáo tài chính không có sai sót tr ng y u do
gian l n ho c nh m l n.
Trách nhi m c a Ki m toán viên
Trách nhi m c a chúng tôi là đ a ra ý ki n v Báo cáo tài chính d a trên k t qu c a cu c ki m toán.
Chúng tôi đã ti n hành ki m toán theo các Chu n m c Ki m toán Vi t Nam. Các chu n m c này yêu c u
chúng tôi tuân th các yêu c u v đ o đ c ngh nghi p, l p k ho ch và th c hi n cu c ki m toán đ đ t
đ c s đ m b o h p lý v vi c li u báo cáo tài chính c a Công ty có còn sai sót tr ng y u hay không.
Công vi c ki m toán bao g m th c hi n các th t c nh m thu th p các b ng ch ng ki m toán v các s
li u và thuy t minh trên báo cáo tài chính. Các th t c ki m toán đ c l a ch n d a trên xét đoán c a
ki m toán viên, bao g m đánh giá r i ro có sai sót tr ng y u trong báo cáo tài chính do gian l n ho c
nh m l n. Khi th c hi n đánh giá các r i ro này, ki m toán viên đã xem xét ki m soát n i b c a Công ty
liên quan đ n vi c l p và trình bày báo cáo tài chính trung th c, h p lý nh m thi t k các th t c ki m
toán phù h p v i tình hình th c t , tuy nhiên không nh m m c đích đ a ra ý ki n v hi u qu c a ki m
soát n i b c a đ n v . Công vi c ki m toán c ng bao g m đánh giá tính thích h p c a các chính sách k
toán đ c áp d ng và tính h p lý c a các c tính k toán c a Ban Giám đ c c ng nh đánh giá vi c
trình bày t ng th báo cáo tài chính.
Chúng tôi tin t ng r ng các b ng ch ng ki m toán mà chúng tôi đã thu th p đ
làm c s cho ý ki n ki m toán c a chúng tôi.
c là đ y đ và thích h p
Ý ki n
Theo ý ki n c a chúng tôi, Báo cáo tài chính kèm theo đã ph n ánh trung th c và h p lý, trên các khía
c nh tr ng y u, tình hình tài chính c a Công ty t i ngày 31 tháng 12 n m 2011 c ng nh k t qu ho t
đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t cho n m tài chính k t thúc cùng ngày, phù h p v i các
Chu n m c K toán Vi t Nam, Ch đ K toán Vi t Nam và các quy đ nh pháp lý có liên quan t i vi c
l p và trình bày Báo cáo tài chính.
V Bình Minh
Giám đ c
Ch ng ch KTV s
Nguy n Tâm Anh
Ki m toán viên
Ch ng ch KTV s 0651/KTV
0034/KTV
Thay m t và đ i di n cho
CÔNG TY TNHH KI M TOÁN AN PHÚ
Hà N i, ngày 20 tháng 02 n m 2012
2
CÔNG TY C PH N BÁNH K O H I HÀ
S 25 – Tr ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
B NG CÂN
I K TOÁN
T i ngày 31 tháng 12 n m 2011
M U S B 01-DN
n v tính: VND
Mã Thuy t
s
minh
TÀI S N
31/12/2011
01/01/2011
173.100.520.337
156.893.703.117
45.088.159.010
45.088.159.010
23.131.585.159
22.351.034.616
1.064.477.957
131.630.169
292.678.470
(708.236.053)
100.951.294.641
100.951.294.641
3.929.481.527
1.432.611.976
28.400.360.329
28.400.360.329
23.955.791.167
20.386.414.674
3.903.490.160
8.242.250
245.573.087
(587.929.004)
100.969.537.720
100.969.537.720
3.568.013.901
1.976.471.765
A. TÀI S N NG N H N
(100=110+120+130+140+150)
100
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
1.Ti n
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
1.
u t ng n h n
III. Các kho n ph i thu
1. Ph i thu c a khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
3. Ph i thu n i b
4. Các kho n ph i thu khác
5. D phòng các kho n ph i thu khó đòi
IV. Hàng t n kho
1. Hàng t n kho
V. Tài s n ng n h n khác
1. Thu GTGT đ c kh u tr
110
111
120
121
130
131
132
133
135
139
140
141
150
152
2. Thu và các kho n ph i thu Nhà n
3. Tài s n ng n h n khác
154
158
2.496.869.551
22.543.223
1.568.998.913
200
115.232.156.018
67.502.888.229
I.
c
B. TÀI S N DÀI H N
(200=220+260)
I. Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn lu k
2. Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn lu k
3. Chi phí xây d ng c b n d dang
II. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
2. Tài s n thu thu nh p hoãn l i
3. Tài s n dài h n khác
220
221
222
223
227
228
229
230
260
261
262
268
T NG C NG TÀI S N (270=100+200)
270
4
5
6
7
8
9
Các thuy t minh t trang 7 đ n trang 21 là b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính.
3
54.917.285.235
52.945.581.840
53.113.052.514
52.904.945.720
206.397.488.218
193.377.153.268
(153.284.435.704) (140.472.207.548)
10.999.994
40.636.120
191.200.000
191.200.000
(180.200.006)
(150.563.880)
1.793.232.727
60.314.870.783
14.557.306.389
59.557.813.450
14.111.231.723
557.610.358
446.074.666
199.446.975
288.332.676.355
224.396.591.346
CÔNG TY C PH N BÁNH K O H I HÀ
S 25 – Tr ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
B NG CÂN
I K TOÁN (Ti p theo)
T i ngày 31 tháng 12 n m 2011
M U S B 01-DN
n v tính: VND
Mã Thuy t
s
minh
NGU N V N
A. N
I.
PH I TR
(300=310+330)
N
1.
2.
3.
ng n h n
Vay và n ng n h n
Ph i tr cho ng i bán
Ng i mua tr ti n tr c
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Thu và các kho n ph i n p Nhà n
Ph i tr công nhân viên
Chi phí ph i tr
Ph i tr n i b
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
Qu khen th ng, phúc l i
300
310
311
312
313
c
314
315
316
317
319
323
10
11
12
13
31/12/2011
01/01/2011
109.506.751.363
96.633.327.094
105.616.139.907
252.500.000
53.702.972.318
9.463.483.416
93.506.403.216
302.700.000
49.066.398.239
8.220.868.303
5.742.001.438
18.706.324.995
1.161.266.592
6.670.754.682
9.916.836.466
3.419.392.953
12.304.767.200
4.346.100.147
27.220.911
6.673.253.657
9.145.701.806
II. N dài h n
1. Ph i tr dài h n khác
2. D phòng tr c p m t vi c làm
330
333
336
3.890.611.456
292.560.000
3.598.051.456
3.126.923.878
292.560.000
2.834.363.878
B. NGU N V N (400=410)
400
178.825.924.992
127.763.264.252
I.
