Báo cáo tài chính năm 2012 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Điện lực Dầu khí Nhơn Trạch 2

CONG TY CO PHAN
DI~N LljC DAu KHi NHON T~CH

2

BAo cAo TAl CHINH

DA Dlfac
. KIEM ToAN
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012


CONG TY CO PHAN f)I~N LT/C DAu KHI NHON TR~CH 2
Ap 3. XlI Phuoc Khanh. Huy~n Nhan Tr~ch
Tinh D6ng Nai. CHXHCN Vi~t Nam

NOIDUNG
BAo cAo CUA BAN GIAM DOC
BAo cAo KIEM ToAN DOC LAp
BANG cAN DOl KE ToAN

2
3-4

BAo cAo KET QuA HOA.T DONG KINH DOANH
BAo cAo LUlJ CHUYEN TIEN TB
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINE

,f5

I

6-7
8 - 26

I

t

.\
"

. >,,
'~


CONG TY CO PHAN f)I~N Ll/C DAu KHi NHON TR~CH 2
Ap 3. Xli Phu6'c Khanh. Huy~n Nhon Trl;lch
Tinh D6ng Nai. CHXHCN Vi~t Nam

Ban Giam d5c Cong ty C6 phAn Di~n l\TcdAu khi Nhon Trl;lch (g9i t~t la "Cong ty") d~ trinh bao cao nay cimg
v6'i bao cao tai chinh cua Cong ty cho nllm tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012.

Cac thanh vien cua HQi d6ng Qm'm tri va Ban Giam d5c Cong ty dli di€u hanh Cong ty trong nam va d~n ngay
l~p bao cao nay g6m:
Hoi dADg QUaD tri
6ng Le T\THi~u
Ong Hoang Xuan Qu6c
gng Luon& Ng9c Anh.
Ong Nguyen Minh Tuan
Ong Le N g9C Son

CM tich
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien

BaD Ghim d6c

6ng
gng
Ong
Ong

Hoang Xuan Qu6c
N&o Duc Nhan
Tran Quang Thien
TrAn Quang Mfin

Giam d6c
PM Giam d6c
Ph6 Giamd5c
PM Giam d6c

Ban Giam d6c Cong ty co trach nhi~m l~p bao cao tai chinh hAng nam phan anh mQt cach trung thl!c va hgp ly
tinh hinh tai chinh ding nhu k~t qua hOl;ltdQng kinh doanh va tinh hinh luu chuy~n ti€n t~ cua Cong ty trong
nam. Trong vi~c l~p cac bao cao tai chinh nay, Ban Giam d6c dugc yeu cAu phai:
•
•
•

•
•

L\Ta ch9n cac chinh sach k~ toan thich hgp va ap d\mg cac chinh sach do mQt cach nhAt quan;
Dua ra cac xet doan va u6'c Hnh mQt cach hgp ly va th~n tr9ng;
Neu ro cac nguyen t~c k~ toan thich hgp co dugc tuan thu hay khong, co nhUng ap d\lng sai l~ch tr9ng y~u
cAn dugc cong b6 va giai thich trong bao cao tai chinh hay khong;
L~p bao cao tai chinh tren CO' s6' hOl;ltdQng lien t\lC trir truhOl;ltdQng kinh doanh; va
Thi~t k~ va th\Tc hi~n h~ th6ng ki~m soat nQi bQ m9t cach hilu hi~u cho m\lc dich l~p va trinh bay bao cao
tai chinh hgp ly nhAm hl;lllch~ rui ro va gian l~n.

Ban Giam d5c Cong ty chiu trach nhi~m dam bao rAng s6 k~ toan dugc ghi chep mQt cach phil hgp d~ phan
anh mQt cach hgp ly tinh hinh tai chinh cua Cong ty 6 bAt 10' thai di~m nao va dam bao r&ng bao cao tai chinh
tuan thu cac Chuan ml!c k~ toan Vi~t Nam. H~ th6ng k~ toan Vi~t Nam va cac quy dinh hi~n hanh co lien
quan tl;li Vi~t Nam. Ban Giam d6c cling chiu trach nhi~m dam bao an toan cho tai san cua Cong ty va th\Tc
hi~n cac bi~n phap thich hgp d~ ngan cMn va phat hi~n cac hanh vi gian l~n va sai phl;lm khac.

~
j\ \2~
:---GH/I

CON
·HHHII

EUl

'I~T
"--~

--=


Deloitte

C6ng ty TNHH Delaitte Vi~t Nam
T~ng 18, Toa nha Times Square,

22-36 Nguylm Hu~, Qu$n 1
Tp. H6 Chi Minh, Vi~t Nam
Tel: +848 3910 0751
Fax: +84839100750
www.deloitte.com/vn

Cae eA dong
HQi dang Quan trj va Ban Giam dlle
Cong ty cA ph§n f)i~n I1FeD§u khi NhO'n Tr~eh 2

ChUng tai dil ki~rn toan bfmg can d6i k~ toan t~i ngay 31 thang 12 narn 2012 cung voi bao cao k~t qua ho~t
dQng kinh doanh, bao cao luu chuy~n ti~n t~ cho narn tai chinh k~t thuc cung ngay va thuy~t rninh bao cao tai
chinh kern theo (gQi chung la "bao cao tai chinh") cua Cang ty clI phAn Di~n h,rc DAu khi Nhon Tr~ch 2 (gQi
t~t la "Cang ty") dugc I~p ngay 25 thang 2 narn 2013 tir trang 3 d~n trang 26. Bao cao tai chinh kern theo
khang nh&rn pMn aM tinh hinh tai chinh, k~t qua ho~t dQng kinh doanh va tinh hinh luu chuy~n ti~n t~ theo
cac nguyen t~c va thOng I~ k~ toan dugc chAp nMn chung t~i cac nuoc khac ngoai Vi~t Narn.
Traeh nhifm eua Ban Giam dlle va Ki@m toan vifn
Nhu dil trinh bay trong Bao cao cua Ban Giarn d6c t~i trang I, Ban Giarn d6c Cang ty co trach nhi~rn I~p bao
cao tai chinh. Trach nhi~rn cua chUng !Oi la dua ra y ki~n v~ bao cao tai chinh nay d\Ta tren k~t qua cua cUQc
ki~rn tOl:ln.

Chung tai dil th\lc hi~n ki~rn toan theo cac Chu!n rn\Tc ki~rn toan Vi~t Narn. Cac Chu!n rn\lC nay yeu cAu

chUng tai pMi I~p k~ ho~ch va th\lc hi~n cang vi~c ki~rn toan d~ d~t dugc S\l dam bao hgp Iy r&ng bao cao tai
chinh khang co cac sai sot trQng y~u. Cang vi~c ki~rn toan bao g6rn vi~c ki~rn tra, tren cO' so chQn rn~u, cac
b&ng chUng xac rninh cho cac s6 li~u va cac thOng tin trinh bay tren bao cao tai chinh. Chung tai cling d6ng
thai tien hanh danh gia cac nguyen t~c k~ toan dugc ap d\mg va nhiing uoc tinh quan trQng cua Ban Giarn d6c,
cling nhu cach trinh bay tllng quat cua bao cao tai chinh. ChUng tai tin tu6'ng r&ng cang vi~c ki~rn toan dil
cung cAp nhiing cO'so hgp Iy cho y ki~n cua chUng tal.

.~

JO-o£

~

HAHI
iTY
lHVl

TTI

MM
~

b

y~n
PM TAng Giam dlle
ChUng chi Ki~rn toan vien s6 D.00491KTV
Thay rn~t va d~i di~n cho
Cong ty TNHH Deloitte Vi~t Nam
Ngay 25 thang 2 narn 2013

Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Narn

Tr§n Kim Long Hai
Ki@m toan vien
ChUng chi Ki~rn toan vien s6 1503IKTV

Ten Deloitte dU'9'c dung de chi m(lt ho$c nhieu thanh vien cua Deloitte Touche Tohmatsu Limited,
m(lt cong ty TNHH co tn,! sa t9i Anh, va m9ng lU'oi cac hang thanh vien - moi tMnh vien Iii m(lt
tiS chlrc d(lc I$p ve m$t phap IY. Vui long xem t9i website www.deloittJ(.com/about
de biet them
thong tin chi tiet ve ccy cau phap Iy cua Deloitte Touche Tohmatsu Limited va cac hang thanh vien.


CONG TY CO PHAN f)I¥N Ll!C DAu KHi NHON TR~CH 2
Ap 3. XiI Phuoc KMnh. Huy~n Nhan Tr~ch
Bao cao tai chinh
Tinh D6ng Nai. CHXHCN Vi~t Nam
Cho nam tai chinh k6t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012
BANG CAN DOl KE TO AN
T~i ngay 31 thang 12 nam 2012
MAuBOI-DN
Dan vi: VND
TAl sAN

Ma Thuy@t
s6
minh

A. TAl sAN NGAN H~N
(100=110+120+130+140+150)

100

I. Ti@nva cac khoan tllO'ng dllO'ng ti@n
1. Ti@n

110
111

II. Cac khoan d~u tll tai chinh ng~n han
1. Dc1utu ng~n h~n
.

120
121

III. Cac khoan phai thu ng~n h~n
1. Phai thu khach hang
2. Tnl truoc cho ngm:ri ban
3. Cac khoim pMi thu khac
4. D\f phong pMi thu ng~n h~n kh6 doi

130
131
132
135
139

IV. Hang t6n kho
1. Hang t6n kho

140
141

V. Tai san ng~n h~n kh~c
1. Chi phi tra truoc ngan h~n ,
2. Thue gia tri gia tang duQ'c khiiu trir
3. Tai san ng~n h~n khac

31/12/2012

2.079.395.454.660

31/12/2011

1.915.753.325.077

5

51. 718.618.432
51.718.618.432

28.710.621.943
28.710.621.943

6

494.830.189.800
494.830.189.800

437.801.815.184
437.801.815.184

1.336.929.972.359

1.229.505.566.672
136.180.072.802
29.299.507.639
1.064.025.986.231

-.
')1
·1

:1

7
8
8

10.927.197.129
1.335.786.084.080
(9.783.308.850)

9

184.895.064.642
184.895.064.642

181.210.013.298

181.210.013.298

150
151
152
158

11.021.609.427

38.525.307.980
9.499.996
38.271.807.984
244.000.000

B. TAl SAN DAI H~N
(200=210+220+250+260)

200

11.406.653.801.460

I. Cac khoan phai thu dai h~n
1. Phai thu dai h~n khac

210
218

II. Tai san c6 dinh
1. Tai san c6 dinh hau hinh
- Nguyen gia

- Gia tri hao mon lfiy k6
2. Chi phi xiiy d\IDg CO" bim do dang

220
221
222
223
230

III. Cac khoan dAu tll tai chinh dai han
I. Dc1utu dai h~n khac ,
.
2. D\l phOng giam gia diiu tu tai chinh dai h~

250
258
259

IV. Tai san dai h~n kMc
1. Chi phi tra truoc dai h~n

260
261

TONG CQNG TAl sAN (270=100+200)

270

10.855.109.427
166.500.000

10

11

12

13

14

12.557.041.056.704

38.782.753.000
38.782.753.000
10.119.388.803.399
10.071.352.606.612
11.269.710.246.911
(1.198.357.640.299)
48.036.196.787

11.140.000.000
(11.140.000.000)
1.248.482.245.061
1.248.482.245.061
13.486.049.256.120

Cae thuyit minh tir trang 8 din trang 26 la bt,5ph9-n h(1JJthanh eua baa eaa tai ehinh
3

J.
. ;.'.)

....~
.

