Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2014 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Phát triển Đô thị Từ Liêm

BAo cAo rRt cniruH HEp nnAr
cso

r.rAu rAr cHius xEr nr0c
ttcAy st rxAnc rz ruAu zor+

COlIc TY cO PHAN PHAT TRIEN
D0 rH! Tu LICM


n
t-t

c6new

PflAr rRrEh o6 rn1

rtl

uerrr

r-r

lt
i--

f-l

ll

MUC LUC

l-1
r--l

Trang

il
n
n

I
)

cdo cfra Ban Ldnh
2-5

cr{o ki6m tor{n ttQc tgp

6-7

r.-

:-l

rl
4.

-

cAn al6i k6 toan hqp nhAt tqi

ngiy 3t th6ng t2 nhm 2014

8-ll

-

n
n

cdo k6t

cr[o

-

l
:l

1

qul hoqt rlQng kinh doanh hqp nh6t nem 2014

luu chuy6n tidn tQ h-op nhdt nem 2014

thuy6t minh Bio c6o tiri chinh hqp nhdr nem 20t4

I

at

n
il
i-r

rl
i-t

n
n

,i
n

+++**+*****

* * * * 't * r.:i:*

{.

,1.

*,} * +

t2

t3-t4
15-45

cONG Ty

cd pnAn paAr rnrEru o6 rn1 rU LIEM

nAo cAo cuA BAN LANHDAo
Ban

ranh

d.eo

kdt thtc ngdy

cong ty trinh bdy b6o c6o cria minh cirng v6i 86o c6o tdi chinh hgp nhAt
cho ndm tdi chinh
th6ng 12 ndrn 2014 d6 duoc kiiim to6n.

3l

Kh:li qudt vd C6ns W
Cbng ty C6 phin phdt

fii^n DA thi Tii LiAm
c6ng ty co phdn Ph6t tri6n E6 thi rtr.Li6m (tru6c day li c6ng ty c6 phan
Dau tu Xdy dung vd Kinh
thanh t{p theo euytit dinh s6 3755/eD_UB ngiy 16 rh6ng 6 ndn 2004
cria UBND
l.."ih
lhd]:.d-.i:

tnanh ptlo Ha Ndi vd li€c chuydn doanh nghi€p Nhd nu6c: c6ng ty Dau
ru X6y dr,mg vi Kinh doanh nhd
tha:h
tv
phan. c6ng tv ho4t dQng theo Gi6y chrmg ni6n a;og k;i kinh
doanh s6 otoroo+q+o
96lc c6
ngiry 20 rh6ng7 ndm 2004 do Sd Ki5 ho4ch vd Diu tu Thdnh ph6 Ha
NOicAp.
Trongquii,ninh ho4t dqng, c6ng ty dd I I lin duoc c6p Gi6y chirng nh6n
ddng h-i kinh doanh sua d6i do
thay tl6i v6n di€u 16, nganh ngha hoat tr6ng srin
tinh doanh vd tlia chi trr, ,a
cria c6ng ry.
"u6t
"ninn

lfilo ci6v chirng
63

nhin ding

6.000.000.000 di)ng (Stiu

ki

kinh doanh sta doi lan thri
tdm ba mwfi sdu ty ding)

1t

ngity 25 th6ng 7 nam 2012

v6n thuc g6p diin ngdy 3rr2r20r4ln: 636.000.000.000 d6ng (S6u trdm
ba muoi
Tr4 sd hogt itQng
Dia chi
Di6n thoai
Fax
lvla so tnue

0101s33886

cic

16

ln

s6u nj,tr6ng)

TAng 2Atda nhd NO9B1, KET m6i Dich Vong, phudng Dich
Vong, quan Cdu GiAy,
thanh ph5 Hd N6i
04 22 214 124
04 22 214 134

tlon vi php thu6c ph6p nhan kh6ng dAy

T€n don

v6n di€u

vi

erri,

hach to6n b6o s6 vd

st dung chung

ma s6 thut5:

rria nhi

Tt
Xf nghi€p XAy hp Ei6n nu6c vd H4 tAng

Li6m,

Hi N6i

Phdng 2, tAng l, Nhd No6B2 Khu d6 thi M6i
Dich Vgng, phudng Dich Vong, qu{n CAu Gi6y,
Hd N6i

Ban qu6n

I1y'

Du 6n Dich Vong

Phdng 2, tAng i, Nhd No6B2 Khu d6 thi M6i
Dich Vgng, phudng Dich Vong, quAn Ciu ci6y,

4

HA N6i

Ngdnh nghA kinh doanh c a C6ng t1t theo itdng kj, kinh tloanh
ld:
Kinh doanh dich vu sdLn giao dich b6t tt6ng san.
Xudt nh{p khAu c6c mdt hang c6ng ty kinh doanh;
Xay l6p cac c6ng trinh phdng chdy cliDa ch6y vd m6i hudng;
Tu vdn d6u thAu, ep h6 so du thAu;

-

Quin lli du rin dAu tu xAy dung;
Dai l! mua, b6n, kf grii hdng h6a;
M6i gidi, xric ti6n thuong mar;
Dic,h vu tu vdn dAu tu (Kh6ng bao gdm tu vAn ph6p

luit vi tu vin tii chinhr:

\


cONG w cd pxAn pxAr rnrEh o6
eAo cAo cU,A BAN LANH DAo (ti6p rheo)

-

rnr rU uEu

Bu6n b6n v{t tu, thi6t bf nganh buu chinh vi6n th6ng,'r6y ph6t di6n, hang di6n tu,
di6n l4nh, dAn dpng, hdng trang tri nQi ngogi thAt, hing thri c6ng m! nghQ, hdng dQt
may th6u ren, giAy da,
g6m, srl, thiy tinh, inox, d6 gia

dung,

bfn vet liCu xay dBng;
Bu6n biin, uom gi6ng, trdng c6.y xanh, cdy cdnh;
Lip dnt c6ng trinh diQn, nu6c d6n dung;
Dich vu san l6p m4t bing; Thitit k6 cAp tho6t nu6c; Tu v6n qurin l! du 6n;
Ki6m dlnh ch6t lugng c6ng trinh vd thi6t bi xAy dung;
ThAm tra thi6t tt5, t6ng dp toan xiy dung c6ng trinh vi dU 6n ddu
tul
Nghidn criu vd chuyiin giao c6ng ngh€ trong linh vgc x6y drmg;
San xuAt, bu6n

XAy dgng cluong ddy ffii Dich vu qudn lli vdn phdng cho thu€, nhdL cao tAns:

Dich vu cho rhu6 kho, btin brii, vdn phong;
I(inh doanh bAt d6ng s6n;

mIt bing, thi c6ng ndn m6ng c6ng trinh;

Sua chta, trung tu c6c di tich, dinh, chia, mi6u;
San lAp

Trang tri n6i, ngoai thAt;
Lap dq 6n dau tu xiy dung. Tu'vln th6m dinh h6 so vd t6ng d* to6n
c6ng trinh. Tu vdn xay dung
(kh6ng bao g6m dich vu thi6t k;5 c6ng trinh). Gi6m s6t thi
c6ng ciic
trinh xdy dung.
"6ng
KhAo s't xdy dung phuc vu vi6c l6p du 6n vd thiitt k6 ky thuat thi c6ng
c6ng trinh;
I(inh doanh ha tAng khu cl6 thi m6i, khu c6ng nghi6p;
Cung cAp dich vu t6ng ho-p khu il6 th! m6i, khu nhd cao ting, ha ting
d6 thi, Quin l1i khai thric khu c6ng nghi6p;

Kinh doanh nhi hang vi dich vu du lich:
Kinh doanh v{n tii hdng h6a;
T6 chric kinh doanh nhi; XAy d\rng ha tAng d6 thi;
Xdy dyng c6c c6ng trinh d6n dyng, c6ng nghi6p, giao th6ng, thLiy lo-i,
c6ng hinh c6ng nghi6p;
Nh{p khAu m6y rn6c, thi6t bi phsc vu x6y dqng; Khai th6c v6t li€u xAy dung;
Thi6t k6 quv hoqch xay dung, ttri6t t6 kirln trnc cong trinh va thir5t k6
nor'rlg'oai trr6t
trinh;
"6ng
Thi6t kC c6ng trinh dudng ddy vd tram Ui6n ap aen it OKV:
Thi(it k6 n9 ttrOng rli€rr c6ng trinh d6rr dung, c6ng nghi6p;
Thict k6 cap - tho6t nu6c; Khao s6t tria chat

t inr,; ir,i6t tti kiit c6u c6ns trinh:
"ong

Cric cing tv con
TGn cdns W

----_-_-----C6ng ty
phin
Lldeco l'

CTl

C6

Tj

trg s& chinh
rang to. p}'onglio2;hu

D-ia chi
16

Cl xi

Xudn Dinh,

huy6n Tir Li€ni, Hd N6i

lQ

hfru
5r%
0103042136 ngdy l2 th6ng 1 1 n6m 2009
do So K(i hoach vd DAu tu thirnh ph6 Hd

TAng 10 nhd CTl, xi
Xu6n Dinh, huy€n Tir
Li6m, Hi N6i

cr
,Eu

s5

GiAy chring nhAn deng h-i kinh doanh
010490431 ngdy 14 th6ng 9 ndm 2010
do Scy Kii hoach vd DAu tu thanh ph5 He

N6i c6p, thay it6i l6n thri nhdt ngdy
thring

li

4.
,./
,cH
uctt

N6i c6p
C6ng ty C6 phin

Lideco 2

se

ndm2013.

05

51%

r

\r,
-);)\
"S


c6NG.w cd pHnN pHAr rRrEh s6 rnr
*!g-qlg,,gyo "AN L,{NH EAo (ti6p theo)
ty
ty
COng ty C6 phAn
TGn
ren cdng
cong

Lideco

r)

Eia chi trg

rd

chinh
P203, nhi CTl, xd Xudn
Dinh, huy6n TiL Li6n, Hi
N0i

8

uEru

Tj

scr

16

s&

hiiu
s1%

deng kli thu6 s5 0104596595 ngdy 21
thdng 4 ndm 2010 do So Kt5 hoach vd
DAu tu thanh ph5 He NOi cdp, thay d6i
lAn thir hai ngdy l8 thSng 8 nim 201 l.

Ngdy 18 th6ng 12 nim 2014, H6l-d!.g

tuan tri c6ng ty c6 phan ph6t tri6n E6 thi rir Li€m ttd ban
lidnh nghi quy6t s6 l4l20l4AJe_HDeT-LIDECo;
iuyet A;* thoai todn bO phA; uon gop
6'375 000 000 \T'rD tuong. duong 51% v6n dicu
lQ c6ng ty co phan Lideco I v6i giri chuyiin
nhuorrg 15.000

Tt4tr .hiqh

\\ID/c6

phAn.

tij clinh vi

hoat alqne kinh doanh
shinh tai thdi hoat dong kinh doanh vd luu
chuyiin tidn td hon nhat cho n6m rdi chinh k6t th"ric
ngdy 3l thfng rz ndm 2014 cta c6ng ty duo-c trinh
bdy trong 86o c6o tdi chinh ho, p nh6t dinh kdm Uao cal
nay ltir trang 8 ttdn trang 45).

Tinh hinh

tii

$u 4qn ph.at sinh sau neiy k6t thfc nim tii chinh
ty khing Aidr tt Ong ; r; k-Ei
lT\.{*

ndo. ph6t sinh sau ngdy 3 1 th6ng t2 nim 2014
cho
ldp b6o c6o nriv md chua duo-c xem x6t dieu chinh
sij ligu ho4c c6ng bB trong 86o crio tdi

?:"
.g6ng
d6n thcri di6m
chinh ho.p nh6t.

vi

qunn tri
u:in rv
ltl?i ggoe
Hor dong qurin tri vd Ban T6ns Girirn d5c cta
c6ng ry c6 phin phet tri6n D6 thi
cho d6n thdi ditim l6p brio
iey bao g6,n,

rii

Li6m trong nem vd

"eo

HQi ttdng qudn

tr!