410
411
412
413
416
417
418
420
178.825.924.992
82.125.000.000
22.721.250.000
3.656.202.300
(1.814.869)
59.647.734.786
6.369.788.543
4.307.764.232
127.763.264.252
54.750.000.000
3.656.202.300
53.943.297.771
5.357.249.947
10.056.514.234
288.332.676.355
224.396.591.346
V
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u
Th ng d v n c ph n
V n khác c a ch s h u
Chênh l ch t giá h i đoái
Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính
L i nhu n ch a phân ph i
14
T NG C NG NGU N V N (440=300+400) 440
CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN
nv
1. Ngo i t các lo i -
ô la M
USD
Tr n H ng Thanh
T ng Giám đ c
I K TOÁN
31/12/2011
01/01/2011
137.402
12.103
Th Kim Xuân
K toán tr ng
Hà N i, ngày 20 tháng 02 n m 2011
Các thuy t minh t trang 7 đ n trang 21 là b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính.
4
CÔNG TY C PH N BÁNH K O H I HÀ
S 25 – Tr ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
BÁO CÁO K T QU HO T
NG KINH DOANH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
M U S B 02-DN
n v tính: VND
CH TIÊU
1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch
2. Các kho n gi m tr
3. Doanh thu thu n v bán hàng và cung
c p d ch v (10=01-03)
4. Giá v n hàng bán
L i nhu n g p v bán hàng và cung c p
5. d ch v
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
7. Chi phí tài chính
Trong đó: Chi phí lãi vay
8. Chi phí bán hàng
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh
doanh {30 = 20+(21-22)-(24+25)}
Mã Thuy t
s
minh
N m 2011
N m 2010
01
03
10
15
15
15
641.069.677.618
3.850.138.498
637.219.539.120
530.850.690.472
3.265.112.540
527.585.577.932
11
20
16
544.347.917.672
92.871.621.448
448.786.383.909
78.799.194.023
21
22
23
24
25
17
18
2.227.370.289
304.204.717
35.972.952.019
35.196.332.517
1.222.579.085
86.377.131
(7.162.293)
28.641.477.215
27.696.254.595
23.625.502.484
23.597.664.167
6.108.350.569
2.732.823.818
3.375.526.751
2.460.607.796
847.454.272
1.613.153.524
27.001.029.235
25.210.817.691
6.861.793.003
(111.535.693)
20.250.771.925
6.317.361.489
(14.657.067)
18.908.113.269
19
20
30
11. Thu nh p khác
12. Chi phí khác
13. L i nhu n khác (40=31-32)
31
32
40
14. T ng l i nhu n k toán tr c thu
(50=30+40)
15. Chi phí thu TNDN hi n hành
16. Chi phí thu TNDN hoãn l i
17. L i nhu n sau thu TNDN
(60=50-51-52)
18. Lãi c b n trên c phi u
50
21
22
51
52
60
23
24
70
25
2.774
Th Kim Xuân
K toán tr ng
Tr n H ng Thanh
T ng Giám đ c
Hà N i, ngày 20 tháng 02 n m 2012
Các thuy t minh t trang 7 đ n trang 21 là b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính.
5
3.454
CÔNG TY C PH N BÁNH K O H I HÀ
S 25 – Tr ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
( Ph ng pháp gián ti p)
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
M U S B 03-DN
n v tính: VND
Mã
s
CH TIÊU
NG KINH DOANH
I. L U CHUY N TI N T HO T
1. L i nhu n tr c thu
01
2. i u ch nh cho các kho n
Kh u hao TSC
02
Các kho n d phòng
03
L chênh l ch t giá h i đoái ch a th c hi n
04
Lãi, l t ho t đ ng đ u t
05
Chi phí lãi vay
06
3. L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh tr c thay
08
đ i v n l u đ ng
Gi m/t ng các kho n ph i thu
09
T ng/gi m hàng t n kho
10
T ng các kho n ph i tr (không k lãi vay ph i tr ,
11
thu TNDN ph i n p)
T ng Chi phí tr tr c
12
Ti n lãi vay đã tr
13
Thu thu nh p doanh nghi p đã n p
14
Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
15
Ti n chi khác t ho t đ ng kinh doanh
16
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh 20
II. L U CHUY N TI N T HO T
NG
UT
1. Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các TSDH
21
khác
2. Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các
22
TSDH khác
3. Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v
23
4. Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n
24
v khác
5. Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
27
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
30
III. L U CHUY N TI N T HO T
NG TÀI
Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a
31
1.
ch s h u
2. Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
33
3. Ti n chi tr n g c vay
34
4. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
36
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
40
L u chuy n ti n thu
Ti n và t ng đ ng
nh h ng c a thay đ
Ti n và t ng đ ng
n trong n m
ti n đ u n m
i t giá h i đoái quy đ i ngo i
ti n cu i n m
50
60
61
70
Tr n H ng Thanh
T ng Giám đ c
N m 2011
27.001.029.235
25.210.817.691
14.004.169.162
120.307.049
(2.426.733.925)
304.204.717
14.270.131.507
188.610.048
81.424.176
(1.301.283.368)
(7.162.293)
39.002.976.238
38.442.537.761
488.475.932
18.243.079
3.155.820.719
Các thuy t minh t trang 7 đ n trang 21 là b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính.
6
1.935.830.729
(29.985.280.969)
17.866.473.928
(45.446.581.727)
(302.662.351)
(6.577.616.712)
24.799.084.685
(25.971.515.202)
(10.833.775.339)
(9.980.860.368)
(93.228.000)
(6.927.696.674)
1.333.375.000
(744.683.171)
11.846.468.236
(15.975.872.557)
(4.775.327.395)
199.363.636
119.227.273
- (32.500.000.000)
-
37.500.000.000
2.227.370.289
(13.549.138.632)
1.182.056.095
1.525.955.973
50.096.250.000
-
25.460.000.000
(25.510.200.000)
(9.022.905.000)
41.023.145.000
1.142.500.000
(1.843.050.000)
(4.022.896.500)
(4.723.446.500)
16.640.231.029
28.400.360.329
47.567.652
45.088.159.010
8.648.977.709
Th Kim Xuân
K toán tr ng
Hà N i, ngày 20 tháng 02 n m 2012
N m 2010
19.698.118.943
53.263.677
28.400.360.329
CÔNG TY C PH N BÁNH K O H I HÀ
S 25 – Tr ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
1.
