Báo cáo tài chính năm 2011 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Điện lực Dầu khí Nhơn Trạch 2
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (1.53 MB, 28 trang )
CONG TY CO PHAN Dl¢N LljC
DAu KHi NHON T~CH 2
CQNG HOA xA HQI Cm) NGHlA VIET NAM
DQcl~p - TV do - H\lnh phuc
S6:139/CPNT2-CBTT
Nhon Trqch, ngay ..~. thimg 03 nam 2012
CONG DO THONG TIN
" BCTC nam 2011 dU(1ckiJm toan'
- iJy ban Chung khmin Nhit nU'cYc
- SO-giao dieh ehung khmin Hit NQi
1. T6 chuc niern yet
: Cong ty C6 phAn Di~n h.rc DAu khi Nhan Tr~ch 2
2. Ten giao dich
: Cong ty C6 phAn Di~n h.rc DAu khi Nhan Tr~ch 2
3. TI'\l sO'chinh
Nai
: Ap 3, xii PhuO'c Khanh, huy~n Nhan Tr~ch, D6ng
4. Mii chung khmin
:NT2
5. Di~n tho~i
: 0612225893
6. Website:
:
7. E.rnail
:
Cong ty C6 phAn Di~n h,rc DAu khi Nhan Tr~ch 2 xin gui den quy cO'quan
toan van Bao cao Uti chinh 2011 dii duqc ki~rn toan bai Cong ty ki~rn tmin
dQc l~p (Cong ty TNHH Deloitte Vi~t Narn) cho narn Uti chinh ket thuc ngay
31 thang 12 narn 2011 (dinh kern).
PHV TRAcH CONG BO THONG TIN
NO'i nhl)n:
-
Nhu tren;
CT.HDQT, TGD (e-copy);
TBKS (e-copy);
LUll VT; PT.CBTT
Dfnh kem:
- BCTC 2011;
Trinh Quae Thing
CONG TY CO PHAN J)I~N LT/C DAu KHi
NHONT~CH2
BAo cAo TAl CHINH
.
DA DUOC KIEM ToAN
CONG TY CO PHAN f)I~N Ll/C DAu KHI NHON TR~CH 2
Khanh, Huy~n Nhon Tr~ch
Tinh DAng Nai, CHXHCN Vi~t Nam
Ap 3, xa Phu6'c
BAa cAa
3-4
BANG cAN DOl KE TaAN
Ha~ T DONG KINH DaANH
BAa cAa
KET QuA
BAa cAa
LuD CHUYEN TIEN TJ;:
THUYET MINH BAa cAa
,1
2
KIEM TaAN
TAl CHiNH
\
5
6-7
8 - 25
"~
CONG TY CO PHAN f)I~N
Llfc nAu
KHt NHON TRACH 2
Ap 3, Xa Phuac Khanh, Huy~n Nhon Tr~ch
Tinh D6ng Nai, CHXHCN Vi~t Nam
•
Ban T6ng Ghlm d6c Cong ty C6 phfrn Di~n I\fc dfru khi Nhon Tr~ch (gQi t~t Ia "Cong ty") d~ trinh bao cao nay
cung vai bao cao tai chinh cua Cong ty cho nl\m tai chinh k€t tMc ngay 31 thang 12 nl\m 2011.
Cac thanh vien cua HQi d6ng Qmln tri va Ban T6ng Giam d6c Cong ty da di~u hanh Cong ty trong nl\m va d€n
ngay I~p bao cao nay g6m:
HOi d6ng Quan tri
Ong Le T\f Hi€u
6ng Hoang XU
Ong Nguyen Minh Tuful
6ng Le N gQc Son
6ng Vii Anh TuAn
6ng Doan Minh M~n
6ng D~ng Minh Phong
CM tich
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien (b6 nhi~m ngay 01 thang 09 nl\m 2011)
Thanh vien (b6 nhi~m ngay 09 thang 12 nl\m 2011)
Thanh vien (b6 nhi~m ngay 01 thang 09 nl\m 2011, mien nhi~m ngay 09
thang 12 nl\m 2011)
Thanh vien (b6 nhi~m ngay 22 thang 4 nl\m 2011, mien nhi~m ngay 30
thang 08 nl\m 2011)
Thanh vien (mien nhi~m ngay 22 thang 4 nl\m 2011)
Thanh vien (mien nhi~m ngay 30 thang 08 nl\m 2011)
Ban
Ong
6ng
6ng
6ng
6ng
T 6ng Giam d6c
Ph6 T6ng Giam
Ph6 T6ng Giam
PM T6ng Giam
Ph6 T6ng Giam
6ng Trfrn Thanh Quang
T6ng Giam d&c
Hoang Xuan Qu6c
Ngo Duc Nhiin
Trfrn Quang Thien
Trfrn Quang M~n
Dong NgQc mli
d6c
d6c
d6c (b6 nhi~m ngay 15 thang 9 nl\m 2011)
d6c (mien nhi~m ngay 1 thang 8 nl\m 2011)
Ban T6ng Giam d6c Cong ty c6 trach nhi~m I~p bao cao tai chinh h~ng nl\m phan anh mQt cach trung th\Tc va
hqp Iy tinh hinh tai chinh ciing nhu k€t qua ho~t dQng kinh doanh va tinh hinh lUll chuy€n ti~n t~ cua Cong ty
trong nl\m. Trong vi~c I~p cac bao cao tai chinh nay, Ban T6ng Giam d6c duQ'c yeu cau phai:
•
•
•
•
•
L\TachQn cac chinh sach k€ toan thich hqp va ap d\mg cac chinh sach d6 mQt cach nhAt quan;
Dua ra cac xet doan va uac Hnh mQt cach hqp Iy va th~n trQng;
Neu ro cac nguyen t~c k€ toan thich hqp c6 duQ'c tuan thu hay khong, c6 nhfrng ap d\mg sai I~ch trQng y€u
can duQ'c cong b6 va giai thich trong bao cao tai chinh hay khong;
L~p bao cao tai chinh tren C
Thi€t k€ va th\fc hi~n h~ th6ng ki€m soat nQi bQ mQt cach hiiu hi~u cho m\lc dich I~p va trinh bay bao cao
tai chinh hqp Iy nh~m h~n ch€ rui ro va gian I~.
Ban T6ng Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m dam bao r~ng s6 k€ toan duQ'c ghi chep mQt cach pM hqp
phan anh mQt cach hqp Iy tinh hinh tai chinh cua Cong ty a bAt ky thai di€m nao va dam baO r~g bao cao
chinh tuan tM cac Chudn m\fC k€ toan Vi~t Nam, H~ th6ng k€ toan Vi~t Nam va cac quy dinh hi~n hanh
lien quan t~i Vi~t Nam. Ban T6ng Giam d6c ciing chiu trach nhi~m dam bao an toan cho tai san cua Cong
va th\fc hi~n cac bi~n phap thich hqp d€ ngl\n ch~n va phat hi~n cac hanh vi gian I~n va sai ph~m khac.
d€
tai
c6
ty
Deloitte.
Cong ty TNHH Deloitte Vi~t Nam
Tang 11, P. 1101, Trung Tam TM Sa; Gon
37 Ton Due Thang, Qu(\n 1
TP Ho Chi Minh, Vi~l Nam
DT
: +8483910
0751
Fax: +84 8 3910 0750
www.deloille.eom/vn
86: ~~ 4120J2IDeloitte-AUDHCM-RE
Cae e6 dong
H{)i d6ng Quan trl va Ban T6ng Giam d6e
Cong ty C6 phAn Difn h.re DAu khi NhO'n Tr~eh 2
..;:-
~',,",
Chung toi da ki€m tOlln bang din d5i k€ toau t1;lingay 31 thang 12 nam 20 II cung vai bao cao k€t qua h01;lt
dQng kinh doanh, bao cao luu chuy€n ti~n t~ cho nam tai chinh ket thUc cung ngay va thuyet minh b{lOcao tai
chinh kern theo (gQi chung la "bao cao tai chinh") cua Cong ty C6 phful di~n h,C Nhon Tr1;lch2 (gQi t~t la
"Cong ty"), tir 3 den trang 25. Cac bao cao tai chinh kern theo khong nhAm phan anh Hnh hinh tai chinh, ket
qua h01;ltdQng kinh doanh va Hnh hinh luu chuy€n ti~n t~ theo cac nguyen t~c va thong I~ ke toan duQ'Cchap
nh~n chung t1;licac nuac khac ngoai Vi~t Nam.
"'~
i~
-::..:
(
NH"
:y
l~JIi!
Nhu da trinh bay trong bao cao cua Ban T6ng Giam d5c t1;litrang I, Ban TAng Giam d5c Cong ty c6 trach
nhi~m I~p cac bao cao tai chinh. Trach nhi~m cua chung toi la dua ra y kien v~ cac bao cao tai chinh nay d\Ta
tren ket qua cua cUQcki€m toano
ChUng toi da th\Tc hi~n ki€m toan theo cac Chuan m\TCki€m toan Vi~t Nam. Cac Chuan m\TCnay yeu du
chung toi phai I~p ke ho~ch va th\Tc hi~n cong vi~c ki€m toan d€ d1;ltduQ'CS\Tdarn bao hQ'PIy rAng cac bao cao
tai chinh khOng c6 cac sai s6t trQng yeu. Cong vi~c ki€m toan bao g6m vi~c ki€m tra, tren CO' sO'chQn m~u, cac
bAng chUng xac minh cho cac s5 li~u va cac thOng tin trinh bay tren bao cao tai chinh. ChUng toi ding d6ng
thai tien Mnh dauh gia cac nguyen t~c ke toan duQ'Cap d\lng va nhUng UO'CHnh quan trQng cua Ban T6ng
Giam d5c, dIng nhu cach trinh bay tAng quat cua bao cao tai chinh. Chung toi tin wang rAng cong vi~c ki€m
toan da cung clip nhUng CO' sO'hQ'PIy cho y kien cua chung toL
Theo y kien cua chung toi, bao cao tai chinh kern theo da pMn anh trung th\Tc va hQ'P Iy, tren cac khia c1;lnh
trQng yeu, Hnh hinh tai chinh cua Cong ty t~i ngay 31 thang 12 nam 2011 cling nhu ket qua ho~t dQng kinh
doanh va tinh hinh luu chuy€n ti~n t~ cho nam tai chinh ket thuc cung ngay, phu hQ'Pvai cac Chuan m\TCke
\'.
,;
~am, H~ th5ng ke toan Vi~t Nam va cac quy djnh hi~n hanh c6 lien qua t~i Vi~t Nam .
. fl,\ ~'-~c':"
~5!'r:HI NHI\NH y)
.:.c'
C oNG fY
ACH
Gi
*
H'J.
OfTl
f~M
'r'~)
f) \TJ ...'..
~1
(~Hf;
. 'v,
< ...
:...
,~
Q
__ o::
X.