Ho vd tCn

Chuc vu
Chir tich

Ong Vfi Gia Cudng
Ong Dinh Quang Chi6n
Ong Nguy6n V[n Ninh
Ong Nguy6n Ngoc Thinh

Ban ki6m sotit
Hq vd t6n
Ong L€ Vdn Thuc
Ong Nguy6n Ldm Giang

uy vrell
Uy vi€n
uy vlen
Uy vi6n

29 thitng 3 ndm 2014
29 thing 3 ndm 2014
29 fieng 3 ni;m 2014
29 thitng 3 ndm 20 l4
29 th6ng 3 ndm 2014
q

Chric vfl
Tru6ng ban

uy vrell
Uy vi€n

i
lI
29 th|ng 3 ndm 2014
29 th6ng3 ndnt 2014
29 thing 3 ndm 2014

1Hl

ri
1l

9,

Ban T6ng Gitim it6c
Ho vd ten

Vin Ninh
Ong Nguy6n Hiru Lfp
Ong L€ Minh Tuin
OngNguy6n Hdng Khi6n
Ong Nguy6n

Ngay bd nhi€m
Ph6 T6ng Gi6m d5c
Ph6 T6ng Girim d6c
Ph6 T6ng Gi6m d6c
Ph6 T6ng Gi6m d5c

30 th6ng 3 ndm 2009
30 th6ng 3 ndm 2009
30 th6ng 3 ndm2009
17 th6ng 2
11

nlm 2014

thdng2 ndm 2014


c6NG TY cd PHAN PHAT TRTCN D6 THI TU LIEM
BAo cAo cUA BAN LANH DAo (ria,p rheo)

Ki6m todn vi6n
C6ng ty TNHH Ki6m to6n vd Tu vAn A&C da ki6m to6n B6o c6o tdi chinh hqp nhAt cho n6m tdi chinh
k6t thirc ngdy 3 1 thing 12 nim 2014, A&c bdy t6 nguyen vong ti6p tuc tluoc
ainn ta ticln toan ulen
"'t.,i
tl6c l6p cria C6ng ty.

Tr{ch nhi6m cria Ban Lflnh tlao
Ban Linh t14o chiu tr6ch nhi6m lAp Brio c6o tdi chinh
tdi chinh, ktit qua hoat ddng kinh doanh
c6o tAi chinh hgp nhAt

niy, Ban LSnh

vi

ho.

p nhAt phan 6nh trung thuc vA hgp
tQ hqp nh6t cria c6"ng ty. Trong

tap eao

rlao phdi:

o chon lua c6c chinh sfch k6 to6n thich hoo vi 6p dung c6c chinh
o Thuc hi€n c6c x6t tloin vd c6c uoc tinh m6t c6ch than trong;

.

lli tinh hinh

#c

luu chuy6n ti€n

s6ch ndy m6t c6ch nh6t qu6n;

N€u 16 c6c chuan muc k6 to6n 6p dung cho c6ng ty c6 duoc tu6n thri hay kh6ng ve t6t ca nhirng
sai
l6ch trong yiiu so voi nhtng chuAn mpc nAy d[ duo-c rrinh bdy vd giii thich trong 86o
crio tdi chinh
bo-p nhAt;

o

LAp Brio cSo.tdi chinh hop nhAt tren co sd hoat dQng li€n tuc trir trudng
C6ng ty s€ ti6p tuc hoat tl6ng li6n tuc;

'

Thi6t l{p vd thuc hi€n hc thi5ng ki6m sorit nQi bo m6t cdcli hiru hi€u d6 tldn b6o vi€c
lap vd trinh biy
86o crio tdi chinh ho-p nh6t kh6ng c6 sai s6t trong y6u do gian rdn hodc nham lan,

ho..p

kh6ng th€

giilL

dinh rdng

Ban Lrnh tlao tl6m bao ring c6ng ty d6.tuin thi cdc y€u cdu n6u trdn khi lap
B6o c6o tdi chinh ho..p nh6t ;
c6c s6 ki5 todn thich hsp duqc luu gio dAy dir tI6 phan anh tai uat r.9'thoi
alb*
n'u"'ju'"r,i,rr.' *a"
ho-p li tinh hinh tdi chinh cta c6ng ty vd 86o c6o tdi chinh
hqp nhAt duoc lip tudn ihri c6c
chuAn
k6
-iiltob?iqu-"r"
toen vd chi! d6 K6 to6n Doanh nghiQp vi6t Nam
'ruc

usc ban I.,-t tn* quyct ai"n

n- lji

d

,a

ngdy 20 th6ng 3 ndm 2006 cria BQ tru6ng BQ Tdi chinh cfing nhu
ciic tri6'g tu hu6ng dan thuc hi6n
chuAn mr,rc va ch6 d6 kt! torin cria

86 Tii chinh.

Ban Ldnh dao C6ng ty cfing chiu trdch nhi6m b6o v€ an toin tdi sdn
cria C6ng ty vd do d6 dd thuc hi6n
c6c bi6n ph6p thich hqp dC ngdn chln vi ph6t hi6n cric hdnh vi gian
l6n vi c6c vi pham kh6c.
Ph6 duvot Brio crio tii chinh hon nh6t
Ban L6nh dgo phd duyQl 86o c6o tdi chinh ho-p nhat tfi.rr kdnr. 86o
c6o tdi chinh ho-p nh6t di phin 6nh
trung thr,rc vd hop lli tinh hinh tdi chinh.cira cdng ty c6 phin ph6t tri€n
E6 thi rir Li6; tul ,irol aie*
ngdy 3 I thring 12 nim 20.14, cfrng nhu k6t qui kinh doanh ho-p
nh6t vi c6c lu6ng luu chuydn ti€n te to.p
nhat cho nem tdi chinh ki5t thric ngdy 3l thring 12 nrm 2014,
iht ho-p v6i c6c "hian mo" 16 ,oan ua clrc
dQ K6 todn Doanh nghiQp ViQt Nam tinn
r

,u 0,r",
3 ndm 2006 cia 86 tru6ng 86 Tdi criinh ctng nhu c6c th6n!
tu hu6ng d6n thuc hic]r
ch6
d6 k6 to6n cia Bd Tdi chinh.
"i,r6o

,6 sliooolq;;;; .ri,
rniJua

=
rdr

]T

iu

tr

vi

Thay mdt Ban f"6nh dao,

theo

phip

Ngdy I7 theng 3 ndm 20t5

r"W

&(
Hl\ r


A&C
CONG TY

R TILLY

Headquaners

TeL (84.8\ 3 54729'72

-,,/

TNrfi Krf;M ToiN

vi

b4
LID.

TUVAN A&c

A&C ATIDITING AND CONSULTING CO..

: 2 Truong Son S!, W. 2, Tan Binlt Di$., Ho Chi MiDi Ciry

Branch in Ha

Noi

Branch in Nha Trang

B.anch in CaD

Tln

-

Fax: (84.E) 3 5472970

:40 ciang Vo St., Dong Da Dist., Ha Noi City
: 1 8 Tran Khanh Du St., Nha Trang City
: 162Cl4 Tran Ngoc Que St., CaD Tho City

56: I 1412015/BCTC-KTTV

BAo cAo KrEM ToAN DQC LAP
Kinh

gfti: cAC co
cONc

DONG, HQI DdNG QUAN TRI VA BAN T6NG GITIM

ry c6 pnAN puAr rnffiNDO rETi/Ld,M

D6c

Chring t6i de kiem toan

Bio c6o tai chinh hqp nhAt kdm theo cria C6ng ty c6 plan nnat tri6n D6 thi Ttr
L,i!m: qusc. np^'.ngay lTthang 03 nim 20r5, tu trang 8 tr6n trang 45, bao gdm Bang can d6i k6
toan hqp
nhAt t4i ngiy 3l thang 12 ntun 2014, B6o c6o k6t qui hoat d6ng kinh doanh hqp nhat,
86o crio luu
chuydn ti€n t6 hqp nhat cho nim tdi chinh k6t thric njay : t tt ,ing 1z na*, zo?
ua ean tt uy6t .i*, nao
c6o tai chinh hqp nhet.
Trich

nhiQm cria Ban

Linh tl4o

Ban Lenh tl4o C6ng ty chlu tr6ch nhi€m v,ii vi6c lAp vd trjnh bAy trung thuc vi
hgp lj B6o crio tai chinh
hqp nhit cta c6ng ty theo chuin mgc kr! todn, cr6 a9 t6 toriLn doanh
nghiOp vi6t Nam vd c6c quy dinh
phrip lf c6 li6n quan diln vipc lip vd h. inh- biy B6o crio rai chinh
vd chiu tr6ci nrriem vd ne111 soar noi b6
md Ban Linh tl4o x6c tlinh la can thi6t dc dem bao cho vi6c l6p vi trinh
bdy Brio c6o tai chinh rrqp nhAi
kh6ng c6 sai s6t trgng y5u do gian lin hoec nhAm l6n.

Tr6ch nhiQm cria Ki6m to:in vi6n
Tr6ch nhi6m cria chring t6i li ttua ra ki6n vA Beo ceo tai chinh hqp
;i

nhAt dua tr6n k6t qui cria cuQc kiiim
to6n. chring t6i da ti6n hanr ki6m to:in theo c6c chu6n muc ki6m
to6n vi6t Nam. cric chuan muc ndy y6u
cau chring toi tuen tht chudn m$c vd c6c quv dinr v6 dao dr?c
nghd *irco, iioG n"u"r, v'eluc hien
cu6c ki6m toan dii.arat duc6o tii chinh hqp nr6t crla cong ry c6
cdn sai s6t aong y6u hay ktr6ng.
c6ng vi6c kiilm torin bao gdm thvc hi6n cric tht tuc nhin thu
th6p cnc beng chung kitim torin vd c6c s6
li6u vd thuviit minh tr6n 86o c6o tdi chinh hqp nhat. c6c fir,r,0"
tr€n x6t
tlorin cua kiiim to:in vi6n, bao go1 aanrr gia Ji ro c6 sai s6t
trang y6y trong 86o c6o tai chinh hqp nhat
'tiedo gian lan hodc nhAm lAn. Kni thsc hiQn ildnh giri c6c .ii
.o neyl
Ju
ti6- soat
b0.r.*".9*,e ty li6n quan di5n vi6c l6p vi rrinh bnv 86o c6o tdi chinh
hqp
nrat
*-g
ir,"",
nop r .
":l dri6t k6 cric thrj ruc kiiln
nlem
tor{n phir hqp v6i tinh hinh thuc t6, tuy nhien ka6ng nhim
m"'" ji"h dou .u
kiiln va hi6u qui cria kiam so6t nQi bQ cria c6ng tv. c6ng viQcki6m
gia tinh

thich hqp cria c6c chinh s6ch kil to6n duqc ap Cln! va tintr
iqp !r crla cac u6c tinh k6 torin cria Ban Ldnh
dao cfing nhu tl6nh gi6 vi€c trinh bay t6ng th6 Briocio
tai ctrinfr trqp nh6t.

li!. ,"*"#'ililila
r"- tii,

j

to;;;;";;il?#

chung t6i tin tudng rrng c5c bing chimg ki6m torin md chring
t6i ih thu thdp ducrc ld
ldm co sd cho j kiiin kirim to6n cria chrins t6i.