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
M US
B 09-DN
THÔNG TIN KHÁI QUÁT
Hình th c s h u v n
Công ty c ph n Bánh k o H i Hà (“Công ty”) là Công ty c ph n đ c chuy n đ i t Công ty
Bánh K o H i Hà theo Quy t đ nh s 191/2003/Q -BCN ngày 14/11/2003 c a B Công nghi p
(nay là B Công th ng). Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 0103003614 ngày
20/01/2004 và Gi y ch ng nh n đ ng ký doanh nghi p s 0101444379 thay đ i l n th 3 ngày
05/05/2011 do S K ho ch và u t Thành ph Hà N i c p.
Theo Quy t đ nh s 3295/Q -TCCB ngày 09/12/2004 c a B tr ng B Công nghi p (nay là
B Công th ng) v vi c chuy n giao qu n lý ph n v n Nhà n c t i Công ty c ph n Bánh k o
H i Hà cho T ng Công ty Thu c lá Vi t Nam, ngày 20/12/2004, B Công nghi p (nay là B
Công th ng) chính th c bàn giao ph n v n Nhà n c t i Công ty c ph n Bánh k o H i Hà cho
T ng Công ty Thu c lá Vi t Nam.
Theo Gi y ch ng nh n đ ng ký doanh nghi p thay đ i l n 3 ngày 05/05/2011, t ng s v n đi u
l c a Công ty là 82.125.000.000 VND, đ c chia làm 8.212.500 c ph n, giá tr m i c ph n là
10.000 VND, trong đó, v n Nhà n c là 41.883.750.000 VND (t ng ng v i 4.188.375 c
ph n), chi m 51%; v n c a các c đông khác trong và ngoài Công ty là 40.241.250.000VND
(t ng ng v i 4.024.125 c ph n), chi m 49%.
C phi u c a Công ty đ
HHC.
c giao d ch t i S Giao d ch ch ng khoán Hà N i v i mã giao d ch là
Ngành ngh kinh doanh
-
S n xu t và kinh doanh các lo i bánh k o;
Kinh doanh xu t nh p kh u các lo i v t t s n xu t, máy móc thi t b , s n ph m chuyên
ngành, hàng hóa tiêu dùng và các s n ph m hàng hóa khác;
u t xây d ng, cho thuê v n phòng, nhà , trung tâm th ng m i;
Ho t đ ng chính
Ho t đ ng chính c a Công ty là s n xu t và kinh doanh các lo i bánh k o.
Tr s chính
Công ty có tr s chính đ t t i s 25 Tr
ng
nh - Qu n Hai Bà Tr ng - Thành ph Hà N i.
Công ty có các Chi nhánh, Nhà máy ph thu c sau:
-
Chi nhánh Thành ph H Chí Minh;
Chi nhánh à N ng;
Nhà máy Bánh k o H i Hà I;
Nhà máy Bánh k o H i Hà II.
Theo Ngh quy t i h i c đông th ng niên n m 2010 s 54/NQ- H C ngày 27/3/2010 và
Ngh quy t
i h i c đông b t th ng n m 2010 s 629/NQ- H C ngày 20/11/2010 đã
quy t đ nh Công ty s th c hi n di d i b ph n s n xu t tr c ti p t i Hà N i sang Khu công
nghi p VSIP B c Ninh, Phù Ch n, th xã T S n, t nh B c Ninh. Theo Quy t đ nh s 288/Q H QT ngày 09/6/2011 c a H i đ ng qu n tr Công ty đã phê duy t d án “Di d i, đ u t xây
d ng Nhà máy bánh k o H i Hà” v i t ng v n đ u t là 485.043.079.000 VND (đã bao g m
thu GTGT) đ c hình thành t ngu n l i nhu n thu đ c t d án h p tác đ u t khai thác khu
đ t t i 25 Tr ng nh, Hà n i sau khi di d i và ngu n qu đ u t phát tri n s n xu t c a Công
ty. D án b t đ u đ c th c hi n t quý IV n m 2010 và d ki n s hoàn thành toàn b công
trình vào quý IV n m 2015.
7
CÔNG TY C PH N BÁNH K O H I HÀ
S 25 – Tr ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
M US
B 09-DN
Theo Biên b n h p H i đ ng qu n tr Công ty s 33 – H QT ngày 11/10/2011 đã đ a ra ý ki n:
tình hình tài chính khó kh n, th tr ng b t đ ng s n tr m l ng nên ti n đ d án h p tác đ u t
khai thác khu đ t t i 25 Tr ng nh, qu n Hai Bà Tr ng, Hà N i s ph i ch m l i không theo
nh k ho ch ban đ u. Công ty đã có công v n g i Ban qu n lý khu công nghi p VSIP B c Ninh
cho phép Công ty t m hoãn th i gian kh i công xây d ng nhà x ng t quý 3 n m 2011 đ n
tháng 06/2012.
2.
C
S
L P BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ NIÊN
K TOÁN
C s l p báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính kèm theo đ c trình bày b ng
ng Vi t Nam (VND), theo nguyên t c giá
g c và phù h p v i các Chu n m c k toán Vi t Nam, Ch đ k toán doanh nghi p ban hành
kèm theo quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/3/2006 c a B Tài chính và các v n
b n h ng d n, b sung hi n hành khác v k toán t i Vi t Nam
Báo cáo tài chính c a Công ty đ c l p trên c s c ng các ch tiêu trên Báo cáo tài chính c a
V n phòng Công ty và báo cáo tài chính c a các chi nhánh t i à N ng và thành ph H Chí
Minh sau khi đã lo i tr các kho n ph i thu, ph i tr n i b , các giao d ch n i b và các tài s n,
ngu n v n đi u chuy n gi a các đ n v trong n i b Công ty t i th i đi m k t thúc n m tài
chính.