H
91)
K'
oa
So.
ong Giam doc, kiem
Giam d6e Chi nhanh Thanh ph6 H6 Chi Minh
Chung chi Ki€m toan vien s5 0138IKTV
Thay m~t va d~i di~n cho
Cong ty TNHH Deloitte Vift Nam
Ngay I thang 3 nam 2012
Thanh ph5 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
-p
Tran Kim Long Hai
Ki~m toan vien
ChUng chi Ki€m toan vien s5 1503IKTV
Thanh vien
Deloitte Touche Tohmatsu Limited
~'TE
AM
~
c.~
<;ONG TY CO PHAN DI~N Ll/C DAu KHt NHON TR~CH 2
Ap 3, Xii Phu6c KMnh, Huy~n Nhon Trljlch
Bao cao tai chinh
Tinh D6ng Nai, CHXHCN Vi~t Nam
Cho nl\m tai chinh k~t thUc ngay 31 tMng 12 nam 2011
BANG CAN DOl KE ToAN
Tljlingay 31 thang 12 nam 2011
MAuBOI-DN
Don vi: VND
TAl sAN
Mii Thuy~t
~
Minh
so
A. TAl sAN NGAN H~N
100
I. Ti~n va cac khoan to'O'ng clO'O'ngti~n
1. Ti~n
110
111
II. Cac, khoan ~Au to' tai chinh nglin hljln
1. Dau tu ngan hljln
120
121
31112/2011
3111212010
1.915.753.325.077
1.761.505.805.557
5
28.710.621.943
28.710.621.943
15.070.108.688
15.070.108.688
6
437.801.815.184
437.801.815.184
1.232.789.078.167
1.232.789.078.167
~
.\
..
III. Cac khoan phai thu nglin hl;ln
1. Phai thu khach hang
2. Tra tru6c cho ngub"i ban
3. Cac khoan phai thu khac
130
131
132
135
IV. Hang t6n kho
1. Hang t6n kho
140
141
V. Tai san ngiin hl;ln kh~c
1. Chi phi tra tru6c ngan hljln
2. Thu€ gia tri gia tang dUQ"ckhfru trir
3. Thu€ va cac khoan khac pMi thu Nha nu6c
4. Hi san ngiin hljlnkhac
150
151
152
154
158
B. TAl sAN DAI H~N
200
I. Hi san c6 cljnh
1. Hi san c6 dinh htlu hinh
- Nguyen gia
- Gia tri hao mon lily k€
2. Chi phi xay dgng CO" ban d6 dang
220
221
222
223
230
II. Cac, khoan clftu to' tai chinh dai hl;ln
1. Dau tu dai hljlnkhac
7
8
9
10
1.229.505.566.672
136.180.072.802
29.299.507.639
1.064.025.986.231
-
:
"
..
436.628.028.894
345.568.879.085
9i149809
\~
181.210.013.298
181.210.013.298
x' \
-_
*
)-
38.525.307.980
9.499.996
38.271.807.984
77.
244.000.000
8.589.808
2.151.828
73.137.527.850
3.628.910.130
250.000.000
12.557.041.056.704
9.741.255.033.271
12
11.066.427.286.240
10.980.469.827.719
11.201.196.368.577
(220.726.540.858)
85.957.458.521
8.810.786.839.794
6.765.642.408
10.394.640.678
(3.628.998.270)
8.804.021.197.386
250
258
13
11.140.000.000
11.140.000.000
11.140.000.000
11.140.000.000
III. Tai san dai hl;ln khac
1. Chi phi tn\ tru6c dai h~
260
261
14
1.479.473.770.464
1.479.473.770.464
919.328.193.477
919.328.193.477
TONG CQNG TAl sAN
270
11
14.472.794.381. 781
Cac thuyit minh tir trang 8 din trang 25 la b(j ph{in h<;pthanh cua bao cao tai chfnh
3
11.502.760.838.828
~~
CONG TY CO PHAN f)J~N Ll/C DAu KHt NHON TRACH 2
Ap 3, XiI Phuoe KMnh, Huy~n Nhan Tr~eh·
Bao cao Uti chinh
Tinh D6ng Nai, CHXHCN Yi~t Nam
Cho nam tai ehinh k€t thue ngay 31 thang 12 nam 2011
BANG CAN DOl KE ToAN (Ti@ptheo)
T~i ngay 31 tMng 12 nam 2011
MAuBOI-DN
Dan vi: YND
Thuy@t
Mil s6 minh
31112/2011
11.695.558.975.718
I. NQ"ngiin h~n
1. Yay ng~n h~n
2. PMi tnl nguai ban
3. Thu€ va cae khofm pMi n{>pNba nuoe
4. Phai tni nguai lao d{>ng
5. Chi phi phai tni
6. Cae khofm phai tnl kMe
7. Quy khen thu6ng, phUe 19i
310
311
312
314
315
316
319
323
II. NQ"dai h~n
1. Yay dai h~n
2. Quy phflt tri~n khoa hQe va e6ng ngh~
330
334
339
I. Y6n cM SO'hii'u
1. Y5n di~u l~
2. Y5n khae eua eM sa hUll
3. Chenh l~eh tY gia h5i doai
4. Quy d~u tu phat tri~n
5. Lgi nhu~n ehua phiin ph5i
cAc
15
16
17
18
410
411
413
416
417
420
19
CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl KE TO AN
1. Ngo~i t~ cae lo~i
-USD
31112/2010
8.726.646.205.213
2.412.749.559.814
1.162.373.439.872
485.661.466.020
2.541.118.404
8.503.411.323
743.620.426.195
6.276.353.270
3.773.344.730
1.668.956.916.914
1.067.363.731.610
589.018.115.546
151.187.043
2.377.699.871
6.585.060.143
551.581.299
2.909.541.402
9.282.809.415.904
9.278.162.482.711
4.646.933.193
7.057.689.288.299
7.053.042.355.106
4.646.933.193
2.777.235.406.063
2.776.114.633.615
2.777.235.406.063
2.560.000.000.000
163.455.502.290
19.512.572.631
34.267.331.142
2.776.114.633.615
2.560.000.000.000
163.455.502.290
6.541.765.513
17.930.478.253
28.186.887.559
14.472.794.381.781
11.502.760.838.82
Thuy@t
minh
883.087,83
225,83
38.996,29
147.449,08
Nguy~n Hii'u Minh
K@toan tmO'ng
Cae thuyit minh tir trang 8 din trang 25 la b(j ph(m h9'P thanh eua bao eao tai ehinh
4
.'H )-J
...:~
~
.;?,
CONG TY CO PHAN BI.f:N Ll/C DAu KHi NHON TR~CH 2
Ap 3, Xll Phuac KMnh, Huy~n NhOll Tr~ch
Tinh D6ng Nai, CHXHCN Vi~t Nam
Bao cao tai chinh
Cho nam Uti chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2011
BAo cAo KET QuA HO~T DONG KINH DOANH
Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2011
MAuB02-DN
DOll vi: VND
Mil Thuy~t
sA minh
1. Doanh thu thuan v~ ban hang
2. Gia v6n hang ban va djch
11
(853.174.423.210)
20
98.799.938.100
4. Doanh thu ho~t dQng tai chinh
21
180.022.201.574
5. Chi phi tai chinh
22
(214.060.059.079)
23
(70.938.555.916)
- Trang d6: Chi phi liii vay
6. Chi phi ban hang
24
(23.321.066)
7. Chi phi qufm 19 doanh nghi~p
25
(41.384.899.444)
(40.823.983.694)
8. Lgi nhu~n thuan tlr ho~t dQng kinh doanh
30
23.353.860.085
42.190.635.609
9. Thu nMp kMc
31
45.695.000
8.571.600
10. Chi phi khac
32
(1.259.033)
lIT
11. Lgi nhu~n khac
40
(5.297.001.446)
(5.251.306.446)
7.312.567
:. Nt
12. T6ng 19i nhu~n k€ toan truac thu€
50
18.102.553.639
42.197.948.176
13. Chi phi thue thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh
51
(2.686.015.678)
(10.556.060.617)
<.::>'~1",;al(;~~~"u~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p
60
15.416.537.961
31.641.887.559
/,:}~)~<~~:~?~~~~;\
r '-}'
~ ,~-~.). .P,t', ,.\
n"
\'
i\
,l"
'~J,
D;i-~i~
. Lee. D.~ri
."~ 1*1
\ ',: \ "I,IUr"'! Tr
\
951.974.361.310
3. Lgi nhu~n gQP v~ ban hang
Y\l
cung ec1p
10
:,.!:;\,I
II
11
\
db",..
'''~
\,~~:>"""""'.":'
~.?.•-/.
~.:::;~:~Q_
,..-:-:;.'
..~.
J.
uan Quoc
Tang Giam dAe
Ngay 1 thang 3 nam 2012
Cae thuyit minh tir trang 8 din trang 25 la b9 ph(m h<;rpthanh eua baa eaa tai ehinh
5
Nguy~n Hfru Minh
K@toan trU'O'ng
iH.\~
"V;T
dAH\
N..