-'

.".,.

\j
'..-'

''Z-

11.066.427.286.240
10.980.469.827.719
11.201.196.368.577
(220.726.540.858)
85.957.458.521
11.140.000.000
11.140.000.000

1.479.473.770.464
1.479.473.770.464
14.472.794.381. 781

1AN
' ~:I:

i


CONG TY CO PHAN DI~N LVC DAu KHt NHON TR~CH 2
Bao cao tili chinh
Ap 3. Xa Phuae KMnh. Huy~n Nhon Tr~eh
Cho nam Hti ehinh k~t thUe ngay 31 tMng 12 nam 2012
Tinh £>6ng Nai. CHXHCN Yi~t Nam
BANG CAN DOl KE ToAN (Ti~p theo)
T~i ngay 31 thang 12 nam 2012
MAUBOI-DN
£>on vi: YND
Mil

NGUONVON

s6

Thuy~t
minh

A. NQ PHAI TRA (300=310+330)

31/12/2012
10.703.598.842.617

I. Nfl ngiln han
1. Yay ng~~ hc;m
2. Phai tni nguai ban
3. Thu~ va cae khoan phai nQp Nha nuae

4. Phai tra nguai lao dQng
5. Chi phi phai tra
6. Cae khoan phai tra, phai nQp ng~n h~n khae
7. Quy khen thu6ng, phUe lQ'i

310
311
312
314
315
3 16
319
323

15
16
17
18

2.530.331.354.922
1.167.641.326.901
355.272.478.546
1.720.928.217
12.675.270.379
950.243.089.747
39.835.947.043
2.942.314.089

31/12/2011
11.695.558.975.718

2.412.749.559.814
1.162.373.439.872
485.661.466.020
2.541.118.404
8.503.411.323
743.620.426.195
6.276.353.270
3.773.344.730

-~...~
.)

."1
I

)

;j

.-'

'<)

II. Nfl dili hl.ln
1. Yay dai han
2. Quy pMt tri€n khoa hQe va e6ng ngh~

I. V6n chii SO'hiru
1. Y6n di€u Ie
2. Y6n kMe ~ua eM sa hfru

3. Quy dau tu pMt tri€n
4. LQ'inhu~n ehua phan ph6i

cAc CHI TIEU NGoAI
1. Ngo~i t~ cae 10~i
-USD
-EUR

LeVan To
NgllCYi I~p bi~u
Ngay 25 tMng 2 nam 2013

330
334
339

410
411
413
417
420

BANG CAN DOl KE ToAN

19

20

8.173.267.487.695
8.168.620.554.502

4.646.933.193

9.282.809.415.904
9.278.162.482.711
4.646.933.193

2.782.450.413.503

2.777.235.406.063

2.782.450.413.503
2.560.000.000.000
163.455.502.290
20.055.769.998
38.939.141.215

2.777.235.406.063
2.560.000.000.000
163.455.502.290
19.512.572.631
34.267.331.142

13.486.049.256.120

14.472.794.381.781

Thuy~t
minh
883.087.83
225.83

Nguy~n Hiru Minh
K~ toan tnrO'ng

Cae thuy€t minh tir trang 8 d€n trang 26 la b(j ph(in h(1[Jthilnh elia bao eao tai ehfnh
4

.--


CONG TY CO PHAN DI.¢N LVC DAu KHI NHON TR~CH 2
Bao cao tai chinh
Ap 3. Xii Phu6'c KMnh. Huy~n Nhon Trl;lch
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012
Tinh D6ng Nai. CHXHCN Vi~t Nam
BAo cAo KET QuA HO~ T DQNG KINH DOANH
Cho nam tai chinh k~t tMc ngay 31 thang 12 nam 2012

MA.UB02-DN
Don vi: VND
Thuy@t
Mil
;.
minh
so

CHiTiEU

:,~

1. Doanh thu y@ban hang

01

5.450.714.689.686

951.974.361.310

2. Doanh thu thudn y@ban hang

10

5.450.714.689.686

951.974.361.310

3. Gia Y6n hang ban

11

(4.820.085.413.450)

(853.174.423.210)

4. Lqi nhu~n g9P Y@ban hang (20=10-11)

20

630.629.276.236

98.799.938.100

5. Doanh thu hOl;ltd9ng tai chinh

21

22

95.425.393.285

180.022.201.574

6. Chi phi tai chinh

22

23

(658.369.931.812)

(214.060.059.079)

(353.639.672.404)

(70.938.555.916)

- Trong d6: Chi phi lai vay
7. Chi phi ban hang
8. Chi phi qm\n

ly doanh

nghi~p

23
24

(241.095.175)

(23.321.066)

25

(53.947.734.909)

(41.384.899.444)

9. Lqi nhu~n thudn tir hOl;ltd9ng kinh doanh
30 = 20+(21-22)-(24+25)

30

13.495.907.625

23.353.860.085

10. Thu nh~p kMc

31

24

28.340.388.711

45.695.000

11. Chi phi khac

32

25

(34.154.058.196)

(5.297.001.446)

(5.813.669.485)

(5.251.306.446)

12. L6 khac (40=31-32)
13. T6ng 1qi nhu~n k~ to an tru6c thu~
(50=30+40)

40

14. Chi phi thu~ thu nMp doanh nghi~p hi~n hanh

51

15. Lqi nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p
(60=50-51-52)
16. Ui cO'ban tren c6 phi@u

60

18.102.553.639

50

70

26

(2.686.015.678)
15.416.537.961

27

LeVan To
Ngrriri l~p bi@u
Ngay 25 thang 2 nam 2013

Cae thuy€t minh tit trang 8 d€n trang 26 fa b9 phfjn h(1JJthanh eua bao eao tai ehinh
5

60

.:'

\
.HI

""J

.

.'
.'-"/.

,

..·7
,


CONG TY CO PHA.N DI"tN LVC DA.U KHI NHON TR~CH 2
Bao cao tai chinh
Ap 3. Xa Phuoc Khanh. Huy~n Nhon Trl;lch
Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012
Tinh D6ng Nai. CHXHCN Vi~t Nam
BAo cAo LulJ CHUYEN TIEN TE
Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 n'am 2012
MA.UB03-DN
Don vi: VND
Mil

s6
I. Ltru CHUYEN TIEN TU HO~ T DQNG KINH DOANH
01

1. LQi nhu*n tnr6'c thu~
2. Di@uchinh cho cac khoan:
02
Khdu hao tai sfm c6 dinh
Cac khmin d\l phOng
03
04
L6/(lai) chenh l~ch tY gia h6i doai chua th\lc hi~n
05
Lai tir hOl;ltdQng d~u tu
06
Chi phi lai yay
3. LQi nhu*n tir ho~t d{)ng kinh doanh tnr6'c thay dAi
08
v6n hl'u d{)ng
09
Thay d6i cac khofm pMi thu
10
Thay d6i hang t6n kho
11
Thay d6i cac khoan phai tra
12
Thay d6i chi phi tra truoc
13
Ti@nlai yay da tra
14
Thu€ thu nMp doanh nghi~p da nQP
Ti@nchi khac cho hOl;ltdQng kinh doanh
16
Luu chuy~n ti@n thu§n tir ho~t d{)ng kinh doanh

20
II. LlrU CHUYEN TIEN TlJ HO~ T DQNG DA.U nr
1. Ti@nchi mua tai san c6 dinh va cac tai san dai hl;ln
2. Ti@nchi d~u tu ng~n hl;ln
3. Ti@nthu h6i tir d~u tu
4. Thu lai ti@ngiri
LlI'U chuy~n ti@n thu§n tir ho~t d{)ng d§u hI'

21
23
26
27
30

III. LulJ CHUYEN TIEN TU HO~ T DQNG TAl CHINH
1. Ti@nyay ng~n hl;lll.dai hl;ln nh~n dugc
33
2. Ti@nchi tra ng g6c yay
34
Luu chuy~n ti@n thu§n tir ho~t d{)ng tai chinh
40

7.682.238.140

18.102.553.639

977.683.863.077
20.923.308.850
56.423.252.789
(87.169.525.846)

353.639.672.404

216.716.428.381

1.329.182.809.414
(87.532.081.235)
(867.972.849)
121.572.823.790
231.483.700.061
(360.022.456.131 )
(2.211.473.680)
(3.298.261.341 )
1.228.307.088.029

(131.543.706.667)
(45.397.097.189)
70.938.555.916
128.816.734.080
(1.071.900.944.874)
(181.210.013.298)
404.462.411.687
(34.870.898.156)
(288.399.976.176)
(1.197.653.095)
(6.890.196.672)
(1.051.190.536.504)

(73.482.217.227)
(57.028.374.616)
86.021.839.939

(44.488.751.904)

(1.160.810.359.397)
(1.160.810.359.397)

Cae thuy€t minh tir trang 8 d€n trang 26 fa b9 ph(m hfJP thanh eua baa eaa tai ehinh
6

842.757.646.760
45.664.549.818
(836.906.162.728)

3.097.954.341.456
(1.196.337.154.840)
1.901.617.186.616

\

j


CONG TY CO PHAN DI~N LVC nAU KHt NHON TR~CH 2
Ap 3. Xii Phu6c Khanh. Huy~n Nhon Tr~ch
Tinh I>6ng Nai. CHXHCN Vi~t Nam

BAo cAo

Bao cao tai chinh
Cho nam tai chinh k@tthuc ngay 31 thang 12 nam 2012

urn CHUYEN TIEN T~ (Ti~p theo)

Cho nam tai chinh k@ttMc ngay 31 thang 12 nam 2012

Ti~n chi mua tai san c6 dinh va chi phi xay d\l1lg cO'ban d& dang trong nam khong bao g6m 1.355.761.669
d6ng (nam 2011: 154.792.708.227 d6ng) la s6 ti~n dung d~ mua s~m tai san c6 dinh va chi phi xay d\l1lg CO'
ban d& dang phat sinh trong nam ma chua duqc thanh toano Vi v~y, mQt khoan ti~n tuong (mg dii duqc di~u
chinh tren phiin tang cac khoan phai tra.
Thu liii ti~n gi'ri tir ho~t dQng d~u tu trong nam khong bao g6m s6 ti~n 3.594.285.403 d6ng (nam 2011:
2.446.599.496 d6ng) la s6 ti~n liii dIJ thu phat sinh trong nam ma chua duqc nh~n. Vi v~y, mQt khoan ti~n
tuong (mg dii duqc di~u chinh tren ph~n tang cac khoan phai thu.
Ti~n liii yay dii tra trong nam khong bao g6m s6 ti~n 18.240.826.111 d6ng (nam 20 11: 26.117.007.093 d6ng)
la s6 ti~n liii phai tra chua thanh toano Vi v~y, mQt khoan ti~n tuong (mg dii duqc di~u chinh tren ph~n tang cac
khoan phai tra.