?u,iiuiir;;it
INTERNATIONAI,

*-llt


vithich hqp


BAo CAo

roAN (ti6ptheo)

i'

ki6n cia
to{n vi6n
r neo y Klen
a chfng t6i, B6o crlo tii chinl hqp nhAt da phan rtuh trung thuc vd hgp lj, tr6n c6c
khia
c4nh treng
ttnh hinh tai chinh hqp nh6t cria cdng ty c6 ptran ehat trian E0 thi rir Liem rpi ngiy 3r
thing 12 ndm 14,.clng nhu k6t qui ho4t ttQng kinh doanh.hqp nh6tvi tinh hinh luu chuy6n
tidnig f,qp
nh6t cho nim
chinh k6t thric cing ngdy, phir hqp vdi chuan muc k6 toan, ctrri o6 tii toan doanh
nghiip
ViQt Nam vi
quy tlinh ph6p lj c6 li6n quan tl6n vi6c lflp vd trinh bdy 86o crio tii chinh
hgrp nh6t.

86o c6o hgp
ruri can a5i c
C6ng ty

tlugc lfp bing ti6ng ViQt vd ti6ng Anh c6 gi6 tri nhu nhau. Ban ti6ng ViQt ld ban gdc

Ki6m todn

vi

Tu v{n A&C

chi

q?fi*/
Sd Giiiy

cNE

HdNQi, ngiy

- Gifm it6c
kiiim todn 0368-20 I 3-008-I

TrAn Kim Anh - Ki6m todn vi6n
Sii Gitiy CNDKflN kidm tudn jg07-20 j3-008-j

thring 3 nnm 2015

'\

a
x

7


cONG Ty

cd pxAr,r pnAr rnrEiv o6 rn; rU uEu

Eia chi: Tdng 24 tda nha NogB

1,

KDT m6i Dich vong, phudng Dich vong, quin cau Gi6y, thdnh ph6 Hd Noi

pAo c,q,o rAr cHiNH Hop NHAI
Cho nam tai chinh kiit thic ngdy 3 1 thing 12 n6tn Z0t4

BANG cAN

oor Kf ToAN Hqp NHAr

T4i ngiry 3l th6ng t2 ndm 2014
Eon vi tinh: \4\,lD
ME Thuy6t

TAI SAN

so

TAI sAN NGj,N HAN

r00

Tidn vd cic khoin tuong tluong tidn

110

TiCn

iliu tu tiri chinh ngin

\12
h4n

Cic khorin phii thu ngin hpn

Y.2

t29

v.3

131

132

dung

139

HAng tdn kho

r40

Hdng t6n kho

141

Du phdng gi6m gi6 hdng tdn kho

149

Tiri siin ngin hqn kh6c

150

Chi phi tra tru6c ngin han
Thu€ gi6 tri gia ting rtuoc kh6u trir

1sl

phii thu Nhi nu6c
Giao dich mua b6n lai tr6i phiiSu Chinh phri
Tdi sin ngin han kh6c

154

Btio aio nay phdi dttec dac citng

!6i

Ban

S5

diu nim

r.293.694.8t7.049

r.233.750.189.339

87.684.500.522

124.691.61L.4t7

9.755.383.859

19.921 .657 .542

.663

104.7 69.953.87 s

811.9s3.000

477,440.000

904.986.85s
(93.033.8ss)

515.868.040
(38.428.040)

85.401.783.380

73.701.810.70s

v.4
v.5

26.460.s34.98s

42.599.938.093

43.424.785.672

21

V.6

15.s16.462.723

.831.243.384

134

135

DU phdng phai thu ng6n han kh6 ddi

Thu6 vd cric khoin khdc

nim

133

Phdi thu theo ti6n d6 k6 hoach hqp d6ng xdy
Cric khoan phdi thu kh6c

2.
3.
4.
5

121

130

Ph6i thu khdch hdng
Tra ftudc cho ngudi b6n
Phdi thu nQi bQ ng6n han

Sii cu6i

77 .929 .t t6

120

D6u tu ng6n han
Dr,r phdng giAm gi6 dAu tu ngin hqn

V.
1.

Y.1

111

C6c khorin tuong duong tidn

Cric khoin

minh

V .7

r.055.s16.616.136

963.248.440,326

1.055.516.616.136

963 .248 .440 326

64.279.964.0t1

v.8

152

g.270.629.22;

16.473.112

71.630.886.891
19.090.909

114.501.260

6.861.461.685

V.9

16.961.382

3.478.399

V.10

64.132.028.2s7

64.746.85s.898

157

158

thulA minh Bdo dio &i chinh hon nhtil


cONG

ry cd pnAn pnArrnrEh o0 rnr rU LrtM

Dia chi: Teng 24 tda nhd No9B1, KDT m6i Dich vong, phuong Dlch Vong, qufn cAu Gidy, thanrr ph6 Hd Noi

eAo cAo rarcnir..rH Hop uHAr
Cho nim tdi chinh k6t thfc ngdy 31 th6ng t2
B6ng c6n aiii

t<5

toen hqp nh6t

n6m

Z0l4

(tir5p theo)

ME Thuyt6t

rAr sAN
n

- rAr sAlr li; n4N

L
l.
2.
3.
4.
5.

C6c khorin

phii thu dii hln

211

212

nirn

Sii

diu

nem

73.325.184.468

89.607.286.866

44.466.985.580

43.042.883.362

44.466.985.s80

43

213
218
219
220

221

Nguy€n giit

222

Gid tri hao mdn lfiy k6

223

Tii sin

224

c6 rtlnh rhuC 1ei chinl

56 cu6i

210

V6n kinh doanh d c6c Phdi thu ddi han ndi b6
Phai rhu ddi han kh6c
Du phdng ph6i thu dei han kh6 ddi

minh

200

Phai thu ddi han cia khrlch hdng

IL Tii siin cii dlnh
l. Tdi san c6 dhh hftu hinh

2.

so

V.l I

64.712.718.622
(20.245.733.042)

.042.883362

59.699.923.674
(r 6.657.040.312)

Nguy€n gtd

225

Gid tr! hao ndn lfry k6
Tdi san c6 dinh vd hinh

226

Nguy€n gid

228

4.

Gid tri hao mdn Ifiy kd

Chi phi xAy drmg co b6n dd dang

229

IIL

Bdt dong sen atiu

240 V.lz

2.67 6.242.818

3

.162.832.4r4

241

4

.86s .896 .002

4

.865 .896 .002

3.

tu

Nguydn gi6
Gi5 tri hao mdn lfly k6

fV. Cfc khoin rtiu tu tiri chinh ddi han

1.
2.
3.
4.
V.
l.
2.
3.

Diu tu vdo c6ng ty con
EAu tu vdo c6ng ty IiCn k6t, li€n doanh
DAu tu ddi han khec

230

242

(2.189.653.184)

(r.703.063.588)

250

25.77r.920.000

42.648.375.000

23 .046 .120 .000

23.046.120.000

26.004.980.980
.180 .980)

70.305.493.832
(s0.703.238.832)

410.036.070

7s3.196.090

410.036.070

753.196.090

251

Du phdng gidm gi6 diu tu tdi chinh ddi han

252 V.13
258 V.l4
259 V.15

Thi srin d}i h4n kh6c

260

Chi phi

tri tru6c ddi han

Tdi san thu6 thu nh6p hodn lar
Tdi san ddi h4n kh6c

VI. Lqi th6 thuo,ng m?i
TONG CONG TAI SAN

BAo

227

aio

nert

261

V.16

(23 .27

9

262

T^

268

x\

269
270

phdi &tgc d7c cing ydi Bdn thuyit minh Bdo cdo
tdi chinh hqp nhdr

1.367.020.001.517

r.323.357.476.20s


cd

cONG Ty

eHAN pHAr rRrEh DO

rHI TU LICM

Dia chi: TAng 2A tda nhe NO9Bt, KDT mdi Dich Vong, phudng
Dich Vong, quAn Cdu GiAy, thdnl ph6 Hd N6i

BAo cAo TAI CHINH HoP NHAT
Cho ndm tdi chinh k€t thric ngdy

3l

thang 12 nFm 2014

Bing cin e6i k6 torin hqp nhit (riilp theo)

Mi Thuy€t
s6 minh

NGUONV6N

A.

NOPHAITRA
Nq ngin

300

hln

310

Vay vd no ng6.n han

Phii trA nguoi brin
Ngudi mua tr6. tidn tru6c
Thuii vd c6c khoan phni n6p Nhd nu.6c
Phii tri ngudi lao d6ng
Chi phi phii trd

313

v.19
v.20

424.032.162.421
1.528.591.000
225 .',l t9 .103 .247

14.101.927.296

.21

4.1 14.889.096

3.2s8.791.956

v.22

101.565.384.525

111.971.453.60;

Y.23

t2.996.405.196

10 .87 8

30.648.787.340

31.299.112.391

30.648.787.340

31.299.r12.391

850.383.646.266

850.386.832.240

850.383.646.266
636.000.000.000

850.386.832.240

411

636.000.000.000

412

8.994.03 5.440

8.994.035.440

v

3.452.022.980

.)l I
318
319
320
323

.227 .338

331
) 3.L

333

334
335

336
337

338

y.?4

339

cHu so ntJu

400

V6n chft s6'hfru
V6n dAu tu cfia chrl sd htu
Thing du v6n c6 phnn
Vr5n kh6c cta chri sd hiru

410 v.z5
413

qu!

Ch6nh 16ch rt6nh gi6lai tdi san
Ch6nh l6ch tj'gia h6i do6i

Qu! ddu tu phrit hi6n
Qu! du phdng tdi chinh
Qu! kh6c thuQc v6n chrj sd htu
10. Loi nhu6n sau rhu6 chua phan ph6i
I l. Ngu6n vdn d6u tu xey dung co bdn
12. Qu! h6 trq s6p xiip doanh nghidp

4t4
4t5
4t6
4t7

(139.616.197 .028)

22.607.415.72;

18.029.064.859

418

45.416.879.363

40.840.452.430

.ur

276.98t.s09.765

286 .139 .47 6 .539

.-Tl

rr.363.709.732

I7.639.369.153

r.367.020.007.577

1.323.357.476.205

(139 .616 .r97 .028)-

7

ct"

419

420
421
422

Ngudn kinh phi vir quy kh6c
Ngu6n kinh phi
Ngudn kinh phf tl6 hinh rhAnh tdi sin cii dinh

- LgricH cODoNG rHrEU s6

430
432
433

439

TONGCONGNGUoNVoN
cing wii Bdn thuyA ,ntnh Bdo

4.623.858.179

82.265.872.807
1.s74.158.899

330

Bdo cAo nA) phat dLrqc ttoc

455.331.27 4.812

251.356.782.555

Nq d)ri h4n

C6 phiiiu

nim

53.122.044.995

327

NGUON vON

Sii dAu

20 .7 50 .365 .102

Quy khen rhuong, phric loi
Giao dich mua biin lai tr6i phiiiu Chinh phn

Doanh thu chua thuc hien
Qu! ph6t tri4n khoa hoc vd c6ng ngh€

c

v.l8

316

Vay vd no ddi han
Thuii thu nhfp hoin lai ph6i tri
Du phdng tro c5p m6t viec ldm
Du phdng phii tri ddi han

II.
l.
2.

312

315

Phdi trd ddi han ngudi b6n
Phii tri ddi han n6i b6
Phdi trd ddi han khric

L
L
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.

v.17

nim

505.272.645.519
47

3ll
314

Phei tra ndi b0
Phdi trd rheo ti6n dd k6 ho4ch hqp d6ng xiy dung
C6c khoin phdi tri, ph6i n6p ng6n h4n kh6c
Du phdng phii tr6 ng6n han

Sii cuiSi

440

cdo rdt chinh hqp nhdt

V.26

l0

c
icH


c6ttcw

puAru pnAr

t

tda nhi NO9B 1, KDT mdi Dlch Vsng, phuong Dich VQng, qudn Cau GiAy, thanh ph6 He NOi

la

cnl: I ang

sAo cl,o rer
Cho nim tdi

Bing cin tt6i

CA

sqp

rnrEn oO rng rU uEu

NH.A.I

k6tthric ngdy

3l thing

12 nirn2074

to{n hgp nhit (ti6p theo)

cni rrfuNcoArBANG cANo6r
Thuy6t
minh

cnirriu
1.

