Báo cáo tài chính năm 2011 (đã kiểm toán) - Công ty cổ phần Phân bón và Hóa chất Dầu khí Miền Trung
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (5.82 MB, 20 trang )
cONG TY co PHAN PHAN s6N vA,
no.q. cHAr oAu rni wrriN TRUNG
(Thdnh lQp tqi nudc CQng hod Xd
hfi Chi nghia
BAo cAo rAr cnixn
DADUqc KIEM TOAN
cno xiu rAr csixn xfr rntc
xcAv sr ruAxc rz xAu zorr
Viet Nam)
c0NG Ty c0 pHAn pnAn n6N vA n6e cnAr oAu
rni urix rnuxc
L6 A2, Cgm c6ng nghiQp Nhrn Binh, Phudng Nhon Blnh
ThAnh ph6 Quy Nhon, Tinh Binh Dinh, CHXHCN Vigt Nam
MVC LUC
NOI DUNG
TRANG
BAo cAo cuA BAN GrAM Doc
I
BAo CAo KIEM TOAN
2
3-4
BANG cAN DOI KE TOAN
BAo cAo KEr euA Ho4.r DoNG KrNH DoANH
)
BAo cAo LUU CHUYEN rrEN TE
6
THUYET MINH BAO CAO TAI CgiNTT
7
-
18
6t,
qlrnAc
w
cONG ry co pHAN pHAN BON vA HOA cHAr uAu
L6 42, Cum c6ng nghigp Nhon Binh, Phuong Nhon Binh
xsi nfi,N TRUNG
Thdnh ph6 Quy Nhon, Tinh Bintr Einh, CHXHCN ViCt Nam
BAo cAo
ctA
BAN GrAM DOc
Ban Gi6m d6c Cong ty C6 phdn Phdn b6n vd H6a chdt ddu khi Midn Trung (gQi t6t ld "Cong ty") tl€ trtnh b6o c6o
ndy cirng vdi biio c6o tdi chinh cta C6ng ry cho ndm tdi chlnh kct thfc ngdy 3l th6ng 12 ndm 201 1.
Hor DONG euAN rRl vA BAN clAM D6c
HQi dong qudn
ndy gom:
tri vi cric thdnh vi€n cia Ban Ci6m d6c dd tlidu hdnh
HOi atdns Ouiin tri
Ong Nguy6n Drlc Hda
ung Lao I mng Kren
Ong Mai Minh Phuong
6ng LE Thanh Vi€n
Ong Nguy6n Htu Lufln
chu tich
Thdnh
Thdnh
Thdnh
Thdnh
Pan Gi6m tliic
vi€n
vi6n
vi6n
vi6n
Gi6m d6c (BO nhiem ngdy I thdng 3 nam 201l)
Gi6m tl6c (Mi6n ntriQm ngdy 28 th6ng 2 nam 201l)
Ong Cao Trung KiCn
6ng Duong Trl HQi
Ong Mai Minh Phu
TRACH NHIEM cT]A BAN GIAM
COng ty trong ntrm vd cl6n ngdy lAp b6o c6o
Ph6 Gir4m
D6c
,J2
Ban Girim tl6c Cdng ty c6 trach nhigm llp brio crio tdi chinh hdng nim phin ii'nh mot c6ch fiung thuc vd hqp ly tinh
hinh tdi chinh cfrng nhu k6t qud ho4t dQng kinh doanh vd ttntr hinh luu chuydn tiAn t€ crla COng ry trong nam.
Trong viQc lap cac bao c6o tei chini nay, Ban Gi6m dOc tlugc y€u cdu phdi:
.
.
.
.
.
Lua chgn ciic chinh s6ch k6 to6n thich hgp vd 6p dpng c6c chinh silch do mOt ciich nhit qudn;
Dua ra c6c xdt dodn vd uoc t{n}l m01 c6ch h9p li ve than trqng;
Ncu rd c6c nguy€n t6c k6 torin thich hqp c6
Lap b6o c6o tai chinh tr€n co sd hoat along lien tuc trir trudng ha? khdng th6 cho ring C6ng ry sC ti6p qc hoat
dQng kinh doanh; vd
Thiiit kit vd thuc hien he th6ng ki€m so6t ndi bO mot c6ch htu hieu cho mqc tlich l6p vd trinh bey b6o c6o tdi
chinh hqp ly nh6m h4n ch€ riri ro vir gian lQn.
Ban GiilLm d6c Cdng ty chiu trdch nhi€m ddm bno rang s6 s6ch ki5 to6n dugc ghi chdp mQt c6ch phn hqp dd phrin
6nh mot c6ch hqp It tinh htnh tei chinh cria COng ty d b6t ky thdi tlidm ndo vd ct6m b6o ring b6o c6o tdi chinh tuan
thri c6c chuAn muc k6 to6n Viet Nam, He th6ng k.i to6n Vi€t Nam vd c6c quy tlinh hiQn hdnh c6 li€n quan t4i ViQt
Nam. Ban Gi6m tl6c cflng chju tr6ch nhiQm dam bdo an todn cho tdi san cUa COng ty ve thuc hien c6c biQn ph6p
thich hqp cl€ ngin chAn va phiit hien c6c hdnh vi gian lf,n vd sai pham khdc.
Ban Gi6m d6c x6c nh6n rang C6ng ty
ctA
di6n cho Ban Gi6m d6c,
PHAN BON-
VA HOA CHAT
Gi6m d6c
Ngdy l7 th6ng 02 nAm 2012
tuan
thi
cAc yeu cdu n€u tr€n
trong vi€c l6p b6o c6o tdi chinh.
IN
aN
+d
.L(
i.r
Deloitte
Cdng ty TNHH Deloitte viet Nam
Tanq 11 P 1101 Trunq Tam TM Sii Gon
37 T6n onc Thang Ouan 1
TP H6 ChiM nh, VCt Nam
DT
:+84 8 3910 0751
Fax :+84 8 3910 0750
www de o tle com/vn
s6:V41
zo I z
oeloifle-AUDHCM-RE
nAo cAo xri,u roAx
8!s!s!ts:
CAc C.6 at6ng
Hoi
atong quen tr! vir Ban Giem ddc
C6ng ty C6 phin Phin b6n vd H6a chAt
diu khi Mi6n Trung
Ching t6i da ki6m to6n b6ng c6n d5i k6 to6n t4i ngdy 31 thring 12 ndm 201 I cirng vdi brio c6o k6t qud ho4t dQng
kinh doanh. brio crio luu chuydn ti6n tQ cho nam tdi chini k6t thric cirng ngdy vd thuy6t minh b6o c6o tdi chinl kdm
theo (goi chung ld "b6o c6o tdi ahinh") cua C6ng ty C6 phAn PhAn b6n vd H6a chAt dAu khi MiCn Trung (gqi tat ld
"Cdng ty"), tirlrang: d6n trang 18. C6c b6o c6o tdi chinh kdm theo kh6ng nhim phdn 6nh tinh hinh tai chinh, k6t
qua ho?t dQng kinh doanh vd tinh hinh luu chuy6n tidn tQ theo cric nguy€n t6c vd th6ng lQ k6 torin duo. c chdp nh{n
chung t4i c6c nudc kh6c ngodi ViCt Nam.
Trrich nhi6m cria Ban Girim d6c vir Ki6m todn vi6n
Nhu da trinh bdy trong b6o c6o cria Ban Gi6m d6c t4i trang l, Ban Girim d6c Cong ty co trdch nhjem lip cdc bdo
c6o tdi chinh. Tr6ch nhiem cira chfng t6i ld rlua ra;i ki6n vd c6c b5o c6o tdi chini nirl dqra tr6n k6t qud cia cugc
kiem to6n.
Co
s&
cria
i
ki6n
''il
Ching tdi dn thqc hiQn c6ng viQc ki6m todn theo cdc chudn mgc ki6m todn ViCt Nam. C6c chuAn mqc ndy y€u cdu
ching t6i phAi lQp k6 hoach vd thyc hiQn c6ng viQc kitim torin d6 d4t dugc sg dim b6o hgp l! ring-b6o c6o. tdi
chinh kh6ng c6 c6c sai s6t trgng y6u. Cdng viQc kitim toSn bao gdm viQc ki6m tra, t€n co so chQn mdu, c6c bing
chimg x6c minh cho c6c s6 lieu vA th6ng tin trinh bay tr€n b6o c6o tAi chinh. Chring t6i cing ddng thoi ti6n hdnh
dtuh gid c6c nguy6n t6c k6 torin dugc 6p dgng vd nhirng u6c tinh quan trQng cita Ban Giiim d6c cing nlu c6ch
trinh bdy t6ng qu6t cria b6o c6o tdi chinh. Chung t6i tin tuong ring c6ng viQc ki6m toiin dd cung c6p nhirng co sd
hqp lj cho j ki6n cUa chring t6i.
f
t
j
Theo ki6n cua chring t6i. brio c6o tdi chinh kdm theo dd phan enh trung thuc var hgp li, tr€n c6c khia cqnh trgng
y6u, tinh hinh tdi chinh cia Cdng ty t?i ngdy 3l th6ng 12 nlm 2011 cDng nllu k€t qua ho?t dQng kinh doanh vd tinh
hinh luu chuycn tidn te cho nam tdi chinh k6t thric cung ngdy, phir hgp vrii c6c Chu6n mgc k6 to6n ViQt Nam, H€
k6 to6n ViCt Nam vd c6c quy dinh hiQn h?rnh c6 lien quan t?i Viet Nam.