Hình th c ghi s k toán: Hình th c nh t ký ch ng t .
Niên đ k toán
Niên đ k toán c a Công ty b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 n m d
3.
ng l ch.
TÓM T T CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U
Sau đây là các chính sách k toán ch y u đ
chính.
c Công ty áp d ng trong vi c l p Báo cáo tài
c tính k toán
Vi c l p Báo cáo tài chính tuân th theo các Chu n m c K toán Vi t Nam, Ch đ K toán Vi t
Nam và các quy đ nh pháp lý có liên quan t i vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính yêu c u
Ban Giám đ c ph i có nh ng c tính và gi đ nh nh h ng đ n s li u báo cáo v công n , tài
s n và vi c trình bày các kho n công n và tài s n ti m tàng t i ngày l p Báo cáo tài chính c ng
nh các s li u báo cáo v doanh thu và chi phí trong su t n m tài chính. K t qu ho t đ ng kinh
doanh th c t có th khác v i các c tính, gi đ nh đ t ra.
Ti n và các kho n t
ng đ
ng ti n
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m: Ti n m t t i qu , ti n g i ngân hàng (không k
h n), vàng, b c, kim khí quý, đá quý và ti n đang chuy n. Các kho n t ng đ ng ti n là các
kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng có kh n ng chuy n
đ i d dàng thành m t l ng ti n xác đ nh và không có r i ro trong chuy n đ i thành ti n k t
ngày mua kho n đ u t đó t i th i đi m báo cáo.
Các kho n ph i thu và d phòng n khó đòi
D phòng ph i thu khó đòi đ c trích l p cho nh ng kho n ph i thu đã quá h n thanh toán mà
ng i n khó có kh n ng thanh toán do b thanh lý, phá s n hay các khó kh n t ng t .
8
CÔNG TY C PH N BÁNH K O H I HÀ
S 25 – Tr ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc 31/12/2011
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
M US
B 09-DN
Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c xác đ nh trên c s giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c
hi n đ c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan
tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i. Hàng t n kho
đ c xác đ nh theo ph ng pháp bình quân gia quy n. Giá tr thu n có th th c hi n đ c đ c
xác đ nh b ng giá bán c tính c a hàng t n kho trong k s n xu t kinh doanh bình th ng tr
chi phí c tính đ hoàn thành s n ph m và chi phí c tính c n thi t cho vi c tiêu th chúng.
Hàng t n kho đ c h ch toán theo ph ng pháp kê khai th ng xuyên.
Tài s n c đ nh h u hình và kh u hao
Tài s n c đ nh h u hình đ
c trình bày theo nguyên giá tr giá tr hao mòn l y k .
Nguyên giá tài s n c đ nh h u hình bao g m giá mua và toàn b các chi phí khác liên quan tr c
ti p đ n vi c đ a tài s n vào tr ng thái s n sàng s d ng.
Nguyên giá tài s n c đ nh h u hình do t làm, t xây d ng bao g m chi phí xây d ng, chi phí
s n xu t th c t phát sinh c ng chi phí l p đ t và ch y th .
Kh u hao tài s n c đ nh đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian s d ng
c tính c a tài s n phù h p v i các quy đ nh t i Thông t 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009
c a B Tài chính. Th i gian kh u hao c a t ng lo i tài s n c th nh sau:
N m
Nhà x ng, v t ki n trúc
Máy móc, thi t b
Ph ng ti n v n t i
Thi t b , d ng c qu n lý
05 – 25
03 – 08
05 – 10
03 – 07
Tài s n c đ nh vô hình và kh u hao
Tài s n c đ nh vô hình đ c trình bày theo nguyên giá tr giá tr hao mòn lu k , th hi n giá
tr các ch ng trình ph n m m v qu n lý và k toán. Các ch ng trình ph n m m đ c tính
kh u hao theo ph ng pháp đ ng th ng trong th i gian 03 n m.
Chi phí tr tr
c dài h n
Chi phí tr tr c dài h n bao g m chi phí tr tr c ti n thuê đ t t i khu công nghi p Tân T o và
khu Công nghi p VSIP – B c Ninh, chi phí thuê kho, thuê c a hàng và các kho n chi phí tr
tr c dài h n khác.
Ti n thuê 2.565 m2 đ t t i Khu Công nghi p Tân T o v i đ n giá thuê 1.425.420 VND/m2,
th i gian thuê là 45 n m k t n m 2005 theo H p đ ng thuê đ t s 309/H -TL /KD-05
ngày 10/05/2005 đ c ký k t gi a Công ty và Công ty C ph n Khu Công nghi p Tân T o.
Ti n thuê 48.705 m2 đ t t i Khu Công nghi p VSIP B c Ninh v i đ n giá thuê là
62USD/m2, th i gian thuê là 47 n m k t ngày 14/12/2010 theo H p đ ng thuê đ t s
054B/055/056/057A ngày 14 tháng 12 n m 2010 đ c ký gi a Công ty C ph n Bánh k o
H i Hà và Công ty TNHH VSIP B c Ninh. T ng s ti n thuê đ t Công ty đã tr tr c cho
Công ty TNHH VSIP B c Ninh đ n th i đi m 31/12/2011 là 58.585.464.607 VND.
Các kho n chi phí dài h n khác bao g m công c , d ng c và đ c coi là có kh n ng đem
l i l i ích kinh t trong t ng lai cho Công ty v i th i h n t m t n m tr lên. Các chi phí
này đ c v n hóa d i hình th c các kho n tr tr c dài h n và đ c phân b vào Báo cáo
K t qu ho t đ ng kinh doanh, s d ng ph ng pháp đ ng th ng trong trong th i gian 02
n m theo các quy đ nh k toán hi n hành.
9
CÔNG TY C PH N BÁNH K O H I HÀ
S 25 – Tr ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc 31/12/2011
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
M US
B 09-DN
Ghi nh n doanh thu
Doanh thu đ c ghi nh n khi k t qu giao d ch đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y và Công ty
có kh n ng thu đ c các l i ích kinh t t giao d ch này. Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi
giao hàng và chuy n quy n s h u cho ng i mua. Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n
khi có b ng ch ng v t l d ch v cung c p đ c hoàn thành t i ngày k t thúc niên đ k toán.
Lãi ti n g i đ c ghi nh n trên c s s d các tài kho n ti n g i và lãi su t áp d ng theo thông
báo c a ngân hàng.