Tdi sin

ngoii

2.

vat tu,

h6a nh{n giti hg, nhdn gia cOng

3.

Hang h6a

^

Nq kh6 ddi

5.

Ngoai

6.

Du toen chi

tQ

bin hQ, nhan kf grii, kj cuop
xrl l!

rf roAN Hop NHAr
Sii cuiii

nrn

56 tlau

3.916.987.896

nlm

3.916.987.896

lo4i:
nghi€p, du 6n

03 ndm 2015

gp bi6u

K6 to6n truong

L€ Minh

Tuin

Nguy6n

Vin Kha

q

iN

iN

uri

,tiin

A'
)t

Bdo cdo niy

phii

dpc

cing voi Bdn thuydt ninh Bda qio

tdi chinh hqD nhdl

lI

t]


cONG

w cd pthn pnAr rnrEn o6 rur ri/

LIEM

Dla chi: TAng 2A tda nhd No9B 1, KDT mdi Dich vong, phuong Dich Vong. quan

ciu

Gidy, thann ph6 Hd Noi

eAo cAo rAr cuiNn HOp wnAr
Cho nam tai chinh k6t thfc ngdy 31 thring 12 nlm 2014

BAO CAo KET QUA Ho4T DoNG KINH DoANH HgP NHAT
Nnm 2014
Don vi tinh: VND
ME Thuy5t

cnirrtu
l.
2.
3.

4.
5.
6.
7.
8.
9.

so

Doanh thu bdn hing vh cung c6p dich vg

0l

trir doanh thu

Cdc khoiin gi6m

minh

Gi6 viin hhng b5n

11

Loi nhu{n gQp vii bin h}rng vi cung c6p dich vg

20

Doanh thu hoqt ttQng tiri chinh

21

VI.3

Chi phi tdi chinh

22

VI.4

Trong d6: chi phi ldi vay

23

Chi phi b5n hirng

24

phiquin lj doanh nghigp

228.312.862.857

453.945.578.198

228.312.862.857

453.945.578.198

25

vt.2

174.517.450.313

3s0.870.03s.882

53.795,412.544

103.075.542.316

14.109.249.387

2.377.125.955

VL5

20.286.544.754

46.937.819.437

126.232.004,411

11. Thu nhgp khic

31

VI.6

r.727 .343 .026

12. Chi phi kh6c

32

vt.7

s67.839.331

13. Lgi nhu{n khdc

40

hoic

16

trong c6ng ty li6n k6t, li6n doanh

15. Tdng lqi nbu{n kd

toin trudc

rhu€

(6.733.347.312)

19.189.716.539

30

lii

36.709.659.537

136.000.000

10. Lqi nhu{n thuin tA ho4t tlQng kinh doanh

14. Phin

NEm trudc

02

Doanh thu thudn vG bdn hing vir cung cdp dich vg 10

Chi

Nim nay

1.1s9.503.69s

2.240.904.974
r0.548.016.034
(8.307.111.060)

45
50

48.097 .323 .132

16. Chi phi thuii thu nhip doanh nghiQp hiQn hnnh

5l

10.792.086.348

25.777.128.115

17. Chi phi thu6 thu nhip doanh nghiQp hoin l4i

52

18. Lqi nhu{n sau thuii thu nhgp doanh nghiQp

60

37.305.236.784

92.t47.765.236

l8.t Lgi nhuQn sau thui cfia c6 it6ng thi6u s6

61

629.601.515

272.767.080

18.tLoi nhu1n sdu thuii

62

36.675.635.269

91.874.998.156

70

601

1.506

c,rta c6 d6ng crta c6ng ty m9

19. L51co b:in tr6n cii phi6u

117.924.893.351

i-(
T
rh

Nguoi

lip

03 nEm ?015

bidu

K€ to{n

truirg

/')

IIuy Khii

Bda cdo ndt phdi duoc dac

c

ng

L€ Minh

fii

BAn thuyAt

ninh Bdo c()o

Tuin

rai chinh hoD nhdt

Nguy6n

tll
.1

ruffidrrri,

-&u?
z?:
DO

:C

Vin Kha

l2


cdNG Ty

cd pnAn pnAr rnrEn o6 rnr rU uEu

Dia chi: TAng 2A tda nhd

No9Bl, KET m6i Dich Vong, phudng Dlch vgng, qu{n cau Gi6y, thanh
sAo cAo rAl cuiNu rrop NHAI

Cho nirn tdi chinh k6t rhric ngdy

3

ph6

HeNoi

I thing 12 ntun}014

BAO CAO LUIT CHUYEN TIEN TE HqP NHAT
(Theo phuong

phip gidn ti6p)
NIm 2014
Eon vi tinh: VND

Me Thuydt
s6 minh

cHi TITU

I.

trn c tha! ddi vdn tru

itQng
Tdng, gi6rn c6c khodn ph6i thu
Tdng, giim hdng tdn kho

Ting, giirn cac kho6n ph6i h6
Tdng, giim chi phi tra tru6c
Tidn l6i vay rlfl

hi

ThuS thu nhap doanh nghi€p d6 n6p

Tidn thu kh6c tir hoat d6ng kinh doanh
Tidn chi kh6c cho hoat d6ng kinh doanh

Lnu chuyin ttin thudn

ti

hogt ttQng kinh dotnh

II.

Luu cbuySn tidn tu hoSt tlQng ttAu

l.

Ti€n chi

2.

Ti6n thu tir thanh

3.

Tidn chi cho vay, mua cec c0ng cu ng cta

tru6c

OT

48.097.323.132

02

s

03

2.234.623.815

r r7.924.893.351

,483.067 .625

5

.44t .87 6 .7 59

(9 .67

6.302.87 0)

04
05

(14.762.r02.s48)

06

136.000.000

08
09

41.188.912.024
(3.801.667.882)

t0

(92.268.175.810)

(33

.630.07 6 .467;

80.060.390.773

31.824.110.346
t80.268.642.977
(344.226.276.209)

11

79.096.970.746

t2
l3

416.055.603
(r 36.000.000)

l4

(10.914.411.645)

15

314.547.691

80.000.000

t6

(3.487.580.890)

(s.s20.478.293)

20

10.408.649.843

21

(7

| 6s .937

.892

(11.992.544.668)

tu,

mua s6m, xdy dmg tdi s6n c6 einh
cric tdi san ddi han kh6c
di5

vi

lf,

nhu,ong b6n tai san c6 dinh vd
ciic tdi s6n ddi han kh6c

.816.311.7 47)

(160.000.000)

-\.

;1
681 .81 8. I 82

6t3.636.364

UH

23

Ti€n thu hdi cho vay, bdn lai c6c c6ng cg ng cria

don vi kh6c

5. Ti€n chi dAu tu, g6p v6n vdo don vi kh6c
6. Ti6n thu hdi dlu tu, g6p v5n vio don vi khdc
7. TiAn thu lai cho vay, c6 tirc vd loi nhu6.n duo.c chia
Luu chuyin

:

iUv

don vi kh6c

4.

nay_Nim

Luu chuy6n tidn tir ho4t rlQng kinh doanh

1. Lqi nhuQn trvhc thui
2. Diiu chinh cho ctic khodn:
- I(hdu hao tdi sdn c6 dinh
- C6c khoin du phdng
- Lai, 16 ch€nh lech ty gi6 h6i do6i chua thuc hi6n
- Lai, 16 tri hoat dQng dAu ru
- Chi phi l6i vay
3. Lqi nhuQn tir hoqt it1ng kinh (toanh

-

Nim

tin thuin

Bdo cao n4) phAi dvqc doc

c

tir hogt rtQng ddu

nt

ng v6i Bdn thuydt ninh Bdo ctio

hi

chinh hoD

U

)4
25

(10.000.000.000)

26

20.793.534.687

27

3.848.295.040

13.911.4t2.762

30

r7.507.336.162

4.365.049.r26

nhit

l3


CONG

w cd pnAn PHATTRIEN DO THI TU LIEM

Dla chi: TAng 2A tda nhi No9B1, KDT mdi Dich vong, phuong Dich vgng, qu6n cAu Gi6y, thanh ph6 Ha Ndi

BAo cAo TAI CHJNH HoP NHAT
Cho n6m

tii

chinh k6t thric ngdy 31 thAng

n

n6rn 2014

Bdo crlo luu chuy6n tiiin t6 hqp nhdt (tiiip theo)

Ma Thuy6t

CHiTITU
III. Luu

l.

chuy6n tiAn tir hogt
3.
4.
5.
6.

tii

Nim

nay

NAm tru0c

chinh

Ti€n thu tir ph6t hdnh c5 phitiu, nhAn g6p vt5n cria

chrl sd

2.

s0 minh

htu

31

Ti6n chi trn g6p v6n cho c6c chri s6 hflu, mua lai
c6 phi€u crla doanh nghiep da phet henh
Ti6n vay ngirrr han, ddi han nhAn duoc
r

32
33

len cnr fta no goc vay

34

TiAn chi tr6 nry thud tdi chinh
C6 fiic, lgi nhuin dd tri cho chu so hiru

150.000.000

at 5?R sqr nnn\

(4s0.000.000)

(o( oon\

(58.570.1 18.100)

35

36

r'61 lod

40

(64.923.096.900)

Luu chuy6n ti6n thuin trong nam

50

(37.007.110.89s)

(123.84s.286.1s6)

Tidn vir tucrng tluong tidn tlAu nim

60 v.l

124.697.61t.417

248.536.897.573

Luu chuydn fiin thudn

Anh hu6ng cria thay eOi

Tidn

vi tucng

ti

ty,

hoqt ilQng tdi chinh

(s8.870. t t8. t 00)

gia n6i eoai quy d6i ngo4i t€ 61

70 v.l ___%$

drmng tidn cuiii ndm

:ilg{Ze

__

n!

se1611.4r7

l7 th6ng 03 ndm 2015

Nguli l{p bi6u

Ki6 torin tru'6,ng

ci'p,u! Y.'
ru,{tttrffi-FNuJ

E6 Huy

Khii

L6 Minh TuAn

Bdo aio ndy phdi dugc dqc citng vdi BtAn thuyjt minh Btio crio tdi
chinh

ha

nfuit

Nguy6n

VIn Kha

t4

c6ne ry cd ptAr,r pxAr rnrFru o6 nrr

ril uEu

Dia chi: T6ng 2A tda nha NO'B l, KDT moi Dich Vong, phudng
Dich Veng, qu{n Cdu ci6y, thanh ph6 Ha NOi
BAo cAo rAr cHhu HOp rvn{.r-

Wtungt2adm2or4
BAN TIIUYET MINII BAO CAO TAI CHiNII
NIm

HO. P

NHAT

2014

B6o c6o tdi chinh ho-p nh6t cta cdng ty c6 phAn ph6t
tri6n D6 thi rir Li€m cho ndm rii chinh k6t thric
ngnv 3 I thring 12 ndm2014 bao gdm Brio c6o tdi
chinh cna C6ng ry c6 pr,a" prreii.ii" oo ,ni^iu ,,uo'
(c6ng ty m9) vd cec c6ng ty con (goi chung
ld nh6m Cdng ty).