UVanTu
NguOi I~p bi~u
Ngay 25 thang 2 nam 2013

Nguy~n Hfro Minh
K~ toan trU'Ong

Cae thuyit minh tir trang 8 din trang 26 Iii b(Jphtjn h9P thanh eua bao eao tili ehfnh
7


CONG TY CO PHAN DI.E;NLVC DAu KHI NHON TR~CH 2
Ap 3. Xil Phuac Khanh. Huy~n Nhan Trl;lch
Tinh D6ng Nai. CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao Uti chinh
Cho nam Uti chinh k@tthUc ngay 31 th{mg 12 nam 2012

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH

MAu B 09-DN

Cac thuyit rninh nay la rnr5tb9 phcjn h(TJJthanh va can dU(1cdflc dang thai vai baa caa tai chinh kern thea

Cong ty C6 phfin Di~n l\Ic Dfiu khi Nhan Trl;lch 2 (gQi t~t la "Cong ty") duqc thanh I~p tl;liVi~t Nam
theo Gifiy chimg nh~ dang ky kinh doanh s6 4703000396 ngay 20 thang 6 nam 2007 do Sa K@
hOl;lChva Dfiu tu Tinh D6ng Nai cfip va gifiy phep dieu chinh gfin nhfit s6 3600897316 ngay 12 thang
9 nam 2012.
T6ng s6 nhan vien cua Cong ty tl;li ngay 31 thang 12 nam 2012 va 31 thang 12 nam 2011 la 165
ngu(Yi.

Nganh nghe kinh doanh cua Cong ty la:
San xufit, truyen tai va phan ph6i di~n;
- HOl;ltdQng dich V\l h6 tr\Ic ti@pcho v~n tai dUOng thuy;
- Ban buon nhien li~u r~, long, khi va cac san phAm lien quan;
- Kho bili va lUll gift hang hoa;
- V~n tai hang h6a dUOng bQ:
- HOl;ltdQng ki@ntruc va tu vfin ky thu~t c6 lien quan;
- Ban buon thi@t,bi v~t tu, ph\l tung may khac;
- HOl;ltdQng chuyen mon,khoa hQc va cong ngh~ khac;
- Giao d\lc nghe nghi~p;
- V~n tal hang h6a dUOng thuy nQi dia;
- HOl;ltdQng dich V\l h6 trq khac lien quan d@nv~n tai

Bao cao tai chinh kern theo duqc trinh bay b~ng d6ng Vi~t Nam (VND), theo nguyen t~c gia g6c va

phil hqp vai cac chuAn m\Ic k@toan Vi~t Nam, h~ th6ng k@toan Vi~t Nam va cac quy dinh hi~n hanh
c6 lien quan tl;liVi~t Nam.

3.

Ap DVNG HUONG DAN KE ToAN MOl
Ngay 24 thang 10 nam 2012. BQ Tai chinh dil ban hanh ThOng tu s6 179/2012/TT-BTC ("ThOng tu
179") quy dinh vi~c ghi nh~n, danh gia va xu Iy cac khoan chenh I~ch 15' gia trong doanh nghi~p.
ThOng tu 179 c6 hi~u l\Ic thi hanh k~ tir ngay 10 thang 12 nam 2012 va duqc ap d\lfig tir nam tai
chinh 2012. Thong tu 179 dua ra huang d~n C\l th~ ve 15' gia ap d\lng d6i vai vi~c thanh toan va danh
gia Il;licac khoan m\lc tien t~ c6 g6c ngol;li t~. Ban Giam d6c danh gia Thong tu 179 khong c6 anh
huang trQng y@ud@nbao cao tai chinh cua Cong ty cho nam tai chinh k@tthuc ngay 31 thang 12 nam
2012.


CONG TY CO PHAN DI~N qrc DAu KHt NHON TR~CH 2
Ap 3. Xii Phuoe KMnh. Huy~n Nhan Tr~eh
Bao cao tai chinh
Tinh I>6ng Nai. CHXHCN Vi~t Narn
Cho narn tfd ehinh k~t tMe ngay 31 thang 12 narn 2012
THUYET MINH BAo cAo TAl CHtNH (Ti@ptheo)
MA.U B 09-DN
Cac thuyit rninh nay la rn(5tb9 phcjn h9P thanh va cdn t/u(1c t/Qc t/6ng thai vai baa caa tai chfnh kern thea

Vi~e l~p bao cao tai ehinh tuan tM theo eac Chul1n rn\fC k~ toan Vi~t Narn. H~ th6ng k~ toan Vi~t
Narn va cac quy dinh hi~n hanh c6lien quan t~i Vi~t Narn yeu cdu Ban Giarn d6e phai c6 nhilng uoc
Hnh va gia djnh anh hu6'ng d~n s6 li~u Mo cao v€ cong ng, tai san va vi~c trinh bay cae khoan cong
ng va tai san ti€rn tang t~i ngay l~p Mo cao tai chinh cling nhu cac s6 li~u bao cao v€ doanh thu va
chi phi trong su6t narn tai chinh. M~c du cac uoc Hnh k~ toan dugc l~p bAng tAt ca S\f hi~u bi~t cua
Ban Giarn d6c, s6 th\fc t~ pMt sinh c6 th~ khac voi cac uoc Hnh, gia djnh d~t ra.

ni ngay ghi nh~n ban ddu, tai san tai chinh dugc ghi nh~n theo gia g6c cQng cac chi phi giao dich c6
lien quan 1r\fc ti~p d~n vi~c rnua s~rn tai san tai chinh d6. Hi san tai chinh cua Cong ty bao g6rn ti€n
rn~t t~i quy, ti€n gui khong ky h~n, ti€n gui c6 kY h~n,cac khoan phai thu kMch hang, eac khoan phai
thu khac, cac khoan kY quy ngfu h~n, khoan phai thu dai h~n va ddu tu dai h~n khac.

T~i ngay ghi nMn ban ddu, cong ng tai chinh dugc ghi nh~n theo gia g6c trU di cac chi phi giao dich
c6 lien quan 1r\fc ti~p d~n vi~c pMt hanh cong ng tai chinh d6. Cong ng tai chinh cua Cong ty bao
g6rn cac khoan phai tra nguai Mn, phai tra khac, chi phi phai tra va cac khoan vay.

Ti€n va cac khoan tuang duang ti€n bao g6rn ti€n rn~t t~i quy, cae khoan ti€n gui khong ky h~n, cac
khoan ddu tu ng~n h~n, c6 kha nang thanh khoan cao, d~ dang chuy~n d6i thanh ti€n va it rlii ro lien
quan d~n vi~c bi~n dQng gia trio

D\f phOng phai thu kh6 doi dugc trich l~p cho nhilng khoan phai thu diI qua h~n thanh toan tir sau
tMng tro len. ho~c cac khoan thu rna nguai ng kh6 c6 kha nang thanh toan do bi thanh 1,9,pha san
hay cac kh6 khan tuang t\f.

Hang t6n kho dugc xac dinh tren co so gia thAp han gifra gia g6c va gia tri thudn c6 th~ th\fc hi~n
duge. Gia g6c hang t6n kho la chi phi nguyen v~t li~u 1r\fc ti~p va dugc xac dinh theo phuang phap
binh quan gia quy€n. Gia tri thudn c6 th~ th\fc hi~n duge dugc xac dinh bAng gia ban uoc Hnh trU cac
chi phi uoe Hnh c6 th~ pMt sinh.
D\f phOng giarn gia hang t6n kho eua Cong ty dugc trich l~p theo cac quy dinh k~ toan hi~n hanh.
Theo d6, Cong ty dugc phep trich l~p d\f phOng giarn gia hang t6n kho 16i thai, hOng, kern phl1rn chAt
va trong trub'ng hgp gia g6c cua hang t6n kho cao han gia tri thudn c6 th~ th\fc hi~n dugc t~i ngay k~t
thuc nien dQ k~ toano

Hi san c6 dinh hfru hinh dugc trinh bay theo nguyen gia trir gia tri hao rnon liiy k~. Nguyen gia tai
san c6 dinh hfru hinh bao g6rn gia rnua va toan bQ cac chi phi khac lien quan 1r\fc ti~p d~n vi~c dua tai

CONG TY CO PHAN DI~N Ll/C DAu KHI NHON TR~CH 2
Bao cao U.i chinh
Ap 3. Xa Phuoc Khanh. Huy~n Nhem Tr~ch
Cho nam teUchinh k~t thuc ngay 31 thlmg 12 nam 2012
Tinh DAng Nai. CHXHCN Vi~t Nam
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (Ti~p theo)
MAu B 09-DN
Cac thuyJt rninh nay fa rn9t b9 pMn h9P thilnh va can Gtl(JcGQcG6ng thili vai bao cao tai chinh kern theo
san vao tr~g thai slin sang sir d\lllg. Nguyen gia tai san c6 dinh hihI hinh do !\f lam, !\f xiiy d\l1lg bao
gAm chi phi xiiy d\l1lg, chi phi san xuAt th\Tc t~ pMt sinh cQng chi phi Hip d~t va ch~y thir.
Hi san c6 dinh hihI hinh duQ'c khAu hao theo phuemg pMp duemg th~ng d\Ta tren thai gian hihI d\lng
uoc tinh, C\lth~ nhu sau:
2012
S6nam
Nha cira, v~t ki~n trUc
May moc thi~t bi
Phuemg ti~n v~n tai
Thi~t bi van phang

10 - 20
6 - 10
6-8
3-6

MQt khoan thue duQ'c xem la thue ho~t dQng khi ben cho thue vfrn duQ'c huang phdn IOn cac quy~n IQ'i
va phai chiu nii ro v~ quy~n sa hihI tai san. Chi phi thue ho~t dQng duQ'c ghi nh~ vao bao cao k~t
qua ho~t dQng kinh doanh theo phuemg phap duemg th~ng trong su6t thOi gian thue.

Cac tai san dang trong qua trinh xiiy d\Tng ph\lc V\l m\lC dich san xudt. cho thue. quan tri ho~c cho bAt

ky m\lC dich nao khac duQ'c ghi nh~ theo gia g6c. Chi phi nay bao gAm chi phi dich V\l va chi phi lai
yay co lien quan phil hQ'Pvoi chinh sach k~ toan cua C6ng ty. Vi~c tinh khAu hao cua cac tai san nay
duQ'c ap d\lllg gi6ng nhu voi cac tai san khac, b~t ddu tic khi tM san a vao tr~g tMi slin sang sir d\lng.

~
~
Cac khoan ddu tu dai h~n khac th~ hi~n khoan ddu tu vao cac c6ng ty khac ma C6ng ty
quy~n ki~m soat, dAng ki~m soat kho~c kh6ng co anh huang dang k~. Cac khoan ddu tu dai
xac dinh gia tri ban ddu theo nguyen gia, bao gAm cac chi phi lien quan tT\fc ti~p d~n giao
cac khoan ddu tu dai h~n. T~i cac kY k~ toan ti~p theo, cac khoan ddu tu dai h~n duQ'c xac
nguyen gia trir cac khoiin giam gia ddu tu dai h~n.

kh6ng co
h~n duQ'c
dich mua
dinh theo

D\Tphong giam gia ddu tu dai h~n dUQ"ctrich l~p cho cac khoan ddu tu chirng khoan t\Tdo trao d6i co
gia tri ghi s6 cao hem gia thi truemg t~i ngay k~t thuc nien dQ k~ toano

Chi phi tra truoc dai h~n bao gAm cac khoan phi bao hi~m cho khoan yay dai h~n tir nuoc ngoai. chi
phi bao tri bao duang va lai yay thanh toan cho hQ'P dAng bao trl bao duang may moc thi~t bi nha
may di~n, 16 chenh l~ch ti gia h6i doai phat sinh trong thai gian xiiy d\l1lg Nha may di~n chu trinh h6n
hQ'PNhem Tr~ch 2 va cac khoan chi phi tra truoc dai h~n khac.
Cac khoan phi bao hi~m va chi phi bao tri, bao duang duQ'c phiin b6 vao bao cao k~t qua ho~t dQng
kinh doanh theo phuemg phap duemg th~ng tuemg irng voi thOi gian cua hQ'P dAng yay va hQ'P dAng
bao tri dai h~n da ky k~t.
L6 chenh l~ch ti gia h6i dolii pMt sinh trong thOi gian xiiy d\Tng Nha may di~n chu trinh h6n hQ'P
Nhem Tr~ch 2. Cac khoan 16 nay dUQ"cphiin b6 ddn vao bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh trong
nam voi thai gian phiin b6 kh6ng qua 5 nam k~ tic ngay Nha may chinh thlrc v~n hanh thuemg m~i.