Ngo i t
Các nghi p v phát sinh b ng các lo i ngo i t đ c chuy n đ i ra VND theo t giá t i ngày
phát sinh nghi p v . Chênh l ch t giá phát sinh t các nghi p v này đ c h ch toán vào Báo
cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh.
T i ngày k t thúc niên đ k toán, s d các kho n m c tài s n và công n có g c ngo i t đ c
đánh giá l i theo t giá bình quân liên ngân hàng t i th i đi m l p B ng cân đ i k toán. Chênh
l ch t giá do đánh giá l i s d các kho n m c tài s n, công n ng n h n có g c ngo i t vào
ngày l p b ng cân đ i k toán cu i n m đ c ph n ánh vào s d tài kho n “Chênh l ch t giá”
trong m c “Ngu n v n ch s h u” trên B ng cân đ i k toán và s đ c ghi bút toán ng c l i
vào đ u n m sau đ xóa s d theo h ng d n c a Thông t s 201/2009/TT –BTC do B tài
chính ban hành ngày 15/10/2009 h ng d n x lý chênh l ch t giá h i đoái và Thông t s
18/2011/TT –BTC ngày 10/02/2011 s a đ i b sung Thông t 130/2008/TT – BTC h ng d n
thi hành m t s đi u c a Lu t thu Thu nh p doanh nghi p.
T i ngày 31/12/2011 Công ty đang h ch toán kho n chênh l ch t giá do đánh giá l i s d g c
ngo i t kho n m c tài s n, công n trên tài kho n “Chênh l ch t giá” s ti n (1.814.869) đ ng.
Vi c h ch toán nh trên có s khác bi t v i chu n m c k toán Vi t Nam, n u Công ty h ch
toán kho n chênh l ch t giá trên vào k t qu ho t đ ng kinh doanh theo h ng d n c a Chu n
m c k toán Vi t Nam (VAS) s 10 “ nh h ng c a vi c thay đ i t giá h i đoái” thì k t qu
kinh doanh gi m đi s ti n t ng ng.
Chi phí đi vay
Chi phí đi vay liên quan tr c ti p đ n vi c mua, đ u t xây d ng ho c s n xu t nh ng tài s n c n
m t th i gian t ng đ i dài đ hoàn thành đ a vào s d ng ho c kinh doanh đ c c ng vào
nguyên giá tài s n cho đ n khi tài s n đó đ c đ a vào s d ng ho c kinh doanh. Các kho n thu
nh p phát sinh t vi c đ u t t m th i các kho n vay đ c ghi gi m nguyên giá tài s n có liên
quan.
T t c các chi phí lãi vay khác đ
phát sinh.
c ghi nh n vào Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh khi
Thu
Thu thu nh p doanh nghi p th hi n t ng giá tr c a s thu ph i tr hi n t i và s thu hoãn l i.
Công ty có ngh a v n p thu thu nh p doanh nghi p theo thu su t 25% trên thu nh p ch u thu .
S thu hi n t i ph i tr đ c tính d a trên thu nh p ch u thu trong n m. Thu nh p ch u thu
khác v i l i nhu n thu n đ c trình bày trên Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh vì thu nh p
ch u thu không bao g m các kho n thu nh p hay chi phí tính thu ho c đ c kh u tr trong các
n m khác (bao g m c l mang sang, n u có) và ngoài ra không bao g m các ch tiêu không ch u
thu ho c không đ c kh u tr .
Vi c xác đ nh thu thu nh p c a Công ty c n c vào các quy đ nh hi n hành v thu . Tuy nhiên,
nh ng quy đ nh này thay đ i theo t ng th i k và vi c xác đ nh sau cùng v thu thu nh p doanh
nghi p tu thu c vào k t qu ki m tra c a c quan thu có th m quy n.
10
CÔNG TY C PH N BÁNH K O H I HÀ
S 25 – Tr ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc 31/12/2011
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
M US
B 09-DN
Thu thu nh p hoãn l i đ c tính trên các kho n chênh l ch gi a giá tr ghi s và c s tính thu
thu nh p c a các kho n m c tài s n ho c công n trên báo cáo tài chính và đ c ghi nh n theo
ph ng pháp b ng cân đ i k toán. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr ph i đ c ghi nh n cho t t c
các kho n chênh l ch t m th i còn tài s n thu thu nh p hoãn l i ch đ c ghi nh n khi ch c
ch n có đ l i nhu n tính thu trong t ng lai đ kh u tr các kho n chênh l ch t m th i.
T i ngày 31 tháng 12 n m 2011, không có kho n tài s n ho c công n nào đ c ghi nh n do không
có các kho n chênh l ch t m th i đáng k nào gi a giá tr ghi s và c s tính thu thu nh p c a
các kho n m c tài s n ho c công n trên báo cáo tài chính.
Các lo i thu khác đ
c áp d ng theo các lu t thu hi n hành t i Vi t Nam.
11
CÔNG TY C PH N BÁNH K O H I HÀ
S 25 – Tr ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc 31/12/2011
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
4.
5.
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
M US
B 09-DN
TI N
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
Ti n m t
Ti n g i ngân hàng
696.140.362
44.392.018.648
423.281.366
27.977.078.963
C ng
45.088.159.010
28.400.360.329
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
1.134.550.953
43.509.634.404
363.556.639
378.465.542
31.974.762.438
14.944.177.863
8.646.146.802
2.806.540.238
36.026.085.161
223.605.236
43.002.085
44.697.303.227
10.766.381.140
6.406.620.633
100.951.294.641
100.969.537.720
-
-
100.951.294.641
100.969.537.720
HÀNG T N KHO
Hàng mua đang đi đ ng
Nguyên li u, v t li u
Công c , d ng c
Chi phí s n xu t, kinh doanh d dang
Thành ph m
Hàng hoá (*)
Hàng g i bán
C ng
D phòng gi m giá hàng t n kho
Giá tr thu n có th th c hi n đ
hàng t n kho
cc a
(*) Là giá tr thành ph m đ c chuy n t Công ty và đang t n kho t i chi nhánh H Chí Minh
và chi nhánh à N ng c a Công ty.
12
CÔNG TYC PH N BÁNH K O H I HÀ
S 25 – Tr ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
6.