DAc DrfMHoATDQNG cua

t. Hinh

thrirc s& hi?u v6n cria

ty m9

lrr6mc6xc ry

C6ng : C6ng ty c6

Linh vgc kinh doanh

:

Nginh nghA kinh tloanh

:

T6ng s6 cdc c6ng ty
Trong d6:

con

Xiy

phAn

dpng, kinh doanh

nhi

XAy dqng ha tAng tl6 thi; T6 chirc kinh doanh nhd;
Kinh doanh bAt

d6ng sin; T6 chfic kinh doanh dich vr.r chung cu.

:

03

,
^t ruQrg
Jo
cac cOng [y con duoc hgp nh6t:
56 lugng c6c c6ng ty con kh6ng tluoc hgp nh5t:

03
0

Danh sich c:ic cdng ty con quan trgng clu-oc h-op nhdt

rj

C1

C6ng ty C6 phin Lideco I
Cdng ty C6 phAn Lideco

2

C6ng ty C6 phAn Lideco

8

Xuin Dinh, huydn Til Li6m, Hd NOi
T6ng l0 nha CTI, xd XuAn Einh, huy6n
Li6m, Hd N6i
p203, nhd CTl, x6
Xudn Dinh, huy6n
Li6m, Hi N6i

xd

re Qi
ich
51,00%

Tj

IQ qayin

bi6u quyit
51,00%

Tir 51,00%

5l,00%

Tu 51,00%

5l,00%

Ngdy l8 th6ng 12 nitm 2014, H6i tr6ng quin tri c6ng ty
c6 phin ph6t tri6n D6 thi ru Li6m de banil

hinh nghi quviSt si5 14l20r4a{e-HtcjT-LlDEco,-quy6t 'jinlr. tnoai
toan b6 phan v6n gop.,11
6 375'000.000 vND tuong duong 51% vi5n didu re
corg ty c6 phdn Lideco r ,oi
Yvr 5's
gii lr'ursir
15.000 VN D/c6 phAn.
''
"rruy6n,t,iqog/

Nhin vi6n
Tai ngiy 31 thring 12 n'm

2014 nh6m c6ng

ndm 2013 ld 182 nhAn vi6n).

rhtya mihh

nAy td

n6t

bA

pna noi,ia,n

"af,W

ty c6 137 nhan

vi€n trang ldrn vi€c (t4i ngdy

3r

th6ng

12

I

il9

Iq
11>

\


c6re rv cd pnAt ptAr rnrdr,r o6 rnr rtl uEu

NogBl, KET moi Dich vong, phuong Dich varg, qu{n cdu Gi6y, thdnh
BAo cAo rAt cuiNn uop NsAr
Cho nam riii chinh k€t thric irgdy 3 | thiing 12 nAm 2014
Bin thuy6t minh B6o ceo ti'i crrinh rtqi nh6i tri6p iheol
Dia chi: Tdng 2A tda nhe

NAM TAr cHiNn, ooN

vl rrnN rp srlDUNG rnonc 16 roj.N

l. NIm tii chinh
Ndm tii chinh cira nh6m c6ng ty bit d6u tt ngiy 0l

th6ng

ndm.

Don vi tidn

ph6 Ha N6i

0r vi k€t thric vdo ngdy 3r th6ng

12 hdng

dgng trong ki5 to6n

tQ s&

Eon vi tidn t6 sri dqng trong k6 todn ld Ddng Vi6t Nam (VND).

NI. CHUAN

l.

MU. C

vA CHE Do

rf

roAn Ap nuNc

ChuAn mrlc vi chi5 dQ k6 to6n 6p dgng
c6ng ty 6p dung cli(5 d6 Kii to6n Doanh nghi€p vi€t Nam duoc ban hdnh theo quy6t
dinli si5
I5I2006/QD-BTC ngdy 20 th6ng 3 nnm 2006 cria 86 tru6ng Bd Tii chinh vi
c6c th6ng tu hu6ng
thuc hi€n chuAn muc vd ch6 d6 kii to6n cria B6 Tdi chinh.

2. Tuy6n

d

dn

tuin thri chu6n mqc

bii v6 viQc

k5 to:in vir cn6 e6 rc to6n
Ban ldnh dao dim b6o tld tuan thf y€u ciu cria c6c chuAn muc k6
to6n vi cht! d6 Kti toan Doanh nghi€p
Vi6t Nam tl uo-c ban hdnh theo euy€t dinh
a tsizooolqo erc ngdy 20 th6ng3 nim 2006 crra 86
truong BQ Tdi chinh cflng nhu ciic th6ng tu h rr6ng dAn thuc hi6n chuAn
muc va In6 a6 r.e t"a"
s
Tii chinh trong vi€c ldp Brio crio tdi chinh hop nhdt.

"ir"

s

;

Ngny 22 thang 12 n6m20l4 86 Tdi chinh da ban hdnh c6c th6ng
tu sau:

o

Th6ng tu s6 200/2014/TT-BTc vd trucmg d6n ch6 do k6 toar doanh
nghicp thay thri Quyiit rei cninn va ino ng tu s6'z++lzoolTr-

15/2006/QD-BTC ngdy 20 thang 3 ndm 2006 cria 86 tru&ng 86
BTC ngdy 31 thtng 12 ndm 2009 cria 86 Tii chinh.

'

Th6ng tu s6 202/20141TT-BTC vA hu6ng din l6p
_86o crio tdi chinh hqp nhAt thay thi5 cho c6c
aan li6n quan tl6n l{p Bno c6o tdi crrin-h tro..p nir6t tai rh6ng
tu s6 t otizoozlri-'nic ngav : r
luonc
thing 12 ndm 2007 crla 86 Tdi chinh.

c6c quy nim 2015 trd di.

crrc th6ng

tu ndy duoc rip dung cho vi€c ghi s6, l6p vd trinh bdy Bao c6o
tdi chinh tir

/

tTl

3. Hinh thri'c ki! to6n 6p dgng
COng ry

si

4

dung hinh rhric k6 rodn nhit lq!,chung.

\
IV. CAC CHiNH SACH
1.

Kf

ToAN AP DUNG

Ctr s& lfp B{o c6o tii chinh hqp nhdt
B6o cio tdi chinh hqp nhAt du-o. c Ap tr€n co s 6
k6 toan ddn tich
lu0ns ti6n).

I

thuye t

ninh nay h n6t

bA

pna,

iw'-tna"n1iGi d"*;t*

"t,",d,

Bd"

"d,

,a,

"/,kh

(tr}

h;rhe

c6c th6ng

tin li6n quan d6n c6c

cd pnht pxAr rnrEh s6 rxr rr/ uEm
:9lS
ura cnr; I
I ang 2A tda nla NO9Bl, KDT mdi
q,+o cAo

rAr cnNs sop nsA r

Dich Vong, phudng Dich Vong, qu6n C6u Gi6y, thdnl ph6
Ha NOi

nlam
:lo
lai chinh ker rhric irgdy 3 | thdng t2 ndm20t4
Ben thuy6r minh

860 cdo

te"i;hiil;;;;ni<"5iir"O

2. Cos&hqp nh6t
86o c6o tdi chinh hop nh6t bao gdm Brio crio tiri
chinh cria c6ng ty c6 phdn phrit tricn D6 thi rri Li6m
va cic c6ng ry con. c6ng
ti don vi
.r, ii6. *t ;;;;;;;;]#
fiulr.?.Tu)
n6,n ,oat

.con
"r,iu
t6n t4i khi c6ng tv rne c6 kh6 ning tr-i: ''rlc!
hay gi6n tit5p chi ph6i c6c chinh s6ch tli chinh vd hoat
d6ng
fy con d6 thu ndy. Khi rrrinh gi6 quy€n ki6m sorit c6
"."i "",rc
tinh d6n quydn bi6u quy5t tidm nlng hi€n
dang c6 hiQu lpc hay s€ iluo-c chuyiin d6i.

qui hoat tl6ng kinh doanh crra cd.c c6ng ty con du-o.
c mua lai hodc b6n di trong nam duoc trinh bdy
trong 86o cr6o k6t qui hoat tr6ng ki,h doanh
hop nh6t tu ngriy mua hodc cho d6n
ta; tr,oan aau ,o
d c6ng ty con tl6.
Kt5t

;iy

Trong trudng hgp chinh s6ch kti todn cira c6ng
ty con khac voi chinh sfch k€ to6n rip dung th6ng nh6t
trong nh6m c6ng ty thi Brio crio tii chinh cria_c6ng
ty con se c6 nhfrng aiau inr., 1,ifir,io'r.u.o" urr,
sri dung cho vi€c lfp Brio crio tdi chinh hop
"t
nh6t.

ri:

0".
tii khorin tr€n B6ngc6n aoi k6 toan gita cec c6ng ty trong nh6m c6ng
ry, c6c giao dich n6i
b6, cdc khoan lai n6i b6 chua thvc hi:" plil siih
tu c6c giuo'aicn nay duoc toai irir:t t i hi Bao c6o tdi

19

chinh ho-p nhit. cric kholn 15 chua thuc^ hiQn ph6t
sinh i).c6c giao dich n6i b6
khi chi phi tpo n6n kho6n 16 d6 kh6ng th6 thu h6i duoc.

c['g

dugc loai b6 tri,

Lgi ich cfra c6 d6ng thiiiu s6 thii nien phan lo-i nhufln vd tdi san
thuin cria c6ng ty con kh6ng nam giri
b6i c6c cii .6ng crha c6ne E
aruoc trinh biy d msc ri€ng" tr6n Brio c6o k6t qui ho4t
1y.v1
doanh hqp nhat vd Bang can di5i
kii to6n hqp nhat. Lgi ich cria_c6 tr6ng thidu.o uuo go. giairl
ce" rqi
ich crla c6 tt6ng thi6u.si5 rai ngdy hop nh6itban ua" Joil" irll"t, .0"""a'#"*
.a
trong bi6n tl6ng cia vtin chri sd htu k6 tu ngdy hop

nh6t kinh doanh. c6c khoin 16 tuo'g ring v6i ph6n
v6n cLia c6 d6ng thii3u s6 vugt qua pttin u6"n
t.ong u5n chri so hiru cria c6'g ty con ".in]-rq
cria nh6m C6ng ty trir khi
co aong tiiicu s6 c6 nghia vu riing bu6c vd c6 kha nans

*,*

::ti:i:,-lTilr:.ich
Du oap Knoan l0 do.
3. Hqp nh6t kinh

doanh
viQc hqp nhat kinli doanh dugc k6 roiin theo phuo'g ph6p mua.
Gi6 phi ho-p nhat kinh doanh bao g6m
gi6 tri hqp lli tai ngdv di6n ra trao tl6i cria ciic tai san
ru,oan no phei tra JJphrit sinh
hoic di thria nhdn vd c6c c6ng cu v6n do
c6ng ty phdt hdnh d6 "a"
d6i t6y quyen't ic.
uen ui
'h6m
*.T:O-rc
chi phf li6nquant+rcti6pd6nvi€chopnh6tkinhdoanh.Tiisindamua,nophriitri
c6 tho x6c rlinh duo-c vi nhfrng khoan ng tidm tang phni g6nh
chi'trong hop nh6t kinli aoani auo..c gni
nhdn theo gi6 tri h_o. p lyy' tai ngiy hop nhAt kinh doanh.