.r<:
')(
CONG TY CO PHAN BI~N LVC DAu KHi NHON TR~CH 2
Ap 3, Xa Phu6'c Khanh, Huy~n Nhon Tr~ch
Bao cao tai chinh
Cho nam tai chinh k~t tMc ngay 31 thang 12 nam 2011
Tinh Dilng Nai, CHXHCN Vi~t Nam
BAo cAo LUU CHUYEN T1EN T~
Cho nam tai chinh k~t tMc ngay 31 thang 12 nam 2011
MAuB03-DN
Don vi: VND
CHiTlEU
I. ufU CHUYEN T1EN TU HO~ T BONG KINH
DOANH
1. LQi nhu~n trrr6'c thu~
2. Bi@u chinh cho cac khoan:
Kh~u hao tai san cd dinh
Lai cbenh I~ch tY gia h6i doai chua th\lc hi~n
Lai tir ho~t dQng dAu tu
Chi phi lai yay
3. La tir ho~t dOng kinh doanh trrr6'c thay dOi van
lU'UdOng
Tang cac khoan phlli thu
Tang hang tiln kho
Tang cac khoan phlli tra
Tang chi phi tra truoc
Tien lai yay da tra
Thu~ thu nMp doanh nghi~p da nQP
Tien chi khac cho ho~t dQng kinh doanh
Lu'U chuy@n ti@n thu§n t\1' ho~t dQng kinh doanh
Mil
sa
2011
2010
01
18.102.553.639
42.197.948.176
02
04
05
06
216.716.428.381
(131.543.706.667)
(45.397.097.189)
1.445.465.839
08
09
10
11
12
13
14
16
20
128.816.734.080
(1.071.900.944.874)
(181.210.013.298)
404.462.411.687
(83.014.619.303)
70.938.555.916
(34.870.898.156)
(288.399.976.176)
(1.197.653.095)
(6.890.196.672)
(1.051.190.536.504)
(39.371.205.288)
(98.662.222.929)
16.909.008.542
(919.315.914.214)
(132.307.941.024)
(43.303.236.502)
(6.038.793.375)
(1.222.090.304.790)
:~
/~
'$
~
...•
II. LUU CHUYEN T1EN TU HO~ T BONG BAu
TIT
1. Ti~n chi mua tai san cd dinh
2. Tien thu hili tir dAu tu
3. Thu lai tien gui
LU'u chuy@n ti@n thu§n tir ho~t dOng d§u hr
21
26
27
30
(1.725.328.359.306)
842.757.646.760
45.664.549.818
(836.906.162.728)
(5.735.360.405.310)
933.655.728.653
80.300.567.178
(4.721.404.109.479)
III. LUU CHUYEN T1EN TU HO~ T BONG TAl
CHiNH
1. Tien yay ng~n h~n, dai h~n nh~n duqc
2. Tien chi tra nq gdc yay
Lu'u chuy@n ti@n thu§n tir ho~t dQng tai chinh
33
34
40
3.097.954.341.456
(1.196.337.154.840)
1.901.617.186.616
12.618.096.154.057
(6.663.609.471.878)
5.954.486.682.179
Lu'u chuy~n ti@n thu§n trong nam
50
13.520.487.384
10.992.267.910
Ti@n va cac khoan tU'O'ngdU'o'ng ti@nd§u nam
60
15.070.108.688
5.172.889.170
Anh huang cua thay dbi ty gia quy dbi ngo~i t~
61
120.025.871
( 1.095.048.392)
Ti@n va cac khoan tU'o'ng dU'o'ng ti@ncuai nam
70
28.710.621.943
15.070.108.688
Cac thuydt minh tir trang 8 din trang 25 la b9 phfjn h9'P thanh cua bao cao tai chinh
6
CONG TY CO PHA.N DltN LVC OA.U KHI NHON TRACH 2
Ap 3, Xil Phuac KMnh, Huy~n Nhan Tr~ch'
Bao cao tai chinh
Tinh f>6ng Nai, CHXHCN Vi~t Nam
Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 tMng 12 nam 2011
BAo cAo urn CHUYEN TIEN Tt (Ti@ptheo)
Cho nam tai chinh ket thUc ngay 31 tMng 12 nam 2011
Ti~n chi mua tai san c6 dinh va chi phi xiiy dl,Il1gco ban dO'dang trong nam kh6ng bao g6m 154.792.708.227
d6ng, la s6 ti~n dung d~ mua s~m tai san c6 dinh va chi phi xiiy dl,Il1gco ban dO'dang phat sinh trong nam ma
chua duqc thanh toano Vi v~y, mQt khoan ti~n mang lIng dil duqc di~u chinh tren ph~n tang, giam cae khoan
phai tra.
Thu lili ti~n giri tit ho~t dQng d~u tu trong nam kh6ng bao g6m s6 ti~n 2.446.599.496 d6ng (2010:
2.714.052.125 d6ng), la s6 ti~n lili dIJ thu phat sinh trong nam ma chua duqc nh~n. Vi v~y, mQt khoan ti~n
tuang lIng dil duqc di€u chinh tren ph~n tang cae khoan phili thu.
/{~f5P!:!£~~j.
,.,~
I12/",I'/
,~n'",!"
\"·°...ll'f",-,9
,dS ciS
HI j
',";'
'. ::
p:.l ,~'.
-,.~"
\!~ \D1.ENLUCI;',
~.\\
,".\\
.
'~~~H(iri TR1}\'1
'.
~ '-o-}
", '9ftm't
~~H.'
,.:. "
..•.
"
/
Quoc
m (lAc
Ngay 1 thang 3 nam 2012
Cac thuyit minh tir trang 8 din trang 25 Iii hI)pMn h(Tpthanh cua bao cao titi chinh
7
NgUy@DHihi Minh
K@toaD tnrOng
CONG TY CO PHAN DI~N Ll/C DAu KHI NHON TRACH 2
Ap 3, Xa Phuac Khanh, Huy~n Nhon Tr~ch'
Tinh Dang Nai, CHXHCN Vi~t Nam
Bao cao tai chinh
Cho nam tai chinh ket thUc 31 thang 12 nam 2011
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH
MAu B 09-DN
Cac thuyit minh nay la mf}t bf} ph(in h9'P thanh va can iJu9'c iJQc iJ6ng thai vai baa caa tai chinh kem thea
Cong ty C6 phAn Di~n h,rc DAu khi Nhon Tr~ch 2 (gQi t~t la "Cong ty") dugc thanh I~p t~i Vi~t Nam
theo Giay chung nMn dang ky kinh doanh 56 4703000396 ngay 20 thang 6 nam 2007 do Sa Ke
ho~ch va DAu tu Tinh D6ng Nai cap, va giay phep di~u chinh gAn nhat 56 3600897316 ngay 18 thang
5 nam 2011
Nganh ngh~ kinh doanh ciia Cong ty la:
San xuat, truy~n tai va phan ph6i di~n;
- Ho~t dQng dich V\l h6 tIVc tiep cho v~n tai dUbng thiiy;
Ban buon nhien li~u r~n, long, khi va cac san ph~m lien quan;
Kho bili va luu gift hang hoa;
- V~n tai hang h6a dubng bQ:
- Ho~t dQng kien truc va tu van ky thu~t co lien quan;
- Ban buon thiet, bi v~t tu, ph\l tung may khac;
Ho~t dQng chuyen mon, khoa hQc va cong ngM khac chua dugc phan vao dau;
- Giao d\lc ngh~ nghi~p;
- V~n tai hang hoa dubng thiiy nQi dia;
- Ho~t dQng dich V\l h6 trg khac lien quan den v~n taL
Ho~t dQng chinh ciia Cong ty la quan Iy dAu tu xay d\ll1g va van hanh cac cong trinh di~n. Trong nam
Cong ty dii hoan thanh vi~c xay d\ll1g ca ban d\l an Nha may di~n chu trinh h6n hgp Nhon Tr~ch 2 va
dua vao v~n hanh chinh thuc vao ngay 17 thang 10 nam 2011.
Bao cao tai chinh kern theo dugc trinh bay b&ng d6ng Vi~t Nam (VND), theo nguyen t~c gia g6c va
phil hgp vai cac chu~n m\lC ke toan Vi~t Nam, h~ th6ng ke toan Vi~t Nam va cac quy dinh hi~n hanh
co lien quan t~i Vi~t Nam.
Ngay 6 thang 11 nam 2009, BQ Tai chinh dii ban hanh ThOn~ tu 56 210/2009/TT-BTC ("Thong tu
210") huang dan ap d\lng Chu~n m\lc Bao cao tai chinh Quoc te v~ trinh bay bao cao tai chinh va
thuyet minh thong tin d6i vai cac cong C\l tai chinh. Vi~c ap d\lng Thong tu 210 se yeu cAu trinh bay
cac thOng tin ding nhu anh huang ciia vi~c trinh bay nay d6i vai mQt 56 cac cong C\l tai chinh nhat
dinh trong bao cao tai chinh ciia doanh nghi~p. ThOng tu nay se co hi~u l\lc cho nam tai chinh ket
thuc vao ho~c sau ngay 31 thang 12 nam 2011. Cong ty dii ap d\lng Thong tu 210 va trinh bay cac
thuyet minh b6 sung v~ vi~c ap d\lng nay trong bao cao tai chinh cho nam tai chinh ket thuc ngay 31
thang 12 nam 2011 t~i Thuyet minh 56 26.
.::::::3;;
.
~
,;,NH
; TY
'1\A/
rT
'-IAJ
~Cj)
" ~Go,(
~~
CONG TY CO PHAN DI~N LVC DAu KHi NHON TR~CH 2
Ap 3, XiI Phu6c KMnh, Huy~n Nhon Trl;lch
Blio clio tai chinh
Tinh D6ng Nai, CHXHCN Vi~t Nam
Cho nam tai chinh k~t tMc 3 1 thang 12 nam 2011
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti@ptheo)
MAu B 09-DN
Cac thuyit minh nay la m9t b9 pht;in h9]J thanh va can Glt(1cG9CGang thai w5'i bao cao tai chinh kem theo
Vi~c lap bao cao tai chinh tuan thii theo cac chufrn m\!c k~ toan Vi~t Nam, M th6ng k~ toan Vi~t Nam
va cac quy dinh hi~n hanh c6 lien quan tl;liVi~t Nam yeu du Ban T6ng Giam d6c phai c6 nhfrng u6c
tinh va gia dinh anh huang d~n s6 li~u bao cao v~ cong nq, tai san va vi~c trlnh bay cac khoan cong
nq va tai san ti~m tang tl;lingay k~t thUc nien d9 k~ toan cling nhu cac s6 li~u bao cao v~ doanh thu va
chi phi trong su6t nam tai chinh. S6 li~u phat sinh th\!c t~ c6 th~ kMc v6i cac u6c tinh, gia dinh d~t
ra.
~
Tai scm tai chinh
~~
Tl;lingay ghi nh~n b~n d~u, tai sa~ tai chinh duqc ghi nhan theo gia g6c c9ng cac chi phi giao ~~
lien quan tfl!C tiep den vi~c mua sam tai san tai chinh d6.
.~
6
"/,
Tai san tai chinh ciia Cong ty bao g6m ti~n m~t, ti~n giri nglin hl;ln,cac khoan phai thu kMch hAng va
phai thu kMc.
Tl;lingay ghi nhan ban d~u, cong nq tai chinh duqc ghi nhan theo gia g6c trir di cac chi phi giao dich
c6 lien quan tfl!C ti~p d~n vi~c pMt hanh cong nq tai chinh d6.
Cong nq tai chinh ciia Cong ty bao g6m cac khoan phai tra ngub'i ban va phai tra khac, chi phi phai
tra, cac khoan nq va cac khoan vay.
Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n bao g6m ti~n m~t tl;liquy, cac khoan ti~n giri khong ky hl;ln, cac
khoan d~u tu nglin hl;ln, c6 kha nang thanh khoan cao, d@dang chuy~n d6i thanh ti~n va it riii ro lien
quan d~n vi~c bi~n dQng gia trio
D\! phong phai thu kh6 doi duqc trich lap cho nhfrng khoan phai thu diI qua hl;ln thanh toan tir sau
tMng tr6 len, ho~c cac khoan thu ma ngub'i nq kh6 c6 kha nang thanh toan do bi thanh Iy, pha san
hay cac kh6 khan tuong t\!.
Hang t6n kho
Hang t6n kho duqc xac dinh tren CO' s6 gia thdp hon giua gia g6c va gia tri thu~n c6 th~ thl,Tchi~n
duqc. Gia g6c hang t6n kho bao g6m chi phi nguyen vat li~u trl,TCti~p, chi phi lao d9ng tfl!C ti~p va
chi phi san xudt chung, n~u c6, d~ c6 duqc hang t6n kho 6 dia di~m va trl;lng thai hi~n tl;li.Gia g6c ciia
hang t6n kho duqc xac dinh theo phuong pMp blnh quan gia quy~n. Gia tri thu~n c6 th~ thl,Tchi~n
duqc duqc xac dinh b~ng gia ban u6c tinh trir cac chi phi u6c tinh d~ hoan thanh san phfrm cung chi
phi ti~p thi, ban hang va phan ph6i phat sinh.