TÀI S N C
M US
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
B 09-DN
NH H U HÌNH
Nhà c a
v t ki n trúc
VND
NGUYÊN GIÁ
S d t i 01/01/2011
T ng trong n m
Mua s m m i
u t XDCB hoàn thành
Gi m trong n m
Thanh lý, nh ng bán
S d t i 31/12/2011
29.339.919.261
-
Máy móc
thi t b
VND
Ph
ng ti n
v nt i
VND
Thi t b
qu n lý
VND
T ng c ng
VND
150.811.746.689
12.411.772.373
813.714.945
193.377.153.268
12.318.891.284
12.318.891.284
1.811.706.728
1.811.706.728
52.041.818
52.041.818
1.150.227.607
1.150.227.607
12.077.273
12.077.273
14.182.639.830
14.182.639.830
1.162.304.880
1.162.304.880
-
-
29.339.919.261
163.130.637.973
13.073.251.494
853.679.490
206.397.488.218
S d t i 01/01/2011
T ng trong n m
Kh u hao trong n m
Gi m trong n m
Thanh lý, nh ng bán
21.390.112.146
1.288.053.470
1.288.053.470
-
110.141.569.257
11.981.156.071
11.981.156.071
-
8.310.773.889
624.125.872
624.125.872
1.150.227.607
1.150.227.607
629.752.256
81.197.623
81.197.623
12.077.273
12.077.273
S d t i 31/12/2011
22.678.165.616
122.122.725.328
7.784.672.154
698.872.606
140.472.207.548
13.974.533.036
13.974.533.036
1.162.304.880
1.162.304.880
153.284.435.704
S d t i 01/01/2011
7.949.807.115
40.670.177.432
4.100.998.484
183.962.689
52.904.945.720
S d t i 31/12/2011
6.661.753.645
41.007.912.645
5.288.579.340
154.806.884
53.113.052.514
HAO MÒN LU K
GIÁ TR CÒN L I
Nguyên giá tài s n c đ nh đã kh u hao h t nh ng v n đang s d ng t i ngày 31/12/2011 là 83.276.992.252 VND (t i ngày 31/12/2010 là 71.685.927.772 VND).
13
CÔNG TY C PH N BÁNH K O H I HÀ
S 25 – Tr ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
7.
TÀI S N C
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
M US
B 09-DN
NH VÔ HÌNH
Ph n m m
máy tính
VND
T ng c ng
VND
NGUYÊN GIÁ
S d t i 01/01/2011
191.200.000
191.200.000
-
-
S d t i 31/12/2011
191.200.000
191.200.000
HAO MÒN LU K
S d t i 01/01/2011
Kh u hao trong n m
Gi m trong n m
150.563.880
29.636.126
-
150.563.880
29.636.126
-
S d t i 31/12/2011
180.200.006
180.200.006
S d t i 01/01/2011
40.636.120
40.636.120
S d t i 31/12/2011
10.999.994
10.999.994
T ng trong n m
Gi m trong n m
GIÁ TR CÒN L I
8.
CHI PHÍ TR TR
C DÀI H N
31/12/2011
VND
9.
Ti n thuê đ t t i khu CN Tân T o
Ti n thuê đ t t i Khu CN VSIP-B c Ninh
Chi phí thuê kho, thuê c a hàng
Chi phí tr tr tr c khác
3.116.348.232
56.185.464.607
256.000.611
3.197.597.172
10.277.988.607
627.590.273
8.055.671
C ng
59.557.813.450
14.111.231.723
TÀI S N THU THU NH P HOÃN L I
31/12/2011
VND
10.
01/01/2011
VND
Tài s n thu thu nh p hoãn l i liên quan đ n
kho n chênh l ch t m th i đ c kh u tr
557.610.358
C ng
557.610.358
VAY VÀ N
01/01/2011
VND
446.074.666
446.074.666
NG N H N
Kho n vay ng n h n đang trình bày trên B ng cân đ i k toán là các kho n huy đ ng v n c a
cán b công nhân viên trong Công ty v i các k h n t 1 tháng đ n 12 tháng. Lãi su t c a các
kho n huy đ ng v n này 0,54%/tháng. Lãi su t cho m i l n rút v n ng n h n s đ c tr vào
ngày cu i cùng c a m i k lãi ho c tr lãi hàng tháng.
14
CÔNG TY C PH N BÁNH K O H I HÀ
S 25 – Tr ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
11.
12.
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
THU VÀ CÁC KHO N PH I N P NHÀ N
B 09-DN
C
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
Thu Giá tr gia t ng
Thu xu t, nh p kh u
Thu thu nh p doanh nghi p
Thu thu nh p cá nhân
Các kho n phí, l phí và các kho n ph i n p
1.713.557.128
263.063.314
3.589.620.245
173.560.791
2.199.960
509.847
3.305.443.954
111.239.192
2.199.960
C ng
5.742.001.438
3.419.392.953
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
CHI PHÍ PH I TR
Chi phí s a ch a tài s n c đ nh
Chi phí lãi vay
Chi phí v n chuy n
H tr chi phí bán hàng
Chi phí khác
23.112.900
516.098.817
622.054.875
C ng
13.
M US
1.161.266.592
979.273.343
12.766.660
654.902.097
1.651.758.886
1.047.399.161
4.346.100.147
CÁC KHO N PH I TR , PH I N P NG N H N KHÁC
31/12/2011
VND
C t c ph i tr
Kinh phí công đoàn
Doanh thu ch a th c hi n
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
15
01/01/2011
VND
5.035.912.250
38.518.502
22.727.273
1.573.596.657
10.154.750
33.036.732
6.630.062.175
6.670.754.682
6.673.253.657
CÔNG TYC PH N BÁNH K O H I HÀ
S 25 – Tr ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
14.