.J

t:i:t:

-.}l
'ct
c
,icH

lir

r

1T
t_\
ch6nh l6ch gita gi6 phi hop nhat kinh doanh v6i phan sd
hftu cta b€n nua trong gi6 tri hqp r! thuin
cta tai sin, no phii tri c6 thii x6c, djnh trugc vd cdc khoin ng
tiam tang trd gr,i nlr4rr
uc,' mua tai

-nllna,l,l".,-o',.hi,.h"-*q.'.ui;

ir
r'- riui' n*

",i"
N6u giri phihqp nhit ii"r'
ir":p
rr,

rnuan cua :*lT
ral san .. no phdi trd c6 rhe x6c dinh duoc va c6c khodn no
ri6m tdng tid ghi nh6n Jna b€n bi
mua, phan chdnh l6ch duoc ghi nh6n vdo kiit qui hoat
d6ng kinh doann tronfty itrat sinh
vu

ll:iTf
mua-

thurdt ninh nay la

i*"r,

'ghigp

h,t

bO

ona"

ioW

\


cONG

ry cd pHAN pHAr rRrEh o6 rnr ri/ uEu

Dia chi: Tdng 24 tda nhd NO9B t, KDT moi Oich Vq;g,

ploon!-Oi.t Vong, quan C6u Gi6y, thdnh ph6 Ha N6i
qAo cAo rAr cHrNH Hop NHAr
cho nam rar
Lno
tai chrnh
chinh ket lhuc
lhic iledv
ngdy 3 | thaLng
th
I 2 nim 20 l4
Ben thuyat minh 860 c6o rei chinh hqp nhdt
1ri6p theoj

4.

vio c6ng ty li6n kilt
a6:t-?
t3,:9"* q md nh6m

DAu tu

":l

\&

soft d6i v6i ciic chinh s6ch tdi chinh

C6ng ry c6 nhirng 6nh hu6ng d6ng ki3 nhung kh6ng c6 quyAn ki6m
vi hoat d6ng.

Kdt quri hoat ttong kinh doanh cua c6ng q lidn k6t tluoc bao g6m trong
Brio crlo tai chinh hqD nhit rheo
phuo'g phdp v6n chu so hru-tu ngdy bir ttiu co inh hudng trring te
Jno aen ngdy enh rr;;;g ddng ke
kiit thric. Khoan dAu tu vio
t1r iicn k6t duoc th,i t ien ticn 86o c6o tdi chinh hqp nh6t theo
chi phi
diu tu ban cho cric thay d6i trong phin loi ich tr6n tai s6n thu6n crla c6ng ry li6n k€t
sau ngdv dau tu. N6u loi ich cria nh6m cdng ty troir! n.,oan t6
ricn t3im" r,"i r,"i" uurg
"iru "ong
gi6 tri ghi s6 crla kho6n ddu tu thi gi6 tri khoan dau tu.luoc
trinh biy tren Beo c6o tdi chinh hqpnh6t;
bing kh6ng triL khi nh6m c6ng ty c6 ciic nghia vu thuc hi6n thanh to6n thay
cho c6ng ty li6n krit.

f

ch€nh lQch gi0a chi phi dau tu vd phin s6 htu cria nh6m c6ng ty trong gi6
tri ho-p lli cria tii san thuan
c6 thd x5c rlinh truoc cria c6ng ty li€n krlt tai ngd.y mua duo.
nrra,i ia ro..i irrc trr"o* *t. *e, ,rt
"!hi
phi ddu tu ,l1o.r:: gie.tri hqp lf cira tdi sin thudn c6 thti x6c
dinh duoc cia c6ng ty li€n k6t tai ngdy
mua, phin chdnh l6ch duoc ghi nhdn vdo k6t qui ho4t d6ng kinh doanh

trong k! ph6t sinti nghidp vu

mua.

tii chinh cira c6ng ty IiCn k6t dugc l{p cung hj, k6 to6n voi C6ng ty me. Khi chinh s6ch kr! to6n
cta c6ng ty li€n k6t kh6c v6i chinh sich kii toin rip dung tai Cdng ty me thi
86o c6o tdi chinh cua c6ng
ty licn k6t se c6 nhtng diAu chinh thich hop truoc khi siidung cho vi6c lap 86o
c6o tdi chinh hop nhAt.
86o c6o

Ti6n

vi tuong tluong tiiln

u1."u" khoen tuong duong ti6n bao. g6m ti€n m4t, ti6n grii ngdn hdng, ti6n
trang chuy6n vd c6c
dau tu ngen han c6 thoi han thu h6i hoSc d6o h4n krr6ng qud 3 th6ng
ke tt ngey mua, dE ding
chuviin tr6i thdnh m6t ruo-ng tidn x6c dinh cfing nhu kh6ng c6 n-rriiu rni .oi.-o;;;lc;;;a"
iii ,r,u",,

,t,tt:
knoiin
Ilen.

6. Hing t6n kho
Hdng t6n kho tluo-c x6c dinh tr€n co s6 giri g6c. Giri giic hdng t6n kho bao g6m
chi phi mua vd cr{c chi
phi li6n quan truc ti6p khic ph6t sinh di5 c6 duo-c hdnt t6n kho d tlia di6m vitrang,rrai

iric, iai.

iB'
rN

Gi6 gi5c hdng tdn kho dugc tinh theo phuong ph6p binh qu6n gia quydn vd duoc
hpch to6n theo pl.ruong
ph6p k6 khai thudng xuy6n.
Du ph6ng gi6m giri. hAng t6n kho tlu-o. c ghi nhAn khi gi6 g6c l6n hon gii rri rhuAn
c6 th6 thuc hi6n rluo-c.
Gi6 tri thuAn c6 tho thuc hiQn du-qc ld gi6 b6n uoc tinh crla hang ton'ttru
prri uo"ini, ac noan
"rri
thdnh vd chi phi u6c tinh cdn thit5t cho vi6c ti6u thu chirng.

Ting ho[c giirn s5 du du phdng giim gi6 hdng td'kho dugc ghi nh6n vdo gi6 viln
hing b6n trong nam.

7.

Cdc

khoin phii thu thuong m4i vir phii thu khic
vi cric klioan phii thu

C6c khoin phAi thu thuong mai
thuyat ntinh nay

h nAt

bO

phdn hqp thdnh

ya

phai dusc doc cius \,6i Bdo cao

khAc duiyc ghi nhAn theo h6a tlon, chfng tu.
ai chinn hoi niirit

)N
,tHll

:al
+t r
DA


gxi1.ry4rrnrEru oo rHr rrl LIEM
3fjT,.T5,r,i::1l".I?r-"1: Lri -ir o"r, vdg, p-r,oii,! ii"n unn*, qu6n cdu Gi6y, thdnh ph6 Ha N6i

Sgllgg

c"g

PAO gAq ]4I qHINH HoP NHA I'
rno
Cho

Lno nam
n5m ral
tat chjnh
tdi
chinh kef
kel thfc
lhtc ngay
npAv 3l
3 t rh
rh6ng
Bin thuyiir minh sao cdo tii ihinh nd

12

nlm2014

"ha'itii6p

ih.q

Du phdng phii ihu kh6 ddi ttugc.lip.cho tirng
khoan no phei thu kh6 crdi cdn cu vdo
ruvr rrv
no iquii h4n
-- ' sv tu6i
cta cdc khoan
hodc dg kiiSn mric t6n th6t cJ tn6 xay .u, .u
-"
tt
6

nt
ul*u,
. D6i vdi 'o
no..phAi thu qu6 h4n thanh to6n:
- 30% gi6 tri d6i v6i kho6n no phii thu qui han tir tr6n 6 thing
c16n duo-i 1 ndm.
- 50% gi6 tr! d6i v6i khoin ng phii thu qu6 han tir I nam
d6n lu6i 2 nam.
- 10% gi6 1ri d6i v6i khoin no ph6i thu qu5 han rir 2 n6m d6n duoi
- 100% gii hi d6i v6i khoin no phAi thu qu6 h4n tir 3 nim tro. l€n. 3 ndm.
v6i no. phni thu chua qu6 han thanrr torin nhung
,D6-i
kh6 c6 khd ndng thu hdi: cin cf vio du ki6n
mric t6n th6t d6 hp dq ph6ng.
Tdng ho[c
trong ndm.

giirn

s6 du dq phdng no phai thu kh6

tldi

duo.

c ghi nhin vdo chi phi qu6n lli doanh nghi.p

Tiri sin c6 dinh huu hinh
TAi s6n c6 tlinh h[u hinh duqc thii hien theo
*guy€n gi6 trir

mdn lfiy ki5. Nguy€n giri tdi sin c6 dinh
t]:i h:h bao g6m todn b6 c6c chi phf rnd c6ngiv p-h6i b6 hao
ra d6 c6 rruoc tdi sen c6 dinh tinh den thdi
di€m dua tdi sin tr6 vio trnng th6i sin sdn,e
11au"g c6c chi phi phrit sinh ,uu gni nian rrun aau
tluoc ghi tdng nguyen gi6 tii san ctl dinh
ntlu c6c chiphi ndy chic chin ldm tang loi ich
"rrr
kinh t6 trong
tucrng lai do su dung tdi sin d6. c6c chi phi
kli6ng th6u man arcu ki6n tr6n aoq" -glri nhdn ngay
vdo chi
phi.

I(hi tdi sdn c6 dinh h tu hinh duo-c b6n hay thanh rj
, nguy6n gi6 vd kh6u hao l[y ki5 du.oc x6a s6 vd bat
kj' khoan l6i 16 ndo phrit sinh do viQc thanh Iy ac, auoiinrr
uio ttru ,,t.,4p hay chi phi trong nim.
Tdi sin c6 dinh h tu. hinh rruo-c

rr.a1
ph6p duong thing dua tr6n thdi gian
$a1
lrreo nhuong
udc tinh. 56 nim khAu hao cria c6c
loai tdi san
Aini ilm'f,inh nhu sau:
"O
Loai trii sdn cd
36 nam

Nhi cira. vit ki6n rrric

htu dung

tlinh

Miy m6c

vd

thiilt

t

Phu'ong tiQn vdn tAi, truyAn

Thi6t bi, dung cu quAn
9.

lli

dAn

i-?i
6_10
?

Tii sin thuG ho4t ttQng
COng ty Id bAn cho

thu|

Doanh thu cho thu6 hoat dQng duo. c ghi nh{n theo phuong phap
duong thing trong su6t thoi gian cho
thu6. chi phi truc tiiip ban tlau d6 t4o ra doanh tliu
ctro tnJc roit d6ng duoc ghi nhin ngay vio chi phi
khi phrit sinh ho6c phdn b6 dan vio chi phi trong suiit tbdi
han cho thu€ phn hqp v6.iviQc ghi nhin
doanh thu cho thue hoat d6ng.

JT
v)r

r(
,A I

,1
10. Bdt ttQng

sin tliu tu

B6t dQng sin ttdu tu ld quydn su dung dat nhi, m6t phin
cLia nhd ho6c co sd ha tAng thuoc s6 hiiu crra
,
c6ng ty hay thu6 tdi chinh duoc sri dung nhim
mu" di"h thu lo-i trl vi6c cho rhui r,"a-.
,e"g-gia . ea,
d6ng san diu tu truo-c thii hi€n theo_nguy€n gi6 trir
hao mdn rfly k€ . Nguy.n gi6 cia b6t"rrj
d6ng sin

ld todn bQc6c chi phi md c6ng ty plai b6 rahoic
gi6 tri h9? li cua c6c khoin tlua ra d6 trao
d6i nhirn
c6 duoc bAt d6ng sdn ddu tu tinh di5n thdi di6m mua
hoac xAyi,;ng troan thAnh.

Bdn thuydr hinh nay

tit,to, ta pr,a,

iip

,nnn ,a

frili67ililGfrJii};tr;;;';;;,


pnArrnrEh o6 rnr rU uEm
S6rygly cg nnAn

Eia chi:Tang 24 tda nhri NO9Bl, KET mOi Oich Vqig, ph,r*!'O1"f,
Vong, qu6n Ciu Gi6y, thanh ph6 HANOi

q3'o qAq
eAo
cAo I4l
rAr glriNu nqp NuAr
Lnonam rar chrnh kctthtic ngay 3 | rhdng l2 ndm 2014
Ben rhuy6t minh Bao cao ti'i i:rrinrr rrf.[ rrr,at (ti.p ih*l

cic chi phi li6n quan otin u6t aqng sin dAu.tu ph6t sinb sau ghi nhan.ban
d6u du.c ghi nh6n vdo chi
phi, trir khi chi phi ndv c6 kh6 nSng chic chin
lam cho b5t ao.*ng ,,e, dau tu tao ra loi ich kinh t€ trong
hrong lai lrhidu hon mric hoat ddng ban ttAu thi duoc ghi ting nguydn
gi6.