Cac khoan chi phi tra truoc dai h~ khac bao gAm gia tri c6ng C\l, d\lng C\l, va cac chi phi khac duQ'c
coi la co kha nang dem l~i IQ'iich kinh t~ trong tuemg lai cho C6ng ty. Cac chi phi nay duQ'c v6n bOa
duoi hinh thirc cac khoan tra truoc dai h~n va duQ'c phiin b6 vao k~t qua ho~t dQng kinh doanh theo
phuemg pMp duemg th~g trong yang hai d~n ba nam.

NG TY
11EM HVU HAl

OITTE'
~

£'~~


CONG TY CO PHAN DI.¢N LVC DAu KHi NHON TR~CH 2
Ap 3. Xa Phu6c KMnh. Huy~n Nhan Tr~ch
Tinh D6ng Nai. CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh
Cho nam Uti chinh k€t thuc ngay 31 tMng 12 nam 2012

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo)

MAu B 09-DN

Cac thuyit minh nay ia m9t b9 pht;in h(1JJthanh va can au(Yc aQc a6ng thiri WYibao cao tai chinh kem theo

Ghi nhin doanh thu
Doanh thu ban hang dUQ"cghi nh~n khi d6ng thai thOa man tllt ca nam (5) dieu ki~n sau:
(a) Cong ty da chuy€n giao phfull6n rili ro va IQ"iich g~n lien v6i quyen sa hilu san phfrm ho~c

hang h6a cho nguai mua;
(b) Cong ty khong con n~m giu quyen quan Iy hang h6a nhu nguai sa huu hang h6a ho~c quyen
ki€m soat hang h6a;
(c) Doanh thu dUQ"cxac dinh tuang d6i ch~c ch~n;
(d) Cong ty se thu dUQ"cIQ"iich kinh t€ tir giao dich ban hang; va
(e) Xac dinh dUQ"cchi phi lien quan d€n giao dich ban hang.
Lai tien giri dUQ"cghi nMn tren co sa d6n tich, dUQ"cxac dinh tren s6 du cac tai khoan tien giri va lai
sullt ap d\lng.

Cong ty ap d\lng xir Iy chenh I~ch tY gia theo hu6ng dfrn cua Chufrn m\fc k€ toan Vi~t Nam s6 10
(VAS 10) "Anh huang cua vi~c thay d6i tY gia h6i doai". Theo d6, cac nghi~p V\l phat sinh bing cac
lo~i ngo~i t~ dUQ"cchuy€n d6i theo tY gia t~i ngay phat sinh nghi~p V\l. S6 du cac tai san bing tien va
cong nQ"pMi thu, pMi tra c6 g6c ngo~i t~ t~i ngay k€t thuc nien dl) k€ toan dUQ"Cchuy€n d6i theo tY
gia t~i ngay nay. Chenh I~ch t5' gia pMt sinh do chuy€n d6i ngo~i t~ cac tai khoan nay, bao g6m
chenh I~ch tY gia th\fc t€ phat sinh va chenh I~ch t5' gia do danh gia I~i, dUQ"cghi nMn vao khoan m\lc
"Chenh I~ch tY gia h6i doa!" trong phdn "V 6n cM sa huu" tren bang din d6i k€ toano Khi cong trinh
xay d\fllg NM may hoan thanh, toan bl) chenh I~ch tY gia phat sinh th\fc t€ luy k€ da dUQ"cghi nh~n
khong tinh vao nguyen gia cua tai san c6 dinh ma philn b6 vao thu nMp tai chinh hay chi phi tal
chinh va thai gian phan b6 khong qua 5 nam k€ tir ngay Nha may chinh thuc v~n hanh thuang m~i.

Cong ty ap d\lllg xir Iy chenh I~ch tY gia theo hu6ng dfrn cua Chufrn m\fC k€ toan Vi~t Nam s6 10
(V AS 10) "Anh huang cua vi~c thay d6i tY gia h6i doai". Thong tu 179/20 12/TT -BTC ngay 24 thang
10 nam 2012 cua Bl) Tai chinh quy dinh ve ghi nMn, danh gia, xir Iy cac khoan chenh I~ch tY gia h6i
doai trong doanh nghi~p va Cong van s6 417/DKVN-TCKT ngay 16 tMng 1 nam 2013 cua T~p doan
Ddu khi Vi~t Nam ap d\lng cho cac Cong ty tr\fc thul)c T~p doan Ddu khi Vi~t Nam. Tuy nhien, T~p
doan Ddu khi Vi~t nam vfrn chua nMn dUQ"cCong van chllp thu~n cua Bl) Tai chinh lien quan d€n
vi~c sir d\lllg tY gia neu tren d€ danh gia s6 du cac khoan m\lc tien t~ c6 g6c ngo~i t~ t~i ngay k€t thuc
nien dl) k€ toano Theo d6, cac nghi~p V\l pMt sinh bing ngo~i t~ dUQ"cchuy€n d6i theo tY gia t~i ngay
pMt sinh n.ghi~p V\l. S6 du cac khoan m\lC tien t~ c6 g6c ngo~i t~ t~.i ng~y k€t thuc nien dl) k€ toan
dUQ"cchuyen doi theo tY gia mua vao do Ngan hang Thuang m~i Co philn Ngo~i thuang Vi~t Nam

(Vietcombank) cong b6 t~i ngay nay thay vi ty gia mua vao cua Ngan hang thuang m~i nai doanh
nghi~p
tai khoan cong b6 t~i thai di€m I~p bao cao tai chinh. Chenh I~ch tY gia pMt sinh dUQ"c
h~ch toan vao bao cao k€t qua ho~t dl)ng kinh doanh. Lai chenh I~ch tY gia do danh gia I~i cac s6 du
t~i ngay k€t tMc nien dl) k€ toan khong dUQ"cdung d€ chi a cho cac c6 dong.

ma

Ban Giam d6c Cong ty quy€t dinh dung tY gia mua vao do Vietcombank cong b6 t~i ngay k€t tMc
nien dl) k€ toan d€ danh gia I~i s6 du cac khoan m\lc tien t~ c6 g6c ngo~i t~ t~i ngay k€t thuc nien dl)
k€ toan d\fa vao tinh hinh th\fc t€ cua Cong ty la pMi ngo~i t~ tir cac ngan hang thuang m~i trong
nu6c va khong c6 S\f chenh I~ch dang k€ nao khi so sanh tY gia mua vao cua Vietcombank va tY gia
mua vao cua cac ngan hang thuang m~i trong nu6c t~i ngay k€t tMc ni~n dl) k€ toano

Chi phi di vay lien quan tr1!c ti€p d€n vi~c mua. ddu tu xay d\fllg nhUng tai san cdn ml)t thai gian
tuang d6i dai d€ hoan thanh dua vao sir d\lng dUQ"ccl)ng vao nguyen gia tai san cho d€n khl tal san d6
dUQ"cdua vao sir d\lng.


CONG TY CO PHAN DI~N LVC DAu KHi NHON TR~CH 2
Bao cao tai chinh
Ap 3. Xii Phu6c Khanh. Huy~n Nhon Trilch
Cho nam tai chinh k~t tMc ngay 31 thang 12 nam 2012
Tinh D6ng Nai. CHXHCN Vi~t Nam
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti@ptheo)
MAu B 09-DN
Cac thuylt minh nay fa m9t b9 ph~n h9P thanh va cdn alt(lc a9C a6ng thai vai bao cao tai chinh kem theo
Tdt ca cac chi phi liii vay khac duQ'c ghi nh~n vao bao cao k~t qua hOilt dQng kinh doanh khi phat
sinh.

Cac khoan dl,l phOng duQ'c ghi nh~n khi Cong ty c6 nghla V\l nQ'hi~n tili do k~t qua tir mQt Sl,l ki~n dii
xay ra. va Cong ty c6 kha nang phai thanh toan nghla V\lnay. Cac khoan dl,l phOng duQ'c xac dinh tren
co s6 u6c tinh cua Ban Giam d6c v€ cac khoan chi phi cAn thi~t d€ thanh toan nghla VI,lnQ' nay tili
ngay k~t tMc nien dQ k~ toano

86 thu~ phai tra hi~n tili duQ'c tinh dl,la tren thu nMp chiu thu~ trong nam. Thu nh~p chiu thu~ khac
v6i lQ'inhu~n thudn duQ'c trinh bay tren bao cao k~t qua hOilt dQng kinh doanh vi thu nh~p chiu thu~
khong bao g6m cac khoan thu nh~p hay chi phi Hnh thu~ ho~c duQ'c khdu trir trong cac nam khac (bao
g6m ca 16 mang sang, n~u c6) va ngoai ra khOng bao g6m cac chi tieu khong chiu thu~ ho~c khong
duQ'c khdu trir.
Thu~ thu nMp hoiin lili duQ'c tinh tren cac khoan chenh l~ch giua gia tri ghi s6 va Cnh~p cua cac khoan m\lC tai san ho~c cong nQ'tren bao cao tai chinh va duQ'c ghi nh~n theo phuong
phap bang din d6i k~ toano Thu~ thu nMp hoiin lili pMi tra phai duQ'c ghi nh~n cho tfit ca cac khoan
chenh l~ch tilm thai con tai san thu~ thu nh~p hom lili chi duQ'c ghi nh~n khi ch~c ch~n c6 du lQ'i
nhu~n tinh thu~ trong tuong lai d€ khdu trir cac khoan chenh l~ch tilm tMi.
Thu~ thu nh~p hom lili duQ'c xac dinh theo thu~ sudt dl,l Hnh se ap d\lng cho nam tai san duQ'Cthu h6i
hay nQ' pMi tra duQ'c thanh toano Thu~ thu nh~p hoan lili duQ'c ghi nh~n vao bao cao k~t qua hOilt
dQng kinh doanh va chi ghi vao v6n cM s6 hUll khi khoan thu~ d6 c6 lien quan d~n cac khoan m\lc
duQ'c ghi th~ng vao v6n cM s6 hUll.
Hi san thu~ thu nh~p hoiin lili va nQ'thu~ thu nh~p hoan lili pMi tnl duQ'c bU trir khi Cong ty c6 quy€n
hQ'Pphap d€ bU trir giua tai san thu~ thu nh~p hi~n hanh v6i thu~ thu nh~p hi~n Mnh pMi nQP va khi
cac tai san thu~ thu nh~p hoiin lili va nQ'thu~ thu nh~p hom lili pMi tra lien quan t6i thu~ thu nh~p
doanh nghi~p duQ'c quan ly b6i cung mQt co quan thu~ va Cong ty c6 dl,l'dinh thanh toan thu~ thu
nh~p hi~n hanh tren CVi~c xac dinh thu~ thu nh~p doanh nghi~p phai nQP cua Cong ty can cu vao cac quy dinh hi~n banh
v€ thu~. Tuy nhien. nhitng quy dinh nay thay d6i theo timg thai ky va vi~c xac dinh sau cling v€ thu~
thu nh~p doanh nghi~p my thuQc vao k~t qua ki€m tra cua C
5.

TIEN

Ti€n m~t
Ti€n gui ngan hang

6.

