Báo cáo tài chính năm 2015 (đã kiểm toán) - Công ty cổ phần Du lịch Dầu khí Phương Đông

CONG TY CO PHAN
DU L1CH DAu KHi PHUONG DONG

CONG HoA

xA HOI

CHU NGHiA VIJtT NAM
DQc I~p - TV do - H~nh phuc

Tp. Vinh, ngay W thong 3 ndm 2016

S6: S~ IPTC- TCHC
V/v: Cong b6 Bao cao tai chinh
nam 2015 dff kiem toan

Kinh giri:

- Uy ban Chung

khoan Nha nuoc
- S6 Giao dich Chung khoan Hit NQi

ty cA

1. Ten Cong ty:

Cong

2. Mff Chimg khoan:

PDC

3. D~i chi tru sa chinh:

S6 218

ph~n Du Ijch D~u khi Phuong Dong

t.e Du§.n, Phuong

Truong Thi, Tp.Vinh, Ngh~ An

4. Dien thoai: 038.3845527
Fax: 038.3593479
5. Ngiroi tlnrc hien cong b6 thong tin: Kim Thi Lien Quy CDT: 0919.561.468)
6. Loai thong tin cong b6: Dinhky.
7. NQi dung thong tin cong b6:
Bao cao tai chinh dff kiem toan nam 2015 cua Cong ty C6 phan Du lich D~u khi
Phuong Dong duoc l~p ngay 03/3/2016 bao g6m: BCDKT, BCKQKD, BCLCTT,
TMBCTC.
8. Dia chi Website dang Uti toan bQ Bao cao tai chinh: www.phuongdongpv.com.vn
Chung toi xin cam k~t cac thong tin cong b6 tren day la dung su th~t va hoan tom chiu
trach nhiem truce phap lu~t v€ nQi dung thong tin cong b6./.

xctrot

DUQC

trv

QUYEN CBTT

"-

Kim Thj Lien Quy
NO'i nhq.n:
- Nhir tren,
- Website cua PTC (d~ dang tin);
- Luu: VT, KLQ.

Signature Not Verified

Ký bởi: KIM THỊ LIÊN QUÝ
Ký ngày: 7/3/2016 22:43:18


Oeloitte.

CONG TY C!> pllAN DU LICD DAu KHi
PmfONGDONG
(Thanh ldp tai nutrc CHXHCN Vi?t Nam)

BAo cAo TAl CHINH
DA DU<}C KIEM TOAN'
Cho Dam tAi chioh k~t thuc
ogay 31 thang 12 Dam 2015


co

CONG TY
pHAN DU LICU DAu KHI PHUONG DONG
Le DUfut, phuong Truong Thi
Thanh ph6 Vinh, tinh Nghe An, CHXHCN Vi~t Nam

S6 218

MVCLVC

NQIDUNG

TRANG

BAo cAo CUA BAN GIAM D6c
BAo cAo KIEM ToAN DOC LAP

2-3

BANG CAN D61 KE ToAN

4-5

-

~

.)NG
BAo cAo KET
BAo cAo

QuA HOA.T DONG KINH

i.tru CHUYEN

TlEN TJ;:

DOANH

6
7

. ·'II1I~MI

tall
: T N,

-

:~ . 1

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH

8 - 29


CONG TY co PHAN DU qCH DAu KHi PHUONG DONG
S6 218 Le Duan, phuong Truong Thi
Thanh ph6 Vinh, tinh NgM An, CHXHCN Vi~t Nam

BAo cAo CUA BAN GIAM DOC

Ban Giam ddc Cong ty C6 phfut Du lich DAu khf Phuong Dong (goi tAt la "Cong ty") d~ trlnh bao cao nay cung
vei bao cao tai chfnh cua Cong ty cho nam tai chfnh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015.

HQI DONG QUAN TRJ vA BAN GIAM DOC
Cac thanh vien cua HQi d6ng Quan tri va Ban Giam d6c Cong ty dll di€u hanh Cong ty trong nam va d~n ngay
I~p bao cao nay g6m:

H9i dang Quan tri
Ong Nguysn Th~ Hoang

Chu tich (b6 nhiem ngay 17 thang 11 nam 2015)

Ba Nguy~n Thj Mai Huang
Ong te Thanh Than
Ba Le Thj Hoang Y~n
Ba Nguyen Thuong Huyen
Ong Tran Dlnh Phuc
Ong Ph6 Thien Son
Ong Trfut Hoai Duc
Ong Trfut Hai Nam

Chu tich (rni~n nhiem ngay 17 thang 11 nam 2015)
Thanh vien (b6 nhiem ngay 26 thang 6 nam 2015)
Thanh vien (b6 nhiem ngay 27 thang 6 nam 2015)
Thanh vien (mi~n nhiem ngay 27 thang 6 nam 2015)
Thanh vien (mi~n nhiem ngay 27 thang 6 nam 2015)
Thanh vien (mi~n nhiem ngay 26 thang 6 nam 2015)
Thanh vien
Thanh vien

Ban Giam d6c

Ong Trfut Dlnh Tuy~t
Ong Trfut Dlnh Phuc
Ong Thai H6ng Nha
Ba Truong Thj Thu Huyen

Giam d6c (b6 nhiern ngay 01 thang 7 nam 2015 va mi~n nhiem ngay 01
thang 9 nam 2015)
Ph6 Giam d6c phu trach (mi~n nhiem chirc vu Giam d6c ngay 01 thang 7
nam 2015 va b6 nhiem chirc vu Ph6 Giam d6c phu trach ngay 01 thang 9
nam 2015)
Ph6 Giam d6c
Ph6 Giam d6c

TRAcH NHI~M CiJA BAN GIAM DOC
Ban Giam d6c Cong ty co trach nhiem l~p bao cao tai chfnh phan anh mQt each trung thuc va hQ'P Iy tlnh hlnh
tai chfnh cling nhu k~t qua hoat dQng kinh doanh va tlnh hlnh hru chuyen ti€n t~ cua Cong ty trong narn, phu
hQ'P voi chuan muc k~ toan, ch~ dQ k~ toan doanh nghiep Vi~t Nam va cac quy djnh phap ly co lien quan d~n
vi~c I~p va trlnh bay bao cao tai chfnh. Trong viec I~p bao cao tai chfnh nay, Ban Giam d6c duoc yeu cAu phai:

•
•
•

Lua chon cac chfnh sach k~ toan thlch hQ'P va ap dung cac chfnh sach d6 mQt each nhat quan;
Dua ra cac xet doan va uoc tfnh mQt each hQ'Ply va than trong;
Neu ro cac nguyen tAc k~ toan thich hQ'P co duoc tuan thu hay khong, c6 nhung ap dung sai l~ch trong y~u
cAn duoc cong b6 va giai thlch trong bao cao tai chfnh hay khong;
L~p bao cao tai chfnh tren co so hoat dQng lien tuc tnr tnrong hQ'P khong th€ cho r~g Cong ty se ti~p tuc

hoat dQng kinh doanh; va
Thi~t k~ va thuc hien M th6ng kiem soat nQi bQ mot each htru hieu cho muc dich I~p va trlnh bay bao cao
tai chfnh hQ'P Iy nham han ch~ rui ro va gian l~n.

•
•

Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhiern dam bao r~g s6 k~ toan duoc ghi chep mQt each phu hQ'Pd€ phan anh
mQt each hQ'P Iy tlnh hlnh tai chfnh cua Cong ty a b~t ky thai di€m nao va dam bao rAng bao cao tai chfnh tuan
thu chuan muc k~ toan, ch~ dQ k~ toan doanh nghiep Vi~t Nam va cac quy djnh phap Iy c6 lien quan d~n vi~c
I~p va trlnh bay bao cao tai chfnh. Ban Giam d6c cling chju trach nhiem dam bao an toan cho tai san cua Cong
ty va thuc hien cac bien phap thich hQ'Pd€ ngan chan va phat hien cac hanh vi gian 1~ va sai pham khac .

. ~Gi--- ~,,.. •.

nh~n rang Cong ty dll tuan thu cac yeu du neu tren trong viec l~p bao cao tai chfnh.

'V.

I. . aY.

Ie;:,

'. en

~l'~:

UI,

cho Ban Giam d6c,

.'

~

co PH~N
.

,
\

DU L\CH D~~

~

PHIJONG DON ~TF-~~::-~

.

/:

A

PM

'8mb.
I

~~~=-----~==~-

m oc phu trach

Thanh ph6 Vinh, ngay 03 thang 3 niim 2016


Oeloitte.

Cong ty TNHH Deloitte Vi~t Nam
Tang 12A, Toa nha Vinaconex
34 Lang Ha, Qu~n 86ng Da,
Ha N¢i, Vi$t Nam
Tel: +84462883568
Fax: +844 6288 5678
www.deloitte.com/vn

ss. ~~lIVNIA-HN-BC
BA.OCA.OKIEM ToAN DQC L~
}(jnh gm:

Cac cA dong
HQi dang Quan tr] va Ban Giam dac
Cong ty
phin Du Itch Diu khf Phuong Bong

ce

cs

Chung Wi da ki~m toan bao cao tai chinh kern theo cua Cong ty
phAnDu lich DAukhi Phuong Dong (goi cit

la "Cong ty"), diroc I~p ngay 03 thang 3 nam 20 16, tic trang 04 d~n trang 29 bao gbm Bang can d6i k~ toan tai
ngay 31 thang 12 nam 2015, Bao cao k~t qua boat d(>ngkinh doanh, Bao cao hru chuyen tien t~ cho nam tai
chinh k~t thuc cung ngay va Ban thuyet minh bao cao tai chinh.
Trdcl: nhi~m cua Ban Gidm illx:
Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhiem ve vi~c I~p,va trinh bay trung thirc va hop Iy bao cao tai chinh cua
Cong ty theo chuan mire k~ toan, ch~ dQk~ toan doanh nghiep Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan
d~n viec I~p va trinh bay bao cao tai chinh va chiu trach nhiem ve kiem soat nQi bQ ma Ban Giam d6c xac dinh
la can thiet d~ dam bao cho viec I~p va trinh bay bao cao tai chinh khong c6 sai sot trong y~u do gian I~ hoac
nhAIDlfut.
Trach nhi~m cua Kilm loan vien
Trach nhiem cua chung toi la dua ra y ki~n ve bao cao tai chinh dua tren k~t qua cua cUQckiem toano Chung toi
da ti~n hanh kiem toan theo chuan muc kiem toan Vi~t Nam. Cac chuan muc nay yeu du chung toi tuan thu
chuan mire va cac quy dinh ve dao dire nghe nghiep, I~p k~ hoach va thuc hien cUQcki~m toan d~ dat duoc SI!
dam bao hop Iy ve viec li~u bao cao tai chinh cua Cong ty c6 con sai s6t trong y~u hay khong.
Cong vi~c ki~m toan bao gbm thuc bien cac thu tuc nham thu thap cac bang clnrng ki~m toan ve cac s6 li~u va
thuyet minh tren bao cao tai chinh. Cac thu tuc kiem toan duoc lira chon dua tren xet doan cua Ki~m toan vien,
bao gbm danh gia rui ro c6 sai s6t trong y~u trong bao cao tai chinh do gian I~ hoac nham lfut. Khi thirc hien
danh gia cac rui ro nay, Ki~m toan vien da xem xet kiem soat nQibQcua Cong ty lien quan d~n vi~c I~p va trinh
bay bao cao tai chinh trung thuc, hop Iy nham thiet k~ cac thu tuc kiem toan phu hop v6i tinh hinh thirc t~, tuy
nhien khong nham muc dich dua ra y ki~n ve hieu qua cua kiem soat nQibQ cua Cong ty. Cong vi~c kiem toan
cling bao gbm danh gia tinh thich hop cua cac chinh sach k~ toan diroc ap dung va tinh hop Iy cua cac uoc tinh
k~ toan cua Ban Giam d6c cling nhu danh gia viec trinh bay tAngth~ bao cao tai chinh.
Chung Wi tin nrong rang cac bAngclnrng kiem toan ma chung toi da thu thap duoc la dAydu va thich hop lam
co sa cho y ki~n kiem toan cua chung toi.

t kiln

cua Kilm loan vien

Theo y ki~n cua chung toi, bao cao tai chinh da phan anh trung thuc va hop ly, tren cac khia canh trong y~u, tinh

hinh tai chinh cua Cong ty tai ngay 3I thang 12 nam 2015 cling nhu k~t qua hoat dQngkinh doanh va tinh hinh
hru chuyen tien t~ cho nam tai chinh k~t thuc cung ngay, phu hop v6i chuan muc k~ toan, ch~ dQk~ toan doanh
nghiep Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan d~n vi~c lap va trinh bay bao cao tai chinh.

sa tai Anh,

Ten Deloitte dU'Q'c dung dll chi mot hoac nhil!u thanh vien cua Deloitte Touche Tohmatsu Limited, mot cong ty TNHH co tru
va rnanq lU'oi cac hang thanh vien - moi thanh vien 103 mot to choc d¢c I~p vl! mat phap IY. Deloitte Touche Tohmatsu Limited
(hay "Deloitte Toan cau") khOng cung cap djch Vl,l cho cac khach hang. Vui long xem t<;liwebsite www.deloitte.com/about
dll bi~t them thong tin chi ti~t vl! CO' cflu phap Iy cua Deloitte Touche ~ohmatsu Limited va cac hang thanh vien.


Oeloitte.
BAo cAo KIEM ToAN DQC L~ (Ti~ptheo)
Cae vdn dJ can nhdn manh
Nhir trinh bay tai Thuyet minh s6 2 phfut Thuych minh bao cao tai chinh, tai ngay 31 thang 12 nam 2015, cong
no ng~n han cua Cong ty vuot qua tai san ng~ han voi s6 ti€n la 1.653.514.202 VND, 16 lily k€ d€n ngay 31
thang 12 nam 2015 la 35.916.158.456 VND (d€n ngay 31 thang 12 nam 2014: 36.699.841.411 VND). Cac k€
hoach cua Ban Giam d6c Cong ty lien quan d€n vAn d€ nay cling ducc trinh bay tai Thuyet rninh s6 2. Bao cao
tai chinh kern theo chira bao g6m bAt kY di€u chinh nao c6 th€ c6 phat sinh nr su kien khong chac ch~n nay.
Nhtr trinh bay tai Thuyet rninh s6 6 va s6 7 phfut Thuyet rninh bao cao tai chinh, tai ngay 31 thang 12 nam 20 I 5,
s6 du khoan phai thu khach hang va tra tnroc cho ngiroi ban tir Cong ty Thuong mai va Dich vu Dire Thuan
TNHH c6 s6 ti€n nrong irng la 17.341.643.231 VND va 27.097.000.000 VND, d6ng thoi d11trich I~p 100% du
phong cong no phai thu kh6 doi vci s6 ti€n 44.438.643.231 VND. Tuy nhien, d€n ngay 31 thang 12 nam 2015,
Cong ty vfuI chira quyet dinh
Iy cac khoan cong no neu tren.

xu

Nhtr trinh bay tai Thuyet minh s6 17 phfut Thuyet minh bao cao tai chinh, tai ngay 31 thang 12 nam 2015, khoan

yay Ngan hang TMCP Dai chung Vi~t Nam (tnroc day la T6ng Cong ty Tai chinh C6 phan D~u khi Vi~t Nam)
la khoan yay dai han d11qua han tra theo Hop d6ng tin dung s6 53IPV-PTCIPVF08 ngay 27 thang I I nam 2008
voi han mire yay la 50 tY VND, ngay dao han la ngay 27 thang 11 nam 201 1. Tai ngay 31 thang 12 nam 2015,
Cong ty chua ky duoc phu luc hop d6ng voi Ngan hang TMCP Dai chung Vi~t Nam d€ gia han hop d6ng yay.
Nhir trinh bay tai Thuyet minh s6 3 phan Thuyet minh bao cao tai chinh, k€ tir ngay 01 thang 01 nam 2015,
Cong ty d11ap dung Thong ur s6 200/2014nT-BTC do B9 Hi chinh ban hanh ngay 22 thang 12 nam 2014
("Thong nr 200"), huang dfuI ch€ d9 k€ toan cho doanh nghiep. Theo d6, rnQt s6 s6 li~u cua Bang can d6i k€
toan tai ngay 31 thang 12 nam 2014 va Bao cao k€t qua boat dQng kinh doanh cho nam tai chinh k€t thuc cung
ngay d11duoc phan loai lai theo huang dfuI cua Thong nr 200 d€ phu hop voi viec so sanh vci s6 li~u cua nam
nay.

yen
PM TAng Giam «l&c
Giay chirng nhan dang ky hanh nghe kiem toan
s60764-20l3-001-1

Thay m(it va d{li difn cho
CONG TY TNHH DELOITTE

vrsr

Nguy~n Anh TuAn
Kiim toan vien
GiAy clnmg nhan dang kY hanh nghe kiem toan
s61472-20l3-001-1

NAM

Ngay 03 thdng 3 niim 2016
NQi, CHXHCN vt« Nam

ss

3


PlL\N DU LleH DAu KHi PHUONG
phuong Truong Thi
Thanh ph6 Vinh, tinh Nghe An, CHXHCN Vi~t Nam
CONG TY

co

se 218 t.e Duan,

DONG
Bao cao !Ai chinh
Cho narn tai ehinh k~t thuc ngay 31112/2015

BANG CAN DOl KE ToAN
T~i ngay 31 thdng 12 nam 2015

MAU SO B 01-DN
Don vi: VND

MA

TAl SAN

$.

so

A - TAl SAN NGAN H~N

100

I. Ti~n va cae khoan tuong dO'O'ngti~n

110

Thuy~t
Minh

3111212015

3111212014

20.929.459.328

50.967.583.776

15.612.773.714

13.173.303.451

I. Ti~n

III

5.840.022.714

4.870.552.451

2. Cac khoan tuong duong ti~n

112

9.772.751.000

II. Cac khoan phii thu ngin han

130

5

3.922.557.108

8.302.751.000
33.048.522.464

I. Phai thu ngan han cua khach hang

131

6

21.026.818.614

20.467.725.549

2. Tra truce eho nguoi ban ngAn han

132

7

27.137.745.000

56.083.901.258

3. Phai thu ngAnhan khac

136

1.089.983.508

1.869.778.593

4. Du phong phai thu ngan han kh6 doi

137

(45.331.990.014)

(45.372.882.936)

1.237.680.879

3.305.868.638

TV
~I

~
<;

III. Hang tAn kho

no

I. Hang t6n kho

141

1.237.680.879

3.305.868.638

HI

150

156.447.627

1.439.889.223

·A~

151

63.406.114

778.799.107

IV.

ru san

ngin han khae

I. Chi phi tra truce ngAnhan
2. Thue gia tr] gia tang duoc kh~u tnr
3. Thue va cac khoan khac phai thu Nha nuoc

152
153

9

661.090.116
16

93.041.513

200

162.767.911.612

145.797.481.112

210

500.000.000

500.000.000

c6 djnh

216
220

500.000.000
144.920.579.319

500.000.000
116.960.145.795

I. Hi san e6 dinh huu hinh

221

144.920.579.319

116.960.145.795

B - TAl SAN DAI H~N
I. Cae khoan phai thu dai han