Khi bAt dQng sin d6u

tLr duoc b6n,.nguy6n gi6 vd kh6u hao

ndo ph6t sinh tldu duoc hach to6n

vio thu nh{p hay chi phi.

lfiy k6 duo-c x6a s6 vd b6t g, khoAn lai

15

Bat ct6ng san dau tu duo. c khau^hao
jh.:,ohory phip truong thi'g.dua trdn.thdi gian htu dung uoc
tfnh. 56 nim kh6u hao cria b6t b6 tli tnuy€t minh s6 IV.8.
"6ng
11. Chi phi xAy dgng co

bin

d& dang

chi phi xay dung co bin d6 dang than 6nh

c6c chi phi li€n quan truc tirip d6n vi6c xay dung nhd
xuong
vd lnp ddt mdy m6c, thi6t bi chua_holn thdnh vd chua
l6p dai xong. c6c tdi sin .rang trong qui trinh xay
dung chao.

DAu tu

tii

Cic kho6n

chinh
dAu tu vdo chring kho6n vd c6c tlon vi kh6c duo-c ghi
nh6n theo gi6 g6c.

Dq phdng giAm gi6 chring kho6n duoc lAp cho tring loai chung
kho6n dugc mua b6n tr6n thi trunng vd
c6 gi6 thi trudng th6p hon gi5 tri dang hach to6n tin so
sacn."cia tiri truong ldm cin cf xem xet trich
ldp du phdng duoc xdc dinh nhu.sau:

E6i v6i chfng kho6n <16 ni6m yiit tr€n Sd giao dich chring khorin
Hi Noi (HNX) ri gi6 giao dich
tai ngdy trich l{p du phdng.
Di5i v6i chring kho6n d6 ni6m y6t tr€n s6 giao dich chimg kho6n

'
Tp. H6 chi Minh (HosE) ld
gi5 tl6ng cria tai ngiy trich lflp dq phdng.
E6i v6i chring kho6n d6 ddng kli giao dich tr6n thi trudng giao dich cria
'
c6c c6ng ty d4i chring
chua ni6m yilt (UPCom) li gi6 giao dich binh quAn tr6n h0 rh6ng tai
ngdy trich Lip

'

binh quAn

dr.r

phdng.

Doi v6i chung khodn chua ding k! giao dich 6-thi truong giao dich cira
'
c6c c6ng ty d4i chung ld
gi6 trung binh trcn co s6 gi6 giao dich ao t6i thi6u cria 3 cdngiy
chring khoan cong bE tar ngdy rfp dq
phdng.

D5i v6i chring khorin ni6m y6t bi hriy giao dich, ngirng giao dich kri tu ngny giao
'
dich thu siu trd
di ld gin tri s6 s6ch t4i ngAy lAp BAng cin a5t tC toan gA,rlni't."
Dtt phdng cho c6c khoin dAu tu vio t6 chric kinh t6 khac rluoc trich lip
khi cric t6 chric kinh tii nay bi

16 (trtr trudng hqp 16 theo kt5 hoach cld duo-c xiic
di|]Jr rrong phuong 6n kinh doanh tru6c khi dau tu) v6i
j" uen tli t6 ctruc u"r, ,e
mric trich lap bing ch€nh l€ch gi0a v6n g6p thuc tii
rru"
",iu
rn*
(x)
v6i t! lQ g6p v6n cia c6ng rv so v6i t6ng so v6n g6p thuc tii cria cric
"l "a"
"i,r,o
jlu: ::
b6n tai t6 chfc
kinh t6.
T[ng, giam s6 du du phdng cac khoin dau tu tdi chinh duoc ghi nh6.n
v]Lo chi phf tdi chinh trong n6m.

I{hi thanh l! m6t khoin d6u tu, phin chenrr l€ch gitra gi6 tri thanh
to6n vdo thu nhdp ho6c chi phi.

s a,, h"y,t,

. nn

;i k ^6J Wil;;;;;-

lyi,

thu6n vd giri

tri ghi

s6 duo-c hach

,}.
iU

lJ

0l

_/.


p-nAr rnrEr,r o6 rnl
, ,.+ rrJ
re LrLFr
uEu
luhu
mdi Dich Vong, phudng Dich vong, quQn c6u Gi6y,
thdnh ph6 Hd N6i
5_"t
:l'j:'rljlt^i,ii1i.i11oj3]:
BAo
pSo
gAq.r4tq1ils
CAo TAI
HOp nu,{r

S9lSI

gg

.l
Lnoo rlam
L
nam rat
tat cnmh
chinh Ket
ket thfc nsiv
ngay 3 I rh
rhring I2 nln 2014
Brin thuy6t minh Beo crio tii cninl r,q;
ih.")
"hiiiii6p

13. Chi phi

tri

trudc ddi hgn

C6ng cqt, dyng cqt
c6c c6ng cu, dung cu d6 dua vdo su dqng dugc phin
b6 vdo chi phi theo phucrng ph6p dudng thing vdi
thoi gian phdn b6 kh6ng quri 2 nim.

t4. Chi phi phli rra
chi phi phni tri tluoc ghi nh6n dua r6n c6c u6c rinh
vu dd sri dung.

15.

Trq cip thdi

ho.p

l!

vc

si5

tidn phai tra cho c6c hdng h6a, dich

viQc

c6ng ty phni chi tr6 tro cip th6i viQc cho ngudi lao tr6ng
ldm vi€c thudng xuy6n tai c6ng ty tt
dt 12
thring tr6 l6n. Mric chi tri trg cap,th6i viQc bing
td tnangtuong c6ig ph.., rooo-g lreu tin}'
qu6n cia s6r.r th6ng li6n ka tru6c thdi tri6m
th6i vi€c cho I nim rl,n uic" a(i;"ap irrii-J* "01 r_
rl6ng kh6ng tham gia rl6ng bAo hi6m thAt nghi6p.
"oi
"g""i
Tro c6p th6i vi6c

duo. c

ghi nhnn vdo chi phi quin ly doanh nghi.p klii chi

tri

cho ng'd,i rao ddng.

16. Ngudn v5n kinh doanh
V6n diu * crta chfi s6 hiru
V6n dau tu crra chri sd hiru iruoc ghi nh{n theo s6 thu"
t6 da ddu tu cia cec c6 d6ns.

Th(ng tu vin c6 phln
Thing du v6n c6 ph6n tlugc ghi nhin theo s5 ch6nh l6ch giaa gi6 ph6r
hdnh vd m€nh gi6 c6 phiiiu khi
ph6t hdnh lan dAu, ph6t hdnh b6 sung hnic chdnh lQch git"a giit
titi phifihdnh vd giri tri s6 srich cria c6
phi6u qu!' chi phi truc ti6p li€n qran,diln vi€c phrlt
nann uti sung
ptri6u
ta] pr,at r,a"r, c6 phi6u
qu! du_o. c ghi giim thdng du v6n c6 phAn.
"o
"a
C6 phiiia quj
Khi mua lai c6 phitlu do c6ng ty ph6t hanh, khoin tidn tra bao g6m
ci cac chi phi li€n quan rl6n giao
dlch tlutrir trong v6n chri so hou. Khi
t6i phtit hdnh, ch€nh- lQch giaa gi6 tii phit hdnh vi giri s6 s6ch cria
phii5u quy"duoc ghi vno chi ticu

Thnng du v6n c6 ph6n.
"o

17.

CO

tfc

C6 t0c tluop ghi nhAn

18. Trich

lQp

li

1>
nq

phii tr6 khi duoc c6ne

cic qu!

Mirc trich lAp c6c qu!

duo.,c

thuc hi6n theo Ngni quytSt Oai tiOi c6 d6ng hdng nim.

19. Thu6 thu nhflp doanh nghiQp
chi phi thuc thu nhap doanh nghi.p bao g6m

tnuvet Intnh na!

h

b6.

thu6 thu nh6p hi6n hdnh vd thu6 thu nhdp hodn l4i.

mat ba phdn hqp thdnh va phdi dulrc d7c cinE v6i Bdo
cdo tui chinh hqp nhait

fl

,y


goryc r.y cd IHAN pHAr rRrEh o6

rnr ru uEu

Dia chi:T6ng 24 tda nhd NO9Bl, KDT m6i Dich Vqie,
plrd"rg'Di"1, Vqng, qudn C6u Gi6y, thdni ph6 Hd N6i
qAo cAo rAl cr-rf.ls r-rgp NuA r
't I rh
cho nam rar
!no
tai chllh

chirft kCr
ket th[c
th(c ngav
;pdv 3l
rhdng l2 nam 2014
Ben rhuy6r minh Bdo c6o ta-i ctinr, r,9.[

"r,;iiit+,r,"O

ThaO thu nhQp hiQn hdnh

li khodn thuli tluo. c tinh dua tr6n thu nh6p tinh thu6. Thu nhap tinh thu6
ch6nh
l6ch so v6i lo. i nhu{n k6 toen ld do di€u chinh
c6c khoan ch6nh l€ch tam thdi gita thuti vd ke to6n,
c6c
clti phi kh6ng tlucr. c trir cfing nhu diAu chinh c6c
khoan thu nhap kt6ng phdi chiu thtr6 vi c6c khoin
16
tluoc chuy6n.
Thut5 thu nhap hi6n hdnh

Thud thu nhsp hodn

lgi

Thui! thu nhap hodn r4i ld.khoin thu6 thu
nh6p doanh nghiQp s€ ph6i n6p ho{c s6 tluo. c hodn
lai do
chonh lQch tpm thoi gifta gi6 tri qhi s6 cia tii

,an ua no piai tr6 cho muc dich Bt6o cio tdi chinh vd
c6c
gi6 tri dirng cho n,qc tlich,thuiilhud ttru
nhrip hoan lai phai tra duo..c ghi nhan cho t6t ci
c6c
khorin
ch€nh l6ch tam thoi chiu thu6 Tai sdn thud
thu nhip hoan lai chi tluqc ghi nhan khi chic chin trong
tuong lai s€ c6 roi nhuan tinh thu6 dil st dung
nhtng ch6nh
lQch tarn

thoi
Giri tri ghi s6 cfia tdi sin thuti th,u nhip d.oanh
nghiep hodn lai rluo. c xern x6t lai vdo ngiy k6t thirc
n6m
tdi chinlr vd.s€-duoc ghi giim d6n mfc de*
bal chic ch6n c6 cira mot phAn hoac todn bQ tii srin thu6 thu
nhdp ho6n lai nt 4p
doanh nghi.p ho6n lai chua try. c
tJugc aav duq" x"m xdtlai vdo ngiy k6t thric
ndm tdi chinh
9rr1ira1
vd duo-c ghi nhan khi chic ch6n c6
dri loi nhuen tinh thu6 d6 c6 th6 sir dgnfcac
tdi
snn thue thu nhap

hoin lai chua ghi nh6n ndy.