31/012/2012
VND

31/12/2011
VND

127.081.791
51.591.536.641
51.718.618.432

91.096.046
28.619.525.897
28.710.621.943

DAu nf NGAN H~N
Ddu tu ng~n hiln th€ hi~n cac khoan ti€n gui c6 ky hiln b~ng d6ng Vi~t Nam tili cac ngan bang va t6
chirc tai chinh v6i thai hiln du6i 3 thang va huang mirc liii sudt tir 8% d~n 9%/nam. Cac khoan ti€n
gi'ri c6 ky hiln nay se duQ'c gia hiln hang thang theo nhu yeu cAu cua Cong ty. D6i v6i hQ'Pd6ng ti€n
gi'ri c6 ky hiln 3 thang v6i Techcombank - Chi nhanh tbanh ph6 H6 Chi Minh, theo nhu tbOa thu~n
lam tai san dam bao cho khoan vay trung hiln c6 hiln mirc 10 tri~u EUR, se duQ'c tI,l'dQng gia hiln 3
thang mQt Idn d~n khi hap d6ng vay neu tren duQ'c dao h\lll. Theo d6, thai hiln thl,l'ct~ cua cac khoan
12

~
.\ \251
~
CHI N
CONI
flNHli

::LO
;IET
~

. Tp
~-~


CONG TY CO PHAN DI~N LVC DAu KHt NHON TR~CH 2
Ap 3. Xa Phu6'c Khanh. Huy~n Nhan Trl;lch
Tinh D6ng Nai. CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh
Cho nam ali chinh k~t tMc ngay 31 thang 12 nam 2012

THUYET MINH BAo cAo TAl CHtNH (Ti~p theo)

MA.UB 09-DN

Cac thuyit rninh nay la rn(jt b(j ph(in h9P thilnh va cdn tlu9'c tlQc tl6ng thai vai bao cao tai chinh kern theo
til~ngui c6 ky hl;lntren thuang 16'0han 3 thang va Ban Ghim d6c C6ng ty quy~t djnh trlnh bay s6 li~u
nay la khoan dAu tu ng~n hl;lntl;lingay k~t thuc nien dQ k~ toano

PMi thu khach hang th~ hi~n khm\n phai thu ti~n di~n cua C6ng ty Mua ban di~n (EPTC) tinh d~n
tMi di~m k~t tMc nien dQ k~ toan da xufrt h6a dan theo cac di~u khoan cua cac Hgp d6ng mua ban
di~n giua C6ng ty Mua ban di~n (EPTC) va C6ng ty C6 phAn Di~n l\Ic DAu khi Nhan Trl;lch 2. Theo
d6, d6i voi phAn ti~n di~n da xufrt h6a dan cho cac khach hang se dugc ghi nh~n tren tai khoan phai
thu khach hang va phAn ti~n di~n chua xuat h6a dan se dugc tl;lmthai ghi nh~n tren tai khoan pMi thu
khac va dugc k~t chuy~n sang tai khoan phai thu khach hang ngay khi h6a dan dugc pMt Moh.

31/12/2012
VND
Ti~n ban di~n cho C6ng ty Mua ban di~n (EPTC)
Lai tra cMm dl,fthu C6ng ty Mua ban di~n (EPTC)
PMi thu khac tU T6ng C6ng ty Khi Vi~t Nam
Laidl,fthu
Khac

31/12/2011
VND

1.259.562.317.180
42.153.554.457
30.412.409.888
3.594.285.403
63.517.152

1.047.171.797.441
14.321.325.542

1.335.786.084.080

1.064.025.986.231

2.446.599.496
86.263.752

Cac khoan phai thu khac chU y~u Ia khoan ti~n di~n phai thu C6ng ty Mua ban di~n (EPTC) tinh d~n
tMi di~m 31 tMng 12 nam 2012 chua xufrt h6a dan dugc xac djnh theo quy djnh cua hgp d6ng ban
di~n s6 07/20I2/HD-NMD ky ngay 6 tMng 7 nam 2012 giua C6ng ty Mua Ban Di~n (EPTC) va
C6ng ty c6 phAn Di~n L\Ic DAu Khi Nhan Trl;lch 2. Khoan ti@nban di~n nay bao g6m doanh thu ban
di~n tl;lmHnh Ia 1.145 15' d6ng va thu~ gia trj gia tang Ia 114 15' d6ng.
Ngoai ra, cac khoan phai thu khac con bao g6m phAn khoan phai thu tU T6ng C6ng ty Khi Vi~t nam
cho phAn chenh Iech cua Iuang khi bao tieu cho tUng thang theo nhu hgp d6ng da ky k~t giua hai ben
ohung C6ng ty kh6ng su d\lOg h~t. Khoan pMi thu khac nay th~ hi~n s6 chenh I~ch lily k~ giua san
Iugng khi tieu thl,! cua C6ng ty va cac h6a dan ban hang cua T6ng C6ng ty Khi Vi~t Nam cho giai
dOl;lntU thang 11 nam 2011 d~n tMng 10 nam 2012.
Dl,f phOng ng phai thu kh6 doi dugc trich I~p theo quy djnh cua ThOng tu 228/2009/TT-BTC ban
hanh boi BQ Tai Chinh vao ngay 7 thang 12 nam 2009 tren t6ng s6 ti@nIai cMm thanh toan pMi thu
tU C6ng ty Mua ban di~n (EPTC) ohung da qua hl;lOthanh toan Hnh d~n thai di~m 31 thang 12 nam
2012.

Gia trj Mng t6n kho tl;lingay 31 thang 12 nam 2012 th~ hi~n gia trj dAu DO dugc nh~p kho phl,!c vI,!
cho hOl;ltdQng san xufrt di~n va cac v~t tu tieu hao, v~t tu dl,f phOng phl,!c VI,!qua trlnh v~n hanh
thuang ml;li,bao duang NM may di~n chu trlnh h6n hgp Nhan Trl;lch 2.

10.

PHAI THU DAI H~N KHAc
86 du phai thu dai hl;lnkhac th~ hi~n chi phi d~n bU giai pb6ng m~t bang se dugc trir vao ti~n thue dfrt
pMi tra NM nuoc trong tuang Iai theo quy djoh cua Lu~t dfrt dai. Khoan phai thu dai hl;lOnay dugc
phan IOl;litU nguyen gia tai san c6 djnh hUu hlnh sang cac khoan phai thu kMc theo Quy~t djnh s6
35/QD-CPNT2 ngay 23 tMng 5 nam 2011 cua HQi d6ng quan trj C6ng ty C6 phAn Di~n Il,fcDAu khi

Nhan Trl;lch 2.


<;6NG TY CO PHAN DI¥N LT/C DAu KHI NHON TR~CH
Ap 3, Xli Phuac Khanh, Huy~n Nhon Tr~ch
Tinh UAng Nai, CHXHCN Vi~t Nam

2
Bao cao tai chinh
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (Ti~p theo)
Cac thuyit minh nay la m(Jt b(Jph~n h9P thanh va can oU9'c o(Jc o6ng thai w5'i baa caa tai chinh kem thea
11.

TAl SAN CO BINH HUlJ HiNH

NGUYENGIA
D,iingay 11112012
Tang trong niim
Chuyen tu xay dl,lIlgC<1 ban do dang
Phlin lo~i l~i
Giam do thanh ly
Giamkhac
T~i ngay 31112/2012

Nhaclra.
v~t ki~n true

Maym6c.

thi~t bi

Phuang ti~n
v~ tai

Thi~t bi
vanphong

T6ngc(\ng

VND

VND

VND

VND

VND

26.761.905.277
1.779.968.980

2.223.065.927
3.477.457.371
530.712.000

11.201.196.368.577
5.892.411.351
101.456.983.619

(52.763.636)
6.178.471.662

(52.763.636)
(38.782.753.000)
11.269.710.246.911

1.187.249.464
674.250.416

220.726.540.858
982.069.096.157

(52.763.636)

1.571.144.763.642
99.112.471.619
1.237.249.348.240

9.601.066.633.731
634.985.000
1.813.800.000
(1.237.249.348.240)

(4.901.973.577)
2.902.604.609.924

(33.880.779.423)
8.332.385.291.068

16.261.852.869
166.287.845.157
25.609.731.132

198.731.755.595
811.636.634.574
(25.609.731.132)

(295.859.435)
207.863.569.723

(4.089.373.645)
980.669.285.392

1.808.736.244

(52.763.636)
(4.385.233.080)
1.198.357.640.299

T\ii ngay 31112/2012

2.694.741.040.201

7.351.716.005.676

4.369.735.418

10.071.352.606.612

T\ii ngay 31112/2011

1.554.882.910.773

9.402.334.878.136

1.035.816.463

10.980.469.827.719

GIA TRJ HAO MON LUY ICE
T~i ngay 111/2012
Tang trong niim
Phlin lo~i l~i
Giam do thanh ly
Giamkhlic
T~ingay 31112/2012

4.545.682.930
3.470.366.010

GIA TRJ CON L~I

Theo Quy~t dinh s6 80/QU - CPNT2 ngay 22 thang 12 nam 2011 cua HQi dAng qufm tri Cong ty C6 phdn Ui~n lIfc Ddu khi Nhon Tr~ch 2, gia tri tai sfm c6 djnh hoan thanh ban
giao dua vao sir d\lIlg Nha may di~n Nhon Tr~ch 2 duQ'c t~ ch1lp nh~n la 11.190.287.657.388 dAng d~ lam cO'sa trich kh1lu hao k~ tir ngay ciip chUng chi ch1lp nh~n t~m thOi cho
toan bQ cong trinh Nha may di~n Nhon Tr~ch 2. Gia tri tai san c6 djnh Nha may di~n Nhon Tr~ch 2 se duQ'c xac dinh va di~u chinh sau khi co quy€t toan cong trinh hoan thanh
duQ'c c1lpco thfun quy~n phe duy~t.
Nhu dli neu a Thuy~t minh s6 10, phdn chi phi d~n biI giai ph6ng mi.lt bAng vai s6 ti~n la 38.782.753.000 dAng se duQ'c di~u chinh giam nguyen gia tai san c6 dinh dli ghi nh~n
trong nam 2011 vi phdn chi phi nay se duQ'c c1lntrir vao ti~n thue d1ltphai tra Nha nuac trong tuong lai theo quy dinh cua Lu~t d1lt dai theo Quy€t dinh s6 35/QU-CPNT2 ngay 23

thang 5 nam 2011 cua HQi dAng quan tri Cong ty C6 phdn Ui~n lIfc Ddu khi Nhon Tr~ch 2.


CONG TY CO PHAN BI.E;N LT/C DAu KHt NHON TR~CH 2
Ap 3. XlI Phuac KMnh. Huy~n Nhan Tr~ch
Bao cao Uti chinh
Tinh D6ng Nai. CHXHCN Vi~t Nam
Cho nam tai chinh ket tMc ngay 31 thang 12 nam 2012
THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH (Ti~p theo)
MAU B 09-DN

Cac thuydt minh nay la m(Jt b(JpMn h9P thQnh va cdn tlur;rctl9c tl6ng thai vai baD CaDtai chinh kem theo

2012
VND
Tl.iingay 1 tMng 1
Tang
Chuy€n sang nguyen ghi tai san c6 dinh
Giam khac
Tl.li n!!:av 31 than!!: 12

85.957.458.521
67.911.818.707
(101.456.983.619)
(4.376.096.822)
48.036.196.787

2011
VND
8.804.021.197.386

3.577.317.685.961
(11.188.716.109.024)
(1.1 06.665.315.802)
85.957:458.521

Chi phi xay d\IDg ca ban d6 dang t~i ngay 31 tMng 12 nam 2012 th€ hi~n ghi trj cac tai san ph\lc V\l
cho vi~c quim Iy, v~n hanh va bao v~ Nha may chua hoan thanh t~i ngay 31 tMng 12 nam 2012.