Ph16
Dinh Nghi H?
Onq (rlam
Tling
Gidn llOC
Chimg chi Ki€m to6n vi6n sd 0288/KTV
/2
i
Chimg chi Ki6m torin vicn s6 0401/KTV
Thay m{t vd dAi dien cho
CONG TY TNHH DELOITTE VIET NAM
Ngdy 17 thdng 02 nAm 2012
Thdnh ph6 H6 Chi Minh. CHXHCN ViCt Nam
Thanh viCn
Deloitte Touche Tohmatsu Limited
,i0
'a
cONc
ry co
pHAx rurAu n6N vA u6a cnAr oAu
rqi
rnuxc
n.rttN
LO 42, Cum cong nghi€p Nhon Binh, Phuong Nhon Binh, Thenh ph6 Quy Nhon
Cho ndm tdi chinh kCt
Tinh Binh Dinl, CHXHCN Viet Nam
Bdo c{o
3l th6ne
thic
tii
chinh
12 nam 201
I
nAnc cAx o6t rt roAn
3l thiing 12 n6m 201I
Tqi ngdy
Ma
TAI SAN
s6
MAU B OI-DN
Don vi: VND
3vt2/2011
Thuy6t
minh
158.283.502.529
TAI SAN NGAN HAN
(100 = 110 + 130 + 140 + 150)
100
Tiiin vir cdc khodn tuong ttuong ti6n
I
l. I len
lll
1.450.967.t16
2. C6c khoan tuong
112
74.300.000.000
130
12.722.361.623
Phai thu cua kh6ch hdng
l3l
48 .242 .284 .655
2. Tra trudc cho ngudi b6n
132
8.136.823.341
phii thu kh6c
135
t6.343 .259.627
Hing tiin kho
140
9.s9s.335.817
l.
Hdng t6n kho
l4l
IV. Tdi sin ngin h?n kh6c
l. Chi phl trd trudc ngin
150
phii thu ng6n
C6c khoen
l.
3. C6c khodn
h4n
15.750.961.116
i!
.I lFAcfl
DI
t5t
h4n
TAI SAN DAI HAN
(200 =220 + 260)
200
Tii sen c6 dirh
t. I ar san co olnn nuu nlnn
220
53.377.620.996
221
39 .859 .542 .869
222
55.363.546.431
- Gia tri hao min
lui ki
223
2. Tai san c6 dinh vo hinh
22',1
- NguyAn gid
228
- Giti tri hao mdn
lui kd
TAi sdn
dii
5.504.003.562)
(1
13.481.175.075
r
3.539.002.668
(57.827.593)
229
36.903.0s2
230
3. Chi phi xdy dLrng co bdn do dang
260
hen khac
7
t0
.217 .81
5.541
L Chi phi tra trudc dai han
261
2. Tdi sdn ddi h4n kh6c
268
3.000.000
270
218.9J8.999.066
TdNc rAr sAn lzzo = loo
thwA minh
kem theo
ti
+ 2oo)
trang
7
ddn
tang
l
wk-
t52
gitl
//")
f"e/ i
2. Thud gi6 rri gia tang duoc khdu tru
- Nguy€n
Cdc
l0
7 .27 4 .87 5
18 ld m1tlb, phAn hqp thdnh ctiq bdo cdo tdi chinh
.541
cONG
ry co pHAn psAn s6x
vA HOe cHAr
lAu rHi urtN
LO 42, CUm cOng nghiQp Nhon Bin]', Phudrg Nhon Binh. Thdnh phd Quy
Tinh Binh Dinh, CHXHCN Vi€t
Nam
rRUNG
Nhon
Cho nlm tdi chinh ket
860 c6o
thic ngdy 3l th6ng
tii
chinh
12 nam 201 I
BANG cAN E6I Kt roAN Gi6p theo)
Tai ngdy 3 I th6ng 12 nlm 201 I
MAU B OI-DN
Don vl: VND
M5
NGUON VON
s6
3ll12l20ll
Thuy6t
minh
A.
NQPHAITRA
(300=310+330)
300
r02.106.142.415
I.
Nq ngin h4n
310
102.020.426.4r5
lI.
I.
.s4t .349
7 6 .97 4
2. Ngudi mua trd tidn tru6c
313
t.8'7
3. Thud vd c6c khoan phai nop Nha nudc
3t4
4. PhAi fia ngudi lao dong
315
5. Chi phi phai trA
316
6. Cdc khoan phdi trd. phiri nop ngdn han khiic
319
243.150.186
7. Qu! khen thudng, phtic lgi
323
3.700.138.210
NQ ddi h?n
330
85.7I6.000
l
B.
tri
312
I . Phdi
cho ngudi
bdLn
2.2t2.66t.994
400
V6n chi
4r0
116.832.856.651
13
4l I
von oteu le
t
rr
6.832.856.65r
100.000.000.000
4t6
gi6 h6i doiii
23.366
44
3. Qu! dAu tu phrit triiin
417
4
4. Qu! drr phdng tdi chinh
418
3.132.905.829
, a.
). LOr nnuan cnua pnan pnol
420
9.000.568.712
440
2r8.938.999.066
TONG NGUON vON (440 = 300 + 400)
PHAN BON
VA H6A CHAT
Cao Trung Ki€n
Gi6m tt6c
Ngay l7 th6ng 02 nam 2012
Cdc thuyAt minh k,m theo tii trqng 7 din trang
TN
r'rfr,f
rNG
-€)i
I
,oI'
fi
Hll
hiru
2. chcnh lech
6.307 .223.510
t2
85.716.000
v6N cHT Sd HIIU
(400:410)
|_
10.706.386.312
336
Dg phdng trg cdp mdt vi$c ldm
srir
ll
6.324.854
LC Thanh ViCn
K6 todn tru6ng
l8 ld m1t
bO
phdn hW thitnh ctiq bqo cdo tdi chinh
.699 .3 58
.7
""lrs
CONG Ty cO pHAN
pnAn ndx vA n6,l cHAr oAu rcri
uIiN rnuNc
86o c6o tdi chinh
L6 A2, Cgm c0ng nghiQp Nhon Binh, Phuong Nhon Binh, Thanh ph6 Quy Nhon
Tinh Binh Dinh, CHXHCN Viet
Nam
BAo cAo
Cho nim
Kfr
tii
chinh k6t thtic ngdy
3l thdng l2 n[m 201I
euA HoAr DoNG KINH DoANH
3l th6ng 12 nim 201I
Cho nam tdi chlnh kCt thric ngdy
MAU B O2-DN
Don vi: VND
Ma
CHi TITU
sii
Thuy6t
20t
I
minh
l
Doanh thu brin hing
vi
cung c6p dich vq
2. C6c kho6n gidm tru
3, Doanh thu thuAn b6n hing
vi
cung c6p dich vg
0l
l4
2.211.987.455.110
02
t4
t4.867.t63.230
l0
l4
2.197.120.292.480
ll
l4
2.t26.49"t .196.242
(10:01-02)
4. Ula von nang Dan
5. Lgi nhu{n gQp bdn hAng
vi
70.622.496.238
20
cung c6p dich vg
(20=r0-l r)
6. Doanh thu hoat dong tdi chinh
2l
5
7. Chi phi tdi chinh
22
2.076.506.360
Trong d6: Chi phi ldi vay
23
2.076.506.360
24
t4.305.262.006
25
18.135.314.332
10, Lgi nhuan
ho4t tlQng kinh doanh
(3040 + (2 | -22)-(2 4+2s))
30
41.883.307.283
I 1. Thu nhd,p kh6c
3l
952.049.r53
12. Chi phi kh6c
32
874.627.573
8. Chi phi b6n hdng
9. Chi phi qudn
l!
doanh nghiQp
40
14. T6ng
lgi nhufln k6 to6n tru6c thu6
(50:30+40)
5U
15. Chi phi thu6 thu nhdp doanh nghi€p hi€n hdnh
5l
nhuan sau thue thu nhap doanh nghiep
60
77.421.580
41.960.728.863
l6
PHAN BON
z
L€ Thanh Vi€n
K6 to6n tru'ong
Gi6m d6c
Ngdy l7 thiing 02 ndm 2012
trmg
7 cldn
rrang J 8 ld nor bi phc)n hqp rhdnh cia bdo ctio titi chinh
a
10.63t.670.570
31.329.058.293
VA HOA GHAT
Cdc thuyA minh kim theo tii
43
\
N
rIl
--$
Lgi nhu{n khdc (40:31-32)
DAU KHI
.'7
TE
t
13.
.777 .893
cONG Ty
c0
pHAN
puAx n6x vA
udl cuAr lAu rni urtx rnuNc
L0 A2, Cpm cOng nghiQp Nhon Binh, Phuong Nhon Btnh, Thdnh phd Quy Nhon
Cho nam tdi chinh ket thuc
Tinh Binh Dinh, CHXHCN Vi€t Nam
3l
86o c6o tdi chinh
thAns l2 nam 201 I
BAO CAO LUU CHUYfN TIT'N TE
Cho nim tdi chinh k6t thuc ngdy
3
I thring I 2 ndm 20 1 I
MAU B O3-DN
Don vi: VND
Ma s6
CHI TIEU
2011
I. LuU CHUYTN TIDN TiJ'HOAT EONG KINH DOANH
0l
4t.960.728.863
Knau nao lal san co ornn
02
s.669.768.326
Gai) dr hoat dong dau tu
05
(s.777.893.743)
Chi phi lai vay
06
1.