I. Phai thu dai han khac

II. Tai san

- Gia tri hao man lily lei

222
223

2. Hi san e5 dinh vo hinh

227

-Nguyen gia

-Nguyen gid

- Gid tri hao man lily lei
III. Tai san dO-dang dai han
1. Chi phi xay dung co ban do dang
IV. Diu to' tai ehinh dai han
1. DAu tu gop v5n vao don vi khac
V. Tai san dai han khac
1. Chi phi tra truce dai han
TONG CONG TAl SAN (270=100+200)

Cac thuyet minh tit trang 8 din trang 29

II

169.850.405.433
(52.890.259.638)

442.380.500
(442.380.500)

442.380.500
(442.380.500)

666.835.448

10.559.448.353

666.835.448

10.559.448.353

12

228
229
240

204.636.187.474
(59.715.608.155)

13

242

12.172.670.000

12.172.670.000

14

12.172.670.000

12.172.670.000

260

4.507.826.845

5.605.216.964

261

10

4.507.826.845

5.605.216.964

183.697.370.940

196.765.064.888

250
253

270

la m(jt b(j phdn hap thanh cua bao cao tai chinh
4

.~

';>.~


CONG TY CO PHAN DU LICH DAu KHi PHUONG
phuong Truong Thi
Thanh ph6 Vinh, tlnh Ngh~ An, CHXHCN Vi~t Nam

se 218 te Duan,

DONG
Bao cao tai chinh
Cho nam tai chlnh k~t thuc ngay 31/12/2015

BANG CAN DOl KE ToAN (Ti~p theo)
T~i ngay 31 thang 12 nam 2015

MAU SO B Ol-DN
Dan vi: VND
Mli

NGUONVON

~
so

~
Thuyet
minh

3111212015

3111212014

C - NQ PHAI TRA

300

46.677.123.882

60.528.500.785

I. NQ'ngin han

310
311
312

15

22.582.973.530
7.648.027.808
71.235.000

36.434.350.433

3.218.571.918

313

16

I. Phai tra nguoi ban ng~n han
2. Nguoi mua tra tiBn truce ngan han
3. Thu~ va cac khoan phai nQpNha mroc
4. Phai tra nguoi lao dQng
5. Chi phi phai tra ng~n han

314
315

6. Doanh thu chira thuc hien ngan han
7. Phai tra ngan han khac

318
}19

8. Yay va no thue tai chinh ng~n han

320

9. Quy khen thuong, phuc loi
II. NQ'dili han
I. Phai tra dai han khac
D - VON CHU
I. van chu

so HiJlJ

sa hfru

I. V6n g6p cua chu

- C6 phieu ph6

thong co quy~n biiu quyit

2. Thang dir v6n

238.254.694
1.471.110.516

322
330
337

24.094.150.352
24.094.150.352

24.094.150.352
24.094.150.352

400

137.020.247.058

136.236.564.103

137.02d.247.058
150.000.000.000

136.236.564.103
150.000.000.000

15 0.000.000.000
22.819.811.566
116.593.948
(35.916.158.456)

15 0.000.000.000
22.819.811.566
116.593.948
(36.699.841.411)

18

412
420

sa hltu

139.209.629

28.000.000.000

17

4JJa

c6 ph~n

3. Quy khac thuoc v6n chu
4. (Lei) lily k~

158.671.583
168.331.999

2.451.790.259

559.179.827
13.000.000.000
(74.489.3 88)

410
411

sa huu

165.528.562
886.488.139

496.670.189
490.132.616

421

(71.389.388)

- (L6) lily ki din cut5i nam truce

421a

(36.699.841.411)

(39.746.033.499)

- L(1inhudn sau thui chua phdn pMi nam nay

421b

783.682.955

3.046.192.088

TONG CQNG NGUON VON (440=300+400)

440

183.697.370.940

196.765.064.888

Kim Thi Lien Quy
NgU'iri lip bi~u

Le Thi H6ng Gim

PM phu trach
Phong Tai chinh K~ toan

Ngay 03 thang 3 ndm 2016

Cac thuyit minh tir trang 8 din trang 29 la mot bQphdn hap thanh cua bao cao tat chinh
5

'/-

)1
,,~


co

CONG TY
pHAN DU LICH DAu KHi PHUONG
S6 218 Le Duan, phuong Truong Thi
Thanh ph6 Vinh, tinh Nghe An, CHXHCN Vi~t Nam

DONG

Bao cao tili chfnh
Cho nam tai chfnh k~t thuc ngay 31112/2015

BAo cAo KET QuA HO~T DQNG KINH DOANH
Cho nam tai ehinh kit thuc ngay 31 thang 12 ndm 2015
MAU

so

B 02-DN
Don vi: VND

I.

Mil

CHi TIEU

Thuyet
so
. h
mm
I.

2015

2014

65.114.447.562

85.647.467.039

65.114.447.562

85.647.467.039

54.578. 7~5.0 16

72.412.675.396

10.535.662.546

13.234.791.643

22

789.030.182

1.368.406.350

23

442.939.834

685.056.378

23

442.197.344

684.250.000

25

1.720.546.679

1.998.408.514

26

8.317.698.700

9.090.740.867

10. Lvi nhu~n thuin tit hoat dQng
kinh doanh (30=20+(21-22)-(25+26»

30

843.507.515

2.828.992.234

11. Thu nhap khac

31

834.131.822

639.012.277

12. Chi phi khac

32

672.917.600

421.812.423

13. Lvi nhu~n khac (40=31-32)

40

161.214.222

217.199.854

14. T6ng (vi nhu~n k~ toan trU'ac thu~ .
(50=30+40)

50

1.004.721.737

3.046.192.088

15. Chi phi thue thu nh~p doanh nghiep

51

1. Doanh thu ban hang va cung c~p djeh v\l
2. Cac khoan giam

tnr doanh

thu

01
02

3. Doanh thu thuin vi ban hang va cung dp
djch V\l (10=01-02)

10

4. Gia v6n hang ban va dich vu eung cap

11

5. LVi nhu~n gQP vi ban hang va cung dp
dich v\l (20=10-11)

20

6. Doanh thu hoat dQng tai chinh

21

7. Chi phi tai ehinh

22

- Trong do: Chi phi liii vay
8. Chi phi ban hang
9. Chi phi quan

ly doanh

20

nghiep

21

,

25

26

221.038.782

hi~n hanh
16. Lvi nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh
nghi~p (60=50-51)

60

17. Lili

70

CO'

ban tren c6 phi~u

Kim Thi Lien Quy
NgU'O'i Ii.p bi@u

783.682.955
27

52

Le Thi HAng G~m
PM ph\l trach
Phong Tili chfnh K~ toan

Ngay 03 thdng 3 ndm 2016

Cae thuyet minh tit trang 8 din trang 29

fa m6

3.046.192.088
203


CONG TY

co pHAN

se 218 te Duan,

DU LICH DAu KHI PHUONG

DONG

phuong Truong Thi

Bao cao tai chinh
Cho ham tai chinh k~t thuc ngay 31112/2015

Thanh ph6 Vinh, tinh NgM An, CHXHCN Vi~t Nam

BAo cAo

LUU CHUYEN TIEN T.¢

Cho nam tai ehinh kit thuc ngay 31 thang 12 ndm 2015
MAu

so B 03-DN
Don vi: VND

CHiTIEU
I.

urn CHUYEN

MasB

2015

2014

TIEN TU HO~ T DONG KINH DOANH

1. L(li nllu{in truuc IIIu;

01

1.004.721.737

3.046.192.088

2. DiJu chink c/IOcae khoiin:
02

6.825.348.517

5.378.969.110

Cac khoan du phong

03

(40.892.922)

(165.973.460)

(Lai) tir hoat dQng dAu tu

05

(787.498.308)

(1.378.195.623)

Chi phi lai yay

06

442.197.344

684.250.000

3. L(li nllu{in tir IIopt dpng kinll doanh Iruuc tllay
d8i van luu dpng

08

7.443.876.368

7.565.242.115

09
' 10

13.604.234.711

(13.015.451.008)

2.068.187.759

(992.751.300)

(Giamj/Tang cac khoan phai tra (khong k8 lai yay phai
tra, thu~ thu nhap doanh nghiep phai nQp)
(Tangj/Giam chi phi tra truce

11

(3.977.801.618)

22.122.406.965

12

1.812.783.112

3.171.766.501

Ti~n lai yay da tra

14

(448.447.344)

(684.375.000)

Thu~ thu nh~p doanh nghiep da nQP
Ti~n thu khac tir hoat dQng kinh doanh
Luu c/luyin liJn IIIui'in tir IIopt dpng kinl: doanll

15
16
20

(109.396.966)
20.393.436.022

1. Ti8n chi mua s~m va xay dung tai san c6 dinh

21

(3.741.464.067)

2. Ti8n thu thanh Iy, nhuong ban tai san c6 dinh

22

3. Thu lai ti8n giri, ti~n cho yay, c6 tire va Iqi nhuan
duoc chia
Luu c/luyin liJn IIIui'in tir IIopt dpng di'iu tu

27

KhAu hao tai san c6 dinh

Giam/t'Tang) cac khoan phai thu
Giaml(Tang) hang t6n kho

II.

III.

urn CHUYEN

TIEN TUHO~T

urn CHUYEN

30

26.525.000
18.193.363.273

(25.268.647.463)
9.789.273
1.368.406.350

(2.953.965.759)

(23.890.451.840)

TIEN TU HO~ T DONG TAl CHiNn

1. Ti8n tra no g6c yay

34

(15.000.000.000)

(2.000.000.000)

Luu c/luyin tiJn tllui'in lir IIopt dpng lai chinb

40

(J 5.000.000.000)

(2.000.000.000)

LU1I cbuy~n ti~n thuin

50

2.439.470.263

(7.697.088.567)

Ti~n va nrong dirong ti~n diu nam

60

13.173.303.451

20.870.392.018

Ti~n va tuong dU'O'ngti~n cuBi nam (70=50+60)

70

trong nam (50=20+30+40)

Kim Th] Lien Quy

Le Thi HAng GAm

NgU'iri I~p bi~u

PM phu trach
PhOng Tal chinh K~ toan

Ngay 03 thang 3 nam 2016
Cae thuyet minh tit trang 8 din trang 29 la m9t b9 phdn hop thanh cua bao eao tai ehinh
7

i(

·~C

0

I.J
.'j.

DONG DAu Tv'

787.498.308

~

~

13.173.303.451

~

'"


CONG TY co PHAN DU LICH DAu KHi PHUONG DONG

se 218 te Duful, phuong Truong Thi
Thanh ph6 Vinh, tlnh Nghe An, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chfnh
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2015

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH

MAU SO B 09-DN

Cac thuyet minh nay li1 m6t b6 phdn hap thanh va can duo» doc a6ng thai voi baa cao tai chinh kem theo

1.

THONG TIN KHAI QUAT
Hlnh thuc

So' huu van

Cong ty C6 phan Du lich DAu khi Phuong Dong (goi tAt la "Cong ty") hoat dQng theo Giily clnrng nh~