Tinh den 31 thang 12 nam 2012 Cong ty dll gop 11.140.000.000 d6ng. tuang duang vai 1.114.000 c6
phieu (m~nh gia 10.000 d6ng/c6 phieu), chiem 13,92% v6n di~u I~ cua Cong ty C6 ph~n D~u tu Be
tong Cong ngh~ cao ("Sopewaco").
Khoan dl,l phOng ghim gia d~u tu dai h~n duQ'c trich l~p theo quy dinh cua Thong tu 228/2009/TTBTC ngay 7 tMng 12 nam 2009 ban hanh b6i Bi) Tai Chinh. ca s6 trich I~p dl,l phong la bao cao tai
chinh chinh thUc cua nam tai chinh ket tMc ngay 30 thang 9 nam 2012 cua Sopewaco do t~i ngay I~p
bao cao nay Ban Giam d6c chua thu th~p duQ'c bao cao tai chinh chinh thuc cho nam tai chinh ket
thuc ngay 31 tMng 12 nam 2012 tir Sopewaco. Khoan 16 lfiy ke cua Sopewaco den ngay 30 tMng 9
nam 2012 la 85.402.936.672 d6ng so vai s6 v6n di~u 1~cua Cong ty la 80.000.000.000. Do do, Ban
Giam d6c Cong ty quyet djnh trich I~p dl,l phong toan bi) cho khoan d~u tu dai h~n neu tren t~i ngay
ket tMc nien di) ke toano

2012

VNQ
T~i ngay 1 tMng 1
Tang trong nam
Phan b6 vao chi phi trong nam
Giam khac
Tl.li n23Y 31 than!!: 12

1.479.4 73.770.464
4.063.871.756

(232.052.038.474)
(3.003.358.685)
1.248.482.245.061

31/12/2012
VND
Phi bao hi€m khoan yay tin d\lng
Phi huy di)ng, phi bien d6i va phi c6 djnh hgp d6ng
bao trl thiet bj
Chenh I~ch ti gia h6i doai lfiy ke
Lai yay thanh toan cho hgp d6ng bao trl bao dU5ng
maymoc
Chi phi khac

2011
VND
919.328.193.477
756.315.874.866
(196.170.297.879)

31/12/2011
VND

339.446.126.673
319.230.309.263

372.756.753.623
452.892.039.738

14.370.355.163

10.080.548.544
1.248.482.245.061

16.199.597.037
8.873.291.996
1.479.473.770.464

Chi phi tra truac dai h~n kMc bao g6m cac chi phi:
Phi bao hi€m khoan yay tin d\lng: Theo hgp d6ng yay tin d\mg xuat khftu ky ngay 22 tMng 7 nam
2010 va 23 thang 7 nam 2010 giua Cong ty va cac ngiin hang tai trQ' do Citibank lam d~i IY. Phi bao


CONG TY CO PHAN BI~N Ll/C DAu KHi NHON TR~CH 2
Ap 3. XlI Phu6c Khanh. Huy~n Nhon Tr~ch
Bao cao tai chinh
Tinh D6ng Nai. CHXHCN Vi~t Nam
Cho nam Uti chinh k~t tMc ngay 31 tMng 12 nam 2012
THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH (Ti~p theo)
MAu B 09-DN
Cac thuydt minh m}y la m9t b9 ph(m h9P thanh va cdn aU(JcaQc a6ng tMi vai bao cao tai chinh kem theo
hi€m khmin vay duQ'c phat hanh b&i HERMES va NEXI bao hi€m cho cac ben cho vay trong toan bQ
thai h~n vay theo hQ'Pd6ng la 2,5 nam an h~n va 9,5 nam tra nQ'.
Phi huy dQng, phi bi~n d6i va phi c6 dinh hQ'Pd6ng bao tri thi~t bi: Theo hQ'Pd6ng bao tri thi~t bi dai
h~n s6 68/20111PVPOWER NT2 - PVPS giita Cong ty C6 ph~n Di~n hJc D~u khi Nhon Tr~ch 2 va
Cong ty C6 ph~n Dich V\l Ky thu~t Di~n l\lc D~u khi Vi~t Nam cho cong tac bao tri may m6c thi~t bi
chinh cho Nha May Di~n Nhon Tr~ch 2 trong thai h~n 11,7 nam ho~c 200.000 gia EOH. Phi huy
dQng, phi c6 dinh va phi bi~n d6i duQ'c thanh toan tru6c khi NM May Di~n Nhon Tr~ch 2 v~ hanh
thuong m~i va duQ'Cphan b6 VaGk~t qua kinh doanh trong nam theo s6 gia EOH th\lc t~ pMt sinh.
Lai vay thanh toan cho hQ'Pd6ng bao tri bao dU5ng may m6c: Cac chi phi di vay lien quan d~n cong
tac thanh toan hQ'P d6ng bao tri thi~t bi dai h~n s6 68/20 I1IPVPOWER NT2 - PVPS giita C6 ph~n

Di~n l\lc D~u khi Nhon Tr~ch 2 va C6ng ty C6 ph~n Dich Y\l Ky thu~t Di~n l\lc D~u khi Vi~t Nam.
Chi phi di vay pMt sinh tru6c khi Nha May Di~n Nhon Tr~ch 2 v~n Mnh thuong m~i va khong thuQc
chi phi d~u tu d\l an. Cac khoan Hli vay nay duQ'c philn b6 VaGk~t qua kinh doanh trong nam theo s6
gia EOH th\lc t~ pMt sinh.
Chenh l~ch ti gia h6i doal lily k~ phat sinh trong thai gian xay d\lllg Nha may di~n chu trinh h6n hQ'P
Nhon Tr~ch 2 d~n thai di~m dp chUng chi PAC VaGngay 16 thang 10 nam 2011 va duQ'c phiin b6
VaG k~t qua ho~t dQng kinh doanh trong thai gian khong qua 5 nam k~ tir ngay Cong ty duQ'c cAp
chUng chi PAC theo nhu Cong van s6 721/CT-TTH ban Mnh ngay 1 thang 3 nam 2012 Mi Cuc Thu~
tinh D6ng Nai.
.

S6 du vay ngfuI h~n th~ hi~n nQ'dai h~n d~n h1;lntra cho cac khoan vay dai h1;lnt1;lingay 31 tMng 12
nam 2012 nhu trinh bay theo thuy~t minh s6 19.
~

\\2!
y-

31/12/2012
VND

31/12/2011
VND

CHI I

cfi~
CH NH

Thu~ thu nMp ca nhan

Thu~ thu nMp doanh nghi~p
Thu~tainguyen

304.962.479
1.415.965.738
I. 720. 928.217

31/12/2012
VND
Chi phi nguye~ li~u
Thue GTGT dau ra t1;lmtinh
Chi phi bao tri
Llli vay t1;lmtrich
KMc

720.137.024.205
114.505.665.198
91.216.572.066
18.240.826.111
6.143.002.167
950.243.089.747

329.644.724
2.211.473.680

JEll

2.541.118.404

-~

31/12/2011
VND
513.269.076.844
95.197.436.131
97.394.443.190
26.117.007.093
11.642.462.937
743.620.426.195

Chi phi nguyen li~u la khoan cong nQ'pMi tra cho nguyen li~u khi dung trong qua trinh v~n Mnh Nha
may di~n chu trinh h6n hQ'PNhon Tr~ch 2 nhung chua nh~ duQ'c bOa don tir nM cung cAp t~i ngay
31 thang 12 nam 2012.
Thu~ gia tri gia tang d~u ra t1;lmtrich can crr VaGkhoan doanh thu ban di~n t1;lmtinh va chua xuAt bOa
don nhu dlI neu & Thuy~t minh s6 7 ben tren.

VIE'
",-.- Tf


CONG TY CO PHAN DIl:N Ll!C DAu KHi NHON TR~CH 2
Ap 3. X11Phuac KMnh. Huy~n Nhan Tr~ch
Bao cao tai chinh
Tinh D6ng Nai. CHXHCN Vi~t Nam
Cho nam tai chinh k~t tMc ngay 31 thang 12 nam 2012
THUYltT MINH BAo cAo TAl cHiNH (Ti@p theo)
MAu B 09-DN
Cac thuyit minh nay fa m(jt b9 pM,n h9P thiJnh va c6n aU(lc a(Jc a6ng thai wyi baa caa tai chinh kem thea

31/12/2012

VND
Lai ch~m thanh toan phai tra T6ng Cong ty Khi Vi~t Nam
Khac

39.278.284.374
557.662.669
39.835.947.043

31/12/2012
VND
Yay dai h~n
,
Trir: Yay dai h~ den h~n tra
TAn!!

9.336.261.881.403
(1.167.641.326.901)
8.168.620.554.502

31/12/2011
VND
5.295.593.501
980.759.769
6.276.353.270

31/12/2011
VND
10.440.535.922.583
(1.162.373.439.872)
9.278.162.482.711

T~i ngay 15 tMng 3 nam 2010. Cong ty ky hqp d6ng vay dai h~n vai Ngan hang Thuang m~i C6
phAn Ky Thuang Vi~t Nam (Techcombank). Chi nhanh thanh ph6 H6 Chi Minh vai h~n muc
10.000.000 Euro vai thai h~n vay la 4 nam k@tir ngay giai ngan dAu tien. Ng g6c cua khoan vay se
dugc thanh toan dinh ky hang qui trong vong 10 ky thanh toano LAn tra ng g6c dAu tien vao ngay 15
thang 12 nam 2011. LAn tra ng cu6i cung vao ngay 15 thang 3 nam 2014. Khoan vay nay duai hinh
thUc tin chAp va chiu l11isuAt bAng l11isuAt ti~n giri huy dQng 12 thang cua Techcombank HCM t~i
thai di@m di~u chinh cQng (+) vai l11isuAt bien theo quy dinh cua hqp d6ng, l11isuAt nay dugc di~u
chinh 6 thang 1 IAn. S6 du ng g6c cua khoan vay nay t~i ngay 31 thang 12 nam 2012 la 4.150.718
Euro.
Vao ngay 22 tMng 7 nam 2010 va ngay 23 thang 7 nam 2010 Cong ty d11ky cac hqp d6ng vay vai
cac ngan hang tai trg la HERMES. CIRR. NEXl va Citibank vai Citibank la ngan hang dAu m6i vai
t6ng h~n muc vay la 215.380.981 Dola My va 202.585.883 Euro. Cac khoan vay nay dugc chinh phil
Vi~t Nam bao 11lnhva dugc cAp bao hi@mb6i HERMES va NEXI. Lai suAt dugc tinh theo Euribor 6
thang va Libor 6 tMng cQng cho cac khoan l11isuAt di@uchinh. Ng g6c va l11ivay dugc tra 6 tMng
mQt IAntrong do thai gian tra ng g6c la 9,5 nam dugc chi a thanh 19 ky tra ng d~u nhau vai thai di€m
tra ng g6c dAu tien la ngay 1 tMng 6 nam 2012. T6ng s6 du ng g6c cua khofm vay nay t~i ngay 31
tMng 12 nam 2012 IAnluQ't la 174.550.947 Euro va 191.052.645 Dola My.