Lgi nhuQn trcdc thud
2.
Diia chtnh cho ctic khodn:
3. Lei nhuln fir hogt d1ng kinh doanh tr/,rtc tha! il6i vdn tru at,ng
Ciim c6c khoin ph6i thu
2.07
6.506.360
08
43.929.109.E06
09
t8.242.8'10.422
l0
(8.824.839.892)
Tdng c6c khoan phAi tra
l1
| | .547 .4t0 .854
ciam chi phi tra tludc
t2
217.976.998
(
l ang) nang ron Kno
I ren
lal vav oa
(2.076.s06,160)
ra
Ti6n thu kh6c
tt
hoat dong kinh doanh
Ti€n chi kh6c cho hoat
clQng
kinh doanh
Lru chuJtin tiin thudn t* hogt
II.
(r4.43e.rsl-A\)
l4
ThuC thu nhap doanh nghiQp da nQp
tlSng kinh dosnh
15
\rlt
2.0e7.0r111P
l6
(3.784.3se/d14)
20
46.e0e.s2+f9s
2l
(16.260.922.t89)
!
LUT CHUYEN TIiN TLI HOAT DONG DAU TII
l. Tidn chi
dd mua sim, xdy dung tdi sdn c6 dinh va c6c tai san ddi h4n khiic
ffc
27
5.77',7.893.743
30
00.483.028.446)
3l
20.000.000.000
2. TiAn vay ngin han, ddi han nhin dugc
33
121.160.000.000
J.
34
2. Tidn thu ldi cho vay, c6
va lgi nhuQn tluoc chia
Lru chuydn tiln thuin t* hogt
III.
LU1J CHUYI,N
l. Tidn thu tt ph6t
I ren cnr
itQng ildu
nr
TIiN TU'HOAT DONG TAI CHiNH
hdnh c6 phi6u, nhfn vi5n g6p
cia cht
sd
htu
lra ng goc vay
(
121.160.000.000)
tfc, lqi nhuan da fia cho chri sd hflu
Luu chuydn fiin thuin tir hogt ttQng tdi chinh
36
(9.927.600.000)
40
10.072.400.000
Luu chuy6n ti6n thudn trong nim
50
46.498.896.449
Tidn vir tuong
60
29.252.047.301
4. C6
6l
tQ
70
PHAN BON-
VA H6A CHAT
L0 Thanh Vi6n
l(e toan lru0ng
Ngdy
17 th6ng 02
nim 2012
Cdc thuy.it minh kem theo
ti
trqng
7
din trang
18 ld
n1t
b0 phdn
hn.
p thdnh cia bdo cdo tdi chinh
23.366
7
s.7 s0.967
.116
cONG Ty
PHAN pnAN BON vA HoA
co
cHAr oAu rcri n'ttiN TRUNG
L0 A2, Csm c6ng nghiQp Nhon Binh, Phudng Nhon Binh, Thdnh phO Quy Nhon
Cho ndm tdi chinh kiit thuc
Tinh Binh D!nh, CHXHCN ViCt Nam
860 c6o
tii
chinh
12 n6m
20ll
cHiNH
MAU B 09-DN
THUYET MINH BAo cAo rAI
tdi
chinh
cdo
Cdc thuydt ninh ndy ld mdt b6 phQn hop thdnh vd cdn duqc dec d6ng thdi v6i btio
l.
THONG TIN KHAI QUAT
Hinh thri'c sd hflu v6n
tv Cd phin Phdn bon vd Hoa chdr Ddu khi Midn Trung ("C6ng 5".1. dLrgc thirnh ldp theo Ci6y
nhan drne kli kinh doanh s6 + t OOZ:: t Z4 ngdy 3 1 th6rg l2 ndm 2010, do Sd K€ hoach vd Dau tu
rinh Einh Dinh i6p. COng ry .la duqc chuydn ddi tt, iOng ty TNHH MTV Phdn b6n vd H6a ch6t ddu khi
Mi€n Trung, rhdnh lap theo gi6y chnng nh6n ddng ky kinh doanh so 350400294 ngdy l5 thring 8 n6m
zoos, do S-tf6 hoacfr va oAu tu tintr iintr oinl cdp. co dOng chinh cira Cdng ty la T6ng cong ty phan
b6n vd h6a ch6t ddu khi - Cdng ty c6 phan ("T6ng COng ty")
COnp,
cnLrn-e
C6ng ty c6 hai (2) Chi nhdnh hach to6n phu thuoc vd hoat dong tai Dak Lak vd Qudng Nam
T6ng s6 nh6n vi€n cira C0ng ty t4i ngdy
3 1
thAng
l2
n6m 20 I
I
ld 48 ngudi.
Ho4t tlQng chinh
Hoat dong chinh cia C6ng ty bao gdm: Mua b6n hdng n6ng, ldm sin; Mua b6n c6c lo4i ph6n b6n, c6c sdn
phdm hOi ch6t; Dich vu k! thuat trong san xu6t kinh doanh ph6n b6n vA c6c san phdm h6a ch6t c6 li€n
quan; kinh doanh v{n tdi hdng h6a bing xe 6 t6, dudng thiry n6i dia; Kinh doanh kho bdi.
,
co'sd LAp BAo cAo rAI cHiNH vA NAM rAI cHiNH
Co
sf l$p brio c6o
tii
tii
chinh
NAm tai chinh cria Cong fy bit dau tu ng,ry I thiing I vir k€t thuc .v2ro. ngdy 3l th6ng 12. Cong ty dugc
thdnh lQp vdo ngdy 3l th6ng l2 ndm 2010, ruy nhi€n, chinh thuc bit
COng ty CO phan.
J.
Ar oqNc HUONG DAN Kf roAN MdI
Ngdy 06 th6ng I I nam 2009, B0 Tdi chinh dd ban hirnh Th6ng ru sd 2 t 0/2009/TT-BTC ("Th6ng tu 210")
huong dan 6p dung ChuAn muc B6o ciio tdi chinh Qu6c t6 vd tttnh bay bdo cdo tdi chinh vi thuyet minh
ttrOng tln Oiii vdi c6c cong cq tdi chinh. ViQc 6p dung Thong tu 210 s€ y€u cdu trinh bdy cac thong tin
cfing nhu dnh hudrg cria vi€c trinh bdy ney di5i voi mQt s6 c6c cOng cg tdi chinh nh6t dinh trong b6o c6o
tdi chinh cia doanh nghiQp. Th6ng tu ndy s€ c6 hi€u luc cho nim tdi chinh ket.thtic vdo lto{c sau ngdy 3l
th6ng 12 nam 2011. C6ng ry tld 6p dqng Th6ng tu 210 vd trinh bdy cac thuyet minh bd sung v6 viQc tip
dunf ndy trong b6o c6o tii chinh iho na; tei chinh k6t thuc ngiy 31 thdng I 2 nam 20 | I tai Thuydt mini
s6 ts.
rOM
rAr cAc
lHli'
ir(-)l
Ir Hfl
tELI
,lq!
(Il'.
chinh
860 c6o rari chinh kdm theo dugc trinh bdy bang Ddng ViCt Nam (VND), theo nguy€n lic giri g6c vd phir
hgp vdi c6c Chudn myc K6 to6n ViCt Nam, HQ th6ng K6 to6n ViCt Nam vd c6c quy dinh hi€n hdnh c6
lien quan tei Viet Nam.
Ndm
-\i.
cHiNH sAcH Kf, roAN cHii YEU
Sau d6y lir cric chinh s6ch k6 toan chri y6u atuoc Cong q/ 6p dung trong viQc lAp biio c6o tdi chinh:
ttdc tinh k6 toin
ViCc lap b6o ciio tdi chinh tuan tht theo c6c chuAn muc Ki: to6n ViCt Nam, he th6ng Kii to6n Viet Nam vir
cac quy d;nh hiQn hdnh c6 li€n quan tai Vi€t Nam y€u cdu Ban Girtm ddc ph6i c6 nhirng udc tinh vd gia
I
').*
s:
cONG
ry
cO pHAN psAN BON vA HoA cHAr DAU KHi MIEN rRUNG
B60 c6o tdi chinh
Ld 42, Cum cdng nghiCp Nhon Binh, Phuong Nhon Binh, Thdnh phO Quy Nhon
Cho nim tiri chinh k6r thic
CHXHCN ViCt NaM
Tinh Binh
THUYTT MINH BAo
cAo rAI cHiNH (ri6p
l2
theo)
nam 2011
MAU B 09-DN
C,ic thuyilt minh ndy td mdt b0 phAn hop thdnh vd cin duoc dpc d6ng thtli v6i bdo c6o tdi ch[nh
tidm tdng tai ngdy ki5t thrlc ni€n dQ ki5 to6n ctng nhu cac s6 lieu brio c6o vd doanh thu va chi phi fong
sui5t tcj hoat tlong. 56 lieu phat sini thrrc t6 c6 th6 kh6c voi c6c udc tlnh' gid dinh dit ra'
COng c+
tii
chfnh
Ghi nhin ban ttAu
Titi sdn titi chinh
tdi chinh dugc ghi nh{n theo giri g6c cong cAc chi phi giao dich c6 li€n
quan trgc ti6p di5n vi€c mua shm tdi sdn tdi chinh cl6
Tai ngdy ghi nhdn ban ddu, tdi
Tdi san tai chinh
crira
san
c6ng ty bao gdm tidn mit, ti6n giri ng6n han, cac khoan phdi thu ngan han vir c6c
khoan phai thu kh6c.