C:;ONG TY CO PH AN DItN qrc DAu KHI NHON TR~CH 2
Ap 3, XiI Phuoc KMnh, Huy~n Nhon Tr~ch
Bao cao tili chinh
Tinh D6ng Nai, CHXHCN Vi~t Nam
Cho nam tai chinh k~t thuc 31 thang 12 nam 2011
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo)
MAu B 09-DN
Cac thuyit minh nay fa mr)t br)phr;in hr;1pthanh va dn aur;rca9c aJng thai wyi bao cao tai chinh kem theo
D\l phong ghim gia hang t6n kho cua Cong ty duQ'c trich I~p theo cac quy djnh k~ tom hi~n hanh.
Theo do, Cong ty duQ'c phep trich I~p d\l phOng giam gia hang t6n kho 16i thoi, hong, kern phftm chAt
va trong truOng hQ'Pgia ghi sb cua hang t6n kho cao hon gia trj thuan co th€ th\lc hi~n duQ'c t~i ngay
k~t tMc nien dQ k~ toano
Tai san cd djnh hfru hinh duQ'c trinh bay theo nguyen gia trir gia trj hao mon lily k~. Nguyen gia tai
san cd djnh hftu hin~ bao g6m gia mua va toan bQ cac chi phi khac lien quan tf\lC ti~p d~n vi~c dua tai
san vao tr~ng thai san sang sir d\lng. Nguyen gia tai san co djnh hftu hinh do t\f lam, t\l xay d\fllg bao
g6m chi phi xay d\fllg, chi phi san xuAt th\lc t~ pMt sinh cQng chi phi I~p d~t va ch~y tM.
Tai san cd djnh hftu hinh duQ'c khAu hao theo phuong phap dUOng th&ng d\la tren thoi gian hftu d\lng
uoc tinh, C\lth€ nhu sau:
Nha cira, v~t ki~n truc
May moc thi~t bj
Phuong ti~n v~n tai
Thi~t bj van phong
Nam
15 - 20
6 - 10
6-8
3-5
:,CHNf
DEL
va.;-
'"oP.
)0'
Cac tai san dang trong qua trinh xay d\lng ph\lc V\l m\lc dich san xuAt, cho thue, quan trj ho~c cho bAt
ky m\lC dich nao khac duQ'c ghi nh~n theo gia g6c. Chi phi nay bao g6m chi phi djch V\l va chi phi liIi
vay co lien quan phil hQ'Pvoi chinh sach k~ toan cua Cong ty. Vi~c tinh khAu hao cua cac tai san nay
duQ'c ap d\lng gi6ng nhu voi cac tai san khac, b~t dau tU khi tai san a vao tr~ng tMi s~n sang sir d\lng.
Cac khoan dau tu dai hl;ln khac th€ hi~n khoan dau tu vao cac cong ty khac ma Cong ty
quy€n ki€m soat, d6ng ki€m soat kho~c khong co anh huang dang k€. Cac khoan dau tu dai
xac djnh gia trj ban dau theo nguyen gia, bao g6m cac chi phi lien quan tr\lc ti~p d~n giao
cac khoan dau tu dai hl;ln. Tl;licac kY k~ toan ti~p theo, cac khoan dau tu dai hl;lnduQ'Cxac
nguyen gia tm cac khoan giam gia dau tu dai hl;ln.
khong co
hl;lnduQ'C
djch mua
djnh theo
D\l' phong giam gia dau tu dai hl;lnduQ'Ctrich I~p cho cac khoan dau tu chung khoan t\l do trao dbi co
gia trj ghi sb cao hon gia thj truOng tl;lingay k~t thuc nien dQ k~ toano
Chi phi tra truoc dai hl;lnbao g6m cac khoan phi bao hi€m cho khoan vay dai h~n tir nuoc ngoai, chi
phi bao tri bao dU5ng va liIi vay thanh toan cho hQ'P d6ng bao tri bao dU5ng may moc thi~t bj nha
may di~n, 16 chenh I~ch ti gia hdi doai phat sinh trong thoi gian xay d\lng Nha may di~n chu trinh h6n
hQ'PNhon Tr~ch 2 va cac khoan chi phi tra truoc dai hl;lnkhac.
Cac khoan phi bao hi€m va chi phi bao tri, bao dU5ng duQ'c phan bb vao bao cao k~t qua hOl;ltdQng
kinh doanh theo phuong pMp dUOng th&ng tuong irng voi thoi gian cua hQ'P d6ng vay va hQ'P d6ng
bao tri dai hl;lndiI ky k~t.
L6 chenh I~ch ti gia hdi doai phat sinh trong thOi gian xay d\fllg Nha may di~n chu trinh hdn hQ'P
Nhon Trl;lch 2, duQ'c phan bb vao bao cao k~t qua hOl;ltdQng kinh doanh theo phuong phap dUOng
thing trong vong 12 thang k~ tir ngay Nha may chinh thUc v~n hanh thuong ml;li.
Cac khoan chi phi tni truoc dai hl;lnkhac bao g6m gia trj cong C\l, d\lng C\l, va cac chi phi kMc duQ'c
coi la co kha nang dem Il;liIQ'iich kinh t~ trong tuong lai cho Cong ty voi thoi h~n tU mQt nam tra len.
~
7~'"
<;ONG TY CO PH AN DltN Ll!C DAu KHI NHON TR~CH 2
Ap 3, Xll Phuoc Khanh, Huy~n Nhcm Tr~ch
Bao cao tai chinh
Tinh D6ng Nai, CHXHCN Vi~t Nam
Cho nam tai chinh ket tMc 31 tMng 12 nam 2011
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (Ti@p theo)
MA.U B 09-DN
Cac thuyit rninh nay fa rni)t hi) phrjn h9P thanh va can iJur;rciJQciJ6ng thai wyi baa caa tai chinh kern thea
Doanh thu ban hang duQ'c ghi nh~n khi d6ng thCrithOa man t<1tca nam (5) di~u ki~n sau:
(a) Cong ty dll chuy@n giao phAn Ian nii ro va lQ'iich gAn li~n voi quy~n sa hilu san phAm ho~c
hang h6a cho nguai mua;
(b) Cong ty khong con nAm giu quy~n quim ly hang h6a nhu nguai sa huu hang h6a ho~c quy~n
ki@msoat hang bOa;
(c) Doanh thu duQ'c xac dinh tucmg d6i chAc chAn;
(d) Cong ty se thu duQ'c lQ'iich kinh t€ tir giao dich ban hang; va
(e) Xac dinh duQ'c chi phi lien quan den giao dich ban hang.
Dcm gia ban di~n trong giai do~n v~n hanh thucmg m~i tir ngay 17 tMng 10 nam 2011 den ngay 31
thang 12 nam 2011 duQ'c xac dinh d\Ta tren co sa bien ban darn pMn dll th6ng nh<1tv~ nQi dung va
di~u khoan hQ'Pd6ng ban di~n ap d\lng cho giai do~n v~n hanh thucmg m~i NMD Nhcm Tr~ch 2 ngay
23 thang 12 nam 2011 giua Cong ty Mua Ban Di~n (EPTC) va Cong ty c6 phAn Di~n L\Tc DAu Khi
Nhcm Tr~ch 2.
Llli ti~n giri duQ'c ghi nh~n tren
su<1tap d\lng.
C
sa d6n tich,
duQ'c xac dinh tren s6 du cac tai khoan ti~n giri va Hii
".'i/',
.:--...::.
",m
. TV
.il,~-,
'Tl
O.A
"01
'I~
'~
Cong ty ap d\lng xir ly chenh l~ch ty gia theo huang d~n cua ChuAn m\Tc ke toan Vi~t Nam s6 10
(VAS 10) "Anh hUOng cua vi~c thay d6i tY gia h6i doAi". Theo d6, cac nghi~p V\l pMt sinh b~ng cac
lo~i ngo~i t~ duQ'c chuy@n d6i theo ty gia t~i ngay pMt sinh nghi~p V\l. S6 du cac tai san b~ng ti~n va
cong nQ'pMi thu, pMi tra c6 g6c ngo~i t~ t~i ngay ket thuc nien dQ ke toan duQ'Cchuy@n d6i theo tY
gia t~i ngay nay. Chenh l~ch tY gia phat sinh do chuy@n d6i ngo~i t~ cac tai khoan nay, bao g6m
chenh l~ch tY gia th\Tc t€ pMt sinh va chenh l~ch tY gia do danh gia l~i, duQ'c ghi nh~n vao khoan m\lc
"Chenh l~ch tY gia h6i doai" trong phAn "V6n chu sa hilu" tren bang din d6i ke toano Khi cong trlnh
xay d\Tng Nha may hoan thanh, toan bQ chenh I~ch tY gia phat sinh th\Tc t€ luy ke dll duQ'c ghi nh~n
khong Hnh vao nguyen gia cua tai san c6 dinh ma phan b6 vao thu nh~p tai chinh hay chi phi tai
chinh trong vong 12 tMng k€ tir ngay Nha may chinh thuc v~n hanh thucmg m~i.
Cong ty ap d\lng xir Iy chenh I~ch tY gia theo huang d~n cua ChuAn m\TCk€ toan Vi~t Naill s6 10
(VAS 10) "Anh huang cua vi~c thay d6i tY gia h6i doai". Theo d6, cac nghi~p V\l pMt sinh b~ng cac
lo~i ngo~i t~ duQ'c chuy@n d6i theo tY gia t~i ngay phat sinh nghi~p V\l. S6 du cac tai san b~g ti~n va
cong nQ'phai thu, pMi tra c6 g6c ngo~i t~ t~i ngay k€t tMc nien dQ k€ toan duQ'Cchuy@n d6i theo ty
gia t~i ngay nay. Chenh I~ch tY gia pMt sinh duQ'c h~ch toan vao bao cao k€t qua ho~t dQng kinh
doanh. Lai chenh I~ch tY gia do danh gia I~i cac s6 du t~i ngay ket thuc nien dQ k€ toan khong duQ'c
dung d@chia cho cac cll dong.
Chi phi di vay lien quan tT\Tcti€p den vi~c mua, dAu tu xay d\Tng nhitng tai san cAn mQt thai gian
tucmg d6i dai d@hoan thanh dua vao sir d\lng duQ'c cQng vao nguyen gia tai san cho den khi tai san d6
duQ'c dua vao sir d\lng.
T<1tca cac chi phi Illi vay khac duQ'c ghi nMn vao bao cao ket qua ho~t dQng kinh doanh khi phAt
sinh.