Tdi sin thuti thu nhap hodn l4i vd.thui5 thu nh6p
hodn lai ph6i tr6 duoc x6c dinh theo rhu6 suAt du
tinh
sE dp dung cho nim tdi sin cluoc thu
h6i hay no phni tra dioc thanh to6n dua tr€n c6c
mric
thu6
su6t
c6
hiQu luc tai ngdy k6t thfc na1.fi chinh.
rhu6 thu nrr{p hoan lai duoc ghi nhdn trong Biio c6o k6t qui
ho4t ddng kinh doanh trri khi li6n quan d6n
c6c khoan muc duoc ghi ,rr*g rj"-"ar|r,r,lu'nuu
ari uo
thutS thu nhdp doanh nghidp sc ttuqc ghi
tfra"gla" ,*
," r,u"

"fri

20. Ghi nhfn doanh thu vi thu nh{p
Doanh thu kinh doanh bdt ttQng sdLn
Doanh &u b6n 16 d6t da xay dung co s6 ha tdng
duo-c ghi nh{n khi da hodn thdnir co bdn c6ng
tac x6y
dung co sd h4 tAng vd 16 atAt da duoc bdn giao hoac
th6n'g bdo urin giao cho kh6ch hdng.
Doanh thu xdy dung c5c cdn bipt_thr,r, licn kd duoc ghi

nhQn khi kh6ch hdng d6 n6p dir tidn vd
giao nhd cho kh6ch hing hodc kh6ch hdng
di n6p dJtion mua nhd nhung chua acn nnan ou"
chua n6p dri ti6n nhung tli nh6n bin giao nhi vi
c6 don xin ch6m tr6 duJc

"6"9

ty

di

bdn

;;;"il\
"
;;;
,f
"hr;

(;

\f
Doanlt thu bdn hdng hoti
Doa.nh thu biin hdng h6a dtroc ghi nhan
khi ph6n l6n rr]i ro vdL loi ich g6n li€n voi vi6c
so hou cring nhu
q,"y6".g'a: lj. rrdng h6a d6..uoc chuy6n giao
cho nguoi mua, vi kh6ng cdn t6n tai ytlu t6 kh6ng
chac

chdn rl6ng k6 li€n quan diSn vi€c thanh to6n
ti6n, chi phl k6m theo hodc kh-i ndng hane ba;
bi n,',ur.

*..*-.*:.%

Ban thuydt

nikh ndy h nOi

t

\


Sgllf

g3j t$l,31lf

fgEh o6 rnr
'Jfi rr] uEu

3fJ:#;1iilffi
*fg :*,:bilffi
\_xu
8ff"# g,lt
lar cnmn
tf; Tt,T#
ket

-:;,i'1=*Ti.rVong,qu{ncduGi6y,thdnrph6HdN6i

iJTi,I

rfarfl
thuc ngdy 3l Lhin:lg 12 ndm20l4
Ben tb_uy6t minh neo ceo ta'i cninr
rro.i ;r,ai?rrt1-ri iil."1

Doonh thu cung ciip tllch vat
Doanh thu cung c6p dlch v-u dugc gh]
khi kh6ng cdn nhtng ytiu t6 unong chic ch6n
d6ng k6 lien
quan d€n vi6c thanh to6n tian horc
chi phi tcr ,n"olr.o'ore hqp drch vq
dugc
thuc
hi6n
trong nhi6u
thi doanh thu duo. c ghi nh{n cen cri uno
ti
ie
uu
hodn
thanh
tai
ngdy
k6t
thfc nim tdi
:il,ff.ru"

"n

rfn

i

Doanh thu cho thui tdi sdn hogt
dQng
Nguy€n tic ghi nhan doanh th,
o t'i,c tai s6n hoat dQng duo-c trinh
bdy 6 thuy6t minh s6 IV.8.
"t
Doanh thu xA! d,tng
I(hi kiit qud thyc hi6n hgp tt6ng .ugc u6c
tinh mot c6ch d6ng.tin cdy thi doanh thu
va chi phf li6n quan
ddn hqp d6ng duoc ghi nhan tuone
Lins
phar
dE hodn thdnh duo-c khach hjng
xac nh6n
vd duoc phdn 6nh tr6n h6a dcrn aa l{p
"6i

;;;';c

C'c khorin tnng, giim khiii ryEe xa.v,rin,
gac khoan thu b6i thudng vi cec khodn thu kh6c chi duoc ghi
nh{n doanh thu khi 116 duoc th6ng nh6t
vOi ru,ach hdns-

Titt ldi
TiCn lai duoc ghi nhdn h€n co s6 thdi gian

vi

I6i su6t thpc t6 tiLng ki,.

tftc vd lqi nhuQn ttrqc chia
c6 tric vi loi nhu6n duoc chia dugc ghi nhan
khi c6ng ty duo..c quydn nhan c6 tfc hoec loi
nhuen tu
Ri6ng c6 tuc nlan u"g1a plte" n'zu
vdo thu nh{p rna crri urJo ibi ,6 ru.o. ng
Jni"na'
ir"Jn-,]t
C6.

ffi

21. Tii s{n tii chfnh
PhAn logi t,ii sdn tdi chinh
vi6c ph6n loai cac tii sin tdi chinh ndy phu thu6c
vdo bin chAt vd muc tlich cria tdi sin tdi chinh
vd
duoc quy€t dinh tai thdi di6m ghi nhi.n
ban ddu. C6c tai san tai chinh crra corg ,y
.i"
nh6m:
tdi

s6n tdi chinh tlugc ghi nhan theo.gi6,tri
hqp l! th6ng qua Biio c60 k6t qua ho4t d6ng
kinh doanh, c6c
tu nim gifl d6n ngdv tl6o han, cic i.rr"a" .rrf
vd phrii thu, tii sin

gi.

lfl

ut

tdi Jhinh sin seng dii

""y

Tdi sdn tdi chinh

duo. c

ghi nhQn theo giti tri hop

l!

th6ng qua Bdo cdo k6t qud hoqt d6ng kinh
doanh

Tdi srin tii chinh ttuoc pha",l-"1^ll
gli lr* ,fr.o gi6 hi hqp l;i.thOng qua 86o c6o k6t qui ho4t d6ng
kinh doanh n6u du. c nim giii d6 kinh doanh

hoic" trugc xdp vao nhom phin 6nh theo gi6
tri hqp l!
thdng qua Brio crlo ki5t qui hoat d6ng kinh
doanh tai thdi diiim gtri nhan ban ddu.
Tdi srin tdi chinh tlu. c ph6n loai vdo nh6m
chring kho6n nim
Dugc mua chti y6u cho muc tlich b6n lai

.
r

C6ng ty c6

git

di3

trong thdi gian ng6n;

kinh doanh ntju:

f tllnh nim git nhim muc tlich thu tqi nlin han;
c6ng cu tii chinh ph6i sinh (ngogi trir c6c
c6ng cg ,"a;
ph6i sinh iruoc x6c dinh ld mot hap
d6ng bio lanh tdi chinh hoAc m6t c6n!
"ninn
cu phdng nffi,ii'- f,ipu
qua;.

'/'t'

'/13

ft

N;


96!e ry cd pnAu pnAr rnrEru o6 rnr rU uEm

Dia chi: TAng 24 tda nhe NO9Bl,

EAo cAo

rAl cHiNu

Hop

KDr
uHAr

mOi Oich

Vqig, plr"""g'rii"r, Vqng, qu6n Cdu Gi6y, thdnh ph6 He NOi

cho nam tai chinh ker rh0c ngdy 3 t thang lZ nam 2014
Ban thuy6t minh 86o c6o ti'i ctrintr r,d
ih*l

"he(,icp

diu tu ndm gifr d6n ngdy dtio han
tu nim git d6n ngiy d6o han ld c6c tii sin tdi chinh phi phrii sinh v6i c6c khoin
thanh
ui:lr ho[c c6 thd x6c trinh vi c6 kj, d6o han c6 dinh nid c6ng ty c6 dinh vd
c6
khd ning giii
li

Ctic khodn

C6c khoAn dAu

":
'.1u
tl€n ngdy tl6o han.

Cdc khodn cho vay vd

phdi thu
cAc khoin cho vay vd phai thu_li c6c tdi sin tdi chinh phi phrii
sinh v6i cric khoan thanh to6n c6 dinh
hoic c6 th6 x6c clinh vd kh6ng tluoc ni6m yi5t tr6n thi truong.
Tdi sdn tdi chinh

sin sdng dii btin
sin tdi chinh sin sdng itii bin Id cdc tdi sin tii chinh phi plidi sinh tfux6c ho4c kh6ng tluoc phin loai rd c6c tdi sin tdi chinh ghi nh{n

theo gi6 tri h_o. p lli th6ng qua eeJcao tdt
qui hoat tlQng kinh doanh, c6c khodn ddu tu git tt6n ngdy trrio han
hoac c6c thoan cho vay vi ph6i thu.

Tii

Giti tri ghi s6 ban tt6u crta fii sdn tdi chinh
sd: ,ii:h]^h
tai
mua vd dir.ng ghi nhln tai ngdy b6n. Tai tho.i di6m ghi nh6n
:ac_tii
.1r?.. qhi.nhin
'gdy
tai sen tei
ghi nh{n theo gi6 giic c6ng c6c chi phi ph6t sinh khric li6n qiran
truc
"i:
:h:"1 {ln:
tlep ":,r,
den vrec mua, ph6t hAnh tdi san tai chinh do.

]il

Nq phii

tri

tAi chinh vd c6ng cg viin chi s6 hfru
cic c6ng c}l tdi.chinh tluoc phan loai ld nq phni tra tdi chinh hodc c6ng cp v6n chfi s6
htu tai thdi ali6m

ghi nl6n ban tldu phir hqp v6i b:in chat vd dinh nghia cira
ng ph6i tri tdi chinh vi c6ng cu v6n cht sd
hitu.
Ng phdi trd tdi chinh
Vi6c phan lo4i c6c khoan no tii chinh php thu6c vio bin chat vd mqc dich
cria khoin ng tdi chinh vd
tlugc quy6t dl'h tai thdi ttirim ghi nh{n ban ttAu. Nq phei tri tdi chinh
cria c6ng ty g6m c6c khoin phii
trd nguoi bin, vay vA no, cric khoan phii tri kbic.

Tai thoi di€m ghi nh6n lin ddu. rrtl no- phdi trd Ii€n quan d6n rhu€ mua rii chinh
vd trrli phidu chuy6n
ddi dugc ghi nh{n rheo gid ph6n b6, cac Hroan no- phai tr6 tai chinh krr6c dusc ghi
nhan ban ddu rheo
gid g6c trir cic chi phi phrit sinh kh6c li6n quan truc tir5p dlin no..phai tra
tdi chinh d6.

{v

.(

Gi6 tri phal b6 duo-c x5c dinh bing gi6 tri ghi nhAn ban ilAu cria no phrii
tre tdi chinh trir tli c6c khoin
hoi' tra g6c, c6ng ho{c trtr cric khoan phan b6 lily k6 tinh theo phuong ph6p l6i su6t thuc tti cira phan
ch€nh l€ch giira gi6 tri ghi nhdn ban dau vd gi6 tri ir6o han, tri ali
c6c khoin giam trir itruc tii5p noec
thdng qua viQc srl dqng mQr tdi khoan dq phdng) do giim gi6 tri honc
do kh6ngih6 thu hoi.'
Phuong ph6p lai suit thuc tri ld phuong ph6p tinh to6n gi6 tri phan
b6 crra rn6t holc m6t nh6m no phii

vir.phdn b6 thu nh4p rdi hodc chi phf rii trong ty co li6n quan.
Lai su6t thqc t6 ta tai ,u6t
'1".

jii.:lth

cnler Knau cac ruong ti€n u6c tinh.sd chi rrd hoic rrhdn dLroc
trong ruong rai trong su6t vong doi du.
ki6n cria c6ng cu tdi chinh hoic ngin hon, n6u cin thi6t, tro
ve giri lri gtri i6 nien,ui,rrrln #"o.plral
trd

tii

chinh.

thuret ninh nqy ld n6t

bA

phin hqp thdnh

yd

phAi &rqc doc cimgv6i Bio

iii

iit

a,An nownA,

;i,

\