C6ng nq tdi chinh
T4i ngdy ghi nh4n ban tl6u, cong ng tdi chinh duoc ghi nhan theo giri g6c tru tli cric chi phi giao dich c6
li€n quan trqc titip d6n viQc phrit hdnh cdng nq tdi chin-tl d6.
C6ng ng tdi chinh cria Cong ry bao gdm c6c khodn phdi trd kh6ch hdng, chi phi phdi trd vd phai tra kh6c.
)/2
i,11il
r
Ddnh gi6 l4i sau
lin ghi nh{n
ban
lUt
trl
ttiu
NA
HiCn tai, chua co quy dinh vC drinh gi6 lai c6ng cu tiri chinh sau ghi nhQn ban
Ti6n
vi
tliu.
NO
4;
_g
cric kho6n tuang duong tidn
cdLc kiodn tuong dLrong tiin bao gdm riin mAt tei quy. c6c khoin tidn gni kh6ng lcj' h4n. ciic
kho6n d6u tu ngin han, co rura nang ttranh khoin cao, de ddng chuydn d6i thdnh tien vd it rui ro li6n quan
d€n viQc bi€n clong gi6 tri.
Ti6n vd
Du phdng
ng' kh6 ddi
Du phdng phei thu kh6 ddi duoc trich ldp cho nhftng khoan phai thu
ala qu6 han
thanl to6n til
s6u th6ng
fd len, ho4c c6c khoAn phai thu md ngudi no kh6 c6 khd nang thanh to6n do b! thanh ly, ph6 s6n hay c6c
kho khin tuong tU.
Hdng t6n kho
Hdng tdn kho duo, c x6c dinh tren co sd giii th6p hon gita giri g6c ve gia tri thuAn c6 thij thuc hi€n dugc.
Giri g6c hdng tdn kho bao g6m gi6 mua heng h6a vd c6c chi phi li6n quan truc tiep den viec mua hdng
h6a, nilu c6, d6 c6 duoc hdng tdn kho d dia diiim va tlang th6i hien !4i. Gi6 g6c cua heng tdn kho dugc
xric dinh theo phuong phdp binh qu6n gia quy6n. Gia tri thuan co th6 thuc hiQn dugc x6c dinh bing gi6
ihi phi od" tinl' Ot hoan tfianh sdn phAm cirng chi phi ti6p thi, b6n hdng vA phan
b6n udc tlnh
ph6i ph6t sinh. "a.
t*
lQp cho hdng ton kho l6i thdi, h6ng, kdm ph6m ch6t vd trong
trudng hqp gi6 g6c cua hdng tdn kho cao hon gi6 tri thudn c6 th6 thuc hien duqc tai ngdy kct thic nien d0
kii torin.
Du phdng gidm gi6 hdng tdn kho tluoc trich
Tdi sen c6 dinh
Tdi
san
hiu
hinh
vi
kh6u hao
cii dinh hilu hinh duoc trinh bdy theo nguyen gie tdr giii tri hao mon lDy
kC.
Nguydn gi6 tdi san c6 dinh hinh thanh do mua sEm bao g6m giri mua vd todn bQ cric chi phi kh6c li€n quan
truc ti6p d6n viQc dua tdi sdn vdo tr4ng thrii san sdng sti dung. Tdi sdn c6.dinh hiru hinh dugc khdu hao
theo phuong phiip .luong thing dga trdn thdi gian hfru dung udc tinh, cg th6 nhu sau:
rRUNG
cONG TY cO PHAN pHAr'q s6N vA Hoe cHAr oAu rHi vlttN
ph6
Quv
L0 A2, Cpm c6ng nghiep Nhon Binh, Phudng Nhor Binh, Thdnh
iiJ-sinh tinh,tu:xi'cN
"
vict Narrr
Nhsn
t6: t3t
zot t
lz nam"hinh
- - Pio
cho nim tai chinh kiit tnic ngav : t thang
THUyfT MINH BAo cAo rAI cHiNH (Ti6p theo)
Ci, ,irydt .irn ,oy td m6t bQ phdn hep hd;h 1'; cin Awc d1c ding
Au B 09-DN
thdi vdi b6o cao tdi chinh
s6 Nam
Nhd crla, vQt kiiin tnic
May m6c thiiit bi
Phuong tien v4n tai
Thi.it bi van phdng
3
-
15
6
)-o
3-5
gi6 vit
phAn h6a doanh nghifp
C6c tdi sin c6 dinl hru hinh clugc d6nh giri l4i khi thuc hicn c6
.Nguy€n
pne
quyen
quan
co
tham
gi;i tri hao mdn l0y kii dugc diAu chinh theo k6t qud ddnh gi6 lai da dugc cAc co
duyet theo quy dinh.
gita thu nh{p tu thanh l)i vd gi6 tri cdn
C6c khodn l6i, 16 ph6t sinh khi rhanh ly, brin rdi sdn ld ch€nh lQch
lai cua tdi san vd duoc ghi nh6n vdo bdo c6o k6t qud ho4t dQng kinh doani
Chi phi
xiy dgng
co b:in dO dang
mgc
trong qu6 trinh xay dgng phuc vu muc dich sdn xuAt, cho thu€' quiin lli ho{c cho c6c
sdn
bao
tdi
d6 hinh thdnh
dich kh6c cluoc ghi nhan theo gi6 g6c. C[i phi nay bao gdm c6c chi phi cAn thi6t
tav"rap, ttiidt ui, ctri pr.ti rula. io li€n quan phir hep v6i.chinh:itl.kc,t:T.:1"
gar lrrl
tlinh ttreo.gia qm tinlr ld chi phi thuc t6 phat'
gia oi ,an
"a
du toii'n (n€u ctrua co quytit ioan duqc ph€ duyQt) khi c6c tdi s6n duoc bdn giao dua vd'
hoac chi phi dU
hoic
CAc t2ri san dang
C:r"igg:
*i
:;i;ffi;';;'"h;6;':""s;;"ye;
dung.
Tii
r- l--
s6n c6 atinh v6 hinh vA kh6u hao
dit c6 thdl haiiva
Tdi s6n c6 tlinh v0 hinh phdn 6nh gi6 hi quy6n sir dgng tt6t v0 thdi h4n, quydn sf dqng
tone
gia ffi hao mdn rf i t6
v,ttru"*
oia"rna^ nriv tinr'r, ooq. trinh b;yl;;;;;vcn si6tfr
Il?:
ua quvdn sr ddt c6 thdi h4n duqc khdu
il#;;i;;i;;r#';;;il'#;;ffii;;"ffi"-;d;ftvtinr
hao theo phuorig ph6p duong thang, cq thii nhu sau:
Phdn m€m
Quy€n su dung ddt
jll
Nam
3
33
Thue ho?t dong
Nhon Blnh Ctic
ThuC hoat tlQng cira Cong ty th6 hien tien thuc 20.000 m2 d6t tai Klu Cong nghiQp
phuong phdp
theo
kinh
doanh
tlQng
qud
ho4t
kho6n thanh toi'n ti€n thuJhoat d6ng duoc ghi nh6n vdo k6t
duong thdng trong suol rhoi gian thue.
C6c khoan
tri trufc ddi han
han
Chi phi trd tru6c ddi han bao gdm khoan tra trudc tidn thue d6t vd c6c kho6n chi phi tlli truoc dai
kh6c.
ph6p cludng
Ti€n thu6 d6t trri tru6c duo,,c phdn b6 vdo biio c6o k6t qud hoat dong kinh doanh theo phuong
gian
thuC.
thdi
ung
vdi
thAng tuong
lo.ai nho dd xuat
C6c khodn chi phi ffa tru6c ddi han kh6c bao gdm giii. tri c0ng cq, dqng cq, linh kiin
thdi han tu mQl
ty
vdi
dirng vd
duoc phdn b6
ddi
han
nam-trO l€n. C6c chi phi ndy dugc v6n h6a dudi hinh thftc c6c khoan tre trudc
vdng
ba nam theo
thing
ffong
vdo b6o c6o kt5t qua iroat ding kinh doanh, sri dung phuong ph6p dudng
c6c quy dinh k€ to6n hi€n hdnh.