CONG TY CO PHAN BI~N Llfc DAu KHI NHON TR~CH 2
Ap 3, Xa Phuac Khanh, Huy~n Nhoo Tr~ch
Bao cao tai chinh
Tinh D6ng Nai, CHXHCN Vi~t Nam
Cho nl\m tai chinh k~t tMc 3 1 thang 12 nl\m 2011
THUYET MINH
BAo cAo TAl CHINH (Ti~p theo)
MAu
B 09-DN
Cac thuyit rninh nay fa rn(jt b(j pMn h9']Jthanh va cdn aU<;1c
a9c a6ng thai vai bao cao tai chinh kern theo
Cac khoi'm d\Tphong duqc ghi nh~n khi C6ng ty c6 nghia V\l nq hi~n t~i do k~t qua tir mQt S\Tki~n da
xay ra, va C6ng ty c6 khi'l nl\ng phai thanh toan nghia V\l nay. Cac khoan d\Tphong duqc xac dinh tren
co sa uac Hnh cua Ban T6ng Giam d5c v~ cac khoan chi phi cAn thi~t de thanh toan nghia V\l nq nay
t~i ngay k~t thUc nien dQ k~ toano
S5 thu~ phi'li tra hi~n t~i duqc tinh d\Ta tren thu nMp chiu thu~ trong nl\m. Thu nMp chiu thu~ khac
vai lqi nhu~n thu~n duqc trinh bay tren bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh vi thu nh~p chiu thu~
kh6ng bao g6m cac khoan thu nh~p hay chi phi tinh thu~ ho~c duqc kh~u trir trong cac nl\m khac (bao
g6m ca 16 mang sang, n~u c6) va ngoai ra kh6ng bao g6m cac chi tieu khOng chiu thu~ ho~c kh6ng
duqc kh~u trir.
.,-" \'.
Thu~ thu nh~p hoan l~i duqc Hnh tren cac khoan chenh l~ch giua gia trj ghi s6 va co sa Hnh~t
thu
nh~p cua cac kh~an ~\lC tai san ho~c cong nq tren bao cao tai chinh va duqc ghi nh~n theo PP~g
phap bang din d6i ke toano Thu~ thu nMp hoan l~i phai tra phai duqc ghi nh~n cho tat ca cal,:!4'loan
chenh l~ch t~m thai con tai san thu~ thu nh~p hom l~i chi duqc ghi nh~n khi chAc chAn c6/du lqi
nhu~n Hnh thu~ trong tuoog lai de kh~u trir cac khoan chenh l~ch t~m thai.
Thu~ thu nh~p hoan l~i duqc xac dinh theo thu~ su~t d\Ttinh se ap d\lng cho nl\m tai san duqc thu h6i
hay nq phi'li tra duqc thanh toano Thu~ thu nh~p hoan l~i duqc ghi nh~n vao bao cao k~t qua ho~t
dQng kinh doanh va chi ghi vao v5n cM sa hitu khi khoan thu~ d6 c6 lien quan d~n cac khoan m\lC
duqc ghi thiing vao v5n chu sa hitu.
Tai san thu~ thu nh~p hoan l~i va nq thu~ thu nh~p hom l~i phai tra duqc bi! trir khi C6ng ty c6 quy~n
hqp phap de bi! trir giua tai san thu~ thu nh~p hi~n hanh vai thu~ thu nh~p hi~n hanh phai nQP va khi
cac tai san thu~ thu nh~p hoan l~i va nq thu~ thu nh~p hoan l~i phai tra lien quan tai thu~ thu nh~p
doanh nghi~p duqc quan ly Mi ci!ng mQt co quan thu~ va Cong ty c6 d\T dinh thanh toan thu~ thu
nh~p hi~n hanh tren co sa thu~n.
Vi~c xac dinh thu~ thu nh~p doanh nghi~p phai nQP cua Cong ty cl\n cu vao cac quy dinh hi~n hanh
v~ thu~. Tuy nhien, nhung quy dinh nay thay d6i theo tirng thai ky va vi~c xac dinh sau cilng v~ thu~
thu nh~p doanh nghi~p my thuQc vao k~t qua kiem tra cua co quan thu~ c6 thdm quy~n.
Cac lo~i thu~ khac duqc ap d\lng theo cac lu~t thu~ hi~n hanh t~i Vi~t Nam.
5.
TIEN
Ti~n m~t
Ti~n gui ngan hang
6.
31/12/2011
VND
31/12/2010
VND
91.096.046
28.619.525.897
28.710.621.943
164.072.3 70
14.906.036.318
15.070.108.688
BAu TIT NGAN H~N
D~u tu ngAn h~n th~ hi~n cac khoan ti@ngui c6 ky h~n bing d6ng Vi~t Nam t~i cac ngan hang va t6
chuc tai chinh vai muc lai su~t tir 11,35%/nl\m d~n 14%/nl\m.
CONG TY CO PH AN J)I~N LT/C DAu KHt NHON TRACH 2
Ap 3, Xil Phuac Khanh, Huy~n Nhon Tr~ch'
Bao cao Hli chinh
Tinh D6ng Nai, CHXHCN Vi~t Nam
Cho nam tai chinh k~t tMc 31 thang 12 nam 2011
THUYET MINH BAo cAo TAl CHtNH (Ti~p theo)
MAu B 09-DN
Cac thuyit rninh nay fa rn{5tb{5ph~n h9P thanh va can az<9'ca9c a6ng thi/i vai baa caa tai chinh kern thea
Phai thu khach hang th~ hi~n khoan phai thu ti@ndi~n cua Cong ty Mua ban di~n (EPTC) tinh d~n
thai di~m 31 thang 12 nam 2011 dil xuAt h6a don theo bien ban dam phan dil th6ng nhAt v@nQi dung
va di@ukhoan hgp d6ng ban di~n ap d\lng cho giai do~n v~ hanh thuong m~i NMD Nhon Tr~ch 2
ngay 23 thang 12 nam 2011 giua Cong ty Mua Ban Di~n (EPTC) va Cong ty c6 phAn Di~n L\l'c DAu
Khi Nhon Tr~ch 2 ap d\lng cho giai do~n ch~y thir nghi~m thu Chu trinh don va ch~y thir nghi~m thu
Chu trinh h6n hgp.
D6i vai phAn ti@ndi~n dil xuAt h6a don cho cac khach hang se dugc ghi nMn tren tai khoan phai thu
khach hang. PhAn ti@ndi~n chua xuAt h6a don se dugc t~m thai ghi nh~n tren tai khoan phai thu khac
va dugc k~t chuy~n sang tai khoan pbai thu khach hang ngay khi h6a don dugc phat hanh.
Tnl truac cho nguai ban bao g6m cac khoan t~m irng cho nba thAu de th\l'C hi~n cac cong vi~c thi~t
k~, ch~ t~o, cung cAp cac lo~i v~t tu tieu hao d~n cong truOng, I~p rap, thir nghi~m va ch~y thir may
m6c thi~t bi nba may va cac cong vi~c theo sa d6 dUOng gang cua Cong trinh d\l' an Nha may di~n
Nhon Tr~ch 2.
31/12/2011
VND
Ban Quan 19 D\l' an Nba may di~n Nhon Tr~ch 2
Cong ty CP H6a dAu DAu khi Vidamo
Cong ty TNHH TMDV Lam Th~ch
CT C6 phAn Phan Mn va H6a chAt Dong Nam BQ
CN Vi~n DAu khi - TTNC&PT&An toan DAu khi
T6ng cong ty L~p may Vi~t Nam
Cac khoan tni truac khac
24.498.479.867
608.495.084
544.320.000
1.300.860.000
599.785.131
1.747.567.557
29.299.507.639
31/12/2011
VND
Ti@nban di~n cho Cong ty Mua ban di~n (EPTC)
Lili tra cMm d\l' thu Cong ty Mua ban di~n (EPTC)
Lili d\l'thu
Khac
31/12/2010
VND
1.047.171.797.441
14.321.325.542
2.446.599.496
86.263.752
1.064.025.986.231
299.889.791.684
5.559.087.401
345.568.879.085
31/12/2010
VND
2.714.052.125
88.345.097.684
91.059.149.809
Pbai thu khac chu y~u la khoan ti@ndi~n phai thu Cong ty Mua ban di~n (EPTC) tinh d~n thai di~m
31 thang 12 nam 2011 chua xuAt h6a don dugc xac dinh tren ca s6' bien ban dam phan dil th6ng nhAt
v@nQi dung va di@u khoan hgp d6ng ban di~n ap d\lng cho giai do~n v~n hanh t~uon~ m~i NMD
Nhon Tr~ch 2 ngay 23/12/2011 giua Cong ty Mua Ban Di~n (EPTC) va Cong ty co phiin Di~n L\l'c
DAu Khi Nhon Tr~ch 2.Khoan ti@nban di~n nay bao g6m doanh thu ban di~n t~m tinh la 951 tY d6ng
va thu~ gia tri gia tang la 95 tY d6ng.
Gia tri bang t6n kho t~i ngay 31 thang 12 nam 20 11 th~ hi~n gia trj dAu DO dugc nh~p kho ph\lc V\l
cho ho~t dQng san xuftt di~n va cac v~t tu tieu hao ph\lc Y\l qua trinh v~n banh thuong m~i Nha may
di~n chu trinh h6n hgp Nhon Tr~ch 2.
CONG TY CO PHAN BItN LljC DAu KHi NHON TR~CH
Ap 3, Xa Phuac KMnh, Huy~n Nhon Tr~ch
Tinh DAng Nai, CHXHCN Vi~t Nam
2
Bao cao tai chinh
Cho nam tai chinh k~t thuc 31 thang 12 nam 2011
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo)
Cac thuydt minh nay la m(Jt b(Jphtjn h(TpthiJnh va cdn aU(Jca9c a6ng tMi wyi bao cao tai chinh kem theo
11.
TAl SAN CO BJNH Hiru HINH
Nha Clla,
v~t ki~n truc
VND
NGUYENGIA
T~i ngay 11112011
Tang
Chuy~n tir xay dt,mg co ban do dang
T~i ngay 31/21/2011
GIA TRJ HAO MON LUY KE
Tl.iingay 11112011
Tang
Chuy~n tir xay dt,mg co ban do dang
T~i ngay 31/12/2011
GIA TRJ CON L~I
T~i ngay 31/12/2011
T~i ngay 31/12/2010
Maym6c
thi~t bi
VND
1.571.144.763.642
1.571.144.763.642
9.601.066.633.731
9.601.066.633.731
16.261.852.869
198.731.755.595
16.261.852.869
198.731. 755.595
1.554.882.910.773
9.402.334.878.136
Phuong ti~n
v~tai
VND
9.086.014.445
1.171.179.181
16.504.711.651
26.761.905.277
Thi~t bi van phong
VND
1.308.626.233
914.439.694
2.223.065.927
907.339.380
279.910.084
TAng cl)ng
VND
10.394.640.678
2.085.618.875
11.188.716.109.024
11.201.196.368.577
2.721.658.890
1.442.909.833
381.114.207
4.545.682.930
1.187.249.464
3.628.998.270
216.716.428.381
381.114.207
220.726.540.858
22.216.222.347
1.035.816.463
10.980.469.827.719
6.364.355.555
401.286.853
6.765.642.408
Ngay 22 thang 10 nam 2011 Cong ty Cd ph.1n Di~n h,rc D.1u khi Nhon Tr~ch 2 da dp "ChUng chi ch~p n~n tl.im thai Chu trinh hgp Nha may di~n Nhon Trl.ich 2 - 750MW"
(PAC) dugc kY b6i chu d.1utu va Cong ty C6 phftn Tu v~n D\f an Di~n l\fc D.1u khi Theo d6, Nha may di~n Nhon Trl.ich 2 da chinh thUc k~t thuc giai do~ chl.iYthir nghi~m, chl.iY
thir thach tin c~Y va s~n sang di vao v~n hanh thuong m~i chu trinh h6n hgp k~ tir 16 gia 00 ngay 16 thang 10 nam 2011.