V N CH S
H U
V n góp c a
ch s h u
VND
T i 01/01/2010
T ng trong n m
L i nhu n trong n m
Phân ph i l i nhu n
T ng khác
Gi m trong n m
Phân ph i l i nhu n
T i 31/12/2011
-
3.656.202.300
-
-
82.125.000.000
L i nhu n sau thu n m 2011 c a Công ty đ
Th ng d
V n khác Chênh l ch t
v n c ph n c a ch s h u
giá h i đoái
VND
VND
VND
54.750.000.000
Gi m khác
T i 31/12/2010
54.750.000.000
\
T ng trong n m
27.375.000.000
L i nhu n trong n m
T ng v n trong n m
27.375.000.000
Phân ph i l i nhu n
ánh giá l i chênh
l ch t giá cu i k
Gi m trong n m
Trích qu và chia c t
ánh giá l i chênh
l ch t giá cu i k
Gi m khác
-
M US
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
Qu đ u t
phát tri n
VND
Qu d phòng
tài chính
VND
B 09-DN
L i nhu n
ch a phân ph i
VND
(49.521.537)
47.726.401.492
4.414.545.657
238.830.899
-
261.268.536
261.268.536
211.746.999
6.216.896.279
6.216.896.279
-
945.405.663
945.405.663
2.701.373
18.920.493.654
18.908.113.269
12.380.385
9.102.810.319
-
3.656.202.300
211.746.999
-
53.943.297.771
2.701.373
5.357.249.947
9.053.113.269
49.697.050
10.056.514.234
22.721.250.000
22.721.250.000
-
-
67.256.232
-
5.704.437.015
5.704.437.015
1.012.538.596
1.012.538.596
20.250.771.926
20.250.771.926
-
-
-
67.256.232
-
-
69.071.101
-
-
-
25.999.521.928
25.999.521.926
-
-
69.071.101
-
-
-
-
-
-
-
-
2
22.721.250.000
3.656.202.300
59.647.734.786
6.369.788.543
4.307.764.232
(1.814.869)
c t m trích l p các qu nh sau:
Qu đ u t phát tri n: 5.704.437.015 đ ng, t ng ng 28% l i nhu n sau thu
Qu d phòng tài chính: 1.012.538.596 đ ng, t ng ng 5% l i nhu n sau thu
Qu khen th ng, phúc l i: 1.215.046.315 đ ng, t ng ng 6% l i nhu n sau thu .
16
CÔNG TY C PH N BÁNH K O H I HÀ
S 25 – Tr ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
14.
V N CH S
UT
V n đ u t c a Nhà n
V n góp c a c đông
C A CH S
H U
c
C ng
S
S
C
C
S
S
C
C
M
B 09-DN
H U (Ti p theo)
CHI TI T V N
C
M US
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
41.883.750.000
40.241.250.000
27.922.500.000
26.827.500.000
82.125.000.000
54.750.000.000
PHI U
l ng c phi u đ c phép phát hành
l ng c phi u đã đ c phát hành và góp v n
phi u th ng
phi u u đãi
l ng c phi u mua l i
l ng c phi u đang l u hành
phi u th ng
phi u u đãi
nh giá c phi u ( đ ng)
31/12/2011
01/01/2011
8.212.500
8.212.500
8.212.500
8.212.500
8.212.500
10.000
5.475.000
5.475.000
5.475.000
5.475.000
5.475.000
10.000
(*): Theo Ngh quy t
i h i c đông th ng niên n m 2010 s 54/NQ- H C ngày
27/3/2010 và Ngh quy t
i h i c đông b t th ng n m 2010 s 629/NQ- H C ngày
20/11/2010 đã quy t đ nh Công ty s phát hành thêm c phi u nh m m c đích t ng v n đi u l
và đ c phân ph i cho toàn b c đông hi n h u c a Công ty. Công ty đã hoàn thành vi c phát
hành b sung c phi u nói trên trong n m 2011. S l ng c phi u phát hành thêm c a Công ty
đã đ c giao d ch chính th c t ngày 11/07/2011 theo Quy t đ nh s 302/Q -SGDHN ngày
28/6/2011 c a S Giao d ch ch ng khoán Hà N i. S l ng c phi u phát hành thêm là
2.737.500 c phi u, m nh giá m i c phi u là 10.000 VND; t ng giá tr phát hành theo m nh
giá là 27.375.000.000 VND. S ti n thu v t đ t phát hành thêm c phi u t ng v n đi u l là
50.096.250.000 đ ng, theo đó s ti n chênh l ch là 22.721.250.000 đ ng đ c ghi nh n vào ch
tiêu Th ng d v n c ph n trên B ng Cân đ i k toán.
15.
DOANH THU
N m 2011
VND
N m 2010
VND
Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
Doanh thu bán hàng
Doanh thu cung c p d ch v
641.069.677.618
-
530.529.768.959
320.921.513
C ng
641.069.677.618
530.850.690.472
2.762.474.346
1.087.664.152
2.061.759.758
1.203.352.782
Các kho n gi m tr
Hàng bán b tr l i
Chi t kh u th ng m i
C ng
3.850.138.498
Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v
Doanh thu bán hàng
637.219.539.120
Doanh thu cung c p d ch v
C ng
637.219.539.120
17
3.265.112.540
527.264.656.419
320.921.513
527.585.577.932
CÔNG TY C PH N BÁNH K O H I HÀ
S 25 – Tr ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
16.
M US
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
GIÁ V N HÀNG BÁN
N m 2011
VND
17.
544.347.917.672
C ng
544.347.917.672
448.786.383.909
N m 2011
VND
N m 2010
VND
2.227.370.289
-
1.182.056.095
40.522.990
DOANH THU HO T
2.227.370.289
CHI PHÍ HO T
1.222.579.085
NG TÀI CHÍNH
Lãi ti n vay
L chênh l ch t giá đã th c hi n
L chênh l ch t giá ch a th c hi n
C ng
N m 2011
VND
N m 2010
VND
302.662.351
1.542.366
-
(7.162.293)
93.539.424
304.204.717
86.377.131
N m 2011
VND
N m 2010
VND
CHI PHÍ BÁN HÀNG
Chi phí
Chi phí
Chi phí
Chi phí
Chi phí
nguyên li u, v t li u
nhân công
kh u hao tài s n c đ nh
d ch v mua ngoài
khác b ng ti n
C ng
20.
448.786.383.909
NG TÀI CHÍNH
C ng
19.
N m 2010
VND
Giá v n hàng bán
Lãi ti n g i
Lãi chênh l ch t giá đã th c hi n
18.