KI;
olTRACf
1I DI
w
CONG
Ty co PHAN PHAN BoN vA HOe cnAr oAu
rui urix rnuNc
L0 A2, Cum cong nghiQp Nhon Blnh, Phudng Nhon Btnh, Thdnh pho Quy Nhon
Cho nim tdi chinh ket thic
Tinh Binh Dinh, CHXHCN ViCt Nam
86o c6o tiri chinh
l2 ndm 201I
THUyriT MINH BAo cAo rAI cHiNH (Ti6p theo)
ii, thrydt ,irh dy h nAt bA phdn hop thdnh vi cdn duqc dqc cl6ng thdi vdi bdo cdo tdi chinh
Au e os-oN
Ghi nhin doanh thu
(5) dieu ki€n sa9:,
Doanh thu briLn hdng clugc ghi nhan khi ddng thdi th6a mdn r6t ce nam
(a) Cdng ry da chuy6n giao phdn l6n rui ro vd lgi ich gdn li€n v6i quy€n sd hilu sdn phtim hoac
hirns hoa cho nsudi mua;
(b) C6rig ry kh6ngidn nim gilr quyAn qudn lj hdng h6a nhu ngudi sd h0u hdng h6a hoic quy€n
ki6m soiit hing h6al
(c) Doanh thu dugc x6c dinh tuong d6i chac chan;
(d) COng ty sC thu duoc loi ich kinh t6 tt giao dich brin hdngi vd
(e) X6c dinh tlugc chi phi li6n quan d6n giao dlch b6n hdng'
Doanh thu cLia giao dich vd cung cip dich vr,r dugc ghi nh4n khi k6t qud cria giao d-ich do duqc.xdc.dinh
mor cAch dAng tin ca). Truong hqp giao dich vd cung cdp dich vu lidn qYu".9:1 ln'tY.*v.tat: ry1T
ke toan cua
duqc ghi nhan trong ky theo k6t qua phAn cong viQc .la hodn thar$ t4i nCd{ kel lh,ut.n-lel.dQ
(4)
ki€n sau:
di€u
car
b6n
tat
thda
man
khi
x6c
dlnh
dugc
ky dolfiit qua cria giao Olct,
"ungc6p.Oich.vu
(a) Doanh thu duorc x6c dinh tuong d6i chac chan;
ibt co kha nane tttu duoc lsi ich kinh t6 tii giao dich cung c6p dich vu cl6;
xa. Ol* dLiqc phan cong vi€c da hoan lhanl t4i ngdy k6t thic nien dO ke toan; va
xa" Oinrl a"q" ihi phi phat sinh cho giao dich vd chi phi tI6 hodn thdnh giao dich d6'
Il
i.j
ioi
Lai tidn
gti
gui vd ldi sudt
clugc ghi nhin tr€n co so d6n tich, dugc x6c alinh trCn s6 du cac tAi khodn ti€n
6p dung.
,i:)
/:
,
Nfl,'
,
tt,tg
,rr-cu
t-oI
r1' t
u
Chi phi di vay
P
ph6t sinh.
TAt c6 cac chi phi l6i vay cluoc ghi nhfln vdo b6o c6o kt5t qui hoat d0ng kinh doanh khi
C6c khorin dU phdng
kiQn cl6 xdy
C6c khoan dU phdng dugc ghi nhdn khi COng ty c6 nghia vU n0 hien tai do k6t qua tt mot su
ra, vd COng ty c6 khd nang phdi thanh to6n nghia vu Ty 9,": hgh.d,t phong duoc TA:
ngay ket thuc
udc tinh cia Ban Ci6m di5c v0 ciic khoar chi phi can thiet de thanh to6n nghia vu no nay tal
nlen oo Ke Ioan.
q,l\:l:l^::,::
Thu6
Thu6 thu nhap doanh nghiep the hien t6ng giii tri ciia sd thu6 phdi trd hi€n tai va s6 thu6 hoan lai.
56 thui' phdi tra hien tai phdi du. c rinh dua tfcn thu nh6p chlu thuti trong nim. Thu nhap chjulhu€ kh6c vdi
g6m
Ioi nhu4n thu6n duoc trinii bey tr6n biio ciio k6t qud hoqt dQng kinh doanh vi thu nhdp chlurhu€ kh6ng bao
(bao
gdm
mang
sang,
cd
16
cdc khodn thu nhap hav chi phi tinh thu6 ho4c duo''c kh6u tru trong c6c ndm kh6c
ndu co) vir ngoai ia tirOng tao gdm cdc chi tidu kh6ng chiu thu€ hoAc kh6ng dugc khAu tru. Cdng ry co
nghia vu ndplhu6 thu nhip doanh nghicp theo thu6 su6t 25% tinh trcn thu nhap chiu thu€'
Thuii thu nhap hoan lai dugc tinh tr€n cec khodn ch€nh l€ch gi0a gi6 tli ghi so vir co so tinh thu6 thu nhdp
ghi nhan theo phuong phtip bdng
cria c6c khodn muc rdi san ho4c c6ng ng tr€n biio c6o tdi chinh vd
t6t cd c6c khoAn chenh lech t?m
ghi
nh_4n
cho
phdi
phai
dugc
trd
can
chac
chin
ghi
nfran
ftri
chi
Auqc
ifrJi .0" tai ,a" tf,r6 thu nh4p hoan tal
thdi.
lech
t?m
tuong lai d6 kh6u tru c6c khodn ch€nh
tluj
Thu6 thu nhap hodn l4i dugc x6c dinh theo thu6 su6t dU tinh sC 6p dung cho k! t?ri.sdn dugc thu hdi. hay
ng phai tra dug" thuni.r to,in. Thu6 thu nhap ho6n lqi. dugc ghi nhdn vdo btio c6o ktit qud hoat dQng.kinh
doanh vd chi ghi vdo v6n cht so hiiu khi khodn thu6 d6 c6 li€n quan d6n ciic khoan muc duo,,c ghi thang
vdo v6n chri sd
hfu.
l0
il(
cONG
ry
cO PHAx pnAx n6N vA n6a
cuAr oAu rni ivltix rnuNc
Ld A2, CUm c6ng nghi$p Nhon Blnh, Phudng Nhon Binh, Thdnh ph6 Quy Nhon
Cho nim tdi chinh kiit thric
CHXHCN Viet Nam
Tinh Binh
theo)
860 c6o tai chinh
3l
th6ne 12 ndm 201 I
THUYI6,T MINH BAo cAo rAr cuiNH Gi6p
Cdc thuyiit minh nay ld mOt b0 phdn hqp thdnh vd cdn dv.oc doc d6ng rhdi v1i bdo cdo tdi chinh
MAU B 09-DN
Tdi sdn thu6 thu nhdp hodn lai vd thui: thu nhap hoan lai phdi trd duo. c bir tr1 khi C6ng ty c6 quy6n hqp
ph6p d6 bn trir gira iai san thut5 thu nhap hiqn hdnh v6i thuti thu nh6p hi€n hinh phdi nOp vd khi cac tdi
ian itru6 ttru nh{p hoan t4i vd thu6 thu nh{p holn lai phdi tr6 liCn quan toi thue thu nhap doanh nghiQp
tren
duorc quan lj bdi cnng mQt co quan thu6 ua Cdng ty c6 du dinh thanh to6n thue thu nhap hien harh
co s0 thudn.
ViQc xric rtinh rhu6 rhu niap doanh nghiQp phdi nQp cria C6ng ty c6n cy vdo cdc quy dinh hiQn hdnl v€
thuri. Tuy nhi€n, nhfrng quy tlinh ndy thay d6i theo tung thdi kj,vd vi6c x6c 6inh sau cirng ve thu6 thu
nhdp doanh nghi€p tily thu$c vdo kiit qud ki6m tra cria co quan thu6 c6 thdm quy€n'
C6c loai thuii kh6c dugc 6p dung theo c6c ludt thu€ hi€n hdnh tai ViCt Nam.
5,
TIiN VA CAC KHOAN TIJONG DUONG TItN
3y1212011
VND
t62.466.021
mat
I ren gur ngan nang
Cric khoin tuong duong tidn
I ren
1.288.501.095
74.300.000.000
7
5.7
50.967.116
,:
;
.T,
AI
C6c khodn tuong duong ridn phan 6nh khoan ti€n grii c6 L' hAr 3 thilng t?i cdc Ngan h,rng thuong mai vd
T6ng Cong ty Tdi chinl C6 ph6n DAu Ki{ Vier Nam - chi nhrinh Quang Ngai vdi ldi sudt tu 6% cl€n
lAYolndm.
6.
cAc KHOAN PHAI rnu
rsAc
3Ur2t20tl
\t{D
Chit5t kh6u mua
hdngQuy 4l20ll phii thu Tdng Cdng ty Ph6n b6n vd H6a chAt
6.249.231.572
l
^: pnan
'
dau Knr - Long ry Lo
T6ng Cdng ty PhAn b6n vd H6a ch6t ddu khi - C6ng ty C6 phdn
214.299.732
9.839.7 03 .682
Thud gie tri gia tang dugc hodn theo Quyiit dlnh crla Cuc Thuii Tinh Binh Einh
Phei rhu kh6c
?.