Theo Quy~t djnh s6 80/QD - CPNT2 ngay 22 thang 12 nam 2011 cua Hl)i dAng qUlin tri Cong ty C6 phftn Di~n l\fc D.1u khi Nhon Trl.ich 2, gia tri tai san c6 dinh hoan thanh ban
giao dua vao sir d\lIlg Nha may di~n Nhon Tr~ch 2 dugc t~ cMp nh~n 1a 11.190.287.657.388 dAng d~ lam co so trich kh~u hao k~ tir ngay dp chUng chi ch~p nh~n t~m thai cho
toan bl) cong trinh Nha may di~n Nhon Trl.ich 2. Gia tri tai san c6 dinh Nha may di~n Nhon Trl.ich 2 se dugc xac dinh va di~u chinh sau khi c6 quy~t toan cong trinh hoan thanh
dugc dp c6 thfim quy~n phe duy~t.
CONG TY CO PHAN DI"E:NL\rC DAu KHI NHON TRACH 2
Ap 3, Xii Phuac Khanh, Huy~n Nhon Tr~ch'
Bao cao tai chinh
Tinh D6ng Nai, CHXHCN Vi~t Nam
Cho nam tai chinh k~t tMc 31 tMng 12 nam 2011
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (Ti~p theo)
MAu B 09-DN
Cac thuyit minh nay la m9t b9 ph(in h9'P thanh va cdn iJu9'c iJ9c iJJng thai vai bao cao tai chfnh kem theo
2011
VND
T~i ngay 1 thang 1
Tang
Chuy€n sang nguyen gia tai san c6 dinh
Giam khac
T\li ngay 31 thang 12
8.804.021.197.386
3.577.317.685.961
(11.188.716.109.024)
(1.106.665.315.802)
85.957.458.521
2010
VND
1.838.792.742.641
6.965.228.454.745
Chi phi xay d1,111g
C
k~, ch~ t~o, cung dp hang d~n cong truOng, lAp rap, thu nghi~m va ch~y thu may m6c thi~t bi nha
may va th\Tc hi~n cong vi~c theo sa d6 dUOng gang d\Tan Nha may di~n Nhon Tr~ch 2 d~ . Q'Ccong
suAt 750MV.
./ .
'-z-
i~j
Theo nghi quy~t s6 07/NQ-CPNT2 ngay 18 thang 3 nam 2011 cua HQi D6ng Quan
':J:
chenh I~ch gifra doanh thu ti~n di~n va cac chi phi ban di~n pMt sinh truac ngay cAp P
trinh h6n hgp Nha May Di~n Nhon Tr~ch 2 duQ'c ghi nh~n tang/giam chi phi xay d\ffi ~
dw~
~
Chi phi xay d1,111g
ca ban dO'dang t~i ngay 31 thang 12 nam 2011 th€ hi~n gia tri cac tai san ph\lc
cho vi~c quan Iy, v~n hanh va bao v~ Nha may chua hoan thanh t~i ngay 31 tMng 12 nam 2011.
Y\I
Tin~ d~n 31 thang 12 nam,2011.Con~ ty dii ~6p 11.140.00,0.009 d6ng, tuong duong, vai ,1.111.000 c6
phieu (m~nh gia 10.000 dong/co phieu), chiem 13,92% von dieu 1~ cua Cong ty Co phan Dau tu Be
tong Cong ngh~ cao ("Sopewaco").
T~i ngay k~t thuc nien dQ k~ toan, Ban T6ng Giam d6c Cong ty khong thu tMp du<;ycgia thi truOng
va cho r~ng gia thi truOng cua cac khoan ddu tu nay cao hon gia g6c, vi th~ khong cdn thi~t pMi I~p
d\TphOng giam gia cac khoan ddu tu.
2011
VND
T~i ngay 1 tMng 1
Tang
Phan b6 vao chi phi trong nam
T\li ngay 31 thang 12
919.328.193.477
756.315.874.866
(196.170.297.879)
1.479.473.770.464
2010
VND
14.431.091
921.083.963.023
(1.770.200.637)
919.328.193.477
~6NG TY CO PHAN DltN LT/C DAu KHI NHON TR~CH 2
Ap 3, XiI Phuoc KMnh, Huy~n Nh011Tr\lch
Tinh f>6ng Nai, CHXHCN Vi~t Nam
Bao cao tai chinh
Cho n1im tai chinh k€t thuc 31 thang 12 n1im 2011
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (Ti~p theo)
MAU B 09-DN
Cae thuyit rninh nay fa rn(}tb(}pMn h9P thanh va cdn a1we age a6ng tMi vai baa eaa tai ehinh kern thea
Chi ti€t s6 du ctla khoan chi phi tra truoc dai h\lll t\li ngay k€t thuc nien d9:
31/12/2011
VNf>
Phi bflOhi~m khoan yay tin dVng
Phi huy d9ng, phi bien d6i va phi c6 dinh hqp d6ng
bao tri thi€t bi
Lai yay thanh tmln cho hqp d6ng bao tri bao dUOng
may m6c
Chenh I~ch ti gia h6i doai luy k€
Chi phi khac
16.199.597.037
452.892.039.738
8.873.291.996
1.479.473.770.464
31/12/22010
VNf>
233.639.324
919.328.193.477
./"----=
- Phi bao hi~m khoan yay tin d1,ll1g:Theo hqp d6ng yay tin dVng xudt khAu ky ngay 22 thang 7 n1im
2010 va 23 thang 7 n1im 2010 giua Cong ty va cac ngan hang tai trQ' do Citibank lam d\li IY. Phi bao
hi~m khoan yay duQ'c phat hanh boi HERMES va NEXI bao hi~m cho cac ben cho yay trong toan b9
thai h\ln yay theo hqp d6ng la 2,5 n1im an h\ln va 9,5 n1im tra nQ'.
,'2\)'21,
/-HI NH!
'\'N(~
iNH~M
SLOI
.tn,]
- Phi huy d9ng, phi bien d6i va phi c6 dinh hQ'P d6ng bao tri thiet bi: Theo hqp d6ng bao tri cong
trinh dai h\ln s6 VITIOOO NT2 2009-11-03 giua Cong ty va Siemens AG; Siemens Ltd. Vietnam cho
cong tac bao tri may m6c thiet bi chinh cho Nha May f>i~n Nh011 Tr\lch 2 trong thai h\ln 11,7 n1im
ho~c 100.000 EOH. Phi huy d9ng, phi c6 dinh va phi bi€n d6i duQ'c thanh toan truoc khi Nha May
f>i~n Nh011 Tr\lch 2 v~n hanh thu011g m\li va duQ'Cphan b6 vao k€t qua kinh doanh trong n1im theo s6
gia EOH th\lc t€ phat sinh. Tinh d€n thai di~m 31 thang 12 n1im 2011, c1in cu di~u khoan ctla hqp
d6ng nay, Cong ty diI nMp khAu luqng v~t tu di kern voi t6ng gia tri tinh thu€ nh~p khAu la:
4.677.627.57 EUR tU011gdU011g133.058.861.603 d6ng.
- Lai yay thanh toan cho hqp d6ng bao tri bao dUOng may m6c: Cac chi phi di yay lien quan d€n cong
tac thanh toan hQ'P d6ng bao tri cong trinh dai h\ln s6 VITI 000 NT2 2009-11-03 giua Cong ty va
Siemens AG; Siemens Ltd. Vietnam. Chi phi di yay phat sinh truoc khi Nha May f>i~n Nh011 Tr\lch 2
v~n hanh thu011g m\li va khong thu9C chi phi d~u tu d\l an. Cac khoan Hii yay nay duQ'c phan b6 vao
k€t qua kinh doanh trong n1im theo s6 gia EOH th\lc t€ phat sinh.
- Chenh l~ch ti gia h6i doai luy k€ phat sinh trong thai gian xay d\lng Nha may di~n chu trinh h6n
hqp Nh011 Tr\lch 2 d€n thai di~m dp chUng chi PAC vao ngay 16 thang 10 n1im 2011 va duQ'c phan
b6 vao k€t qua hO\lt d9ng kinh doanh trong thai gian la 12 thang k~ tir ngay Cong ty duQ'c cap chUng
chi PAC.
31/12/2011
VNf>
Yay ng~n h\ln
NQ'dai h\ln d€n h\ln tra
T6ng
1.162.373.439.872
1.162.373.439.872
31/12/2011
VNf>
Thue thu nh~p ca nhan
Thue thu nMp doanh nghi~p
329.644.724
2.211.473.680
2.541.118.404
31/12/2010
VNf>
1.046.600.000.000
20.763.731.610
1.067.363.731.610
31/12/2010
VNf>
1F. HI,.
'---.
~
r~
Ij(
CONG TY CO PHAN DItN LT/C DAu KHi NHON TR~CH 2
Ap 3, Xli Phuac Khanh, Huy~n Nhon Trl;lch
Bao cao tai chinh
Tinh D6ng Nai, CHXHCN Vi~t Nam
Cho niim tai chinh k~t thUc 31 thang 12 niim 2011
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti@p theo)
MA.U B 09-DN
Cac thuyit rninh nay Iii rn{5tb9 ph(m h(JJJthiinh vii can iJu(J'ciJQc iJ6ng thai vai bao cao tiii chinh kern theo
31/12/2011
VND
Llii vay tl;lmtrich
Chi phi bflOtri
Chi phi nguyen li~u
Thu~ VAT ddu ra tl;lmtinh
Khac
26.117.007.093
97.394.443.190
513.269.076.844
95.197.436.131
11.642.462.937
743.620.426.195
31/12/2010
VND
926.664.888
6.585.060.143
Chi phi nguyen li~u la khofm cong ng phai tn\ cho nguyen li~u khi dung trong qua trinh v~n hanh Nha
may di~n chu trinh h6n hgp Nhon Trl;lch 2 nhung chua nh~n dugc h6a don tir nha cung cAp tl;lingay
31 thang 12 niim 2011.