B 09-DN
1.323.558.416
7.102.994.918
1.427.370.433
19.666.582.182
6.452.446.070
1.724.136.566
5.807.366.954
967.703.163
14.305.083.132
5.837.187.400
35.972.952.019
28.641.477.215
CHI PHÍ QU N LÝ DOANH NGHI P
Chi phí nguyên li u, v t li u
Chi phí nhân viên qu n lý
Chi phí kh u hao tài s n c đ nh
Thu , phí và l phí
Chi phí d ch v mua ngoài
Chi phí khác b ng ti n
C ng
N m 2011
VND
N m 2010
VND
466.194.625
22.329.164.369
669.012.780
877.738.003
8.096.157.359
2.758.065.381
486.271.641
16.480.782.903
603.281.145
1.263.356.003
6.671.981.611
2.190.581.292
35.196.332.517
18
27.696.254.595
CÔNG TY C PH N BÁNH K O H I HÀ
S 25 – Tr ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
21.
C ng
N m 2011
VND
N m 2010
VND
3.604.695.708
2.503.654.861
119.227.273
1.521.961.407
819.419.116
6.108.350.569
2.460.607.796
N m 2011
VND
N m 2010
VND
2.718.184.818
14.639.000
847.326.635
127.637
2.732.823.818
847.454.272
CHI PHÍ KHÁC
Chi phí bán v t t , ph li u
Chi phí khác
23.
CHI PHÍ THU THU NH P DOANH NGHI P HI N HÀNH
N m 2011
VND
L i nhu n tr c thu
i u ch nh cho thu nh p ch u thu
Tr : Thu nh p không ch u thu
L i nhu n ch a th c hi n n m tr c đã th c
hi n k này
C ng: Chi phí không đ c tr cho m c đích
tính thu
L i nhu n ch a th c hi n k này
Thu nh p ch u thu
Thu su t hi n hành
Chi phí Thu TNDN hi n hành
24.
B 09-DN
THU NH P KHÁC
Thu thanh lý tài s n c đ nh
Thu t bán v t t , ph li u
Thu nh p khác
22.
M US
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
N m 2010
VND
27.001.029.235
25.210.817.691
1.784.298.661
1.725.670.395
1.784.298.661
1.725.670.395
2.230.441.433
2.230.441.433
1.784.298.661
1.784.298.661
27.447.172.007
25%
6.861.793.003
25.269.445.957
25%
6.317.361.489
CHI PHÍ THU THU NH P DOANH NGHI P HOÃN L I
Các kho n chênh l ch t m th i ch u thu
L i nhu n ch a th c hi n n m tr c đã th c
hi n k này
L i nhu n ch a th c hi n k này
Thu su t thu TNDN
Chi phí thu TNDN hoãn l i
19
N m 2011
VND
N m 2010
VND
(446.142.772)
(58.628.266)
1.784.298.661
(2.230.441.433)
25%
1.725.670.395
(1.784.298.661)
25%
(111.535.693)
(14.657.067)
CÔNG TY C PH N BÁNH K O H I HÀ
S 25 – Tr ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
25.
LÃI C
B N TRÊN C
M US
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
PHI U
N m 2011
VND
N m 2010
VND
L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p (1)
20.250.771.925
18.908.113.269
L i nhu n phân b cho c đông s h u c
phi u ph thông (2)
C phi u ph thông đang l u hành bình quân
trong k (3)
20.250.771.925
18.908.113.269
7.300.000
5.475.000
2.774
3.454
N m 2011
VND
N m 2010
VND
Lãi c b n trên c phi u
26.
CHI PHÍ S N XU T KINH DOANH THEO Y U T
Chi phí
Chi phí
Chi phí
Chi phí
Chi phí
nguyên li u, v t li u
nhân công
kh u hao tài s n
d ch v mua ngoài
khác b ng ti n
472.054.408.916
79.839.299.619
14.004.169.162
4.463.479.384
45.571.272.629
C ng
27.
B 09-DN
CAM K T THUÊ HO T
409.667.120.046
67.226.847.739
14.270.131.507
16.157.748.127
31.277.714.582
615.932.629.710
538.599.562.001
N m 2011
VND
N m 2010
VND
1.281.248.940
1.281.248.940
NG
Chi phí thuê ho t đ ng t i thi u đã ghi vào Báo
cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh trong n m
T i ngày k t thúc niên đ k toán, Công ty có các kho n cam k t thuê ho t đ ng không h y
ngang v i l ch ghi nh n vào k t qu ho t đ ng kinh doanh các n m nh sau:
Trong vòng m t n m
T n m th hai đ n n m th n m
Sau n m n m
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
1.329.814.820
5.319.259.281
52.652.738.738
1.327.748.187
5.310.992.748
55.144.320.844
59.301.812.839
61.783.061.779
Các kho n cam k t thuê ho t đ ng th hi n:
T ng ti n thuê 2.565 m2 đ t t i Khu Công nghi p Tân T o v i đ n giá thuê 1.425.420
VND/m2, th i gian thuê là 45 n m k t n m 2005 theo H p đ ng thuê đ t s 309/H TL /KD-05 ngày 10/05/2005 đ c ký k t gi a Công ty và Công ty C ph n Khu công
nghi p Tân T o.
20
CÔNG TY C PH N BÁNH K O H I HÀ
S 25 – Tr ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
28.
M US
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
B 09-DN
T ng ti n thuê 48.705 m2 đ t t i Khu Công nghi p VSIP B c Ninh v i đ n giá thuê là
62USD/m2, th i gian thuê là 47 n m k t ngày 14/12/2010 theo H p đ ng thuê đ t s
054B/055/056/057A ngày 14 tháng 12 n m 2010 đ c ký gi a Công ty C ph n Bánh k o
H i Hà và Công ty TNHH VSIP B c Ninh.
GIAO D CH VÀ S
D
V I CÁC BÊN LIÊN QUAN
Trong n m Công ty có giao d ch v i các bên liên quan nh sau
N m 2011
VND
N m 2010
VND
C t c chia cho T ng công ty thu c lá Vi t Nam
9.214.425.000
-
C t c đã tr cho T ng công ty Thu c lá Vi t
Nam
4.188.375.000
4.188.375.000
31/12/2011
VND
01/01/2011
VND
S d v i các bên liên quan nh sau
C t c còn ph i tr cho T ng công ty thu c lá
Vi t Nam
29.
5.026.050.000
-
THÔNG TIN SO SÁNH
S li u so sánh là s li u trên B ng Cân đ i k toán t i ngày 31 tháng 12 n m 2010, Báo cáo k t
qu ho t đ ng kinh doanh và Báo cáo l u chuy n ti n t cho n m tài chính k t thúc cùng ngày
đã đ c ki m toán b i Công ty TNHH ki m toán An Phú.
21