40.024.641
HANG TON KHO
31/12t20ll
VND
53,997
C0ng c+, dung cu
Chi phi sdn xu6t, kinh doanh dd dang
,500
66,930,908
9,474,407,409
Hdng h6a
9,595,335,E17
ll
'A
)
cONG Ty cO PHAN PHAN B6N vA HOA
cHAr uAu
rni uttN rnuNc
B60 c6o tdi chinh
201 I
Ld A2, Cgm cdng nghiQp Nhon Binh, Phudng Nhon Binh, Thdnh phO Quy Nhon
Cho nam tai chinh k6t thfc
CHXHCN Vidt Nam
Tinh Binh
THUyir MINH BAo cAo rAr cniNH
(Ti6p
3l thins l2 ndm
th€o)
MAU n
og-lx
Cdc thuyilr ninh nay Id mQt bQ phQn hqp thdnh vd cdn tlvqc d7c d6ng thdi vdi bdo aio tdi chinh
TAI sAN CO DINH HUU HiNH
cira,
vAt ki6n tnir
VND
Nhtr
Miy
rhi6t bi
Phu0ng tifn
m6c'
v0n
thi6t bi
tii
vtrn
VN'D
VNI)
phdng
VND
Tdng cQng
VND
NGUYIN CIA
Tqi ngdy
l/l/201I
Tdng do chuydn
N4ua
lrong nam
Ddu tu xdy dung
Tli
ngdy
d6i
$.023.160.953
co
8.251.571.666
3ln2l20l1
1.354.038.034
898.899.091
474.940.500
62.972.727
25.648.821
47.t30.242
772.351.250
446.233.147
51.281.332.619 500.589,321 1.009.002.060 2.512.622.431
GIA TRI HAO MdN LOY
Taingdy l/1/201I
45.276.698.078
1.310.264.477
8.176.583.8'16
55.363.546.431
KI
r21.344.$;
s04.0e3.74; e.878.353.141
169.006.161 581.380.154 s.625.650.421
4.820.601.283
14.067.516.640 54.662.823 296.350.200 1.085.473.899 15.504.003.562.
Ting do chuy6n d6i
9
Khdu hao trong nbm
Tai ngdy 3l/1212011
.246.91s .357
t;\
GIA Tru CON LAI
T4i ngiy 3l/12/2011
37.213.815.979
?12.651.860
415.926.498
1.487.148.532
Nguy€n gi6 tdi sdn c6 dinh da khdu hao ht5t nhmg van cdn sri dung tai ngdy
3l L452.048 d0ng.
9.
3l
thang
J9.8s9.s42.86q\-1
t2
ndm
20rr
Yl
-l-
TATsANcODF{HVOHiNH
dit
PhAn mim
T6ng cQng
VND
VND
VND
Tang do chuy6n d6i
6.149.807.363
20.000.000
6.169.807.363
DAu tu xay dgng co bin hodn thdnh
7.369.195.305
20.000.000
13.539.002.668
Quydn sir dung
NGUYON GIA
Tli
Tli
ngiry
lll20ll
ngdy 3l
I
l2l20l
I
t
3.519.002.668
7.369.195.305
GIA TRI HAO MdN LOY KT,
T4i ngdy l/1/201 I
Tlng do chuy6n
r
di5i
3'l .827 .593
1? at7
Kh6u hao trong ndm
T1i ngdy
31/l220ll
3.709.688
r3.709.688
6.290.312
44.117.905
20.000.000
et7
GIA TRI CON LAI
Tqi ngiy 3l/121201I
IO.
13.48r.17s.075
13.481.175.075
CHI PHi TRA TRU6C DAI HAN
31/12/2011
VND
Chi phi tra trudc vC thue dat khu cong nghiQp Nhon Binh
Chi Dhi tra trudc dei han kh6c
6.098.597.197
| .t'7 6.27
7.27
t2
8.344
4.875.541
cONG
cO pHAN psAn ndN vA
ry
n6l
cHAr oAu xni ultN rRUNG
86o cdo tdi chinh
L6 A2, Cgm cOng nghiQp Nhon Binh, Phudng Nhon Binh, Thdnh ph6 Quy Nhon
Cho ndm tdi chinh k6t thuc
Tinh Btnh Dinh, CHXHCN ViCt Nam
THUYT'T MINH BAo
Cdc thuyait
.
cAo rAt cniNH
(Ti6p
3
I th6ne l2 n6m 201 I
theo)
MAU B 09-DN
minh nay Id mQt b6 phdn hcr.p thdnh vd cin duqc dpc ding thdi vdi bdo cdo tdi chinh
cic
THU6 vA
KHOAN PHAI NOP NHA NU6C
3ynn011
VND
9.860.463.43 |
l nue gra rr! gla rang
I nue tnu nnap ooann ngnrep
ThuC thu nhap c6 nhan
667.728.705
t78.t94.t76
10.706.386.312
t2.
CHI PHi PHAI TRA
Chi phi phei tra th€ hien s6 tidn chitit kh6u b6n hdng phdi tra cho khiich harng dugc tam trich theo
hdng b6n trong Qul/ 4/201 l, mfc trich ld 2% gi6 tri hdng mua.
v6N cHU
lf
VND
\ND
L{i nhr{n
Qut diu
VND
\TND
chua phan ph6i
T0ngcqng
\ryD
\ND
drt4il/l/2oll
ang 00 cnuyen 001
Tang v6n trong
nim
Lqi nhu4n trong
tich
lap quY
Tfe cd
80.000.000.000
80.000.m0000
20.000.000.000
20.000.000.000
-
ki
(l)
4 699.358.744
2i
dutli3l/12,201I
I1.329.058
293
31.329.058.293
r.1t2.905.829 (12.328.489.581)
tfc(2)
Ting/(giAm)khdc
56
lu Qut dU phdng
phfihi6n tlichinh
ti
gi{ h6idori
Viin diiu
r
luqng
SO HU'U
Ch€nh lech
s6
sO
(4.496225.008)
(10000.000.000)
(10.00000{.000)
9.000.56E.712
116.832.E56.651
166
4.699.J58.7.t.1
100.000.000.000
3.132.905.829
(l):
Sii trich l6p ciic qu! trong ky bao g6m sii t4m trich c6c qu! ddu tu ph6t tri6n vd qu! dq phdng tdi
chinh ciia Cong ty voi s6 tidn tucng tmg 4.699.358.744 ddng vd 3.132.905.829 ddng tu lgi nhuAn sau
thu6 cia nam tdi chinh kiSt thic ngdy 3 I thdng l2 nam 201 l, theo k6 hoach san xuet kinh doanh ndm 201 I
cluo. c T6ng Cong ty thOng qua quy6t dinh s6 248/QD ngdy 02 thring 8 ndm 201 l
(2): Theo Nghl quy6t s6 OO,Nq-CVT ngdy l8 thiing 7 ndm 2011 cna Hqi ddng qudn tri. Cdng ry da tam
chi tri c6 fuc cho nam tdi chinh k6t thfc ngdy 3l thdng 12 ndm 2011 Ia 10.000.000.000 d6ng (1.000
ddng/c6 phAn), trong d6 vi€c chi fta t?m ung c6 tuc .lat ld 9.927.600.000 ddng (1.000 ddng/cd phan) da
duoc thuc hiQn trong Quf 3 vd 4/201
l.
V6n
Vrin di€u
16
cua C6ng ry ld 100.000.000.000 d6ng. T4i ngdy 3 I thiing
cdc c6 dong gop dLi. Chi tidt
niu
l2 ndm
20 | I . v6n didu lC da duoc
sau'
Tai
Von cli6u l€
VND
T6ng Cdng ty Phdn bon vd Hoa ch6r ddu khi C0ng ty C6 phAn ("T6ng C6ng ty")
Cdng ty Cd phan Cdng nghiQp Hoa chil Da Nang
Cong ty TNHH Minh Tan
L6 Thanl Vi€n (*)
C6c c6 d6ng kh6c
l3
75.000.000.000 't5%
5.000.000.000 5%
5.000.000.000 5%
5.000.000.000 5%
10.000.000.000 t0%
100.000.000.000 r00%
3l/l2l20ll
von
goD
\ND
75.000.000.000
5.000.000.000
5.000.000.000
5.000.000.000
10.000.000.000
75%
5%
5%
5%
t0%
100.000.000.000 100%
cONG Ty cO pHAx pHAn n6N vA noa.
csAr tAu xni ilrriN rnuNc
L0 A2, Cgm cOng nghi€p Nhon Blnh. Phudng Nhon Binh. Thenlr ph6 Quy Nhon
Bdo c6o tAi chinh
Tinh Binh Dinn. CHXHCN Viet Nam
Cho ndm tdi chinh k6t thtc ngAy 31 th6ng 12 ndm 201 I
rheo)
THUYTT MrNH BAO CAO rAr CsiNH (Ti6p
Cdc thltyait ninh nay td nQt bQ phQn hqp thdnh vd cin duqc dpc ddng thdi v1i bdo ctio
(*) Day ld n\An v6n g6p do T6ng Cong ty
Phdn bdn.vd H6a chdt.ddu khi
-
MAu B 09-DN
tdi chlnh
Cdng ty C6 phan chuy6n
nhlong cho Ong L€ Thanh ViCn theo hqp ddng chuyiin nhuqng v6n ngdy 31 th6ng 12 n6m 2010 gifia
T6ng COng ty vd 6ng L€ Thanh Vi€n.
14.
BO PHAN THEO LINH V1IC KINH DOANH VA BOPHANTHEO KHU VUC DIA
Lf
Ho4t tlQng sdn xu6t kinh doanh chlnh cria C6ng 5, ld kinh doantr c6c loai phdn b6n vd c6c san phAm h6a
ch6t kh6c srl dung trong n6ng nghiQp. Trong ndm, hoqt clQng s6n xu6t kinh doanh kh6c chit5m tj trgng rdt
nhd trong t6ng_doanh thu va k6t que hoat dong cia Cdng ty, theo d6 thong tin tdi chinh trlnh bdy trCn
b6ng cdn tl6i k€ torin tai ngdy 31 th6ng 12 nam 2011 vd todn bQ doanh thu, chi phi trlnh bdy tlen b6o ciio
k€t qud ho4t dQng kinn doanh cho ndm tei chlnh k6t thric cirng ngdy ld li€n quan d6n ho4t tlQng kinh
doanh c6c loai phdn b6n vd ciic sdn phdm h6a chit khac su dqng hong ndng nghiQp.