'~
Thu~ gia tri gia tiing ddu ra tl;lmtrich can cu vao khoan doanh thu ban di~n tl;lmtinh va chua xuAt h6a
don nhu dli neu a Thuy~t minh s6 9 ben tren.
.~
y
)UH
n
.~
A1'
31/12/2011
VND
Yay dai hl;ln
TIir: Vay dai hl;lnd~n hl;lntra
Tang
10.440.535.922.583
(1.162.373.439.872)
9.278.162.482.711
31/12/2010
VND
7.073.806.086.716
(20.763.731.610)
7.053.042.355.106
Tl;li ngay 15 thang 3 nam 2010, Cong ty ky hgp d6ng vay dai hl;ln vai Ngan hang Thuong ml;li c6
phdn Ky Thuong Vi~t Nam (Techcombank), Chi nhanh thanh ph6 H6 Chi Minh vai hl;ln muc
10.000.000 Euro vai thCYihl;ln vay la 4 niim k~ tir ngay ghU ngan ddu tien. Ng g6c cua khm\n vay se
dugc thanh toan dinh ky hang qui trong vong 10 ky thanh toan. Ldn tn\ ng g6c ddu tien vao ngay 15
thang 12 nam 2011. Ldn tra ng cu6i cung vao ngay 15 thang 3 nam 2014. Khoan vay nay duai hinh
thuc tin chAp va chiu Illi suAt b~ng Illi suA! ti€n giri huy di?ng 12 thang ctla Techcombank HCM tl;li
thai di~m di€u chinh c('Jng (+) vai Illi suAt bien theo quy dinh cua hgp d6ng, Hii suAt nay dugc di€u
chinh 6 thang 1 Idn. s6 du ng g6c cua khoan vay nay tl;li ngay 31 thang 12 niim 2011 la 7.471.278
EUR.
Vao ngay 22 thang 7 niim 2010 va ngay 23 thang 7 niim 2010 Cong ty dli ky cac hgp d6ng vay vai
cac ngan hang tai trg la HERMES, CIRR, NEXI va Citibank vai Citibank la ngan hang ddu m6i vai
t6ng hl;lnmuc vay la 215.380.981 D61a My va 202.585.883 Euro. Cac khoan vay nay dugc chinh phil
Vi~t Nam bao Ilinh va dugc cAp bao hi~m b6i HERMES va NEXI. Lili suAt dugc tinh theo Euribor 6
thang va Libor 6 thang c('Jng cho cac khm\n liii suAt di~u chinh. Ng g6c va Illi vay dugc tra 6 thang
m('Jt Idn trong d6 thai gian tra ng g6c la 9,5 niim dugc chia thanh 19 ky tra ng d€u nhau vai thai
di~m tra ng g6c dAu tien la ngay 1 thang 6 nam 2012. T6ng s6 du ng g6c cua khoan vay nay tl;lingay
31 thang 12 nam 20111dn lUg! la 195.086.352 Euro va 213.529.427 Dola My.
Vao ngay ngay 20 thang 1 niim 2011 va 31 thang 3 nam 2011, Cong ty ky hgp d6ng vay dai hl;lOvai
Ngan Hang TMCP Cong Thuong Vi~t Nam (VietinBank), Chi nhanh thanh ph6 Ha N('Ji vai hl;lOmuc
200 tY d6ng vai thUi hl;lnvay la 144 thang k~ tir ngay giai ngan dAu tien va hl;ln mirc 600 tY d6ng vai
thai hl;ln vay khong qua ngay 24 thang 1 nam 2023. Ng g6c cua cac khoan vay se dugc thanh toan
dinh ky 6 thang m('Jt Idn, trong vong 21 k)', nhung khong qua ngay 24 thang 1 niim 2023. LAn tra ng
g6c ddu tien cua cac khoan vay neu tren vao ngay 25 thang 6 nam 2012. Cac khoan vay nay duai
hinh thuc tin chAp va chiu Illi suAt b~ng liii suAt ti€n giri huy d('Jng 12 thang cua Viettinbank tl;lithCYi
di~m di€u chinh c('Jng (+)vai Illi suAt bien theo quy dinh cila hgp d6ng va cac Illi suAt nay dugc di€u
chinh 6 thang I Idn. s6 du ng g6c cua cac khoan vay nay tl;lingay 31 thang 12 nam 2011 IAn lUg! la
199.979.699.745 d6ng va 315.113.749.186 d6ng.
'y-\
-~
CONG TY CO PHAN DI¥N Ll/C DAu KHi NHON TR~CH 2
Ap 3, XlI Phuac KMnh, Huy~n Nhan Tr~ch
Bao cao tai chinh
Tinh D6ng Nai, CHXHCN Viet Nam
Cho nam tM chinh k€t tMc 3 1 thang 12 nam 2011
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo)
MAu B 09-DN
Cac thuyit minh nay la m(Jt b(Jph~n h9P thanh va cdn tJ"'(fCtJ9CtJ6ng thai w7i bao cao tai chinh kem theo
31/12/2011
VND
Trong vong mQt nam
Trong nam thu hai
Tir nam thu ba den nam thu nam
Sau namnam
Trir: 56 phai tra trong vong 12 thang
(duQ'c trinh bay 6 phdn nQ'ngAn h~n)
s6 pMi tra sau 12 thang
31/12/2010
VND
1.162.373.439.872
1.162.373.415.328
3.240.163.608.117
4.875.625.459.266
10.440.535.922.583
20.763.731.610
805.809.527.619
2.272.082.521.002
3.975.150.306.485
7.073.806.086.716
(1.162.373.439.872)
9.278.162.482.711
(20.763.731.610)
7.053.042.355.106
3111212010
So co phan
31112/2011
s6 c6 phAn
C6 phAn duQ'c phep
phat hanh
C6 phAn dlI phat hanh
vagop v6n du
Cong ty chi phat hanh mQt lo~i c6 phAn ph6 thOng khong duQ'c hUOng lQ'ituc c6 djnh. C6 dong 56
hfru c6 phAn ph6 thong duQ'c nh~n c6 mc khi duQ'c cong b6 va co quy€n bi€u quy€t theo ti 1~ mQt
quy€n bi€u quy€t cho m6i cd phdn 56 hfru t~i cac cUQch9P cd dong cua Cong ty. T~t ca cac c6 phdn
d€u co quy€n thira hUOng nhu nhau d6i vai tai san thuAn cua Cong ty.
vtm dil.g6p
VND
T6ng eong ty Di~n h,re D~u Khi
Vi~tNam
T6ng eong ty Hi ehinh C6 Ph~n
D~u khi Vi~t Nam
Cong ty TNHH Phat Tri~n Cong
Ngh~
T~p dolln Buu Chinh Vien Thong
Vi~tNam
T~p dolln Than Khoang San Vi~t
Nam
Cong ty EleetriePower
Development (I-Power - NMt Ban)
Ngan hang DT & PT Vi~t Nam
np dolln Di~n Ll,te Vi~t Nam
Cae e6 dong khae
tlli nglly 31/12/2011
~
128.000.000.000
64.000.000.000
64.000.000.000
184.338.500.000
2.560.000.000.000
5,00%
2,50%
2,50%
7,20%
100%
v 6n dil.g6p
VND
tlli nglly 3 II 12/20 10
~
1.326.061.500.000
51,80%
281.600.000.000
11,00%
256.000.000.000
10,00%
128.000.000.000
5,00%
128.000.000.000
5,00%
128.000.000.000
64.000.000.000
64.000.000.000
184.338.500.000
2.560.000.000.000
5,00%
2,50%
2,50%
7,20%
100%
Theo Quy€t djnh 56 98/QD!HDTV-DLDK ngay 17 tMng 2 nam 2011 cua T6ng Cong ty Di~n h,rc
DAu khi Vi~t Nam, T6ng Cong ty Tai chinh Cd phAn DAu khi Vi~t Nam dlI chuy€n nhuqng phdn v6n
gop t~i Cong ty C6 phAn Di~n h,rc DAu khi Nhan tr~ch 2 cho T6ng cong ty Di~n h,rc DAu Khi Vi~t
Nam vai s61uqng c6 phAn nMn chuy€n nhuqng la 28.160.000 c6 phAn tuang lrng vai 11% V6n Di€u
1~cua Cong ty C6 phAn Di~n h,rc DAu khi Nhan tr~ch 2.
CONG TY CO PHAN DItN LVC DAu KHi NHON TR~CH
Ap 3, Xa Phu&c Khanh, Huy~n Nhan Tr~ch
Tinh D6ng Nai, CHXHCN Vi~t Nam
2
Bao cao tai chinh
Cho nam tai chinh k~t thUc 31 thang 12 nam 2011
THUYET MINH BA.O CA.O TAl CHiNH (Tiip theo)
Cae thuyit minh nay fa m(Jt b(Jph~n h9P thiInh va can awe aQe a6ng thai wIi btio cao tai ehinh kem theo
V6n di~u I~
VNB
86 dlf t~i ngay 1/1/2010
Chenh 1~ch tY gili
Phful ph6i tlr 19i nhu~
Lgi nhu~n trong nam
86 dlf t~i ngay 31/12/2010
Chenh 1~ch tY ghi
Phful ph6i tlr 1Q'inhu~n
Lgi nhu~n trong nam
86 dlf t~i ngay 31/12/2011
V6n khac cua
chO SO' hfru
VNB
Chenh I~ch ty gia
VNB
123.934.916.030
(117.393.150.517)
163.455.502.290
6.541.765.513
(6.541.765.513)
Quy d§U!lf
pMt trien
VNB
LQi nhu~n
chtra phan ph6i
VNB
11.140.000.000
175.499.315.320
6.790.478.253
(178.954.315.320)
31.641.887.559
17.930.478.253
28.186.887.559
1.582.094.378
(9.336.094.378)
15.416.537.961
34.267.331.142
19.512.572.631
Tang
VNB
2.870.574.231.350
(117.393.150.517)
(8.708.334.777)
31.641.887.559
2.776.114.633.615
(6.541.765.513)
(7.754.000.000)
15.416.537.961
2.777.235.406.063
Theo nghi quy~t 56 IO/NQ-CPNT2 cua D~i HQi d6ng ThuOng Nien nam 2011 ngay 22 thang 4 nam 2011 va Quy~t dinh 56 59/QD-CPNT2 ngay 3 thang 11 nam 2011 cua HQi
d6ng quan tri, Cong ty da trich 1~pquy ddu tu phat tri~n la 1.582.094.378 d6ng (2010: 6.790.478.253 d6ng) va quy khen thucmg phUc 1Q'ila 7.754.000.000 d6ng (Nam 2010:
8.708.334.777 d6ng). Trong nam, cac quy nay da duQ'Ctrich l~p ddy du tlr 1Q'inhu~n 5au thu~ cua Cong ty.
CONG TY CO PH AN DItN Ll/C DAu KHi NHON TR~CH 2
Ap 3, xa Phuoc KMnh, Huy~n Nh
Tinh D6ng Nai, CHXHCN Vi~t Nam
Cho nam tai chinh k~t tMc 31 tMng 12 nam 2011
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti@ptheo)
MAu B 09-DN
Cac thuyit rninh nay la rn(Jtbp ph(in h9]J thanh va can aU(JcaQc a6ng thai vai baa caa tai chinh kern thea
20.