dang ky kinh doanh s6 2703001789 ngay 01 thang 02 nam 2008 va cac Giily chimg nhan dang ky kinh
doanh sua d6i do So K~ hoach va DAu nr tinh Nghe An ciip. V6n di~u 1~cua Cong ty la 150.000.000.000
VND. Cong ty chinh thirc niem y€t c6 phieu tren san clnrng khoan t~p trung tai So Giao djch Chung
khoan Ha NQi trong nam 2009 vei ma c6 phieu la PDC.
T6ng s6 nhan vien cua Cong ty tai ngay 31 thang 12 nam 2015 la 193 nguoi (tai ngay 31 thang 12 nam 2014:
227 nguoi).

Nganh ngh~ kinh doanh va hoat di}ng chfnh
Theo Giily clurng nhan dang kY kinh doanh sua d6i s6 2900781381 do So K€ hoach va DAu nr tinh
Nghe An cilp ngay 26 thang 4 nam 2013, nganh nghe hoat dQng cua Cong ty la:
•

Djch vu hru tru ngan ngay (Chi ti€t: Khach san);

•

Dai ly du ljch;

•

Nha hang va cac dich vu an u6ng phuc vu hru dQng;

•

Cung ciip dich vu an u6ng theo hop dbng khong thuong xuyen voi khach hang (phuc vu tiec, hQi

hQP, dam cuoi...);
•
•

Dich vu phuc vu db u6ng;
Ban le san pham thu6c la, thu6c lao trong cac cira hang chuyen doanh;

•

Di~u hanh tua du lich (Chi ti~t: Kinh doanh du ljch lit hanh nQi dja, quec t€);

•

Dich vu h6 tro lien quan d€n quang ba va t6 clnrc tua du ljch;

•

Kinh doanh v~t tir, thiet bi, phuong tien phuc vu nganh du ljch;

•

V~n tai hanh khach duong bQ trong nQi thanh, ngoai thanh (tnr v~n tai bang xe buyt);

•

V~n tai hanh khach duong bQ khac;

•

V~n tai hang hoa duong thuy nQi dja;

•

Kho bai va hru gitt hang hoa;

•

Ban buon nhien li~u ran, long, khi va cac san pham lien quan (Chi ti€t: Ban buon xang dAu va cac
san pham lien quan);

•

Ban buon thiet bj va linh ki~n di~n ill, vi~n thong;

•
•

V~ tai hang hoa bang duong bQ;
Ban huon chuyen doanh khac chua duoc phan vao dau (Chi ti~t: Ban buon phan b6n);

•

Ban buon may vi tinh, thiet bj ngoai vi va phAn mem;

•

Ban buon db dung khac cho gia dlnh (Chi ti~t: Ban buon db di~n gia dung, den va bQ den di~n,
giuong, tu, ban gh~ va db dung nQi thiit nrong tv, sach, bao, tap chi, van phong pham);

•

Khai thac va thu gom than cirng;

•

Khai thac quang slit;

•

Ban buon v~t li~u, thiet bj llip d~t khac trong xay dung;

•

Kinh doanh bilt dQng san, quyen su dung dilt thuec chu so hiru, chu su dung hoac di thue;

•

Hoat dQng djch vu h6 tro khac lien quan d€n v~n tai (Chi ti€t: Ban ve may bay va cac phuong tien
v~ chuyen cong cong);

•

Ban le hang hoa khac moi trong cac hang hoa chuyen doanh;

•

Ban buon nong, lam san nguyen lieu (tnr g6, tre, mra) va dQng v~t s6ng;

•

San xuilt phan b6n va hop chilt ni to;

•

Hoat dQng trung gian ti~n t~ khac (Chi ti~t: Dai ly thu d6i ngoai t~);

•

Dich vu tAm hoi, massage va cac djch vu tang cuong sue khoe tuong tv (tnr hoat dQng th~ thao).

8

N

'Hl

J

r
'"

~


CONG TY co pHAN DU LJCH DAu KHi PHUONG
S6 218 Le Duan, phuong Truong Thi
Thanh ph6 Vinh, tinh Ngh~ An, CHXHCN Vi~t Narn

DONG
Bao cao tai chfnh
Cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31112/2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo)
MAU SO B 09-DN

Cac thuyit minh mlY la mot b9 phdn hop thanh va cdn atl(1c doc a6ng thai WYi bao cao tai chinh kem theo

1.

THONG TIN KHAI QUAT (Ti~p theo)
Chu ky san xuit, kinh doanh thOng thuong
Chu ky san xuat, kinh doanh thong thuong cua Cong ty duoc thuc hien trong thai gian khong qua 12
thang.
Cac s" ki~n quan trQng dii xay ra trong nam tai chfnh
Ngay 22 thang 5 nam 2015, c6 dong 100 nhat cua Cong ty la Cong ty C6 phfut Khach san va Dich vu
Dai Duong thuc hien ban toan bQ 7.428.756 c6 phieu, nrong duong 49,5% v6n di~u l~ Cong ty.
Thuy~t Minh v~ kha nang so sanh thOng tin tren bao cao tai chinh
Nhir dll trinh bay tai Thuyet rninh s6 03, k€ tir ngay 01 thang 01 nam 2015, Cong ty dll ap dung Thong
nr s6 200/2014fIT-BTC do BQ Hi chinh ban hanh ngay 22 thang 12 nam 2014 ("ThOng nr 200"),
huong dan ch~ dQ k~ toan cho doanh nghiep. Thong nr nay c6 hieu luc cho nam tai chinh bAt dAu vao
hoac sau ngay 01 thangul nam 2015. Thong nr 200 thay th~ cho cac quy dinh v~ ch~ dQ k~ toan doanh
nghiep ban hanh theo Quyet dinh s6 15/2006/Qf)-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 cua BQ Hi chinh va
Thong nr s6 244/2009fIT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 cua BQ Hi chinh. Theo d6, mQt s6 s6li~u
cua Bang can d6i k~ toan tai ngay 31 thang 12 ~arn 2014 va Bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh cho
nam tai chfnh k~t thuc cung ngay dll duoc phan loai lai theo huong dan cua Thong nr 200 cho phu hQP
voi viec so sanh voi s6 li~u cua nam nay.

2.

co

SO L~

BAo cAo

TAl CHiNH vA NAM TAl CHiNH

CoosO-lip bao cao tai chfnh
Bao cao tai chinh kern theo duoc trinh bay bang f)6ng Vi~t Nam (VND), theo nguyen tAc gia g6c va
phu hQP voi chuan muc k~ toan, ch~ dQ k~ toan doanh nghiep Vi~t Narn va cac quy dinh phap ly c6 lien
quan d~n viec l~p va trlnh bay bao cao tai chinh.
Bao cao tai chinh kern theo khong nham phan anh tinh hinh tai chinh, k~t qua hoat dQng kinh doanh va
tinh hinh luu chuyen ti~n t~ theo cac nguyen tAc va thong l~ k~ toan ducc chAp nhan chung tai cac nuoc
khac ngoai Vi~t Narn.
Nam tai chfnh
Nam tai chlnh cua Cong ty bAt dAu tir ngay 01 thang 01 va k~t thuc vao ngay 31 thang 12.

Kha nang ti~p tuc hoat dQng
Tai ngay 31 thang 12 nam 2015, cong no ngan han cua Cong ty VUQtqua tai san ngan han voi s6 ti~n la
1.653.514.202 VND, Ie; lily k~ d~n ngay 31 thang 12 nam 2015 la 35.916.158.456 VND (d~n ngay 31
thang 12 nam 2014: 36.699.841.411 VND), trong d6 Cong ty t6n tai khoan yay dai han d~n han tra 13
tY VND cho Ngan hang TMCP Dai chung Vi~t Narn (truce day la T6ng Cong ty Hi chinh C6 phAn
DAu khi Vi~t Narn).
f)€ dam bao kha nang hoat dQng lien t\1Ccua Cong ty, Ban Giam d6c Cong ty ti~p t\1Cthuc hien cac
bien phap quan ly chat che, xay dung hQP ly k~ hoach kinh doanh, phuong an Slr dung nguen IQi nhuan
tir hoat dQng kinh doanh va nguon khAu hao tai san c6 dinh hang nam d€ thanh toan cac khoan no. Ban
Giam d6c tin tuong rkg k~t qua hoat dQng kinh doanh nam 2016 se kha quan hon va rnang lai nguon
lei nhuan hQP Iy d€ dam bao cho kha nang thanh toan cua Cong ty. Do d6, theo danh gia cua Ban Giam
d6c, bao cao tai chinh kern theo duoc l~p tren C(J so hoat dQng lien t\1Cla phu hQP.

9


CONG TY co pRAN DU LICH DAu KHI PHUONG DONG
S5 218 Le Dudn, phuong Truong Thi

Thanh ph5 Vinh, tinh Ngh~ An, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh
Cho nlim tai chfnh k~t thuc ngay 31112/2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo)

MAU SO B 09-DN

Cac thuyet minh nay /a mo: b(5phdn hop thanh va cdn illr(!c doc il6ng thai va! baa cao tai chinh kem theo

3.

AP Dl,ING HU'ONG DAN ICE ToAN MOl
HWOngdin moi v~ ch~ dQ k~ toan doanh nghi~p
Ngay 22 thang 12 nam 2014, BQ Hi chinh dl1 ban hanh Thong nr s5 200/2014/TT-BTC
("Thong tu
200") huang d§n ch~ dQ k~ toan cho doanh nghiep. Thong nr nay c6 hieu luc cho nam tai chinh biit dAu
vao hoac sau ngay 01 thang 01 nam 2015. Thong nr 200 thay th~ cho cac quy dinh ve ch~ dQ k~ toan
doanh nghiep ban hanh theo Quyet dinh s5 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 cua BQ Hi
chinh va Thong tu s5 244/2009/TT -BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 cua BQ Hi chinh. Ban Giam d5c
dl1 ap dung Thong tu 200 trong viec I~p va trlnh bay bao cao tai chinh cho nam tai chfnh k~t thuc ngay
31 thang 12 nam 2015.

4.

TOM TAT cAc CHiNH SACH ICE ToAN CHU YEU
Sau day la cac chlnh sach k~ toan chu y~u duoc Cong ty ap dung trong viec I~p bao cao tai chfnh:

If ac tinh k~ toan

Viec I~p bao cao tai chinh tuan thu theo chuftn muc k~ toan, ch~ dQ k~ toan doanh nghiep Vi~t Nam va
cac quy dinh phap Iy c6 lien quan d~n viec I~p va trinh bay bao cao tai chinh yeu cAu Ban Giam d5c
phai c6 nhtrng uoc tinh va gia dinh anh huang d~n s5 lieu bao cao ve cac cong no, tai san va vi~c trinh