Doanh thu - Gi6 v6n trong n6m theo trlng lo4i htnh kinh doanh c0a Cdng ty nhu sau:
2011
VND
Doanh thu bdn hing
vi
cung c6p dich vrf
Doanh thu phdn b6n
Doanh thu h6a chdt
Doanh thu cung c6p dich vg
2.182.618.579.589
I1.163.501.941
18.205.374.180
2.211.987.455.710
Lnrer Knau rnu0ng m?l
t4.867.t63.230
Doanh thu thuAn b6n hing vd cung cdp dich vg
2.r97.r20.292.480
20ll
VND
Gid v6n hlng b6n
A
^., von
pnan Don
uta
2.098.07't .912.661
10.803.619.366
Gi6 vdn h6a ch6t
ula von cung cap olcn
w
11.616.264.21s
2.126.497.796.242
Trong k!, san ph6m hdng h6a cia C6ng ty (bao gdm c6c lo4i ph6n b6n vd ciic sdn phim h6a ch;t) chi y6u
dugc phdn ph6i t4i khu 4rc cric tinh Miiiin Trung. Do cl6 C6ng ty kh6ng trlnh bdy brio c6o tdi chinh theo
khu wc tlia lj.
15.
CHI PHi SAN XUAT KINH DOANH THEO YiU T6
201I
VND
Chi phi nidn c0ng
,,,,4,
^,, pnt
Lnl
Knau nao [al san co olnn
Chi phi dlch qr mua ngodi
Chi phi kh6c
t2.823.817.617
T6ng cQng
31.s51.780.287
5.669.768.326
10.692.119.890
2 366 .07 4 .454
t4
cONG Ty cO PHAN
psAx n6N va u6a cnAr nAu KHi MIEN TRUNG
L0 A2, Cqm cdng nghiQp Nhon Binh, Phudng Nhon Binh, Thdnh phd Quy Nhon
Cho nam tai chinh k6t thtic
CHXHCN Vi€t Nam
Tinh BInh
theo)
860 c6o
THUYTT MINH BAo cAo rAI cHiNH Oi6p
v6i bao cdo titi chinh
CLic thuy(it ninh nqy ld mQt b6 phQn hqp thdnh vi can duqc dpc ddng thdi
16.
12
tii
chinh
niffi 2011
AU B 09-DN
CHI PHi THUt THU NHAP DOANH NGHIEP HIEN HANH
201I
VND
4r.960.728.863
Lgi nhu$n trufc thu€
DiAu chinh cho thu nhip chlu thu6
COng: Cec khorin chi phi kh6ng duqc khAu
tril
42.526.682.279
Thu.nhfp chiu thuii
250/o
ThuC suat
Chi phi thu6 thu nhap doanh rghiCp hien hnnh
11.
10.631.670.570
cAM Kf,r rHUt HOAr DoNc
2011
VND
chi phi thue hoat dong ti5i thidu da ghi nhan vdo
b6o crio kiit qui ho4t dQng kinh doanh trong ndm
t53.190.241
Cric khoin thanh to6n thu€ hoat dQng th6 hiQn:
-
18.
gi6 thuc 0'65 USD/m'z
Tdne s6 ti€n thuc 20 000 m2 tai khu cong nghiQp Nhon Binh v6i
han pGn bo chi phi thuc d6t la 42 nam tinh tir nam 2010'
CONG cU TAI CHiNH
Qu6n
lf riii ro vOn
li€n ruc vua t6i da h6a lqi
Cdnc rv quarn tri nguirn von nhim tliim bdo ring C6ng ry co rh6 vtra hoat ddng
ng'
vd
cdng
v6n
du
ngudn
Ict', .-,ia ca. cO ddng ttrdng qua t6i Lru hda s6
cua c6ng ty (bao gdm v6n gop'
CAu trirc v6n cia Cdng ty g6m c6 phdn v6n thuQc so hiru ciia c6c c6 d6ng
c6c quy dU tr$ vd lgi nhu{n sau thu6 chua phdn phdi).
C6c chinh s6ch kti to6n chri y6u
gdm ciic-ti€u chi dd
Chi ti6t c6c chinh s6ch k6 rorin chir y6u vd cric phuong ph6p md C6ng ry ap d+ng tbgo
loar tar san
ghi nhin. co sd x6c dinh gid tri vdco so ghi nh{n cdc khodn thu n}rqp vd chi.phi) ddi vdi ttmg
ng tdi chlnh vd c6ng cu v6n dugc trinh bdy tai Thuyet minh so 4'
6i .hinh,
"Ong
cdc loai c'ng cu
tli chinh
Gid rri ghi s6
31l12l20ll
VND
Tiri siin
tii
chinh
75.7s0.96'7.116
Tidn vd c6c khorin tuong duong tidn
Phei thu kh6ch hang vd phai thu kh6c
72.'.722.367.623
148.473.334.739
T6ng cQng
79.094.016.389
6.30'7.223.510
Phai trd kl6ch hdng vd phiii trd khiic
Chi phi phdi trd
85.401.239.899
l ong cgng
l5
CONG ry cd PHAN PHAN BON vA H6a cnAr DAU KHi MIiN rRUNG
L6 A2, Cqm c6ng nghiQp Nhon Binh. Phuong Nhon Binh, Thanh ph6 Quy Nhon
Cho ndm tai chinh k6t thric
finh Binh Dinh, CHXHCN Vier Nam
THUYfT MINH BAO CAO TAI CHiNH Gi6p
ll
B60 c6o tai chinh
thiins
theo)
12 nam
201I
MAU B 09-DN
Cdc thuyA minh nay td mdt bd phdn hqp thdnhvd cdn dupc dpc d6ng thdi v6i bdo cdo tdi chinh
cong ty chua d6nh gi6 giri trl hqp lf cua tdi sdn tdi chinh v?r cong nq tdi chinh t?i ngdy k6t thfc nicn d0 ke
to6n1o Th6ng nr 210 cing nhu cdc quy dinh hi€n hdnh do chua c6 huong d[n cU th6 ve viec x6c dinh gia
tri hgp lli cria c5c tdi san tdi chinh vd c6ng ng rdi chinh: Th6ng tu 210 yeu cau 6p dqng chu6n mgc btio
tU
Qu6c ti5 vd viQc trinh bdy bZo crio tdi chinh vd thuy6t minh th6ng tin d6i vdi cdng cg tdi
"hintr
"ao
chinh nhrmg kh6ng dua ra hu6ng da'n ruong duong cho viQc ct6ntr gi6 vd ghi nh6n c6ng ctr tdi chinh bao
g6m cd 6p dung
gii tri hqp lj, nhim
Mqc ti6u quiin lY
phir hgp vdi Chudn muc b6o c6o tdi chinh Qu6c tc.
riii ro tai chinh
bao gdrn rui ro thi rrudng (bao gdm nii ro $ gid, rrii ro ldi suit vd rui ro vd gid). rui ro tin
dqng, rii ro thanh khodn vd rrii ro lii sudt cua dong ti€n Cdng ry kh6ng thUc hien c6c biQn ph6p phdng
ngira ciic rui ro ndy do thieu thitrudng mua c6c c6ng cu tdi chinh ndy
Rii ro rdi chinh
Rii
ro thi trudng
Hoat dqng kinh doanh cta COng fy sC chu yiiu chlu rrii ro khi c6 sq thay.d6i ud d' gia h6i Aoai va lai suat.
C6ng ty khong thuc hien c6c biQn ph6p phdng ngira rti ro ndy do thieu thi truong mua c6c c6ng cU tdi
.
,',',
chinh.
'litNl-
Riii ro tin dqng
::rtttl
.lriGt
oLo
ra khi mQt kh6ch hdng ho4c diii t6c kh6ng tl6p irng duqc cdc nghia 4r trong hgp ddng
din d6n c6c t6n th6t tai chinh cho Cong ty. C6ng ty c6 chinh sAch tin dung phir hqp vd thudng xuyen theo
ddi tinh hinh tl6 drinh gi6 xem Cong ty c6 chiu nii ro tln dqng hay kh6ng, do cl6 Cong ty kh6ng co bat ky
rui ro lin dung lrong y6u ndo voi c6c khdch hang hoac doi tdc.
Rrli ro tin dung
Qudn
lf riii
xiy
ro thanh khoen
Mgc dich quin ly rui ro thanh khoin nhim tl6m bdo rlt'i ngudn vOn d6 d6p.rimg cric nghia vu tdi chinh hiQn
tai vir trong tuong lai. Tinh thanh khoan ciing dugc C6ng ty qudn l)t nhim
cong nq a6'-n l.tan ua tdi s6n d6n hen trong trong kj'd mfc c6 th6 duqc kii:m soat
'tdi
xuy€n
ciic ycu.cau ve
ddi
thuong
ld
theo
sdch
cria
Cdng
th6
tqo
ra
trong
kj'
d6.