~
0-00~

HANH
iTY

·lIHUU

ITTI

HAM

-~
,~OC

Vao ngay ngay 20 thang 1 nam 2011 va 31 tMng 3 nam 201 1. Cong ty ky hqp d6ng vay dai h~n vai
Ngan Hang TMCP Cong Thuang Vi~t Nam (VietinBank). Chi nhanh thanh ph6 Ha NQi vai h~n muc
200 tY d6ng vai thai h~n vay la 144 thang k€ tir ngay giai ngan dAu tien va h~n muc 600 tY d6ng vai
thai h~n vay khong qua ngay 24 thang 1 nam 2023. Ng g6c cua cac khoan vay se dugc thanh toan
dinh kY 6 thang mQt IAn, trong vong 22 kY, nhung khong qua ngay 24 tMng 1 nam 2023. LAn tra ng
g6c dAu tien cua cac khoan vay neu tren vao ngay 25 thang 6 nam 2012. Cac khoan vay nay duai
hinh thuc tin chAp va chiu l11isuAt bAng l11isuAt ti~n giri huy dQng 12 tMng cua Viettinbank t~i thai
di€m di~u chinh cQng (+) vai l11isuAt bien theo quy dinh cua hqp d6ng va cac l11isuAt nay dugc di~u
chinh 6 thang 1 IAn. S6 du ng g6c cua cac khoan vay nay t~i ngay 31 tMng 12 nam 2012 IAn luQ't la
181.799.727.041 d6ng va 286.467.044.714 d6ng.

Trong vong mQt nam
Trong nam thu hai
Tir nam thu ba d~n nam thu nam
Saunam nam
Trir: s6 phai tra trong vong 12 tMng
86 phai tra sau 12 thane:

31/12/2012
VND

31/12/2011
VND

1.167.641.326.901
1.099.4 76.620.524
3.230.263.261.649

3.838.880.672.329
9.336.261.881.403
(1.167.641.326.901)
8.168.620.554.502

1.162.373.439.872
1.162.373.4 15.328
3.240.163.608.117
4.875.625.459.266
10.440.535.922.583
(1.162.373.439.872)
9.278.162.482.711

~


CONG TY CO PHAN DItN LT/C DAu KHi NHON TR~CH 2
Ap 3. Xii Phu&c KMnh. Huy~n Nhon Tr~ch
Tinh f)6ng Nai. CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh
Cho nam tai chinh k€t tMc ngay 31 tMng 12 nam 2012

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo)

MAu B 09-DN

Cac thuyit rninh nay la rn9t b9 pMn h9P thanh va cdn au9'c a9c a6ng thai v6"ibaa caa tai chinh kern thea

Tai ngay 31/12/2012 va ngay 31/12/2011

sa c6 phAn

VND

C6 ph~n duQ'c phep pMt hanh
C6 ph~n dli phat hanh va gop v6n du
Cong ty chi phat hanh mQt lo~i c6 ph~n ph6 thong khong dugc hu6ng Igi ttrc c6 dinh v&i m~nh gia la
10.000 d6ng mQt c6 ph~n. C6 dong s6 hihi c6 ph~n ph6 thong dugc nh~n c6 ttrc khi dugc cong b6 va
co quyen bi~u quy€t theo ti I~ mQt quyen bi~u quy€t cho m6i c6 ph§n sa hfru t~i cac cUQch9P c6 dong
cua Cong ty. TAt ca cac c6 ph~n deu co quyen thira hu6ng nhu nhau d6i v&i tai san thu§n cua Cong
ty.

v6n dii gop t~i ngay 31/12/2012
va ngay 31/12/2011
VND
%
T6ng cong ty f)i~n l\lc D§u Khi Vi~t Nam
Cong ty TNHH Phat Tri~n Cong NgM
T~p doan Buu Chinh ViSn Thong Vi~t Nam
T6ng Cong ty f)i~n l\lc -Vinacomin
Cong ty ElectricPower Development (J-Power - Nh~t Ban)
Ngan hang f)~u tu va PMt trien Vi~t Nam
T~p doan f)i~n L\lc Vi~t Nam
Cac c6 dong kMc

1.607.661.500.000
256.000.000.000
128.000.000.000
128.000.000.000

128.000.000.000
64.000.000.000
64.000.000.000
184.338.500.000

2.560. 000.000.000

62.80%
10.00%
5.00%
5.00%
5.00%
2.50%
2.50%
7.20%

100%


=ONG TY CO PHAN DI"tN LTjC DAu KHi NHON TR.;.CH 2
\p 3. Xii Phuae Khanh. Huy~n Nhon Tr~eh
rinh D6ng Nai. CHXHCN Vi~t Nam

Bao clio Uti ehinh
Cho nam tai ehinh k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2012

rHUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo)
:'ac thuydt minh nay fa m(jt b9 ph(m h9P thanh va cdn dU(TCdQc d6ng tMi vai baa caa tai chinh kem thea

van di~u I~

VND
S6 du t~i ngay 1/1/2011
Chenh 1~ehtY gia
Phiin ph6i tir Igi nhu~n
Lgi nhu~n trong nam
S6 du t~i ngay 31/12/2011
Phiin ph6i tir Igi nhu~n
Lc;rinhu~n trong nam
sa dtr t~i ngay 31/12/2012

2.560.000.000.000

van khae eua
eM sO'hiru
VND
163.455.502.290

Chenh I~eh ty gia
VND
6.541.765.513
(6.541.765.513)

Quy diu ttr
phlit tri~n
VND

LQi nhuin
ehtra pMn phai
VND

17.930.478.253

28.186.887.559

1.582.094.378

(9.336.094.378)
15.416.537.961
34.267.331.142
(3.010.428.067)
7.682.238.140
38.939.141.215

2.560.000.000.000

163.455.502.290

19.512.572.631
543.197.367

2.560.000.000.000

163.455.502.290

20.055.769.998

Tang
VND
2.776.114.633.615
(6.541.765.513)

(7.754.000.000)
15.416.537.961
2.777.235.406.063
(2.467.230.700)
7.682.238.140
2.782.450.413.503

Theo nghi quy~t s6 03/NQ-CPNT2 etia D~i HQi d6ng thuOng nien nam 2012 ngay 27 thang 4 nam 2012. Cong ty dii trich I~p quy dAu tu phflt trien la 543.197.367 d6ng (2011:
1.582.094.378 d6ng) va quy khen thuOng phue Igi la 2.467.230.700 d6ng (Nam 2011: 7.754.000.000 d6ng) va khong ehia e6 me eho nam 2011. Trong k)t, cae quy nay dii
dugc trich I~p dAy dti tir Igi nhu~ sau thu~ etia Cong ty.


CONG TY CO PHAN DlE;N LT!C DAu KHi NHON TR~CH 2
Ap 3. Xii Phuoc KMnh. Huy~n Nhon Tr~ch
Bao cao tai chinh
Tinh BAngNai. CHXHCN Vi~t Nam
Cho nam tai chinh k~t thUcngay 31 thang 12 nam 2012
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo)
MAu B 09-DN
Cac thuy€t rninh nay la rn{5tb9 phtJn h(1p thanh va can azwc a9c a6ng thai wyi bao cao tai chinh kern theo
21.

CHI PHi SAN XUAT KINH DOANH THEO YEU TO

Chi phi nguyen li~u, v~t li~u
Chi phi nhan cong
Chi phi khfruhao tai san c6 dinh
Chi phi dich Y\I mua ngoai
Chi phi khac

22.

3.362.399.579.773
54.447.514.186
977.683.863.077
455.230.363.871
24.512.922.627
4.874.274.243.534

549.661.411.685
32.924.010.150
216.716.428.381
93.577.014.555
1.703.778.949
894.582.643.720

2012
VND

2011
VND

87.169.525.846
8.255.867.439

45.397.097.189
3.081.397.718
131.543.706.667
180.022.201.574

95.425.393.285

-

"

.I

I

:\

.4

2012
VND

2011
VND

353.639.672.404

70.938.555.916

135.102.477.615

119.182.115.721

60.393.283.080
56.423.252.789

26.461.388.888
1I.l40.000.000
7.999.099.241
7.210.757.795
658.369.931.812

12.414.174.854

~
) CHI I
~
CO"
"iACH NHI

DEl(

>~
,~

3.268.667.874
6.997.786.701
1.258.758.013
214.060.059.079

THU NH~P KHAc
Thu nh~p khac cM y~u the hi~n s6 ti~n liii ph~t cMm thanh toan cua Cong ty Mua ban di~n (EPTC)
Hnh d~n ngay 31 thang 12 nam 2012 theo ql;'yd}nh cua cac hqp dAng mua ban di~n dii ky k~t gifra
Cong ty Mua Ban Bi~n (EPTC) va Cong ty co phan Bi~n L\lc Dau Khi Nhon Tr~ch 2.

25.

.

CHI PHi TAl CHiNH

Lai ti~n yay
Phan b6 16chenh lech tY gia trong qua trinh xay d\lng
CO' ban
Phi bao hi€m khoan yay
L6 chenh I~ch tY gia chua th\lc hi~n
Phi bao liinh chinh pM cho khoan yay
Dy phong giam gia dftuill dai h~n
Lo chenh I~ch tY gia dii th\lc hi~n
Khac
Tan\! c6n\!
24.

2011
VND

DOANH THU HO~ T DQNG TAl CHiNH

Lai ti~n gui
Lai chenh I~ch tY gia dii th\lc hi~n
Lai chenh I~ch tY gia chua th\lc hi~n
Tan\! c6n\!
23.

2012
VND

CHIPHiKHAc
Chi phi khac chu y~u the hi~n s6 ti~n liii ph~t cMm thanh toan cho T6ng Cong ty Khi Vi~t Nam Hnh
d~n ngay 31 thang 12 nam 2012 theo quy dinh cua hQ'PdAng mua khi 44/201O/PV Gas/KTTT-PV
Power NT2/B4 ngay 6 thang 4 nam 2010.


CONG TY CO PHAN DI~N Ll/C DAu KHI NHON TR~CH 2
Ap 3. Xa Phuoc Khanh. Huy~n Nhan Tr~ch
Bao cao tili chinh
Tinh D6ng Nai. CHXHCN Vi~t Nam
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (Ti@p theo)
MAU B 09-DN
Cac thuydt minh nay la mrJt brJph(in h(lp thanh va can du(Yc d9C d6ng thai vai baa caa tai chinh kem thea

LQ'inhu~ tnrac thue
C(ing: Cac chi phi kh6ng
duQ'c kh~u tn!
Tn!: Cac khoim thu nh(ip
kh6ng chiu thue
Thu nh(ip chiu thue
Khdu trir 16 tir hO\lt d(ing
chinh
Thu nh(ip chiu thue
Thue sudt
Chi phi thue thu nh(ip doanh
nghi~p
Thue thu nh(ip doanh nghi~p
duQ'c mien giam

Chi phi thu~ hi~n hanh

Hogtd(mg
chinh

2012
Hogtd(jng
Khtic

Tang

Tang

VND

VND

VND

VND

159.738.385.240

(152.056.147.100)

401.439.416

160.139.824.656
(152.056.147.100)
8.083.677.556

0%

(152.056.147.100)

2011

7.682.238.140

18.102.553.639

401.439.416

132.000.000

8.083.677.556

(120.025.871)
18.114.527.768

152.056.147.100
8.083.677.556
25%

18. 114.527.768
25%
4.528.63 1.942
(1.842.616.264)
2.686.015.678

Cong ty c6 nghla v\l phai n(>pthu~ thu nh~p doanh nghi~p theo tY 1~ 10% tinh tren thu nh~p chju thu~

tir ho~t d(>ng san xuAt va kinh doanh di~n nang trong 15 nam k~ tir nam dAu tien c6 doanh thu va 25%
cho nhUng nam ti~p theo.