bay cac khoan cong no va tai san tiem tang tai ngay I~p bao cao tai chinh cfing nhu cac s5 li~u bao cao
ve doanh thu va chi phi trong su5t nam tai chinh. Mac du cac uoc tinh k~ toan duoc I~p bang tAt ca su
hi~u bi~t cua Ban Giam d5c, s5 thuc t~ phat sinh c6 th~ khac voi cac uoc tfnh, gia dinh d~t ra.

Cong

C\l

tai chlnh

Gh! nltQ.nban dau
Tat sdn tai chinh: Tai ngay ghi nhan ban dAu, tai san tai chinh duoc ghi nhan theo gia g5c cong cac chi
phi giao dich c6 lien quan true ti~p d~n vi~c mua s~m tai san tai chinh d6. Hi san tai chfnh cua Cong ty
bao gbm tien, cac khoan tuong.duong tien, cac khoan phai thu khach hang, phai thu khac, dAu nr g6p
v5n vao don vi khac va tai san tai chinh khac,
C6ng na tai chinh: Tai ngay ghi nh~n ban dAu, cong no tai chlnh duoc ghi nhan theo gia g5c cong cac
chi phi giao dich c6 lien quan true ti~p d~n viec phat hanh cong no tai chinh d6. Cong no tai chfnh cua
Cong ty bao gbm cac khoan phai tra nguoi ban, phai tra khac, chi phi phai tra va cac khoan yay.
Danlt gia If!.i sau Ian glti nltQ.nban dau
Hien tai, chua c6 quy dinh ve danh gia lai cong cu tai chinh sau ghi nhan ban dAu.

Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n
Tien va cac khoan tuong duong tien bao gbm tien m~t tai quy, cac khoan tien gui khong ky han, cac
khoan dAu tir ngan han, c6 kha nang thanh khoan cao, d€ dang chuyen d6i thanh tien va it rui ro lien
quan d~n viec bi~n dQng gia trio

DAu nr vao cong

C\l

van cua don vi khac

DAu nr vao cong cu v5n cua don vi khac phan anh cac khoan dAu nr cong cu v5n nhung Cong ty khong
c6 quyen kiem soat, dbng kiem soat hoac c6 anh huang dang k€ d5i voi ben duoc dAu nr.
Khoan dAu nr vao cong cu v5n cac don vi khac duoc phan anh theo nguyen gia trir cac khoan du phong
giam gia dAu tu.

10


CONG TY co pHAN DU LICH DAu KHI PHUONG DONG

se 218 Le Duan, phuong Truong Thi
Thanh ph6 Vinh, Hnh Ngh~ An, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao taj chinh
Cho ~am tai chfnh k~t thuc ngay 31112/2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo)

MAU SO B 09-DN

Cdc thuyet minh nay la m9t b9 phdn hap thanh va can duoc doc d6ng thai WYibao cao tai chinh kem theo
4.

TOM TAT cAc CHiNH SACH K:t ToAN

cau YEU (Ti~p theo)

NQ'phai thu
NQ' phai thu la s6 ti~n c6 the thu h6i cua khach hang hoac cac d6i nrong khac. NQ' phai thu duoc trinh
bay theo gia tri ghi s6 trir di cac khoan du phong phai thu kh6 doi.
Du phong phai thu kh6 doi duoc trich l~p cho nhung khoan no phai thu dll qua han thanh toan tit sau
thang tro len, hoac cac khoan no phai thu ma nguoi no kh6 c6 kha nang thanh toan do bi thanh Iy, pha
san hay cac kh6 khan nrong nr.

Hang t6n kho
Hang t6n kho duoc xac dinh tren co so gia thAp hon giCta gia g6c va gia tri thuan c6 the thuc hien duoc.

Gia g6c hang t6n kho bao g6m chi phi nguyen v~t li~u true ti~p, chi phi lao dQng true ti~p va chi phi
san
kho
xac
ban

xuat chung, n~u c6, de c6 duoc hang t6n kho 0 dia diem va trang thai hien tai. Gia g6c cua hang t6n
ducc xac djnh theo.phuong phap binh quan gia quyen, Gia tri thuAn c6 the thuc hi~n duoc duoc
djnh bang gia ban uoc tfnh trir cac chi phi uoc tinh de hoan thanh san pham cung chi phi ti~p thi,
hang va phan ph6i phat sinh.

Du phong giam gia hang t6n kho cua Cong ty diroc trich l~p theo cac quy dinh k~ toan hien hanh, Theo
d6, Cong ty duoc phep trich l~p du phong giam gia hang t6n kho 16i thoi, hong, kern phAm chat va
trong tnrong hQ'Pgia g6c cua hang t6n kho cao hon gia tri thuan c6 the thuc hien ducc tai ngay k~t thuc
nien dQ k~ toano

Ta] san

c6 djnh hfru hlnh va khAu hao

Hi san c6 djnh hCtu hinh duoc trinh bay theo nguyen gia trir gia trj hao mon lily k~.
Nguyen gia tai san c6 dinh hCtu hlnh bao g6m gia mua va toan bQ cac chi phi khac lien quan true ti~p
d~n vi~c dua tai san vao trang thai s~n sang su dung.
Hi san c6 dinh hCtu hinh duoc khAu hao theo phuong phap duong thang dua tren thoi gian hCtu dung
uoc tfnh, CI,I the nhu sau:
2015
S6 nam (*)
Nha cira, v~t kien true
5 - 50
May m6c, thiet bj

3 - 15

Phuong ti~n v~n tai

5 - 10

Thi~t bj, dung

cu quan Iy

3-5

Tai san khac

2 - 10

(*) MQt s6 tai san duoc ban giao lai tai thoi diem c6 phAn h6a (ngay 31 thang 01 nam 2008) duoc trich

khAu hao theo gia trj con lai va s6 nam sli dung htru Ich con .lai,

Chi phi xay dlfllg co ban dO'dang
Cac tai san dang trong qua trinh xay dung phuc vu muc dich san xuAt, cho thue, quan trj hoac cho bAt

Icy muc dlch nao khac ducc ghi nh~n theo ~ia g6c. Chi phi nay bao g6m chi phi djch vu va chi phi 11li
vay c6 lien quan phu hQ'P voi chfnh sach ke toan cua Cong ty. Viec tfnh khAu hao cua cac tai san nay
duoc ap dung giong nhu voi cac tai san khac, b~t dAu tir khi tai san 0 vao trang thai s~n sang sli dung.

11


co

CONG TY
pHAN DU qCH DAu KHi PHUONG
se 218 te DuAn, phuong Truong Thi
Thanh ph6 Vinh, dnh Ngh~ An, CHXHCN Vi~t Nam

DONG

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo)
Cac thuyet minh nay /a mot b(j phdn hop thanh va cdn duac doc
4.

TOM TAT cAc

cHiNU

SACH

KE ToAN

Bao cao tai chfnh
Cho n!lm tai chfnh k~t thuc ngay 31112/2015

a6ng

so

MAU
B 09-DN
thai vai baa cao tai chinh kem theo

CHU YEU (Ti~p theo)

Chi phi tnl tnroc dai han
Chi phi tra truce dai han bao g6m gia trj cong cu, dung cu da xuM dung va cac khoan chi phi tra tnroc
dai han khac duoc coi la co kha nang dem lai loi Ich kinh t~ trong nrong lai cho Cong ty voi thai han tir
met nam tro len. Cac chi phi nay ducc v6n hoa duoi hlnh thirc cac khoan tra tnroc dai han va duoc
phan bd vao bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh, su dung phuong phap duong thang theo cac quy
dinh k~ toan hi~n hanh.

Cac khoan d'l phong phal trii
Cac khoan du phong phai tra duoc ghi nhan khi Cong ty co nghia vu no hien tai do k~t qua tir mQt S\I
kien da xay ra, va Cong ty co kha nang phai thanh toan nghia vu nay. Cac khoan dtr phong duoc xac
djnh tren co s6 uoc tinh cua Ban Giam d6c v€ cac khoan chi phi dn thi~t d€ thanh toan nghla vu no
nay tai ngay k~t thuc nien dQ k~ toano
Ghi nh~n doanh thu
Doanh thu ban hang duoc ghi nh~n khi d6ng thai thoa man tAt ca nam (5) di€u kien sau:

(a)

Cong ty da chuyen giao phan 160 rui ro va lei fch gAn li€n voi quyen s6 hnu san pham hoac hang
hoa cho ngiroi mua;

(b)

Cong ty khong con nam giu quyen quan Iy hang hoa nhu ngiroi s6 hfru hang hoa hoac quyen
kiem soat hang hoa;
Doanh thu duoc xac djnh nrong d6i ch~c chan;
Cong ty se thu diroc lei Ich kinh t~ nr giao djch ban hang; va
Xac djnh duoc chi phi lien quan d~n giao djch ban hang.

(c)
(d)
(e)

Doanh thu cua
met each dang
duoc ghi nhan
cua ky do. K~t
sau:
(a)
(b)
(c)
(d)

giao djch v€ cung cAp djch vu duoc ghi nhan khi k~t qua cua giao djch do duoc xac dinh
tin cay. Truong hop giao djch v€ cung cAp djch vu lien quan d~n nhieu IcY thl doanh thu
trong IcY theo k~t qua ph~n cong viec da hoan thanh tai ngay cua bang can d6i k~ toan

qua cua giao dich cung cAp dich vu duoc xac djnh khi thoa man tAt ca b6n (4) di€u ki~n

Doanh thu duoc xac djnh nrong d6i chac chan;
Co kha nang thu duoc loi Ich kinh t~ tir giao djch cung cAp dich vu do;
Xac djnh duoc phan cong viec da hoan thanh tai ngay cua bang can d6i k~ toan; va
Xac djnh diroc chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi d€ hoan thanh giao dich cung dp djch
vu do.

Lai ti€n gui duoc ghi nhan tren co s6 d6n tich, duoc xac djnh tren s6 du cac tai khoan ti€n gjri va lai
suM ap dung.
Ngoai t~
Cong ty ap dung xu Iy chenh I~ch tY gia theo huong dful cua Chuan muc k~ toan Viet Nam s6 10 (V AS
10) "AM huang cua vi~c thay ddi tY gia h6i doai", Theo do, cac nghiep vu phat sinh bing ngoai t~
duoc chuyen ddi theo tY gia tai ngay phat sinh nghiep vu, se du cac khoan muc ti€n t~ co g6c ngoai t~
tai ngay k~t thuc nien dQ k~ toan diroc chuyen ddi theo tY gia tai ngay nay. Chenh I~ch tY gia phat sinh