Chlnh
ty tin rang c6
ry
phong
tidn mit,
mfc
du
ty
duy
tri
ani
rtiirn
blo
C6ng
lai
nhim
khoan
hien
tai
vd
du
ki6n
hong
tuong
thanh
quy
thanh
khodn
dinh
ve
tinl
g6p
d6p
tmg
c6c
ktit
nhim
v6n
md
c6c
chri
sd
htu
cam
khoan
vay
va
dt
ciic
ngdn hqn vd ddi h4n hon.
Bdng dudi day trinh bdy chi ti6t cac muc diio han theo hgp ddng cdn lqi cl6i v6i c0ng ng tdi chinh phi
ph6i sinh vd thdi han thanh to6n nhu da dugc thoa thuan. Bang dudi d6y clugc trinh bdy dua tr€n ddng
ti€n chua chi6t kh6u cita cdng ng t,ri chlnh tinh theo ngay s6m nhdt md C6ng ty phAi trA. Bang dudi tldy
trinh bdy ddng tian crta c6c khodn gdc vd tidn lai. OOng tidn lai diii vdi lai sudt tha nOi, s6 tidn chua chi6t
kh6u du-o. c b6t ngu6n theo aluong cong lAi su6t tai cu6i tcj kt5 torin. Ngdy drio h4n theo ho. p rl6ng clugc dua
tr€n ngdy sdm nh6t md COng ty phAi tra.
Dudi
31t12/2011
I
nim
VND
Phdi trd kh6ch hang vd phai tra kh6c
Chi phi phdi trd
79.094.016.389
6.307 .223 .510
Tir l- 5 nim
VND
T6ng
VND
'7
9
.094 .016 .389
6
.307 .223 .5
t0
Ban Gi6m tl6c d6nh gie m0c tap trung rui ro thani khodn o mric th6p. Ban Gidm d6c tin tLrong ring C6ng
ry c6 thd t4o ra dii nguOn tidn d€ dap ung c6c nghia vu tAi chinh khi ddn han.
Bdng sau tldy trinh bdy chi tiet mtc d6o h4n cho tdi san tai chinh phi phdt sinh. Bang dugc lap tren co sd
mric d6o h4n theo hgp dOng chua chiiit kh6u cria tdi sdn tii chinli gdm lai tu cac rai sdn d6, n6u co. Vi€c
ly nii ro thanh khodn
trinh bdy th6ng tin tdi sdn tdi chinh phi ph6t sinh ld cAn thi6t d6 hi6u dugc viQc
-quan
cia COng ty khi tinh thanh khoan duoc quan l:i tlen co so cong ng vd tdi sdn thudn
l6
IDT.
';.*
:1P,
HJ
cONG
ry
cO pHAN pnAN e6N vA Hda cHAr oAu
rni
l'uDn
rnuxc
B6o c6o tii chinh
Cho nam tdi chlnh k6t thLic ngdy 3 I th6ng l2 nam 201 I
LO A2, CUm cOng nghiQp Nhon Binh, Phuong Nhon Btnh. Thdnh ph6 Quy Nhon
Tinh Binh Dinh, CHXHCN Vi€t
Nam
ttreo;
MAU n og-nN
THUYET MINH BAo cAo rAr cninu 1ti6p
Cdc thuyilt minh nay ld m|t bd phdn hW thqnh vd cdn dvqc doc ddng thdi v6i bdo c'io tdi chtnh
3Ut2n0ll
19
Dudi
I nim
Tr l- 5 nim
T6ng cQng
VND
VND
VND
.l
Tidn vd crlc khodn tuong tluong tiiSn
7 5 .',l s0
Ph6i thu kh6ch hdng vd ph6i thu kh6c
'72.'122.361 .623
NGHII.TP VU
.967
16
7 5 .7 50
.961 .r 16
72.',722.367.623
VA SO DTI VOI CAC BT,N LITN QUAN
Trong nam, COng ty tl6 c6 cric giao dich sau vdi cdc b€n li€n quan:
20tl
VND
86n hing
C0ng ry TNHH MTV Thuong mai dich qr Phdn b6n vd H6a ch6t ddu khi
C6ng Ty C6 Phin H6a phdm ddu khi DMC - Mi€n Trung
C6ng ty TNHH MTV Kinh doanh khi h6a ldng Mi€n Trung
COng ry TNHH MTV Lqc h6a ddu Binh Son
T6ng Cdng ty Phdn b6n vd H6a ch6r d6u khl - cdng ty C6 phan
T6ng cOng ty C6 Phin dich vq T6ng Hqp Ddu Khi- CN Mi€n Trung
Cung cdp dich vg
T6ng C6ng ty Ph6n b6n vd H6a ch6t ddu khi - cong ty C6 phan
COng ty C6 phar Phar b6n vd H6a chdt diu khi D6ng Nam B$
t4.857.142.85'.7
59.614.561.804
.t t7 .07 | .423
4.588.622.259
25
1.604.061.500
6.966.666.67 4
17.657.157.333
31.881.900
Mua hdng
T6ng Cdng ty Phdn b6n vd H6a ch6t dAu khi - Cong ty C6 phdn
COng ty TNHH MTV Thuong m4i dlch vu Phan b6n ve H6a ch6t ddu khi
cong ty C6 phdn Phdn b6n vd H6a ch6t dAu khi D6ng Nam BQ
Chi nh6ni Tdng C6ng ty tai Thdnh ph6 Hd Chi Minh
COng Ty C6 Phdn H6a phAm ddu khl DMC - Midn Trung
I .501 .701.373.585
6'7.513.5t4.286
29.982.143.793
181.200.548.303
5.770.000.000
Mua tAi s6n
C6ng ry C6 phdn Qudn
l!
vd Ph6t tri6n nhd ddu khi Mi6n Nam
2
.503 .524
.245
Thu nhip HQi ttdng Qu6n tri vd Ban Girim tl6c
2011
VND
Thu nh6-p cia HOi ddng qudn tri vd Ban
C iriLrn
d6c
t7
2.662.006.885
if
,r
i1
ot
"1,
cONG Ty cO pHAN pnAN
sox v^i n6,c, cHAr tAu
rgi
MErq
rnuNc
Ld A2, Cum cOng nghi€p Nhon Binh, Phudng Nh
Tinh Binh Dinh, CHXHCN Viet
Cho n6m rdi chinh k6t thfc ngdy 31 th6ng 12 n6m 201 I
Nam
rheo)
THUYET M|NH BAO CAO TAr CHiNH Gi6p
MAu B 09_DN
L'dc thuyit ninh nay ld n6t bQ phdn ho.p thdnh vd ciin duqc doc d6ng thdi v6i bdo ctio tdi chinh
56 du vdi c6c b€n li6n quan t4i ngdy kiit thric lcj,k6 torin nhu sau:
3ln2/201r
VND
Ph6i thu
Tdng Cong ty Phdn b6n va H6a ch6r ddu khi - C6ng ty C6 phAn
C6ng ty TNHH MTV Loc h6a d6u Binh Son
3.621.633.055
1.t97.t98.732
Tre tru6c cho nhd cung c6p
Tong Cdng ty Phdn b6n vd H6a ch6t dAu khi - C6ng ty C6 ph6n
236.823.341
Phii thu khdc
Tdng Cdng ty Phdn b6n vd H6a ch6t diu khi - Cong ty C6 ph6n
6
.463 .s3 |
.304
Phii tr6
Cdng ty C6 phdn Quan li va Ph6t tri6n nhd ddu khi Mi€n Nam
Chi ntrrinh T6ng Cdng O/ tai Thdnh phii Hd Chi Minh
Ngud'i mua tre tidn
75
tnrfc
C6ng ty TNHH MTV Kinh doantr khi h6a l6ng Midn Trung
Cdng Ty C6 Phan H6a ph6m ddu khf DMC - MiAn Trung
20.
SO LIEU
t37.693.833
.42t .304 .166
l2l.753
140.991.
so SANH
Biio crio tdi chinh l6p cho kj,hoat rl6ng tir khi chuyiin d6i hintr rhric so hiiu doanh nghiQp ngdy I th6ng I
-t.,an
nAm 20l t (ngay chuy6n cl6i htnh thtc sd hftu doanh nghiQp tir C6ng ry tr6ch nhiem ffu
sang cOng ty
c6 phan) dcn ngay 3l thang 12 ndm20lt. Theo th6ng tu 244/2009/TT-BTC huong d6n sria ct6i, b6 sung
ChC .I0 ke todn Doanh nghi€p ngdy 3l thriLng 12 n6m 2009 do 86 Tdi chinh ban hdnh, tdi san, ng phii trd
vd vdn chi sd hnu k6 thla ru doanh nghicp c[ trudc khi chuyiin d6i duqc ghi nhQn ld sd ph6t sinr cria
doanh nghiQp mdi. Theo d6, b6o c6o tdi chinh cho ndm rdi chinh kiit thlc ngay 3l th6ng 12 nim 201 I ld
b6o ceo lai chinh
PHAN BoNfH6A UTI
CHA I
\IA
.' HOA
^ NAU
KHI
LO Thanh Vion
Gi6rn tl6c
Ngay l7 th6ng 02 nAm 2012
K6 to6n
18
trutng