CHI PHi SAN XUAT KINH DOANH THEO YEU TO
2011
VND
Chi phi nguyen li~u, v~t li~u
Chi phi nhan cong
Chi phi khau hao tai san c6 dinh
Chi phi dich V\l mua ngoai
Chi phi kMc
T6ng cQng
21.
549.661.411.685
32.924.010.150
216.716.428.381
93.577.014.555
1.703.778.949
894.582.643.720
Ui til~ngui
Ui chenh l~ch tY gia da th\lc hi~n
Uii chenh l~ch ty gia chua th\lc hi~n
T6ng cQng
45.397.097.189
3.081.397.718
131.543.706.667
180.022.201.574
2010
VND
83.014.619.303
83.014.619.303
CHI PHi TAl CHiNH
2011
VND
Lai ti~n yay
Phi bao hi~m khoan yay
L6 chenh l~ch tY gia da th\lc hi~n
L6 chenh l~ch ty gia chua th\lc hi~n phan b6
KMc
T6ng cQng
23.
19.074.594.845
1.457.120.384
15.775.457.833
4.653.527.739
40.960.700.801
DOANH THU HO~T DONG TAl CHiNH
2011
VND
22.
2010
VND
2010
VND
70.938.555.916
12.414.174.854
6.997.786.701
119.182.115.721
4.527.425.887
214.060.059.079
CHI PHi KHAc
Ti~n Hliph~t do ch~m thanh toan
KMc
T6ng cQng
LQ'inhu~n truoc thu~
CQng: Cac khoim chi phi khong duQ'c khau trir
Trir: Cac khm\n di~u chinh ghim
Trir: Cac khoan di~u chinh cua nam truoc
Thu nh~p chiu thu@
•
A
Thue suat
Thu@ thu nh~p doanh nghi~p
Thu~ thu nMp doanh nghi~p d\l ki~n mi~n giam cho
ho~t dQng chinh
Di~u chinh thu~ thu nh~p doanh nghi~p nam truoc
Chi phi thu@ thu nh~p doanh nghi~p hifn hanh
2011
VND
2010
VND
5.295.593.501
1.407.945
5.297.001.446
1.259.033
1.259.033
2011
VND
2010
VND
18.102.553.639
132.000.000
(120.025.871)
42.197.948.176
198.513.033
18.114.527.768
25%
4.528.631.942
(574.062.469)
41.822.398.740
25%
10.455.599.685
( 1.842.616.264)
100.460.932
10.556.060.617
CONG TV CO PHAN f)1~N q1'C DAu KHi NHON TR~CH 2
Ap 3, Xil Phuac KMnh, Huy~n NhOll Tr~ch
Tinh D6ng Nai, CHXHCN Vi~t Nam
Bao cao tili chinh
Cho nam tai chinh k~t thUc 31 tMng 12 nam 2011
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti@ptheo)
MAu B 09-DN
Cac thuylt rninh nay la rnl}t hI} pht;in h(1p thanh va cdn ilu(1c ilQc il6ng thai wyi baa caa tai chinh kern thea
Cong ty co nghia V\l phili nQP thu6 thu nh~p doanh nghi~p theo tY l~ 10% Hnh tren thu nh~p chiu thu6
tir ho~t dQng san xullt va kinh doanh di~n nang trong 15 nam k~ tir nam dAu tien co doanh thu va 25%
cho nhUng nam ti6p theo.
Cong ty duqc mi€n thu6 4 nam k~ tir khi co thu nMp chiu thu6 d6i vai ho~t dQng san xullt kinh doanh
di~n nang va gilim 50% 56 thu6 phai nQP cho 9 nam ti6p theo. Day la nam dAu tien cong ty co thu
nh~p chiu thu6 tir ho~t dQng san xullt kinh doanh di~n nang va la nam dAu tien mi€m thu6.
Cong ty co nghia V\l phai nQP thu6 thu nh~p doanh nghi~p theo ty l~ 25% Hnh tren thu nh~p tir cac
ho~t dQng kMc theo ThOng tu 56 130/2008/TT-BTC ngay 26 thang 12 nam 2008 do BQ Tai chinh ban
hanh.
Cong ty khong ghi nMn tai san thu6 thu nh~p hoan l~i va thu6 thu nh~p hoan l~i phai tra vi khong co
chenh l~ch t~m thai dang k~ giil'a gia tri ghi 56 cua cac khoan m\lc tai san ho~c nq phai tra tren bang
can d6i k6 toan va co 56 Hnh thu6 thu nh~p cua cac khoan m\lc nay.
Cong ty dil xac dinh cac khoan lili chenh l~ch tY gia do danh gia l~i cac khoan nq ph' i tra co g6c
ngo~i t~ vao cu6i nam tai chinh mang Hnh chllt la thu nh~p khac theo thong tu 56 18/tO I/TT-BTC
ban hanh ngay 10 thang 2 nam 2011 Mi BQ Tai chinh va cac khoan chenh l~ch tY gia p
. inh trong
qua trinh xay dlJl1g C
d6n thai
diem Cong ty quyet tom thue Thu nh~p Doanh nghi~p cua Cong ty cho nam tai chinh k. thUc ngay
31 thang 12 nam 2011.
/
31/12/2011
VND
31/12/2010
VND
Cac khoan cam k6t v6n nay dil duqc phe duy~t nhung chua thl,lc hi~n t~i ngay 31 tMng 12 nam 2011
lien quan d6n cong vi~c xay lAp va tu vlln giam sat khu quan ly v~n hanh, xin dp phep d~t chudn moi
twang, quy6t toan v6n dAu tu, va hqp d6ng EPC.
Cong ty quan tri ngu6n v6n nh~m dam bao r~ng Cong ty co th~ vira ho~t dQng lien t\lC vira t6i da hoa
lqi ich cua cac c6 dong thOng qua t6i uu bOa 56 du ngu6n vbn va cong nq.
Cllu truc v6n cua Cong ty gbm co cac khoan nq thuAn (bao g6m cac khoan vay nhu dil trinh bay t~i
Thuy6t minh 56 15 va 18, trir di ti~n va cac khoan tuOllg dUOllg ti~n), phAn v6n thuQC 56 hil'u cua cac
c6 dong cua cong ty m~ (bao gbm v6n gop, v6n khac cua cM 56 hil'u, cac quy dl,l tril' va lqi nhu~n sau
thu6 chua phan ph6i).
Cac chinh sach k@toan chii y@u
Chi ti6t cac chinh sach k6 toan chu y6u va cac phUOllg phap ma Cong ty ap d\lng (bao gbm cac tieu
chi d~ ghi nMn, C
~6NG TY CO PH AN DI~N LT/C DAu KHi NHON TR~CH 2
Ap 3, Xa Phuae Khanh, Huy~n Nhan Tr~eh
Bao cao tai chinh
Tinh D6ng Nai, CHXHCN Vi~t Nam
Cho nam t,lj ehinh k~t tMe 31 thang 12 nam 2011
THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH (Ti@ptheo)
MA.U B 09-DN
Cac thuyit minh nay fa m(}t b(}ph(in h(fp thanh va c6n iJu(1ciJQciJ6ng thai wyi bao cao tai chinh kem theo
Gis trj ghi sa
31/12/2011
VND
Tai san tai chinh
Ti6n
DAu tu ng~n h~n
Phai thu khaeh hang
Cae khoi'm pMi thu khae
Ky quy ng~n h~n
DAu tu dai h~n khae
Tang cQng
Cong nQ'tai chinh
Yay va ng ng~n h~n
Phai tnl nguai ban
Chi phf phai tni
Cae khoan pMi tra, pMi n9P khae
Vay va ng dai h~n
Tang cQng
31/12/2010
VND
28.710.621.943
437.801.815.184
136.180.072.802
1.064.025.986.231
10.000.000
11.140.000.000
1.677.868.496.160
91.059.149.809
10.000.000
11.140.000.000
1.350.068.336.664
1.162.373.439.872
485.661.466.020
743.620.426.195
6.276.353.270
9.278.162.482.711
11.676.094.168.068
1.067.363.731.610
589.018.115.546
6.585.060.143
551.581.299
7.053.042.355.106
8.716.560.843.704
15.070.108.688
1.232.789.078.167
Cong ty ehua danh gia gia trj hgp 1y eila tai san tai ehfnh va eong ng tai ehfnh t~i ngay k€t thue nien
d9 k€ toan do ThOng tu 210 ciing nhu cae quy djnh hi~n hanh ehua co huang d~n e\l th~ v6 vi~e xae
djnh gia trj hgp 1y eila cae tai san tai ehfnh va eong ng tai ehfnh. ThOng tu 210 yeu du ap d\lng
Chufrn m\fe bao eao tai ehfnh Qu6e t€ v6 vi~e trinh bay bao cao tai chfnh va thuy~t minh thong tin d6i
vai eong C\l tai chfnh nhung khong dua ra huang d~n tuang duang cho vi~c danh gia va ghi nh~n
cong Cl,ltai ehfnh bao g6m ca ap d\lng gia trj hgp 1y, nh&m pM hgp vai Chufrn m\fc bao cao tai chfnh
Qu6c t~.
Rili ro tai chfnh bao g6m rili ro thj 1rUang (bao g6m rili ro t5' gia va rui ro 1ai sufit), rili ro tin d\lng, rili
ro thanh khoan va rili ro lai su§t cua dong ti6n. Cong ty khong th\fc hi~n cac bi~n phap phong ngira
cac rui ro nay do thi~u thj truang mua cac cong C\ltai chfnh nay.
Rui ro thi trtfimg
Ho~t d9ng kinh doanh cila Cong ty se cM y~u chju rili ro khi co S\f thay d6i v6 t5' gia h6i doai va Hii
suk
Cong ty khong th\fc hi~n cac bi~n phap phong ngira rili ro nay do thi~u thj truang mua cac cong Cl,ltai
chfnh.
Cong ty th\fc hi~n m9t s6 eac giao djch co g6c ngo~i t~, theo do, Cong ty se chju rili ro khi co bi~n
d9ng v6 t5' gia. Cong ty khOng th\fc hi~n bi~n phap dam bao do thi~u thj 1rUang mua cae cong e\l tai
chfnh nay.
Gia trj ghi s6 eila cac tai san b&ng ti6n va cong ng pMi tra co g6c b&ng ngo~i t~ t~i thai di~m cu6i
nam nhu sau:
Cong nq
31112/2011
VND
Do la My (USD)
Euro (EUR)
4.492.825.397.824
5.486.370.759.419
31112/2010
VND
4.207.433.861.112
4.303.393.422.669
Hisi'm
31/12/2011
VND
18.392.925.659
6.107.440
3111212010
VND
738.277. 762
3.825.566.381