diroc hach toan vao bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh. Lai chenh I~ch tY gia do danh gia lai cac s6
du tai ngay k~t thuc nien dQ k~ toan khong ducc dung d€ chia cho cd dong.

12


CONG TY co pRAN DU LICH DAu KHi PHUONG DONG
Bao cao tai chlnh
Chonam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2015

S6 218 Le Duan, phuong Truong Thi
Thanh ph6 Vinh, tlnh Ngh~ An, CHXHCN Vi~t Nam

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo)
MAu SO B 09-DN

Cac thuyit minh nlry la m9t b9 phdn hop thanh va cdn duac doc a6ng thai voi bao cao tai chinh kem theo
4.

T6M TAT cAc cHiNH sAcH KE ToAN CHU YEU (Ti~p theo)
Chi phi di yay
Chi phi di yay duoc ghi nhan vao chi phi san xuat, kinh doanh trong nam khi phat sinh, trir khi dUQ'C
v6n hoa theo quy dinh cua Chuan muc k~ toan "Chi phi di vay". Theo do, chi phi di yay lien quan true
ti~p d~n vise mua, dftu tu xay dung hoac san xuat nhung tai san cftn mQt thai gian nrong d6i dai d€
hoan thanh dua vao Slr dung hoac kinh doanh ducc cong vao nguyen gia tai san cho d~n khi tai san do
duoc dua vao Slr dung hoac kinh doanh. Cac khoan thu nh~p phat sinh tir vi~c dftu nr tam thai cac
khoan yay duoc ghi giam nguyen gia tai san co lien quan. D6i voi khoan yay rieng phuc VI,l vi~c xay
dung tai san c6 dinh, bAt dQng san dftu tu, 1ai yay ducc v6n hoa k€ ca khi thai gian xay dung diroi 12
thang.
Thu~
Thu~ thu nhap doanh nghiep th€ hien t6ng gia tri cua s6 thue phai tra hien tai va s6 thu~ hoan lai,
S6 thue phai tra hien tai duoc tinh dua tren thu bh~p chiu thu~ trong nam. Thu nhap chiu thu~ khac voi
1Q'inhuan thuan ducc trlnh bay tren bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh vi thu nhap chiu thu~ khong
bao gbm cac khoan thu nhap hay chi phi tinh thue hoac ducc khau tnr trong cac nam khac (bao gbm ca
16 mang sang, n~u co) va ngoai ra khong bao gbm cac chi tieu khong chiu thu~ hoac khong duoc khAu
tnr.
Thu~ thu nhap hoan lai duoc tinh tren cac khoan chenh l~ch giua gia tri ghi s6 va co so tinh thu~ thu
nh~p cua cac khoan muc tai san hoac cong no tren bao cao tai chfnh va duoc ghi nhan theo phuong
phap bang can d6i k~ toano Thu~ thu nhap hoan lai phai tra phai ducc ghi nh~n cho tAt ca cac khoan
chenh l~ch tam thai con tai san thu~ thu nh~p hoan lai chi duoc ghi nhan khi chic chin co du 1Q'inhuan
tinh thu~ trong nrong lai d€ khau tnr cac khoan chenh l~ch tam thai.
Thu~ thu nhap hoan lai duoc xac dinh theo thu~ suAt du tinh se ap dung cho nam tai san dUQ'Cthu hbi
hay no' phai tra duoc thanh toano Thu~ thu nhap hoan lai duoc ghi nhan vao bao cao k~t qua hoat dQng
kinh doanh, chi ghi vao v6n chu so htru khi khoan thu~ do co lien quan d~n cac khoan muc duoc ghi
thing vao v6n chu so hiru.
Hi san thu~ thu nhap hoan lai va no thu~ thu nh~p hoan lai phai tra duoc bu tnr khi Cong ty co quyen

hQ'P phap d€ bu tnr giua tai san thu~ thu nhap hien hanh voi thu~ thu nhap hien hanh phai nQP va khi
cac tai san thue thu nhap hoan lai va no thu~ thu nh~p hoan lai phai tra lien quan toi thu~ thu nhap
doanh nghiep duoc quan ly boi cung mQt co quan thu~ va Cong ty co du dinh thanh toan thu~ thu nh~p
hien hanh tren co so thuan.
Vi~c xac dinh thu~ thu nhap cua Cong ty can cu vao cac quy dinh hien hanh v~ thue, Tuy nhien, nhttng
quy dinh nay thay d6i theo nrng thai ky va viec xac dinh sau cung v~ thu~ thu nh~p doanh nghiep my
thuoc vao k~t qua ki€m tra cua co quan thu~ co thAm quyen,
Cac loai thu~ khac duoc ap dung theo cac lu~t thue hien hanh tai Vi~t Nam.

13

.=

-

; 25~


CONG TY co pHAN DU LICH DAu KHi PHUONG
s6 218 Le Duan, phuong Truong Thi
Thanh ph6 Vinh, tinh Ngh~ An, CHXHCN Vi~t Nam

DONG
Bao cao tai chinh
Cho !tam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (Ti~p theo)
MAU SO B 09-DN
Cac thuyet minh nl'ly mot bQphdn hap thanh
cdn duoc doc a6ng thai voi baa cao tai chinh kem theo

ta

5.

va

TIEN vA cAc

KHoAN

TUONG

DUONG

TIEN
31112/2015

VND

3111212014
VND

294.405.657

702.155.353

Ti~n giri ngiin hang

5.545.617.057

4.168.397.098

Cac khoan nrong dirong ti~n (i)

9.772.751.000

8.302.751.000

15.612.773.714

13.173.303.451

Ti~n m~t

(i) Cac khoan nrong duong ti~n th~ hien cac khoan ti~n gui c6 kY han g6c duoi 3 thang tai Ngiin hang
Thuong mai C6 phAn DAu nr va Phat trien Vi~t Nam - Chi nhanh Nghe An, Ngiin hang Thuong mai C6
phAn Ngoai thuong Vi~t Nam - Chi nhanh Vinh va Ngiin hang Thuong mai TNHH MQt thanh vien Dai
Duong - Chi nhanh Vinh.
6.

PHAI THU KHAcH

HANG
3111212015
VND

31112/2014

VND

~

c
Phiii thu ng~n han cua khach hang
Cong ty Thuong mai va Djch V\1 Duc Thu~n TNHH
Cac khach hang cua Khach san Phuong Dong
Cac khach hang khac

17.341.643.231

17.341.643.231

3.439.142.362

1.691.093.821

246.033.021

1.434.988.497

tAl

i:
~
~

:~
21.026.818.614

7.

TRA. TRUOC

20.467.725.549

CHO NGUCJ( BAN NGAN H~N
31112/2015

VND
Cong ty Thuong mai va Dich

V\1

Due Thuan TNHH

Cac don vi khac

3111212014
VND

27.097.000.000

27.097.000.000

40.745.000

28.986.901.258

27.137.745.000

56.083.901.258

Tra tnroc cho Cong ty Thuong mai va Dich V\1 Due Thuan TNHH duoc thuc hien theo HQ'P d6ng s6
07IHDKT ngay 14 thang 3 nam 2008 va HQ'P d6ng s6 33fHf)KT ngay 13 thang 6 nam 2008 v~ vi~c
mua ban s~ lat kho dung bao duoc su dung d~ san xuftt nhien li~u sinh hoc. Theo d6, Cong ty Thuong
mai va Dich V\1 Due Thuan TNHH c6 trach nhiern thu gom va giao khoang 30.000 tAn sAn lat kho cho
Cong ty trong thai gian quy dinh tren cac hQ'Pd6ng.
Theo bien ban lam vi~c ngay 30 thang 8 nam 2009, Cong ty Thirong mai va Dich V\1 Due Thuan
TNHH khong c6 kha nang giao du s6 bang da cam k~t, con thieu 15.000 tAn sAn lat kho chua giao cho
Cong ty khi d~n han,

14


CONG TY co PHAN DU LJCH DAu KHi PHUONG DONG
se 218 Le Duan, phuong Truong Thi
Thanh ph6 Vinh, tlnh Ngh~ An, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chlnh
Cho nllm tai chinh k~t thUc ngay 31/12/2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo)
MAu SO B 09-DN
Cac thuyet minh nil)' la mdt b{5phdn hap thanh va can duac doc a6ng thai vai bao cao tai chinh kem theo
7.

TRA TRUOC CHO NGUOI BAN NGAN ~

(Ti~p theo)

Ngay 18 thang 01 nam 2010, Toa an Nhan dan tinh Kon Turn dil ra Quyet djnh s6 01120 IO/QD-MTTPS
v~ viec mo thu tuc pha san d6i voi Cong ty Thuong mai va Dich vu Due Thuan TNHH va dil gui
Thong bao s6 01IPS-TBTA ngay 25 thang 01 nam 2010 toi Cong ty voi tu each la chu nc thuong mai
theo quy dinh cua Luat PM san, Cong ty dillam don khieu nai d~ nghi toa xem xet lai quy trlnh pha san
cua Cong ty Thuong mai va Djch vu Duc Thuan TNHH vi cho r~ng Cong ty Thuong mai va Dich vu
Dire Thuan TNHH chua du dic~ukien d~ pha san, nhung khong duoc toa thu IY. Kha nang thu h6i cac
khoan phai thu Cong ty Thuong mai va Dich vu Due Thuan TNHH (trinh bay tai Thuyet minh s6 8) va
tra truce cho Cong ty nay nhu trinh bay tren la khong chac chan. Tuy nhien, Cong ty v~n chua quyet
dinh xu ly khoan cong no neu tren. Tai ngay 31 thang 12 nam 2015, Cong ty dil trich I~p 100% du
phong cho cac khoan cong no phai thu kh6 dol nay voi s6 ti~n 44.438.643.231 VND.

a

8.

NQxAu
3111212015
VND
Gill gac
T6ng gia trj cac khOBnphBi thu va tra tnr6'c kh6 c6
kha nang thu h6i
Coog ty Tbuong m~i va Dich V\l f)uc Thu~ TNHH
Cac d6i tuQllgkhac

9.

31/1212014

VND

VND
Gill trj c6 ThO; gian
the thu h6i qua h,n

Gi:i gac

45.339.633.014

7.643.000

45.397.857.491

24.974.555

44.438.643.231
900.989.783

. Treo 3 omn
7.643.000

44.438.643.231
959.214.260

. Tren 3 nmn
24.974.555

HANG TON KHO
31112/2014

31112/2015

VND
VND
Gia gac DV phong

VND
VND
Gia gac DV phong

10.

VND
Gi:i trj c6 Tho; gian
thS thu h6i qua h,n

Nguyen lieu, v~t li~u

597.246.167

704.762.181

Cong cu, dung cu

319.411.488

2.235.535.298

Hangh6a

321.023.224

365.571.159

1.237.680.879

3.305.868.638

CHI pHi TRA TRUOC DAI ~N

Cong cu, dung cu
Chi phi khac

2015

2014

VND

VND

4.218.062.170

5.568.467.802