~
:JO-Ol
~
HANI

Cong ty dugc mi~n thu~ 4 nam k~ tir khi c6 thu nh~p chju thu6 d6i voi ho~t d(>ng san xuAt kinh doanh
di~n nang va ~iam 50% s6 thu~ ph~i n(>p cho 9 nam ti6p theo. Day la nam thU hai C~ng ty ,c6 thu
nh~p chiu thue tir ho~t d(>ng san xuat kinh doanh di~n nang va la nam thu hai dugc mien thue (nam
dAu tien la nam 2011).

iTY
!AHUI

ill

~A"
.~

Cong ty c6 nghla V\l phai n(>p thUiSthu nh~p doanh nghi~p theo tY 1~ 25% tinh tren thu nh~p tir cac
ho~t d(>ng khac theo Thong tu s6 123/20 12/TT-BTC ngay 27 thang 7 nam 2012 do B(>Tai chinh ban
hanh.
Cong ty khOng ghi nMn tai san thu6 thu nh~p hoan I~i va thu6 thu nh~p hoan l~i phai tni vi khong c6
chenh l~ch t~m thai dang k~ giua gia tri ghi s6 ctla cac khoan m\lc tai san ho~c ng phai tra tren bang
can d6i k6 toan va co s6' tinh thu6 thu nh~p ctla cac khoan mvc nay.

Vi~c tinh tom lai co ban tren c6 phi6u phan b6 cho cac c6 dong s6' hiiu c6 phAn ph6 thong ctla Cong
ty dugc th\fc hi~n tren co s6' cac s6 li~u sau:

2012
2011
VND
VND
Lui nhuan sau thu6
L9; nh~3n c1~tinh lii,icO'ba~ tre!1 c6 ~hi@u
So binh quan gia quyen ctla co phan phO thOng
Lai cO'ban tren ca phi@u

7.682.238.140
7.682.238.140
256.000.000

30

15.416.537.961
15.416.537.961
256.000.000

60

Cong ty da ky k6t voi Cong ty Mua ban di~n (EPTC) hgp d6ng ban di~n s6 07/2GI2/HD-NMD vao
ngay 6 thang 7 nam 2012. Theo d6, toan b(> san lugng di~n san xuAt theo I~nh di~u d(>ng ctla C\lC
Di~u ti6t Di~n I\fCse dugc bao tieu b6'i Cong ty Mua ban di~n (EPTC) trong thai h~n la 10 nam k~ tir
ngay NM may di~n Nhan Tr~ch chinh thuc v~n Mnh thuang m~i vao ngay 16 thang 10 nam 2011.

)'j C
-~-;;:;

CONG TY CO PHAN IntN LVC DAu KHt NHON TR~CH 2
Bao cao tili chinh
Ap 3. Xii Phu6'c Khanh. Huy~n Nhon Tr~ch
Cho nam Uti chinh k~t tMc ngay 31 thang 12 nam 2012
Tinh B6ng Nai. CHXHCN Yi~t Nam
THUYET MINH BAo cAo TAl CHtNH (Ti@ptheo)
MAU B 09-DN
Cac thuydt minh nlly la m9t b9 pMn h(TJJthanh va can iiu(Yc ii9C ii6ng thai wyi btio cao tai chinh kem theo

Cong ty quan tri ngu6n v5n nh&m dam bao r&ng Cong ty c6 th@vira ho~t dQng lien tvc vira t5i da h6a
19i ich cua cac c6 dong thong qua t5i uu bOa s5 du ngu6n v5n va cong ng.
cAu truc v5n cua Cong ty g6m c6 cac khoan ng thuAn Cbao g6m cac khoan yay nhu diI trinh bay t~i
Thuy~t minh s5 15 va 19 trir di tit~n va cac khoan tuong duong tien), phAn v5n thuQc s6' hilu cua cac
c6 dong cua Cong ty (bao g6m v5n g6p, v5n khac cua chu sa hilu, cac quy d\l tIit va 19i nhu~n sau
thu~ chua philn ph5i).

H~ s5 don b~y tai chinh cua Cong ty t~i ngay k~t tMc nien dQ k~ toan nhu sau:
31/12/2012

Cac khoan yay
Trir: TiJn
N9'thuAn
Yon cM sa hilu
TY l~ ng thuAn tren v5n cM sa hilu

31/12/2011

VND

VND

9.336.261.881.403
(51.718.618.432)
9.284.543.262.971
2.782.450.413.503
3,34

10.440.535.922.58
(28.710.621.943)
10.411.825.300.64
2.777.235.406.063
3,75

Cac chinh sach k@toan chu y@u
Chi ti~t cac chinh sach k~ toan chu y~u va cac phuong phap ma Cong ty ap d\lng Cbao g6m cac tieu
chi d@ghi nMn, co sa xac dinh gia tri vacO' sa ghi nMn cac khoan thu nMp va chi phi) d5i v6i timg
lo~i tai san tai chinh va cong ng tai chinh dugc trinh bay t~i Thuy~t minh s5 4.

Gill trj ghi sa
31/12/2012
Tili san tili chinh
Tien
BAu tu ng~n h~n
Phai thu khach hang va phai thu khac
Ky guy ng~n h~n
Phai thu dai han khac
BAu tu dai h~~ khac
Tanl! conl!
Cong nQ'tili chinh
Yay va ng ng~n h~n

Phai tra nguai ban
Chi phi phai tra
Cac khoan phai tra, phai nQP khac
Yay va ng dai h~n
Tanl! conl!

31/12/2011

VND

VND

51.718.618.432
494.830.189.800
1.326.002.775.230
10.000.000
38.782.753.000
11.140.000.000
1.922.484.336.462

28.710.621.943
437.801.815.184
1.200.206.059.033
10.000.000
11.140.000.000
1.677.868.496.160

1.167.641.326.901
355.272.478.546
950.243.089.747

39.522.159.286
8.168.620.554.502
10.681.299.608.982

1.162.373.439.872
485.661.466.020
743.620.426.195
6.276.353.270
9.278.162.482.711
11.676.094.168.068

Cong ty chua danh gia gia tri hQ'Ply cua tai san tai chinh va cong ng tai chinh t~i ngay k~t tMc nien
dQ k~ toan do Thong tu s5 21O/2009/TT-BTC do BQ Hi chinh diI ban hanh ngay 06 thang 11 nam
2009 ("ThOng tu 210") ciing nhu cac quy dinh hi~n hanh chua c6 huang dan C\l th@ve vi~c xac dinh
gia tri hQ'P ly cua cac tai san tai chinh va cong ng tai chinh. ThOng tu 210 yeu cAu ap d\lng Chu~n
m\lC bao cao tai chinh Qu5c t~ ve vi~c trinh bay bao cao tai chinh va thuy~t minh thOng tin d5i v6'i
cong C\ltM chinh nhung khong dua ra hU6'ng d!n tuong duong cho vi~c danh gia va ghi nMn cong C\l
tM chinh bao g6m ca ap d\lng gia tri hQ'Ply, nh&m pM hQ'Pv6i Chu~n m\lc bao cao tai chinh QU5c t~.


CONG TY CO PHAN -mtN LT!C DAu KHi NHON TR~CH 2
Bao cao Uti chinh
Cho nam tfli chinh k~t thUc ngay 31 thang 12 nam 2012

Ap 3. Xli Phuoc Khanh. Huy~n Nhon Tr~ch
Tinh D6ng Nai. CHXHCN Vi~t Nam

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo)

MAu B 09-DN

Cac thuyit minh nay fa m(jt b(j ph{m hr;rpthanh va cdn att(lc aQc a6ng thili wyi bao cao tai chinh kem theo

Cong ty dli xay d\ffig M th6ng quan ly nli ro nh~m phat hi~n va danh gia cac nli ro ma Cong ty pMi
chiu. thi~t l~p cac chinh sach va ql;'y trinh ki€m soat nli ro 0 !TIucchAp nh~n dugc. H~ th6ng qmin ly
nli ro dugc xem xet l~i dinh ky nham phan anh nhUng thay doi cua dieu ki~n thi trubng va ho~t dQng
cua Cong ty.
Rui ro tai chinh bao g6m nli ro thi trubng (bao g6m nli ro
tin d\lng va nli ro thanh khoan.

15' gia, nli ro lfii suAt va nli ro ve gia), nli ro

Ho~t dQng kinh doanh cua Cong ty se chu y~u chiu rui ro khi co st,rthay d6i ve 15' gia h6i doM va lfii
suAt. Cong ty khong tht,rc hi~n cac bi~n phap phOng ngira nli ro nay do thi~u thi trubng mua cac cong
C\ltai chinh.

Cong ty tht,rc hi~n mQt s6 cac giao dich co g6c ngo~i t~, theo do, Cong ty se chiu rui ro khi co bi~n
dQng ve 15' gia.
Gia tri ghi s6 cua cac tai san b~ng tien va cong ng phai tra co g6c b~ng ngo~i t~ t~i thai diem cu6i
nam nhu sau:
Congnq
Tai san
31/12/2012

31/12/2011

VND
Do la My (USD)
Euro (EUR)

3.982.916.607.965
4.902.166.840.838

Cong ty cM y~u chiu anh hUOng cua thay d6i

31/12/2012

VND
4.492.825.397.824
5.486.370.759.419

15' gia

cua D6ng Do la

My

31/12/2011

VND

VND

66.745.741
5.619.530

18.392.925.659
6.107.440

va D6ng Euro.

Bang sau day the hi~n philn tich dQ nh~y d6i voi ngo~i t~ cua Cong ty trong trubng hgp 15' gia d6ng
Vi~t Nam tauglgiam 3% so voi cac d6ng tien tren. TY 1~thay d6i 3% dugc Ban Giam d6c sir d\lng khi
philn tich nli ro 15' gia va the hi~n danh gia cua Ban Giam d6c ve muc thay d6i co the co cua 15' gia.
Phan tich dQ nh<;lyvoi ngo~i t~ chi ap d\lng cho cac s6 du cua cac khoan m\lC tien t~ b~ng ngo~i t~ t~i
thai diem cu6i ky va dieu chinh vi~c danh gia l~i cac khoan m\lC nay khi co 3% thay d6i cua 15' gia.
N~u 15' gia cac d6ng ngo~i t~ duoi day so voi D6ng Vi~t Nam tanglgiam 3% thi 19i nhu~n truoc thu~
trong nam cua Cong ty se giam/tang cac khoan wong Ung nhu sau:
2012
VND
Do la My (USD)
Euro (EUR)

TAng

119.485.495.867
147.064.836.639
266.550.332.506

2011
VND
134.232.974.165
164.590.939.559
298.823.913.724

Cong ty chiu nli ro llii suAt phcit sinh tir cac khoan yay chiu lfii suAt dfi dugc ky k~t. Rui ro nay se
dugc Cong ty quan ly b~ng cach duy tri 0 muc dQ hgp ly cac khoan yay va phan tich tinh hinh c~nh
tranh tren thi trubng d€ co dugc 1liisuAt co 19i cho Cong ty tir cac ngu6n cho yay thich hgp.

Cong ty mua nguyen v~t li~u, hang hoa tir cac nha cung cAp trong d€ ph\lc V\l cho ho~t dQng san xuAt

kinh doanh. Do v~y, Cong ty se chiu nli ro tir vi~c thay d6i gia ban cua nguyen v~t li~u, hang hoa.