289.764.675

36.749.162

4.507.826.845

5.605.216.964

Khoan chi phi tra tnroc dai han chu y~u phan anh gia tri trang thi~t bi, nQi that lien quan d~n vi~c nang
cAp Khach san Phuong Dong va gia tri cong cu, dung cu duoc su dung cho bQ ph~n bep, buong va nha
hang cua khach san,

15


CONG TY c6 pHAN DU LICU DAu KHi PHUONG
s6 218 Le Duan, phuong Truong Thi
Thanh ph6 Vinh, tinh Ngh~ An, CHXHCN Vi~t Nam

DONG
Bao cao tai chinh
Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31/ 12/20 15

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH (Ti~p theo)
Cac thuyet minh nay la m6t b6 phdn h(TJJthanh va cdn duac doc il6ng then WYi bdo cdo tai chinh kem theo
11.

TAl

sANco

DJNH

ntru

MAu s6 B 09a-DN

HiNH
Nha Ctla,
vat ki~n true

Maymoe,
thi~t bi

PhU'O'Dgti~n
van tai

Thi~t b],
dyng ey quan It

Tai san khac

Tang

VND

VND

VND

VND

VND

VND

95.872.554

915.625.805

.

.

.

NGUYENGIA
T~i ngay 0110112015

137.990.701.547

26.933.027.311

3.915.178.216

1.662.443.636

976.878.00Q

MuasAm moi
Xay dung

CCf

ban hoan thanh

T~i ngay 3111212015

263.636.364

169.850.405.433
2.902.958.000
31.882.824.041

31.882.824.041
169.873.525.588

28.595.470.947

4.892.056.216

95.872.554

1.179.262.169

204.636.187.474

34.326.718.313

15.327.141.489

2.629.566.883

76.273.968

530.558.985

52.890.259.638

4.257.790.128

1.922.911.345

546.476.098

11.199.192

86.971.754

6.825.348.517

GIA TRJ HAO MON LUY KE
T~i ngay 0110112015
Trich kh~u hao

I

38.584.508.441

17.250.052.834

3.176.042.981

87.473.160

617.530.739

59.715.608.155

T~i ngay 3111212015

131.289.017.147

11.345.418.113

1.716.013.235

8.399.394

561. 731.430

144.920.579.319

T~i ngay 3111212014

103.663.983.234

11.605.885.822

1.285.611.333

19.598.586

385.066.820

116.960.145.795

T~i ngay 3111212015
GIA TRJ CON L~

Nguyen gia cua cac tai san c6 dinh hfru hinh da khau hao h€t nhung

vfu1 con

sir dung tai ngay 31 thang 12 nam 2015 Ia 6.322.755.499 VND (tai ngay 31 thang 12

nam 2014: 5.449.329.218 VND).

16


CONG TY CO PHAN DU LICH DAu KHi PHUONG BONG
S3 218 Le Duan, phuong Truong Thi
Thanh ph3 Vinh, tinh Ngh~ An, CHXHCN Vi~t Nam

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p
Cac thuyet minh nay la m9t b9 phdn hap thanh va

12.

Bao cao tlii chlnh
Cho'nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2015

MAu

theo)

dn duac

so B 09-DN

doc il6ng thai vai baa cao tai chinh kem theo

TAl sAN CO B1NH VO HiNH
Ph§n m~m may tioh

VND
NGUyENGIA.
T\li ngay 0110112015

442.380.500

T\li ngay 31112/2015

442.380.500

GIA. TRI HAO MON LUY KE
T\li ngay 01101/2015

442.380.500

T\li ngay 31112/2015

442.380.500

GIA. TRJ CON L~I
T\li ngay 31112/2015
T\li ngay 31112/2014

.-

1.1

13.

TAl sAN DO DANG DAI ~

:f\

31112/2015

VND
Chi phi xay dung co ban do dang dai han
Khach san Cira Dong
Phong hop 800 ch6
Cai tao sanh khach san Phuong Dong

14.

343.060.364

3111212014
VND

323.775.084

343.060.364
9.892.612.905
323.775.084

666.835.448

10.559.448.353

BAu TU GOP VON VAo DON VI KHAc
DAu nr g6p v3n vao don vi khac phan anh khoan dAu nr mua c6 phAn cua Cong ty C6 phAn Sai Gon Kim Lien voi tY 1~nrong irng la 16,5% v3n di€u l~ cua cong ty nay. Tai ngay 31 thang 12 nam 2015,
Ban Giam d3c Cong ty danh gia rang gia tri khoan dAu nr dai han nay khong bi suy giam nen khong
phai trich l~p du phong giam gia khoan dAu nr.

15.

pHAI TRA NGU{lI BAN NGAN ~
31112/2015

Cac khoan phai tri ngU'Oiban ng~n han
Cac nha cung cAp cua Khach san Phuong Dong
Cac nha cung cAp khac
Pha]

tri ngU'iriban la cac ben lien quan

Cong ty C6 phAn Tap doan Dai Duong

17

3_1_/1_2_/2_0_14_

VND

VND

2.733.122.181
1.858.387.517
874.734.664
4.914.905.627
4.914.905.627

3.218.571.918
2.223.044.493
995.527.425

7.648.027.808

3.218.571.918

'mt
:'1

T

-~

.-

CONG TY

co PHAN

DU LJCH DAu KHI PHUONG
Truong Thi
Thanh ph6 Vinh, tinh Nghe An, CHXHCN Viet Nam

DONG

se 218 Le DuAn, phuong

Bao cao tai chinh
Cho nam tai chinh kch thuc ngay 31112/2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (TiSp theo)
Cdc thuyet minh nay la mot b(Jphdn hop thanh va cdn duac doc d6ng thai vai baa
16.

THUE vA

cAc

so

CGO

MAu
B 09-DN
tai chinh kem theo

KHOA.N PHA.I NQP NHA NUOC

sA phai

nqp
trong nam
VND

0110112015
VND

ss dii th\fC nqp
trong nam
VND

Cac khoan phai thu
Thue gia tri gia tang
Thu~ thu nh~p ca nhan
Cqng

3111212015
VND
(91.283.008)
(1.758.505)
(93.041.513)

91.283.008
1.758.505
93.041.513

Cac khoan phai tra
Thu~ gia tr] gia tang

360.004.631

2.891.864.383

3.251.869.014

Thu~ tieu thu d~c biet

129.688.119

1.183.191.648

1.258.993.021

221.038.782

109.396.966

Thu~ thu nh~p doanh nghiep
Thu~ thu nhap ca nhan
Ti8n thue dAt
Cqng

17.

V AY vA

273.868

46.769.889

47.043.757

165.998
490.132.616

1.101.453.002

1.101.619.000

5.444.317.704

5.768.921.758

Yay dili h,n clen h,n tra
Ngan hang TMCP D(li chung Vi~t Nam (i)

Trong kY

VND

VND

Gia trj

sA co kha

nang tra nil

..;;.3.;;.1/;.;;12;;.;;12.;.;01;..;.4
_

Giam

VND

VND

Gia trj

sA co kha
nang tra nil

13.000.000.000 13.000.000.000 15.000.000.000 28.000.000.000 28.000.000.000
13.000.000.000 13.000.000.000

18.

165.528.562

NQ THUE TAl CHINH NGAN H~N
31112/2015

. (i)

53.886.746
111.641.816

28.000.000.000 28.000.000.000

Tai ngay 31 thang 12 nam 2015, khoan yay Ngan hang TMCP Dai chung Vi~t Nam (tnroc day
la T6ng Cong ty Hi chfnh C6 phAn DAu khi Vi~t Nam) la khoan yay dai han dli qua han tra
theo HQ"Pd6ng tin dung s6 53IPV -PTCIPVF08 ngay 27 thang 11 nam 2008 voi han rmrc yay
la 50 tY VND, ngay dao han la ngay 27 thang 11 nam 2011. Khoan yay nay khong co tai san
bao dam, chiu llii su~t 1,5%/nam va dUQ"Csu dung d€ tai tro cho du an nang dp khach san
Phuong Dong tir 3 sao len 4 sao. D\I an nay dli hoan thanh va dua vao str dung tir thang 4 nam
2009. Tai ngay 31 thang 12 nam 2015, Cong ty chua ky duoc phu luc hQ"Pd6ng voi Ngan hang
TMCP Dai chung Vi~t Nam d€ gia han hQ"Pd6ng yay. Hien tai, Cong ty dang chiu mire llii
suAt qua han bang 150% llii suAt yay thong thuong, nrong img voi 2,25%/nam.

V6N CHiT

SO atru

Thay d6i trong vAn chu sO-hfru:
vAn g6p cua chu
sir hiru

VND
T,i ngay 0110112014

150.000.000.000

ThJng dir vAn Quy khac thuQc
vAn chu sir hiru
c6phh

VND
22.819.811.566

VND
116.593.948

LQ'inhuan trong nam
T,i ngay 31/12/2014

150.000.000.000

22.819.811.566

116.593.948

LQ'inhuan trong nam
T,i ngay 31112/2015

150.000.000.000

22.819.811.566

18

116.593.948

(L6) lily ke

T6ng cQng

VND

VND

(39.746.033.499)

133.190.372.015

3.046.192.088

3.046.192.088

(36.699.841.411 )

136.236.564.103

783.682.955

783.682.955

(35.916.158.456)

137.020.247.058

.

---


co

CONG TY
pHAN DU LICH DAu KHi PHUONG
s6 218 t.s Duan, phuong Truong Thi
Thanh ph6 Vinh, tlnh Nghe An, CHXHCN Vi~t Nam
THUYET

MINH BAo cAo

TAl CHiNH

DONG
Bao cao tai chinh
Ch~ nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2015

(Ti~p theo)

so B 09-DN

MA.U

Cac thuye: minh nay la m9t b9 phdn hap thanh va can dUllc doc d6ng thai vai baa cao tai chinh kem theo
18.

V6N cHiJ so HUu (Ti~p theo)
C6 phi~u

31112/2015

3111212014

s6 hrQ'ng c6 phi~u dii ban ra cong chung
+ C6 phieu ph6 thong
s6 hrQ'ng c6 phi~u dang hru hanh
+ C6 phieu ph6 thong

15.000.000
15.000.000
15.000.000
15.000.000

15.000.000
15.000.000
15.000.000
15.000.000

C6 phieu ph6 thong co menh gia 10.000 VND/c6 phieu,
Tai ngay 31 thang 12 nam 2015, cac c6 dong cua Cong ty bao g6m:
31112/2015

31112/2014

S6 hrrng TY IisO'hfru
0/0

cA phi~u
Cong ty cA ph!ln Khach san vii Djch Y\l
D\li Duong
Ong Le Thanh TMn

0,00%

sa hrQ'Dg ri I~sO'hfru

Gili t1
VND

0/0

dphi~u
7.428.756

49,53%

74.287.560.000

3.000.000

20,00%

Ong D6 Trung Kien
Ngfut hang Thuong mai TNHH MTV
Dlii Duong
Ong Le Kim Giang
TAng Cong ty cA phAnBia nrou
Nu6c giili khat Sili Gon
Bil U Thj Hoang Y~n

2.850.000

19,00%

30.000.000.000
28.500.000.000

1.630.600

10,87%

16.306.000.000

1.630.600

10,87%

16.306.000.000

3.043.956
1.470.000

20,29%
9,8%

30.439.560.000
14.700.000.000

1.470.000

0,00%
9,8%

14.700.000.000

1.\55.900

7,70%

11.559.000.000

cA dong d\li chung

1.849.544

12,3%

18.495.440.000

4.470.644

1000/0 150.000.000.000

15.000.000

15.000.000
19.

Gia trj
VND

ao PH~

vue

THEO LiNH

0,00%
0,00%

0,00%
44.706.440.000

29,8%

1000/0 150.000.000.000

KlNH DOANH

Hoat dQng kinh doanh cua Cong ty duoc chia thanh 4 bQ phan voi chirc nang chinh nhu sau:
- Khach san Phuong Dong:

Kinh doanh djch vu hru tni va djch vu lien quan

- Nha hang Truong Thi:

Kinh doanh djch vu an, u6ng

- Trung Him Lfr hanh:

Kinh doanh djch vu du lich

- Phong Thuong mai:

Kinh doanh phan b6n

Cac thong tin v€ hoat dQng kinh doanh theo bQ phan cua Cong ty nhir sau:
Bang can d6i k~ toan t~.i ngay 31 tbang 12 nam 2015
Khach san
Phuong Dong
VND

Nha hang
Trlrirng Thi
VND

Trung tam
Lfr hanh
VND

PMng
Thuong m\li
VND

TAng cQng
VND

T8i san
Hi san bQ ph~

153.436.584.70 I

796.038.763

233.391.559

186.035.242

154.652.050.265
29.045.320.675

153.436.584.701

796.038.763

233.391.559

186.035.242

183.697.370.940

33.361.800.712

389.632.558

180.000

33.751.613.270

33.361.800.712

389.632.558

180.000

46.677.123.882

Hi san khong phan b6
TAng tai san hf[p nhAt
Nf[ phai tra
No phai tni bQ ph~
Nc phai tra khong phan b6

TAng nf[ phai tra h'iP nhAt

12.925.510.612

19

~

c

~
'.

~
~


CONG TY

CO PHAN

DU LJCH DAu KHi PHUONG BONG

s6 218 te

Bao cao tai chinh

Duan, phuong Truong Thi
Thanh ph6 Vinh, tinh Nghe An, CHXHCN Viet Nam

Cho rram tai chlnh k€t thuc ngay 31112/2015

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH (Ti~p theo)
MAu SO B 09-DN
Cdc thuyet minh m'ly la m(jt b(j phdn hap thanh va cdn duoc doc d6ng thai vai baa cao tai chinh kem theo
19.

BQ P~

THEO LiNH

VVc KINH DOANH (Ti~p theo)

Bang can deli k~ toan t~i ngay 31 thang 12 nam 2014
Khaeh ssn
Phuong Dong
VND

Nha hang

Truimg Thi
VND

Trung tam
Lir hsnh
VND

PhOng
Thuong mfi
VND

TAng cQng
VND

Tili san
Tai san bQ ph~

143.349.439.306

2.338.177.069

894.474.089

13.116.462.503

Tai san khong phan b6
TAng tai san hq'p nhit

159.698.552.967
37.066.511.921

143.349.439.306

2.338.177.069

894.474.089

13.116.462.503

196.765.064.888

32.084.992.609

475.039.407

19.678.157

20.180.000

32.599.890.173

32.084.992.609

475.039.407

19.678.157

20.180.000

Nq' phai tra

NQ'phai tn'! bQ ph~
NQ'phai tra kh6ng phan b6
TAng nq' phai tra hq'p nhit

27.928.610.612
60.528.500.785

K~t qua hoat dQng kinh doanh cho nam tai chinh k~t thiic ngay 31 thang 12 nam 2015
)(bach s~n
Phuong Dong
VNO

Nha hang
Truimg Thi
VNO

Trung tam
Lii' hanh
VNO

PhOng
Thuong mai
VNO

Tang cQng
VNO

Doanh thu thufut

50.781.652.340

6.276.066.860

3.312.505.456

4.744.222.906

65.114.447.562

Gia v6n bQ ph~

40.514.482.134

3.414.613.673

4.683.747.657

LQ'inhu~(I6) gQP
Chi phi ban hang

10.267.170.206

5.965.941.552
310.125.308

(102.1 08.217)

60.475.249

54.578.785.016

10.535.662.546

7.433.041

288.289.343

1.720.546.679

8.205.500.617

49.729.591
136.389.356

(24.191.273)

686.5.74.885

124.006.361

(85.349.985)

Chi phi quan Iy doanh nghiep
Lqi nhuin tir ho~t clQng kinh doanh
Doanh thu heat clQngtAichinh

1.375.094.704

8.317.698.700
(227.814.094)

Chi phi tai chinh

497.417.167
789.030.182
442.939.834
161.214.222
1.004.721. 737

LQ'inhu~ khac
Lqi nhuin trucYc thu~

K~t qua hoat dQng kinh doanh cho nam tai chinh k~t thiic ngay 31 thang 12 nam 2014
)(bach s,n
Phuong Dong
VNO
Doanh thu thufut
Gia v6n bQ ph~

46.018.215.897
33.886.715.717

LQinhu~gQP
Chi phi ban hang

12.131.500.180
1.658.088.466

Chi phi quan Iy doanh nghiep
Lqi nhuin tir ho,t dQng kinh doanh
Doanh thu hoat clQngtai chinh

8.924.639.525
1.548.772.189

Nha hang
Truirng Thi
VNO

Trung tam
Lir hsnh
VNO

Phong
Thuong mai
VNO

TAng cQng
VNO

6.854.726.274

3.744.322.817

29.030.202.051

85.647.467.039

6.496.101.833
358.624.441

3.226.070.165

28.803.787.681
226.414.3 70

72.412.675.396

45.760.486
167.280.610
145.583.345

Chi phi tAi chinh

518.252.652
40.602.318

253.957.244

1.998.408.514

(27.542.874)

9.090.740.867
2.145.642.262
1.368.406.350

(1.179.268)
478.829.602

13.234.791.643

685.056.378

LQ'inhuan khac

217.199.854
3.046.192.088

Lqi nhuin trucYc thu~

20


CONG TY co pHAN DU LICH DAu KHi PHUONG
se 218 Le Duan, phuong Truong Thi
Thanh ph6 Vinh, tinh Nghe An, CHXHCN Viet Nam

DONG
Bao cao tai chinh
Cho nam tai chfnh k~t thuc ngay 31/12/2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo)
MAU SO B 09-DN
Cdc thuyet minh nil)! la mot b(J phdn h(TJJthanh va cdn duoc doc i16ng thai vai baa cao tai chinh kem theo
20.

DOANHTHU
2015
VND
Doanh thu ban hang va cung dp djch V\I

Kinh doanh khach san, nha hang, djch vu du lich
Kinh doanh phan bon
Doanh thu v6'i cac ben lien quan
Ngan hang Thuong mai TNHH MQt thanh vien Dai
Duong
Ngan hang Thirong mai TNHH MQt thanh vien Dai
Duong - Chi nhanh Vinh
Cong ty C6 phftn Tap doan Dai Duong

59.906.894.384
4.720.995.636

55.991.544.603
29.030.202.051

133.881.816

615.764.931

352.675.726
9.955.454
65.114.447.562

21.

GIA VON HANG BAN'v A DICH

VV CUNG

2014

VND

85.647.467.039

cAp
2015
VND

2014
VND

f

'+
Kinh doanh khach san, nha hang, djch vu du lich
Kinh doanh phan bon

22.

DOANH THU HO~T

49.956.430.016
4.622.355.000

43.608.887.715
28.803.787.681

54.578.785.016

72.412.675.396

DQNG TAl CHINH
2015
VND
340.8l8.308
446.680.000
1.531.874

Liii ti~n giri, ti~n cho yay
C6 tire, lei nhuan duoc chia
Liii chenh l~ch tY gia da thuc hien
Doanh thu hoat dQng tai chinh khac

789.030.182
23.

CHI pHi TAl CHINH

Chi phi lai yay
Chi phi tai chinh khac

24.

2014
VND
994.137.226
372.604.000
1.342.378
322.746
1.368.406.350

2015
VND

2014
VND

442.197.344
742.490

684.250.000
806.378

442.939.834

685.056.378

CHI pHi sAN XUAT KINH DOANH THEO YEU TO
2015
VND

2014
VND

Chi phi nguyen li~u, v~t li~u

30.303.798.954

45.400.002.873

Chi phi nhan cong

14.786.609.683

15.154.250.343

Chi phi khau hao tai san c6 djnh

6.825.348.517

5.378.969.110

Chi phi dich vu mua ngoai

7.656.210.197

4.608.639.875

Chi phi khac b~g ti€n

5.045.063.044

12.959.962.576

64.617.030.395

83.501.824.777

21

~."
'\"'.


co

CONG TY
pHAN DU qCH DAu KHi PHUONG
s6 218 i.s Dufut, phuong Tnrong Thi
Thanh ph6 Vinh, tinh Nghe An, CHXHCN Vi~t Nam

DONG
Bao cao tai chfnh
Cho 'nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2015

so

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (Ti@ptheo)
MAU
B 09-DN
Cac thuyet minh nay la mot b9 phdn hop thanh va can duoc doc i16ng thai vai baa caa tai chinh kem theo
25.

CHI PHI KHAc
2015
VND

2014
VND

Thanh ly, nhuong ban TSCD

1.402.727

B6i thuong, bi phat va chi phi khac

672.917.600
672.917.600

26.

CHI PHi THUE THU NH~P DOANH NGHltp

HltN

421.812.423

--------

HANH

_____

Lqinhuintr~&cthu@

420.409.696

....;2;;..:;0...;;.15~
VND
1.004.721.737

....;2;;..:;0...;;.14.;..
VND
3.046.192.088

Di~u chinh cho thu nhip chju thu@
Trir:

U; cac

nam truce chuyen sang

(40.947.400.855)
735.018.965

Cong: Cac khoan chi phi khong duoc khau trir
1.004.721.737

Thu nhip chju thu@

22%

Thu~ sufit hi~n hanh
Chi phi thu@ thu nhip doanh nghi~p hi~n hanh

27.

LAI CO BAN TREN

221.038.782

(37.166.189.802)
22%
--------

co PRIEU

Vi~c tinh llii co ban tren c6 phieu phan b6 cho cac c6 dong so htru c6 phieu ph6 thong cua Cong ty
duoc thuc hien tren co so cac ~6 li~u sau:
2014
2015
(VND/c8 phi@u)
(VND/c8 phieu)

------~-~

Lei nhuan k~ toan sau thu~ thu nh~p doanh nghiep

783.682.955

3.046.192.088

15.000.000

15.000.000

(VND)
C6 phieu ph6 thong dang hru hanh binh quan
trong ky (c6 phieu)
Liii cooban tren c8 phi@u (VND)

52

22

203
--------